| 바른창호 주식회사 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 바른창호 주식회사 대표이사 손 용 구 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 광주시 오포읍 봉골길 164-18 |
| (전 화) | 031-767-4118 |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 바른창호 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 4,991,592,537 | 5,409,871,887 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,552,261,471 | 3,799,455,955 | ||
| 현금및현금성자산 (주석5) | 139,364,214 | 91,148,823 | ||
| 매출채권 | 3,615,241,902 | 2,655,688,417 | ||
| 대손충당금 | (573,073,818) | (395,366,486) | ||
| 공사미수금 | 358,582,615 | 1,187,286,759 | ||
| 대손충당금 | (74,659,160) | - | ||
| 미수수익 | - | 200,113 | ||
| 선급금 | 409,393,522 | 617,379,475 | ||
| 대손충당금 | (405,794,154) | (405,794,154) | ||
| 선급비용 | 51,087,300 | 48,378,838 | ||
| 선납세금 | 19,050 | 34,170 | ||
| 단기대여금 | 32,100,000 | 500,000 | ||
| (2) 재고자산 (주석6) | 1,439,331,066 | 1,610,415,932 | ||
| 제품 | 574,784,366 | 105,893,067 | ||
| 원재료 | 864,546,700 | 1,504,522,865 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 18,719,830,630 | 16,994,302,757 | ||
| (1) 투자자산 | 282,667,790 | 285,195,929 | ||
| 장기금융상품 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 장기보유증권 (주석7) | 62,413,230 | 62,131,674 | ||
| 투자부동산 (주석8) | 120,191,335 | 123,064,255 | ||
| 퇴직보험예치금 | 63,225 | - | ||
| (2) 유형자산 (주석9) | 18,238,985,376 | 16,595,595,764 | ||
| 토지 | 11,138,848,000 | 8,679,005,000 | ||
| 건물 | 4,922,342,365 | 4,922,342,365 | ||
| 감가상각누계액 | (432,510,677) | (309,452,120) | ||
| 기계장치 | 5,840,750,869 | 5,840,750,869 | ||
| 감가상각누계액 | (3,645,969,169) | (3,198,190,583) | ||
| 차량운반구 | 226,272,100 | 216,472,100 | ||
| 감가상각누계액 | (211,828,536) | (192,244,116) | ||
| 공구와기구 | 29,257,000 | 29,257,000 | ||
| 감가상각누계액 | (29,023,333) | (28,337,333) | ||
| 비품 | 162,030,503 | 137,530,503 | ||
| 감가상각누계액 | (110,527,225) | (82,438,192) | ||
| 시설장치 | 1,142,931,433 | 1,142,931,433 | ||
| 감가상각누계액 | (796,603,157) | (568,016,882) | ||
| 금형 | 22,233,803 | 22,233,803 | ||
| 감가상각누계액 | (19,218,600) | (16,248,083) | ||
| (3) 무형자산 (주석10) | 108,677,464 | 39,011,064 | ||
| 특허권 | 3,800 | 4,000 | ||
| 상표권 | 5,291,646 | 7,636,827 | ||
| 소프트웨어 | 103,382,018 | 31,370,237 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 89,500,000 | 74,500,000 | ||
| 임차보증금 | 85,000,000 | 70,000,000 | ||
| 기타보증금 | 4,500,000 | 4,500,000 | ||
| 자산총계 | 23,711,423,167 | 22,404,174,644 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 11,038,650,428 | 17,100,409,370 | ||
| 매입채무 | 2,606,892,916 | 2,830,669,891 | ||
| 미지급금 | 1,098,095,248 | 1,181,960,997 | ||
| 예수금 | 34,675,238 | 45,295,281 | ||
| 선수금 | 3,637,550 | 2,130,550 | ||
| 공사선수금 | 188,817,049 | 710,123,986 | ||
| 미지급비용 | 561,465,464 | 405,116,026 | ||
| 단기차입금 (주석11,21) | 6,485,000,000 | 8,847,000,000 | ||
| 유동성장기부채 (주석11,21) | 33,999,996 | 1,844,500,000 | ||
| 공사손실충당금 (주석14) | - | 1,151,786,446 | ||
| 하자보수충당금 (주석14) | 2,861,507 | 21,081,843 | ||
| 판매보증충당부채 (주석14) | 23,205,460 | 31,458,474 | ||
| 손실부담충당부채 (주석14) | - | 29,285,876 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,945,114,540 | 4,338,197,094 | ||
| 장기미지급금 | 62,716,300 | 112,091,020 | ||
| 임대보증금 | 115,000,000 | 115,000,000 | ||
| 장기차입금 (주석11,18) | 5,519,976,005 | 3,823,000,000 | ||
| 퇴직급여충당금 (주석13) | 24,454,375 | 125,387,190 | ||
| 퇴직보험예치금 (주석13) | (24,454,375) | (34,215,964) | ||
| 하자보수충당부채 (주석14) | 247,422,235 | 196,934,848 | ||
| 부채총계 | 16,983,764,968 | 21,438,606,464 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 (주석1,16) | 4,541,040,000 | 1,701,310,000 | ||
| 보통주자본금 | 3,559,730,000 | 720,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 981,310,000 | 981,310,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 7,402,544,504 | 6,381,377,596 | ||
| 주식발행초과금 | 5,819,845,664 | 4,798,678,756 | ||
| 신주인수권대가 (주석12) | 1,582,698,840 | 1,582,698,840 | ||
| Ⅲ. 자본조정 (주석17) | (1,260,792,000) | (1,260,792,000) | ||
| 자기주식 | (1,260,792,000) | (1,260,792,000) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 4,630,702,768 | 2,170,859,768 | ||
| 재평가잉여금 | 4,630,702,768 | 2,170,859,768 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 (주석18) | (8,585,837,073) | (8,027,187,184) | ||
| 이익준비금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | (8,785,837,073) | (8,227,187,184) | ||
| 자본총계 | 6,727,658,199 | 965,568,180 | ||
| 부채및자본총계 | 23,711,423,167 | 22,404,174,644 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제24기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 바른창호 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 14,919,141,386 | 17,467,001,268 | ||
| 공사수입금 | 7,659,052,324 | 12,118,844,819 | ||
| 제품매출 | 7,260,089,062 | 5,348,156,449 | ||
| Ⅱ.매출원가 (주석19) | 12,309,105,828 | 18,520,829,583 | ||
| 도급공사매출원가 | 6,126,624,380 | 13,467,954,462 | ||
| 제품매출원가 | 6,182,481,448 | 5,052,875,121 | ||
| 기초제품재고액 | 105,893,067 | 278,108,027 | ||
| 당기제품제조원가 | 6,651,372,747 | 4,880,660,161 | ||
| 기말제품재고액 | (574,784,366) | (105,893,067) | ||
| Ⅲ.매출총이익(손실) | 2,610,035,558 | (1,053,828,315) | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 (주석19) | 2,576,486,386 | 3,150,986,761 | ||
| 급여 | 752,258,381 | 971,986,585 | ||
| 퇴직급여 | 87,005,916 | 107,235,108 | ||
| 복리후생비 | 94,387,012 | 129,041,406 | ||
| 여비교통비 | 41,647,067 | 43,052,789 | ||
| 접대비 | 41,894,720 | 26,678,770 | ||
| 통신비 | 14,768,028 | 19,449,905 | ||
| 세금과공과금 | 82,863,697 | 112,036,545 | ||
| 감가상각비 | 127,307,378 | 101,752,480 | ||
| 지급임차료 | 7,390,908 | 22,803,412 | ||
| 수선비 | 687,273 | 325,118 | ||
| 보험료 | 78,019,041 | 48,728,236 | ||
| 차량유지비 | 20,092,835 | 22,495,067 | ||
| 경상연구개발비 | 450,010,776 | 529,713,558 | ||
| 운반비 | 191,733,350 | 172,600,821 | ||
| 교육훈련비 | 3,991,000 | 1,422,000 | ||
| 도서인쇄비 | 145,002 | 617,429 | ||
| 사무용품비 | 158,729 | 1,157,683 | ||
| 소모품비 | 9,081,109 | 10,502,304 | ||
| 지급수수료 | 304,944,086 | 203,094,817 | ||
| 대손상각비 | 252,366,492 | 443,428,868 | ||
| 무형고정자산상각 | 23,986,600 | 157,706,489 | ||
| 판매보증비 | (8,253,014) | 25,157,371 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | 33,549,172 | (4,204,815,076) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 43,452,957 | 87,821,213 | ||
| 이자수익 | 820,906 | 4,109,346 | ||
| 배당금수익 | 660,000 | 1,452,000 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 21,709,986 | ||
| 유가증권평가이익 | 281,556 | 163,152 | ||
| 잡이익 | 41,690,495 | 60,386,729 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 742,607,518 | 2,277,193,650 | ||
| 이자비용 | 714,874,427 | 1,209,541,829 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 13,867,600 | ||
| 매출채권처분손실 | 24,043,976 | 9,581,862 | ||
| 사채상환손실 | - | 1,002,531,003 | ||
| 잡손실 | 3,689,115 | 41,671,356 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (665,605,389) | (6,394,187,513) | ||
| Ⅸ.법인세등 (주석15) | (106,955,500) | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (558,649,889) | (6,394,187,513) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제24기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 바른창호 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(당기초) | 720,000,000 | 2,762,698,840 | (1,260,792,000) | 2,170,859,768 | (1,632,999,671) | 2,759,766,937 |
| 상환전환우선주 발행 | 981,310,000 | 3,618,678,756 | - | - | - | 4,599,988,756 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (6,394,187,513) | (6,394,187,513) |
| 2022.12.31(당기말) | 1,701,310,000 | 6,381,377,596 | (1,260,792,000) | 2,170,859,768 | (8,027,187,184) | 965,568,180 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,701,310,000 | 6,381,377,596 | (1,260,792,000) | 2,170,859,768 | (8,027,187,184) | 965,568,180 |
| 재평가이익 | - | - | - | 2,459,843,000 | - | 2,459,843,000 |
| 유상증자 | 2,839,730,000 | 1,021,166,908 | - | - | - | 3,860,896,908 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (558,649,889) | (558,649,889) |
| 2023.12.31(당기말) | 4,541,040,000 | 7,402,544,504 | (1,260,792,000) | 4,630,702,768 | (8,585,837,073) | 6,727,658,199 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제24기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 바른창호 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,125,360,610) | (3,982,588,988) | ||
| 1. 당기순이익 | (558,649,889) | (6,394,187,513) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 183,472,672 | 2,670,060,644 | ||
| 퇴직급여 | 170,196,410 | 61,749,564 | ||
| 감가상각비 | 853,626,308 | 845,440,139 | ||
| 무형자산상각비 | 23,986,600 | 157,706,489 | ||
| 대손상각비 | 252,366,492 | 443,428,868 | ||
| 기타의 대손상각비 | - | 13,867,600 | ||
| 판매보증비 | (8,253,014) | 25,157,371 | ||
| 하자보수비 | 48,578,222 | - | ||
| 공사손실비 | (1,151,786,446) | - | ||
| 제품손실비 | (29,285,876) | - | ||
| 매출채권처분손실 | 24,043,976 | 9,581,862 | ||
| 사채상환손실 | - | 1,002,531,003 | ||
| 이자비용 | - | 110,597,748 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (281,556) | (21,873,138) | ||
| 유가증권평가이익 | - | 163,152 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 21,709,986 | ||
| 투자자산평가이익 | 281,556 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (749,901,837) | (236,588,981) | ||
| 매출채권 | (154,893,317) | (1,235,052,353) | ||
| 공사미수금 | - | (174,633,927) | ||
| 미수수익 | 200,113 | 1,364,495 | ||
| 선급금 | 114,332,953 | 225,359,883 | ||
| 선급비용 | (2,708,462) | (11,820,059) | ||
| 선납세금 | 15,120 | 2,670 | ||
| 재고자산 | 171,084,866 | 182,162,013 | ||
| 매입채무 | (223,776,975) | (104,514,586) | ||
| 미지급금 | (83,865,749) | 23,749,027 | ||
| 예수금 | (10,620,043) | (29,377,010) | ||
| 선수금 | 1,507,000 | (37,830,000) | ||
| 공사선수금 | (521,306,937) | 550,865,831 | ||
| 미지급비용 | 287,246,346 | (155,834,644) | ||
| 하자보수충당부채 | (16,311,171) | - | ||
| 장기미지급금 | (49,374,720) | - | ||
| 충당부채 | - | 544,656,410 | ||
| 퇴직금의 지급 | (271,129,225) | (18,038,741) | ||
| 퇴직연금운용자산의 변동 | 9,698,364 | 2,352,010 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (80,900,000) | 71,815,504 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,400,000 | 177,492,624 | ||
| 단기대여금의 회수 | 6,400,000 | 98,380,716 | ||
| 장기대여금의 회수 | - | 10,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 24,090,908 | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 45,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 21,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (87,300,000) | (105,677,120) | ||
| 단기대여금의 대여 | 38,000,000 | 3,000,000 | ||
| 장기금융상품의 취득 | - | 100,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 34,300,000 | - | ||
| 무형자산의 취득 | - | 2,677,120 | ||
| 임차보증금의 증가 | 15,000,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,254,476,001 | 3,508,925,693 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,239,476,000 | 10,246,876,458 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,500,000,000 | 5,646,887,702 | ||
| 장기차입금의 차입 | 1,739,476,000 | - | ||
| 상환전환우선주의 발행 | - | 4,599,988,756 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,984,999,999) | (6,737,950,765) | ||
| 단기차입금의 상환 | 132,000,000 | 1,709,470,305 | ||
| 장기차입금의 상환 | 1,852,999,999 | 912,500,000 | ||
| 신주인수권부사채의 상환 | - | 4,115,380,460 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | 600,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가 | 48,215,391 | (401,847,791) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 91,148,823 | 492,996,614 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 139,364,214 | 91,148,823 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 23 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 바른창호 주식회사 |
. 일반사항
바른창호 주식회사(이하, "당사")는 2000년 11월에 설립되어, 방화문 제조 및 판매, 시공사업을 영위하고 있으며, 보고기간종료일 현재 본사는 경기도 광주시 오포읍 봉골길 164-18에 위치하고 있습니다.
한편, 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 4,541백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주식수(주) | 우선주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 우선주식수(주) | 지분율(%) | |
| 성호전자(주) | 546,366 | - | 76.7 | 64,000 | - | 44.44 |
| 주식회사 에이비즈파트너스 | 85,580 | - | 12.0 | |||
| 에이비즈 제1호 기업재무안정 사모투자 합자회사 |
64,000 | 196,262 | 9.0 | 64,000 | 196,262 | 44.44 |
| 자기주식 | 16,000 | - | 2.2 | 16,000 | - | 11.12 |
| 합 계 | 711,946 | 196,262 | 100.00 | 144,000 | 196,262 | 100.00 |
* 우선주는 전환상환우선주로 의결권이 없으므로 지분율 계산에서 제외하였습니다.
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
3. 제·개정된 기준서
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
4. 유의적인 회계정책
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(3) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 유형자산
토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 금형 | 5년 |
| 시설장치 | 5년~10년 |
한편, 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한편, 투자부동산중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권 등의 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보고 상각하지 아니하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
한편, 추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 차입원가자본화
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타의 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를초과할 수 없습니다.
(9) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(10) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에 인식하고 있습니다. 자산관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 추정내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 기타수익으로 인식됩니다.
(11) 퇴직급여충당금
① 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산 의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(12) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(13) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(15) 수익인식
① 재화의 판매
당사는 재화인 도어와 프레임을 인도하는 시점에 통제가 고객에 이전되고, 해당 재화의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
② 용역의 제공
당사는 도어와 도어의 시공, 프레임과 프레임의 시공을 각 시공이 완료된 시점에 통제가 이전됩니다. 다만 당사는 특성이 비슷한 동 개별 수행의무들에 대해 한 현장에 대한 공사계약 단위로 포트폴리오 접근법을 적용하여 각 포트폴리오 수준의 설치율을 산출하여 포트폴리오 전체 수행의무의 이행 정도를 판단하고 있으며, 각 포트폴리오 수준에서 공사 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액에서 설치율을 근거로 수익을 인식합니다.
(16) 법인세
당사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 일반기업회계기준제 22장 '법인세회계'의 규정에 불구하고 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다.
(17) 중소기업 회계처리 특례의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 규정된 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정을 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세 등
당사는 법인세 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다.
(2) 단기 용역매출 및 건설형 공사계약
당사는 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 139,364 | 91,149 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 또한, 현금및현금성자산의 구성내역은 현금흐름표상의 기말 현금의 구성내역과 동일합니다.
(2) 현금흐름표의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금의 출자전환 | 3,860,897 | - |
| 토지재평가 | 2,459,843 | - |
6. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 574,784 | - | 574,784 | 105,893 | - | 105,893 |
| 원재료 | 864,547 | - | 864,547 | 1,504,523 | - | 1,504,523 |
| 합 계 | 1,439,331 | - | 1,439,331 | 1,610,416 | - | 1,610,416 |
7.장기보유증권
보고기간종료일 현재 장기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 전문건설공제조합 | 38,859 | 62,413 | 62,413 | 38,859 | 62,132 | 62,132 |
8. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 30,173 | - | 30,173 | 30,173 | - | 30,173 |
| 건물 | 114,917 | (24,899) | 90,018 | 114,917 | (22,026) | 92,891 |
| 합 계 | 145,090 | (24,899) | 120,191 | 145,090 | (22,026) | 123,064 |
(2) 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 30,173 | - | 30,173 |
| 건물 | 92,891 | (2,873) | 90,018 |
| 합 계 | 123,064 | (2,873) |
120,191 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 30,173 | - | 30,173 |
| 건물 | 95,764 | (2,873) | 92,891 |
| 합 계 | 125,937 | (2,873) |
123,064 |
9. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 재평가잉여금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 6,027,597 | - | 5,111,251 | 11,138,848 |
| 건물(주1) | 4,922,342 | (432,511) | - | 4,489,831 |
| 기계장치(주1) | 5,840,751 | (3,645,969) | - | 2,194,782 |
| 차량운반구 | 226,272 | (211,829) | - | 14,443 |
| 공구와기구 | 29,257 | (29,023) | - | 234 |
| 비품 | 162,031 | (110,527) | - | 51,504 |
| 금형 | 22,234 | (19,219) | - | 3,015 |
| 시설장치 | 1,142,931 | (796,603) | - | 346,328 |
| 합 계 | 18,373,415 | (5,245,681) | 5,111,251 | 18,238,985 |
(주1) 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 재평가잉여금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 6,027,597 | - | 2,651,408 | 8,679,005 |
| 건물(주1) | 4,922,342 | (309,452) | - | 4,612,890 |
| 기계장치(주1) | 5,840,751 | (3,198,191) | - | 2,642,560 |
| 차량운반구 | 216,472 | (192,244) | - | 24,228 |
| 공구와기구 | 29,257 | (28,337) | - | 920 |
| 비품 | 137,530 | (82,438) | - | 55,092 |
| 금형 | 22,234 | (16,248) | - | 5,986 |
| 시설장치 | 1,142,931 | (568,016) | - | 574,915 |
| 합 계 | 18,339,114 | (4,394,926) | 2,651,408 | 16,595,596 |
(주1) 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기타(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,679,005 | - | - |
- |
2,459,843 | 11,138,848 |
| 건물 | 4,612,890 | - | - |
(123,059) | - |
4,489,831 |
| 기계장치 | 2,642,560 | - | - |
(447,778) | - |
2,194,782 |
| 차량운반구 | 24,228 | 9,800 | - | (19,585) | - | 14,443 |
| 공구와기구 | 920 | - | - | (686) | - |
234 |
| 비품 | 55,092 | 24,500 | - | (28,089) | - |
51,503 |
| 금형 | 5,986 | - | - | (2,971) | - |
3,015 |
| 시설장치 | 574,915 | - | - | (228,587) | - |
346,328 |
| 합 계 | 16,595,596 |
34,300 | - | (850,755) | 2,459,843 | 18,238,985 |
(주1) 토지는 2023년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 토지재평가이익 2,459,843천원은 재평가잉여금으로 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,679,005 | - | - |
- |
- |
8,679,005 |
| 건물 | 4,735,948 | - | - |
(123,058) | - |
4,612,890 |
| 기계장치 | 3,077,628 | - | - |
(435,068) | - |
2,642,560 |
| 차량운반구 | 51,376 | - | - | (26,033) | (1,115) | 24,228 |
| 공구와기구 | 1,606 | - | - | (686) | - |
920 |
| 비품 | 81,609 | - | - | (26,517) | - |
55,092 |
| 금형 | 9,873 | - | - | (3,887) | - |
5,986 |
| 시설장치 | 803,500 | - | - | (228,585) | - |
574,915 |
| 합 계 | 17,440,545 | - | - | (843,834) | (1,115) |
16,595,596 |
(3) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주 소 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 유형자산 | 경기도 광주시 오포읍 문형리 55외 5필지 |
9,941.00 | 11,138,848 | 4,528,402 | 8,679,005 | 4,373,193 |
| 투자부동산 | 경기도 광주시 오포읍 문형리 535-10 |
60.00 | 30,173 | 34,548 | 30,173 | 35,982 |
| 합 계 | 11,169,021 | 4,562,950 | 8,709,178 | 4,409,175 | ||
(4) 당사는 당기 중 보유중인 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 공정가액으로 재평가합니다. 당기말 현재 재평가 대상인 자산은 토지(경기도 광주시 문형리 55 외)입니다. 당사는 독립적인 평가기관이 산출한 감정가액을 기준으로 재평가모형을 적용하고 있습니다.
토지재평가모형을 적용하지 않았을경 우 토지의 취득원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 원가모형 | 재평가모형 | 평가차액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 6,027,597 | 11,138,848 | 5,111,251 |
(5) 토지 재평가모형 적용으로 인한 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 재평가잉여금 | 2,170,860 | 2,170,860 |
| 자산재평가 | 2,459,843 | - |
| 재평가에 따른 법인세효과 | - | - |
| 기말 재평가잉여금 | 4,630,703 | 2,170,860 |
(6) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 부보자산 | 보험의 종류 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 공장 건물 및 기계장치 | 화재보험 | 6,676,516 | 한화손해보험(주) |
한편, 상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.
한편, 기계장치 및 건물에 대하여 가입한 화재보험에 대한 보험청구권은 산업은행에 질권으로 설정되어 있습니다.
10. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,061,955 | (1,056,660) | 5,295 |
| 소프트웨어 | 181,244 | (77,862) | 103,382 |
| 합 계 | 1,243,199 | (1,134,522) | 108,677 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,061,955 | (1,054,314) | 7,641 |
| 소프트웨어 | 87,591 | (56,221) | 31,370 |
| 합 계 | 1,149,546 | (1,110,535) | 39,011 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 7,641 | - | (2,346) | 5,295 |
| 소프트웨어 | 31,370 | 93,653 | (21,641) | 103,382 |
| 합 계 | 39,011 | 93,653 | (23,987) | 108,677 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 147,040 | 2,676 | (142,075) | 7,641 |
| 소프트웨어 | 47,000 | - |
(15,630) | 31,370 |
| 합 계 | 194,040 | 2,676 |
(157,705) | 39,011 |
11. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 종 류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 운영자금대출 | 9.97~11.60% | 85,000 | 217,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 5.68~5.81% | 4,900,000 | 4,900,000 |
| 성호전자(주)(주1) | 운영자금대출 | 4.60% | 1,500,000 | 3,170,000 |
| 에이비즈파트너스(주1) | 운영자금대출 | 4.60% | - | 560,000 |
| 합 계 | 6,485,000 | 8,847,000 | ||
(주1) 당기 중 차입금을 출자전환하여 보통주자본금으로 전환되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 종 류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 온렌딩대출 | 13.00% | 161,500 | 200,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 5.93~6.17% | 5,355,000 | 5,467,500 |
| 전문건설공제조합 | 운영자금 | 1.61% | 37,476 | - |
| 합 계 | 5,553,976 | 5,667,500 | ||
| 유동성 대체 | 34,000 | 1,844,500 | ||
| 차감 계 | 5,519,976 | 3,823,000 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 34,000 |
| 1년 초과 5년 이내 | 5,519,976 |
| 5년 초과 | - |
| 합 계 | 5,553,976 |
(4) 당사는 차입금과 관련하여 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 유ㆍ무형자산을 담보로 제공하고 있습니다.
12. 신주인수권부사채
(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채는 상환이 완료되어 전액 제거되었으며, 신주인수권대가는 행사되지 않아 자본잉여금에 계상되어 있습니다.
(2) 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면금액 | 4,600,000,000 |
| 발행가액 | 4,600,000,000 |
| 발행일자 | 2021.10.15 |
| 만기일자 | 2025.10.15 |
| 이자지급조건 | 표면이자는 없으며, 만기이자는 연 복리 4%이며 만기원금상환일 일시 상환한다. |
| 보장수익률 | 4% |
| 상환방법 | 조기상환되지 않을 경우 연복리 4%를 액면가에 적용하여 상환한다. |
| 행사시 발생할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식보통주 196,262주(액면가액 5,000원) |
| 행사기간 | 2021.11.15~2025.10.14 |
| 행사가격 | 6,798원(최초 행사가격 23,438원 대비 Refixing 된 가격) |
| 사채권자 및 발행회사에 의한 조기상환청구권 | 발행회사는 발행 후 2년이 되는 날부터 이후 만기까지 언제든지 조기상환을 청구 가능하며, 사채권자는 사채 발행일 이후 발행회사의 사업년도말 영업이익이 금 30억원을 초과하는 경우, 그 영업이익의 10% 이내에서 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있습니다. |
| 신주인수권의 내용 | 분리형 신주인수권 신주인수권은 아래의 경우 계약 내용에 따라 행가사격을 조정 가. 신주인수권 행사가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 나. 신주인수권의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채, 신주인수권을 등을 발행하는 경우 다. 분할 또는 합병, 주식의 분할 또는 합병이 이루어지는경우 |
13. 퇴직급여충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 순퇴직급여충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 24,454 | 125,387 |
| 차감 : 퇴직연금운용자산 | (24,518) | (34,216) |
| 순퇴직급여충당부채 | (64) | 91,171 |
(*) 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산 64천원은 기타투자자산으로 분류하였습니다.
(2) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 125,387 | 81,676 |
| 설정액 | (55,557) | 61,750 |
| 퇴직급여 지급액 | (45,375) | (18,039) |
| 기말금액 | 24,454 | 125,387 |
(3) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 34,216 | 36,568 |
| 추가 납입 | 13,372 | 18,799 |
| 퇴직급여 지급액 | (23,070) | (21,151) |
| 기말금액 | 24,518 | 34,216 |
14. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | 2,862 | 247,422 | 21,082 | 196,935 |
| 판매보증충당부채 | 23,205 | - | 31,458 | - |
| 공사손실충당부채 | - | - | 1,151,786 | - |
| 손실부담충당부채 | - | - | 29,286 | - |
| 합 계 | 26,067 | 247,422 | 1,233,612 | 196,935 |
당사는 공사매출의 하자보수 및 제품매출의 품질보증으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 각각 하자보수충당부채 및 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다.
한편, 당사의 공사매출 및 현장에 대량으로 납품하는 제품매출은 현장별로 계약을 하며, 동 계약의 회피는 불가능합니다. 당사 매출은 계약 후 수 개월에서 최대 2년 정도 후에 납품이 이루어짐에 따라 납품 시 원가의 변동으로 계약 관련한 잔여 수행의무를 이행하는 원가가 회수될 것으로 예상되는 수익을 초과할 것으로 예상되는 경우 공사매출의 경우 공사손실충당부채를 제품매출의 경우 손실부담충당부채를 설정하고 있습니다.
(2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 사용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 218,017 | 48,578 | (16,311) | 250,284 |
| 판매보증충당부채 | 31,458 | (8,253) | - | 23,205 |
| 공사손실충당부채 | 1,151,786 | (1,151,786) | - | - |
| 손실부담충당부채 | 29,286 | (29,286) | - | |
| 합 계 | 1,430,547 | (1,140,747) | (16,311) | 273,489 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 사용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 267,504 | (22,255) | (27,232) | 218,017 |
| 판매보증충당부채 | 6,301 | 25,157 | - | 31,458 |
| 공사손실충당부채 | 557,642 | 594,144 | - | 1,151,786 |
| 손실부담충당부채 | 29,286 | - | - | 29,286 |
| 합 계 | 860,733 | 597,046 | (27,232) | 1,430,547 |
15. 법인세
당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다.
16. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000주 | 1,000,000주 | ||
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 | ||
| 발행한 주식의 총수 | 711,946주 | 196,262주 | 144,000주 | 196,262주 |
| 자본금 | 3,559,730,000원 | 981,310,000원 | 720,000,000원 | 981,310,000원 |
(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 기초잔액 | 720,000 | 981,310 | 720,000 | - |
| 유상증자 | 2,839,730 | - | - | - |
| 상환전환우선주 발행 | - | - | - | 981,310 |
| 기말잔액 | 3,559,730 | 981,310 | 720,000 | 981,310 |
당기 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행주식 종류 | 상환전환우선주 |
| 발행주식수 | 196,262주 |
| 주당 발행가액 | 23,438원 |
| 발행가액 | 4,599,988,756원 |
| 발행일자 | 2022년 12월 |
| 의결권 | 무의결권 |
| 배당금 | 최소배당금 0% 비누적적 |
| 전환조건 | 발행일의 익일부터 발행후 4년까지 보통주로 전환 가능 발행후 4년이 되는날까지 전환을 청구하지 않은 경우 4년이 되는날 자동전환(상환청구 제외) |
| 전환가격 | 23,438원 |
| 상환조건 | 우선주 발행 후 4년이 경과하는 경우 상환을 청구할 수 있음. |
| 상환가격 | 납입일부터 상환기일까지 연복리 4%로 산출한 금액을 가산하여 상환 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 5,819,846 | 4,798,679 |
| 신주인수권대가 | 1,582,699 | 1,582,699 |
| 합 계 | 7,402,545 | 6,381,378 |
(4) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 신주인수권대가 | 주식발행초과금 | 신주인수권대가 | |
| 기초잔액 | 4,798,679 | 1,582,699 | 1,180,000 | 1,582,699 |
| 유상증자 | 1,021,166 | - | - | - |
| 상환전환우선주의 발행 | - | - | 3,618,679 | - |
| 기말잔액 | 5,819,845 | 1,582,699 | 4,798,679 | 1,582,699 |
17. 자기주식
보고기간종료일 현재 당사가 취득한 자기주식의 내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 자기주식수의 변동은 발생하지 아니하였습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 금액 |
|---|---|---|
| 당 기 | 16,000 | (1,260,792) |
| 전 기 | 16,000 | (1,260,792) |
18. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 200,000 | 200,000 |
| 미처리결손금 | (8,785,837) | (8,227,187) |
| 합 계 | (8,585,837) | (8,027,187) |
(*)당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 보고기간 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (8,027,187) | (1,632,999) |
| 당기순이익 | (558,650) | (6,394,188) |
| 기말금액 | (8,585,837) | (8,027,187) |
(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | (8,585,387,037) | (8,027,187,184) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (8,027,187,184) | (1,632,999,671) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (558,649,889) | (6,394,187,513) | ||
| Ⅱ.임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ.합계 | (8,585,387,037) | (8,027,187,184) | ||
| Ⅳ.결손금처리액 | - | - | - | |
| Ⅴ.차기이월미처리결손금 | (8,585,387,037) | (8,027,187,184) | ||
19. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기 중 부가가치계산의 산정에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 제조원가 | |
| 급여 | 752,258 | 2,161,633 | 971,987 | 2,677,696 |
| 퇴직급여 | 87,006 | 83,190 | 107,235 | 79,692 |
| 복리후생비 | 94,387 | 152,084 | 129,041 | 133,191 |
| 임차료 | 7,391 | 58,970 | 22,803 | 55,538 |
| 세금과공과 | 82,864 | 46,256 | 112,037 | 12,178 |
| 감가상각비 | 127,307 | 726,319 | 101,752 | 743,688 |
| 무형자산상각비 | 23,987 | - | 157,706 | - |
| 외주가공비 | - | 1,103,120 | - | 2,166,666 |
| 합 계 | 1,175,200 | 4,331,572 | 1,602,561 | 5,868,649 |
20. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 주요 거래관계가 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 성호전자(주)(주1) | - |
| 기타특수관계자 | 에이비즈 제1호 기업재무 안정 사모투자 합자회사(주2) |
- |
| (주)에이비즈파트너스 | ||
| 성호전자(주)의 종속기업 등 | ||
| 공동지배기업 | - | 에이비즈 제1호 기업재무안정 사모투자 합자회사(주2) |
| - | 성호전자(주)(주1) | |
| 임직원 | 대표이사 | 대표이사 |
(주1) 2021년 에이비즈 제1호 기업재무안정 사모투자 합자회사와 동일 지분율로 공동투자하였으며, 당기 중 채무의 출자전환을 통하여 의결권 있는 주식의 50%를 초과 취득하여 지배기업이 되었습니다.
(주2) 2021년 성호전자(주)와 동일 지분율로 공동투자하였으며, 성호전자(주)가 지배기업이 되어 공동지배기업의 지위를 상실하였으나 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 구매대행 | 이자비용 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 성호전자(주) | 3,502,210 | 144,440 |
| 기타특수관계자 | 에이비즈 제1호 기업재무 안정 사모투자 합자회사 |
- |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|
| 공동지배기업 | 성호전자(주) | - | 57,085 |
| 공동지배기업 | 에이비즈 제1호 기업재무안정 사모투자 합자회사 |
- | 13,038 |
| 임직원 | 대표이사 | 3,428 | 70,123 |
(*1) 전기 중 지분 전부를 매각하여 특수관계가 해소되었으며, 해당 금액은 특수관계가 해소되기 전까지의 거래금액입니다.
(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 성호전자(주) | 단기차입금차입 | 1,500,000 |
| 단기차입금 출자전환 | 3,279,124 | ||
| 기타특수관계자 | (주)에이비즈파트너스 | 단기차입금 출자전환 | 581,773 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 공동지배기업 | 에이비즈 제1호 기업재무안정 사모투자 합자회사 | 상환전환우선주발행 | 4,599,988 |
| 단기차입금차입 | 560,000 | ||
| 성호전자(주) | 단기차입금차입 | 3,170,000 | |
| 임직원 | 대표이사 | 단기차입금 상환 | 81,681 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 외상매입금 | 단기차입금 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 성호전자(주) | 2,325,938 | 1,500,000 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 단기차입금 | 신주인수권부사채 |
|---|---|---|---|
| 공동지배기업 | 에이비즈 제1호 기업재무안정 사모투자 합자회사 | 560,000 | - |
| 성호전자(주) | 3,170,000 | - |
(5) 보고기간 중 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 | 14,950 | 175,149 |
21. 우발채무 및 약정사항
(1) 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 당 기 | 전 기 | 사용제한 내역 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 신한은행 | 100,000 | 100,000 | 질권 설정 |
| 조합 출자금 | 전문건설공제조합 | 62,413 | 62,132 |
(2) 매출채권 양도액 중 만기미도래분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상업어음 할인 | 222,147 | 339,417 |
(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한 도 | 사용액 | 한 도 | 사용액 | ||
| 국민은행 | 온렌딩대출 | 161,500 | 161,500 | 200,000 | 200,000 |
| 하나은행 | 매출채권담보대출 | 300,000 | - | 300,000 | - |
| 매출채권담보대출 | 350,000 | - | - | - | |
| 어음할인 | 400,000 | 222,147 | 500,000 | 339,418 | |
| 운영자금대출 | 136,000 | 85,000 | 500,000 | 217,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 6,380,000 | 5,355,000 | 6,380,000 | 5,467,500 |
| 운영자금대출 | 4,900,000 | 4,900,000 |
4,900,000 | 4,900,000 |
|
| 농협 | 매출채권담보대출 | 100,000 | - | 100,000 | - |
| 합 계 | 12,727,500 | 10,723,647 | 12,880,000 | 11,123,918 | |
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 차입금종류 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 특허권 | 540,000 | 운영자금대출 | 307,147 |
| 산업은행 | 토지, 건물 및 기계장치 | 11,456,000 | 시설자금대출 | 10,255,000 |
| 신용보증기금 | 토지, 건물 | 1,900,000 | 차입금 지급보증 | - |
| 합계 | 13,896,000 | 10,562,147 |
(5) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 내 용 | 금 액 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 계약이행보증 및 하자보수보증 | 750,485 | 중흥토건(주) 등 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 및 하자보수보증 | 1,725,836 | 효성중공업(주) 등 |
| 신용보증기금 | 금융기관차입금에 대한 지급보증 | 1,900,000 | 산업은행 |
(6) 보고기간종료일 현재 진행 중인 주요한 소송사건은 없습니다.
22. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
23. 계속기업 관련 중요한 불확실성
(1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 다음의 상황이존재합니다.
- 당기순손실 및 부분자본잠식
당사는 당기에 559백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 미처리결손금 8,786백만원이며, 유동부채가 유동자산보다 6,047백만원 만큼 더 많은 상태입니다.
(2) 당사는 상기 계속기업으로서 존속능력의 의문을 해소하기 위해 수익성 및 영업 현금흐름의 개선을 목표로 사업계획을 수립하여 실행하고 있습니다. 이러한 사업계획을 통해 매출구조 변경, 수익성 개선 및 영업 현금흐름의 증가를 달성하여 재무구조를 개선할 것으로 기대하고 있습니다.
당사는 상기 대응책을 보다 구체화하고 지속적으로 실시하여, 경영 기반의 안정화를 도모하고, 계속 기업의 전제에 대한 중요한 의문을 제기할 만한 사건 또는 상황의 해소를 위해 전력을 다할 계획입니다.
이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.