| 스톤브릿지홀딩스 주식회사 |
| 제 17 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 16 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 스톤브릿지홀딩스 주식회사 대표이사 김지훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 211 KFAS빌딩 16층 |
| (전 화) | 02-3496-6600 |
| 제 17(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 16(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 스톤브릿지홀딩스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 3,402,501,238 | 4,597,030,719 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,402,501,238 | 4,597,030,719 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석 3) | 1,132,937,811 | 1,301,239,816 | ||
| 2.단기금융상품(주석 4) | - | 1,172,000,000 | ||
| 3.미수금 | 10,831,291 | 1,549,358 | ||
| 4.미수수익(주석 17) | 550,590,621 | 446,376,702 | ||
| 5.단기대여금 | 1,650,000,000 | 1,600,000,000 | ||
| 6.선급금 | 35,005,700 | 61,396,455 | ||
| 7.선급비용 | 2,196,842 | 1,996,340 | ||
| 8.선납세금 | 15,287,010 | 4,980,800 | ||
| 9.이연법인세자산(주석 16) | 5,651,963 | 7,491,248 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 85,037,893,016 | 80,350,848,156 | ||
| (1)투자자산 | 79,352,810,860 | 77,569,903,595 | ||
| 1.매도가능증권(주석 5) | 1,757,679,200 | 1,900,221,000 | ||
| 2.지분법적용투자주식(주석 6) | 77,595,131,660 | 75,669,682,595 | ||
| (2)유형자산(주석 7) | 19,549,991 | 33,341,946 | ||
| 1.차량운반구 | 39,788,074 | 39,788,074 | ||
| 감가상각누계액 | (38,597,417) | (38,165,178) | ||
| 2.비품 | 904,709,283 | 904,709,283 | ||
| 감가상각누계액 | (886,349,949) | (872,990,233) | ||
| (3)무형자산(주석 8) | 10,000 | 267,475 | ||
| 1.소프트웨어 | 10,000 | 267,475 | ||
| (4)기타비유동자산 | 5,665,522,165 | 2,747,335,140 | ||
| 1.보증금 | 322,935,000 | 322,935,000 | ||
| 2.대여금(주석 17) | 2,350,000,000 | 432,291,706 | ||
| 대손충당금 | - | (32,291,706) | ||
| 3.회원권 | 925,000,000 | 75,000,000 | ||
| 4.기타투자자산 | 197,147,933 | 179,460,967 | ||
| 5.이연법인세자산(주석 16) | 1,870,439,232 | 1,769,939,173 | ||
| 자 산 총 계 | 88,440,394,254 | 84,947,878,875 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 1,046,922,736 | 3,544,768,672 | ||
| 1.미지급금(주석 11) | 620,400 | 2,378,452 | ||
| 2.예수금 | 8,583,370 | - | ||
| 3.미지급비용(주석 11) | 37,718,966 | 42,390,220 | ||
| 4.단기차입금(주석 9,11,17,20) | 1,000,000,000 | 3,500,000,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 386,432,810 | 352,792,000 | ||
| 1.퇴직급여충당부채(주석 12) | 386,432,810 | 352,792,000 | ||
| 부 채 총 계 | 1,433,355,546 | 3,897,560,672 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석 1,13) | 6,415,475,000 | 6,415,475,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 6,415,475,000 | 6,415,475,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 2,156,458,644 | 2,228,970,683 | ||
| 1.기타자본잉여금 | 2,156,458,644 | 2,228,970,683 | ||
| Ⅲ.자본조정(주석 13) | (3,395,910,317) | (3,395,910,317) | ||
| 1.자기주식 | (3,395,910,317) | (3,395,910,317) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 15,064,604,275 | 15,757,685,013 | ||
| 1.매도가능증권평가손익(주석 5) | (246,229,804) | 236,721,146 | ||
| 2.지분법자본변동(주석 6) | 15,310,834,079 | 15,520,963,867 | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주석 15) | 66,766,411,106 | 60,044,097,824 | ||
| 1.이익준비금 | 200,071,738 | 200,071,738 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 66,566,339,368 | 59,844,026,086 | ||
| 자 본 총 계 | 87,007,038,708 | 81,050,318,203 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 88,440,394,254 | 84,947,878,875 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 17(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 스톤브릿지홀딩스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 8,536,601,366 | 7,005,708,972 | ||
| (1) 수수료수익 | 433,883,114 | 670,380,003 | ||
| 1. 회사관리보수(주석 17,20) | 233,006,447 | 422,180,003 | ||
| 2. 기타수수료수익(주석 17) | 200,876,667 | 248,200,000 | ||
| (2) 유가증권평가 및 처분이익 | 8,102,718,252 | 6,335,328,969 | ||
| 1. 매도가능증권처분이익 | 282,337,922 | - | ||
| 2. 지분법이익(주석 6) | 7,820,380,330 | 6,335,328,969 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 2,097,894,172 | 2,808,906,016 | ||
| (1) 유가증권평가손실 및 처분손실 | 291,793,232 | 814,572,963 | ||
| 1. 지분법손실(주석 6) | 291,793,232 | 814,572,963 | ||
| (2) 판매비와 일반관리비(주석 19) | 1,806,100,940 | 1,994,333,053 | ||
| 1. 급여 | 484,512,039 | 689,978,523 | ||
| 2. 퇴직급여 | 33,640,810 | 316,592,369 | ||
| 3. 복리후생비 | 47,078,270 | 63,012,873 | ||
| 4. 여비교통비 | 60,812,341 | 6,386,805 | ||
| 5. 업무추진비 | 4,431,976 | 1,500,000 | ||
| 6. 통신비 | 7,673,435 | 3,763,189 | ||
| 7. 전력비 | 18,538,080 | 18,591,870 | ||
| 8. 세금과공과 | 33,751,080 | 2,771,020 | ||
| 9. 지급임차료 | 566,595,700 | 483,940,600 | ||
| 10. 감가상각비 | 13,791,955 | 90,002,839 | ||
| 11. 무형자산상각비 | 257,475 | 1,030,650 | ||
| 12. 보험료 | 2,655,598 | 2,422,027 | ||
| 13. 차량유지비 | 53,463,172 | 33,914,041 | ||
| 14. 도서인쇄비 | 1,997,100 | 1,160,400 | ||
| 15. 소모품비 | 117,500 | 2,367,894 | ||
| 16. 지급수수료 | 475,584,409 | 272,397,953 | ||
| 17. 협회비 | 1,200,000 | 4,500,000 | ||
| Ⅲ. 영업이익 | 6,438,707,194 | 4,196,802,956 | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 493,672,973 | 499,937,428 | ||
| 1. 이자수익(주석 17) | 309,104,057 | 260,079,324 | ||
| 2. 배당금수익 | 39,438,194 | 47,170,808 | ||
| 3. 수입임대료 | 98,103,677 | 70,334,982 | ||
| 4. 기타투자자산처분이익 | 13,328,966 | - | ||
| 5. 사채상환이익(주석 10) | - | 105,542,478 | ||
| 6. 잡이익 | 33,698,079 | 16,809,836 | ||
| Ⅴ.영업외비용 | 170,522,108 | 287,491,196 | ||
| 1. 이자비용 | 158,695,366 | 277,336,223 | ||
| 2. 기부금 | 8,000,000 | 4,000,000 | ||
| 3. 잡손실 | 3,826,742 | 6,154,973 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 6,761,858,059 | 4,409,249,188 | ||
| Ⅶ. 법인세비용(수익)(주석 16) | 39,544,777 | (244,961,360) | ||
| Ⅷ. 당기순이익(주석 21) | 6,722,313,282 | 4,654,210,548 | ||
| Ⅸ. 주당손익(주석 14) | ||||
| 기본주당순이익 | 6,344 | 4,392 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 17(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 스톤브릿지홀딩스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.2023.01.01 (전기초) | 6,415,475,000 | 2,396,287,269 | (3,395,910,317) | 12,591,195,894 | 55,389,887,276 | 73,396,935,122 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,654,210,548 | 4,654,210,548 |
| 기타자본잉여금 | - | (167,316,586) | - | - | - | (167,316,586) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 430,432,717 | - | 430,432,717 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 2,736,056,402 | - | 2,736,056,402 |
| Ⅱ.2023.12.31 (전기말) | 6,415,475,000 | 2,228,970,683 | (3,395,910,317) | 15,757,685,013 | 60,044,097,824 | 81,050,318,203 |
| Ⅲ.2024.01.01 (당기초) | 6,415,475,000 | 2,228,970,683 | (3,395,910,317) | 15,757,685,013 | 60,044,097,824 | 81,050,318,203 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,722,313,282 | 6,722,313,282 |
| 기타자본잉여금 | - | (72,512,039) | - | - | - | (72,512,039) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (482,950,950) | - | (482,950,950) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (210,129,788) | - | (210,129,788) |
| Ⅳ.2024.12.31 (당기말) | 6,415,475,000 | 2,156,458,644 | (3,395,910,317) | 15,064,604,275 | 66,766,411,106 | 87,007,038,708 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 17(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 스톤브릿지홀딩스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,014,055,995 | (1,280,421,963) | ||
| 1. 당기순이익 | 6,722,313,282 | 4,654,210,548 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 342,368,627 | 1,275,285,297 | ||
| 퇴직급여 | 33,640,810 | 316,592,369 | ||
| 감가상각비 | 13,791,955 | 90,002,839 | ||
| 무형자산상각비 | 257,475 | 1,030,650 | ||
| 이자비용 | - | 52,945,476 | ||
| 지분법손실 | 291,793,232 | 814,572,963 | ||
| 잡손실 | 2,885,155 | 141,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (7,833,709,296) | . | (6,440,871,448) | |
| 지분법이익 | (7,820,380,330) | (6,335,328,969) | ||
| 사채상환이익 | - | (105,542,479) | ||
| 기타투자자산처분이익 | (13,328,966) | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 4,783,083,382 | (769,046,360) | ||
| 미수수익의 증가 | (104,213,919) | (234,661,196) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (9,281,933) | 96,394,370 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 23,505,600 | (53,396,708) | ||
| 선급비용의 증가 | (200,502) | (127,853) | ||
| 선납세금의 증가 | (10,306,210) | (4,980,800) | ||
| 매도가능증권의 증가 | (467,375,339) | - | ||
| 지분법적용투자주식의 감소 | 5,309,254,494 | 3,394,762,281 | ||
| 유동이연법인세자산의 감소 | 1,839,285 | 16,571,250 | ||
| 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | 37,707,842 | (265,612,873) | ||
| 미지급금의 감소 | (1,758,052) | (16,579,750) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 8,583,370 | (3,179,200) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (4,671,254) | 27,611,095 | ||
| 미지급법인세의 감소 | - | (3,722,745,607) | ||
| 퇴직금의 지급 | - | (3,101,369) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,682,358,000) | 737,788,000 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 10,891,942,000 | 3,198,154,158 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 10,772,000,000 | 3,198,154,158 | ||
| 대여금의 감소 | 100,000,000 | - | ||
| 기타투자자산의 처분 | 19,942,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (12,574,300,000) | (2,460,366,158) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 9,600,000,000 | 2,370,154,158 | ||
| 기타투자자산의 취득 | 24,300,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | - | 90,212,000 | ||
| 대여금의 증가 | 2,100,000,000 | - | ||
| 회원권의 취득 | 850,000,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,500,000,000) | (1,328,009,047) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,500,000,000) | (1,328,009,047) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,500,000,000 | 210,000,000 | ||
| 교환사채의 상환 | - | 1,118,009,047 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (I+II+III) | (168,302,005) | (1,870,643,010) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,301,239,816 | 3,171,882,826 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,132,937,811 | 1,301,239,816 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 17(당)기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 16(전)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 스톤브릿지홀딩스 주식회사 |
1. 일반 사항
당사는 중소기업창업자에 대한 투자와 융자 및 경영자문을 주요 목적사업으로 하여 2008년 12월 29일에 설립되었습니다. 당사는 2017년 4월 1일 중소기업창업투자사업부의 물적분할로 인해 기업에 대한 경영자문 및 지원, 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 사모집합투자기구에 제공하는 자산관리 및 운용용역 등으로 주된 사업목적이 변경되었습니다. 한편, 당사는 2021년 7월 기관전용 사모투자부문을 분할하여 당사의 종속회사인 스톤브릿지캐피탈(주)에 분할합병함에 따라 상호를 스톤브릿지캐피탈(주)에서 에프브이홀딩스(주)로 변경하였으며, 2023년 3월 정기주주총회결의에 따라 상호를 에프브이홀딩스(주)에서 스톤브릿지홀딩스(주)로 변경하였습니다.
당기말 현재의 납입자본금은 6,415백만원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김지훈 | 1,024,123 | 79.82 |
| 자기주식 | 223,393 | 17.41 |
| 기타 | 35,579 | 2.77 |
| 합계 | 1,283,095 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회사가 채택한 개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업의 판단
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다. 당사는 소규모 비상장기업으로, 모든 비외감 기업을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택하였습니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 영업활동에서 발생한 채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 정액법으로 5년의 내용연수에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
2.10 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.11 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
2.12 종업원급여
- 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
- 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.13 수익인식기준
당사는 사모투자회사에 대한 투자에 따른 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운영수익, 그리고 사모투자회사의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.
2.14 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 당기 중 발행한 교환사채에 포함된 교환권이 파생상품의 정의를 충족한다고 판단하였으며, 이에 따라 매 보고기간 말 공정가치로 측정하고, 변동분을 당기손익으로 반영하고 있습니다.
2.15 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 공정가치로 평가합니다.
3. 현금및현금성자산
당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보통예금(주1) | 신한은행 등 | 332,938 | 1,301,240 |
| 정기예금(주1,2) | 하나은행 | 800,000 | - |
| 합계 | 1,132,938 | 1,301,240 | |
(주1) 당기말 현재 사용이 제한된 예금내역은 존재하지 않습니다.
(주2) 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 정기예금을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.
4. 단기금융상품
당기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 정기예금 | 하나은행 | - | 1,172,000 |
5. 매도가능증권
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 지분증권 | ||||||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,759,575 | 1,428,748 | 1,428,748 | 1,601,593 | 1,900,221 | 1,900,221 |
| 채무증권 | 309,393 | 328,931 | 328,931 | - | - | - |
| 합계 | 2,068,968 | 1,757,679 | 1,757,679 | 1,601,593 | 1,900,221 | 1,900,221 |
(2) 당기 및 전기말 현재 지분증권 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 주,천원) |
| 구 분 | 보유주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 삼성전자㈜ | 22,390 | 1,457,008 | 1,191,148 | 1,191,148 |
| 삼성SDI㈜ | 960 | 302,568 | 237,600 | 237,600 |
| 합계 | 1,759,576 | 1,428,748 | 1,428,748 |
| (전기말) | (단위: 주,천원) |
| 구 분 | 보유주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 삼성전자㈜ | 18,182 | 1,201,052 | 1,427,287 | 1,427,287 |
| 현대자동차㈜ | 2,324 | 400,541 | 472,934 | 472,934 |
| 합계 | 1,601,593 | 1,900,221 | 1,900,221 |
상기 지분증권의 취득원가와 공정가치의 차액은 법인세효과를 차감 후 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 좌,천원) |
| 구 분 | 보유좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 이수앱지스8CB | 288,300 | 309,393 | 328,931 | 328,931 |
상기 채무증권의 취득원가와 공정가치의 차액은 법인세효과를 차감 후 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 236,721 | (193,712) |
| 처분 | (110,996) | - |
| 평가손익 | (371,955) | 430,433 |
| 기말금액 | (246,230) | 236,721 |
6. 지분법적용투자주식
6.1 사모투자자산
(1) 전기말 현재 당사의 사모투자자산 내역은 다음과 같습니다.
| (전기말) | (단위: 천좌,천원) |
| 회사명 | 출자좌수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산 지분가액 |
장부금액 | 보고기간 종료일 |
측정방법 (주1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호 사모투자합자회사 |
258,583 | 0.40% | 258,583 | 253,145 | 253,145 | 12월 31일 | 지분법 |
(주1) 당사의 사모투자자산의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 업무집행사원으로서 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 사모투자자산 지분법적용에 따른 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 배당금등 수령액 |
지분법 자본변동 |
지분법손익 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호 사모투자합자회사(주1) |
253,145 | - | - | (300,173) | (53,788) | 100,816 | - |
(주1) 당기 중 청산되었습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 배당금등 수령액 |
지분법 자본변동 |
지분법손익 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호 사모투자합자회사 |
293,574 | - | (36,308) | - | (8,862) | 4,741 | 253,145 |
(3) 당기 및 전기의 사모투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산(주1) | 부채(주1) | 자본(주1) | 매출(주1) | 당기순손익(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호 사모투자합자회사(주2) |
- | - | - | 13,444,397 | 12,826,374 |
(주1) 사모투자회사의 감사 받은 재무제표를 당사의 회계정책과 일치시킨 후의 재무정보입니다.
(주2) 당기 중 청산되었습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산(주1) | 부채(주1) | 자본(주1) | 매출(주1) | 당기순손익(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호 모투자합자회사 |
63,556,391 | 270,213 | 63,286,178 | (1,332,536) | (2,408,288) |
(주1) 사모투자회사의 감사 받은 재무제표를 당사의 회계정책과 일치시킨 후의 재무정보입니다.
6.2 기타지분법적용투자주식
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 기타지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천주, 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산 지분가액 |
장부금액 | 보고기간종료일 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 스톤브릿지벤처스 주식회사(주1) | 11,607,370 | 63.95% | 6,582,213 | 57,180,613 | 57,296,718 | 12월 31일 | 지분법 |
| STONEBRIDGE CAPITAL HK LIMITED | 2,280,000 | 100.00% | 2,586,854 | 120,428 | 120,428 | 12월 31일 | 지분법 |
| 스톤브릿지자산운용 주식회사(주2) | 1,300,000 | 100.00% | 6,500,000 | 968,932 | 968,932 | 12월 31일 | 지분법 |
| 스톤브릿지캐피탈 주식회사(주3) | 657,095 | 75.00% | 7,197,266 | 19,209,053 | 19,209,053 | 12월 31일 | 지분법 |
| 합계 | 22,866,333 | 77,479,026 | 77,595,131 |
(주1) 당기말 현재 미실현손익은 순자산지분가액과 장부금액의 차이인 116,105천원입니다.
(주2) 당기 중 관계기업인 스톤브릿지자산운용 주식회사에 추가로 5억원을 출자하였습니다.
(주3) 당기 중 피투자기업 주식의 일부를 처분하였으며, 지분율이 75%로 하락하였습니다.
| (전기말) | (단위: 천주, 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산 지분가액 |
장부금액 | 보고기간종료일 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 스톤브릿지벤처스 주식회사(주1,2) | 11,607,370 | 63.95% | 6,582,213 | 59,132,743 | 59,248,848 | 12월 31일 | 지분법 |
| STONEBRIDGE CAPITAL HK LIMITED | 2,280,000 | 100.00% | 2,586,854 | 114,571 | 114,571 | 12월 31일 | 지분법 |
| 스톤브릿지자산운용 주식회사 | 1,200,000 | 100.00% | 6,000,000 | 758,278 | 758,278 | 12월 31일 | 지분법 |
| 스톤브릿지캐피탈 주식회사(주3) | 770,000 | 91.37% | 8,433,932 | 15,294,841 | 15,294,841 | 12월 31일 | 지분법 |
| 합계 | 23,602,999 | 75,300,433 | 75,416,538 |
(주1) 전기말 현재 미실현손익은 순자산지분가액과 장부금액의 차이인 116,105천원입니다.
(주2) 전기 중 피투자기업 임직원의 스톡옵션 행사로 인해 지분율이 63.95%로 하락하였습니다.
(주3) 전기 중 피투자기업 주식의 일부를 처분하였으며, 지분율이 91.37%로 하락하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타지분법적용투자주식의 지분법적용에 따른 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 배당금등 수령액 |
지분법 자본변동 |
지분법손익 | 기타증감 (주1) |
기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 스톤브릿지벤처스 주식회사 | 59,248,848 | - | - | (3,482,211) | - | 1,530,081 | - | 57,296,718 |
| STONEBRIDGE CAPITAL HK LIMITED | 114,571 | - | - | - | 15,540 | (9,683) | - | 120,428 |
| 스톤브릿지자산운용 주식회사 | 758,278 | 500,000 | - | - | (7,235) | (282,111) | - | 968,932 |
| 스톤브릿지캐피탈 주식회사(주1) | 15,294,841 | - | (2,242,680) | - | 339,980 | 6,189,483 | (372,571) | 19,209,053 |
| 합계 | 75,416,538 | 500,000 | (2,242,680) | (3,482,211) | 348,285 | 7,427,770 | (372,571) | 77,595,131 |
(주1) 당기 중 피투자기업 주식의 일부를 처분하였으며, 순자산지분가액의 증가(감소)분을 기타자본잉여금(기타자본조정)으로 인식하였습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 배당금등 수령액 |
지분법 자본변동 |
지분법손익 | 기타증감 (주1,2) |
기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 스톤브릿지벤처스 주식회사(주1) | 57,583,988 | - | - | (2,321,474) | 136,822 | 4,136,146 | (286,634) | 59,248,848 |
| STONEBRIDGE CAPITAL HK LIMITED | 123,131 | - | - | - | 2,280 | (10,840) | - | 114,571 |
| 스톤브릿지자산운용 주식회사 | 1,562,011 | - | - | - | - | (803,733) | - | 758,278 |
| 스톤브릿지캐피탈 주식회사(주2) | 11,452,999 | - | (986,562) | - | 2,839,205 | 2,194,442 | (205,243) | 15,294,841 |
| 합계 | 70,722,129 | - | (986,562) | (2,321,474) | 2,978,307 | 5,516,015 | (491,877) | 75,416,538 |
(주1) 종속기업의 임직원이 스톡옵션을 행사함에 따라 당사의 지분율이 하락하였으며, 순자산지분가액의 증가(감소)분을 기타자본잉여금(기타자본조정)으로 인식하였습니다.
(주2) 당기 중 피투자기업 주식의 일부를 처분하였으며, 순자산지분가액의 증가(감소)분을 기타자본잉여금(기타자본조정)으로 인식하였습니다.
(3) 당기 및 전기의 기타지분법적용투자주식으로 분류된 회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 스톤브릿지벤처스 주식회사 (주1) | 93,042,248 | 7,152,897 | 85,889,351 | 14,175,207 | 2,298,290 |
| STONEBRIDGE CAPITAL HK LIMITED | 125,047 | 4,619 | 120,428 | - | (9,683) |
| 스톤브릿지자산운용 주식회사 (주1) | 1,271,294 | 302,362 | 968,932 | 583,041 | (282,110) |
| 스톤브릿지캐피탈 주식회사 | 47,550,236 | 21,938,185 | 25,612,051 | 25,420,024 | 8,252,638 |
| (주1) 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 스톤브릿지벤처스 주식회사 (주1) | 98,342,623 | 9,521,034 | 88,821,589 | 19,002,057 | 6,186,942 |
| STONEBRIDGE CAPITAL HK LIMITED | 118,600 | 4,029 | 114,571 | 35 | (10,840) |
| 스톤브릿지자산운용 주식회사 (주1) | 1,113,929 | 355,652 | 758,277 | 526,567 | (803,733) |
| 스톤브릿지캐피탈 주식회사 | 39,614,650 | 22,875,658 | 16,738,992 | 14,197,259 | 2,228,031 |
| (주1) 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. |
7. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 31,719 | - | - | (13,360) | - | 18,359 |
| 차량운반구 | 1,623 | - | - | (432) | - | 1,191 |
| 합계 | 33,342 | - | - | (13,792) | - | 19,550 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 121,290 | - | - | (89,571) | - | 31,719 |
| 차량운반구 | 2,055 | - | - | (432) | - | 1,623 |
| 합계 | 123,345 | - | - | (90,003) | - | 33,342 |
8. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 267 | 1,298 |
| 취득 | - | - |
| 상각 | (257) | (1,031) |
| 기말 | 10 | 267 |
9. 차입금
당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행(주1) | 2025.06.25 | 5.89% | 1,000,000 | 3,500,000 |
(주1) 당사는 상기 차입금에 대하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).
10. 교환사채
당사는 당사의 종속기업인 스톤브릿지벤처스 주식회사의 보통주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 2019년 8월 22일에 발행한 바 있으며, 전기 중 잔여 수량 182,520주에 해당하는 교환사채를 모두 상환하였습니다.
11. 유동성 위험
당사는 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 유동성 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
잔존만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | |||
| 차입금(주1) | 1,000,000 | 1,029,208 | 1,029,208 | - | - |
| 미지급금 | 620 | 620 | 620 | - | - |
| 미지급비용(주2) | 37,719 | 36,912 | 36,912 | - | - |
| 합계 | 1,038,339 | 1,066,740 | 1,066,740 | - | - |
(주1) 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.
(주2) 계약상 현금흐름은 차입금에 대한 미지급이자를 제외한 금액입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
잔존만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | |||
| 차입금(주1) | 3,500,000 | 3,608,622 | 3,608,622 | - | - |
| 미지급금 | 2,378 | 2,378 | 2,378 | - | - |
| 미지급비용(주2) | 42,390 | 38,235 | 38,235 | - | - |
| 합계 | 3,544,768 | 3,649,235 | 3,649,235 | - | - |
(주1) 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.
(주2) 계약상 현금흐름은 차입금에 대한 미지급이자를 제외한 금액입니다.
12. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 352,792 | 39,301 |
| 퇴직급여설정액 | 33,641 | 316,592 |
| 퇴직급여지급액 | - | (3,101) |
| 기말잔액 | 386,433 | 352,792 |
13. 자본
13.1 자본금
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수 및 발행주식수(보통주)는 각각 4,069,926주 및 1,283,095주이며 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.
13.2 자기주식
당사는 경영합리화를 목적으로 하여 223,393주의 자기주식 3,396백만원을 보유하고있으며, 취득 목적에 따라 소각 또는 향후 상당한 시기에 처분할 예정입니다. 당기 및전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.
14. 주당이익
14.1 당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익 | 6,722,313,282 | 4,654,210,548 |
| 가중평균발행보통주식수 | 1,059,702주 | 1,059,702주 |
| 기본주당이익 | 6,344 | 4,392 |
14.2 당기 및 전기의 가중평균보통주식수 산출 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구분 | 기간 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024.1.1~2024.12.31 | 1,059,702 | 366 | 387,850,932 |
| ÷366 | ||||
| 가중평균보통주식수 | 1,059,702 | |||
(전기)
| 구분 | 기간 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023.1.1~2023.12.31 | 1,059,702 | 365 | 386,791,230 |
| ÷365 | ||||
| 가중평균보통주식수 | 1,059,702 | |||
15. 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제17기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
제16기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 2025년 3월 31일 | 처분확정일 2024년 3월 29일 |
| 스톤브릿지홀딩스 주식회사 | (단위:원) |
| 과목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 66,566,339,368 | 59,844,026,086 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 59,844,026,086 | 55,189,815,538 | ||
| 당기순이익 | 6,722,313,282 | 4,654,210,548 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 66,566,339,368 | 59,844,026,086 | ||
16. 법인세비용
16.1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동 | (98,661) | (176,397) |
| 전기법인세 조정 등 | (2) | 4,082 |
| 총 법인세효과 | (98,663) | (172,315) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 138,208 | (72,646) |
| 법인세비용(수익) | 39,545 | (244,961) |
16.2 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 11,242 | 40,754 |
| 매도가능증권평가손익 | 126,966 | (113,400) |
| 합계 | 138,208 | (72,646) |
16.3 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 6,761,858 | 4,409,249 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,391,228 | 899,533 |
| 비공제비용 | 54,650 | 13,513 |
| 비과세수익 | (4,047,357) | (2,152,371) |
| 기타 | 2,641,024 | 994,364 |
| 법인세비용(수익) | 39,545 | (244,961) |
| 유효세율 | 0.58% | (주1) |
(주1) 전기의 경우 법인세수익이 산정되어 유효세율을 구하지 아니하였습니다.
16.4 당사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 대손충당금 | 11,812 | (11,812) | - | 2,469 | - |
| 지분법적용투자주식 | (52,559,678) | 1,946,692 | (50,612,986) | 1,136 | - |
| 매도가능증권 | (299,268) | 610,557 | 311,289 | (62,547) | 65,059 |
| 미확정비용 | 24,031 | 3,012 | 27,043 | 5,022 | 5,652 |
| 자산손상차손 | 7,801,491 | - | 7,801,491 | 1,630,511 | 1,630,512 |
| 자기주식 | 150,479 | - | 150,479 | 31,450 | 31,450 |
| 회원권손상차손 | 1,670 | - | 1,670 | 349 | 349 |
| 퇴직급여충당금 | 352,792 | 33,641 | 386,433 | 73,734 | 80,764 |
| 결손금 | 456,014 | (157,906) | 298,108 | 95,307 | 62,305 |
| 합계 | (44,060,657) | 2,424,184 | (41,636,473) | 1,777,431 | 1,876,091 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 대손충당금 | - | 11,812 | 11,812 | - | 2,469 |
| 지분법적용투자주식 | (50,898,939) | (1,660,739) | (52,559,678) | (167,804) | 1,136 |
| 매도가능증권 | 245,205 | (544,473) | (299,268) | 51,493 | (62,547) |
| 미확정비용 | 8,436 | 15,595 | 24,031 | 1,772 | 5,022 |
| 자산손상차손 | 7,801,491 | - | 7,801,491 | 1,638,313 | 1,630,511 |
| 자기주식 | 150,479 | - | 150,479 | 31,601 | 31,450 |
| 회원권손상차손 | 1,670 | - | 1,670 | 351 | 349 |
| 퇴직급여충당금 | 39,301 | 313,491 | 352,792 | 8,253 | 73,734 |
| 교환사채 | 176,460 | (176,460) | - | 37,056 | - |
| 결손금 | - | 456,014 | 456,014 | - | 95,307 |
| 합계 | (42,475,897) | (1,584,760) | (44,060,657) | 1,601,035 | 1,777,430 |
16.5 당기 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 5,652 | - | 7,491 | - |
| 비유동 | 1,870,439 | - | 1,832,486 | (62,547) |
16.6 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2024년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이(처분가능성이 낮은 종속회사에 대한 차감할 일시적 차이는 제외함)에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
한편, 종속회사에 대한 가산할 일시적차이는 처분계획 및 배당계획을 고려하여 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 사모투자자산에 대한 차감할(가산할) 일시적차이는 전액 이연법인세자산(부채)을 인식하고 있습니다.
17. 특수관계자와의 주요거래
17.1 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | |
|---|---|---|
| 종속회사 | 스톤브릿지벤처스주식회사, 스톤브릿지캐피탈주식회사 | |
| 관계기업 | Stonebridge Capital HK Ltd.(주1), 스톤브릿지자산운용주식회사(주1), 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호사모투자합자회사(주2) | |
| 기타특수관계자 | 벤처투자조합 (주3) |
스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합, 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합, 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합, 스톤브릿지영프론티어투자조합, 스톤브릿지한국형유니콘투자조합, 스톤브릿지고성장기업1호투자조합, 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합, 스톤브릿지라이프1호투자조합, 스톤브릿지2020벤처투자조합, 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합, 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합, 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합, 스톤브릿지DX사업재편투자조합, 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합, 스톤브릿지신성장4.0투자조합 |
| 사모투자회사 (주4) |
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(주1) 당사가 지분 100%를 보유하고 있으나, 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)에 따라 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(주2) 당사가 업무집행사원으로 참여한 사모투자회사이며, 당기 중 청산되었습니다.
(주3) 종속회사가 업무집행조합원으로 참여한 벤처투자조합입니다.
(주4) 종속회사가 업무집행사원으로 참여한 사모투자회사입니다.
17.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 비용 | 수익 | 비용 | ||
| 스톤브릿지캐피탈 주식회사(주1) | 종속회사 | 156,667 | - | 82,662 | - |
| 스톤브릿지벤처스 주식회사(주1) | 종속회사 | 40,000 | - | 200,000 | - |
| 스톤브릿지자산운용 주식회사(주1) | 관계기업 | 102,314 | - | 35,873 | - |
| 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호사모투자합자회사(주2) | 관계기업 | 233,006 | - | 422,180 | - |
| 합계 | 531,987 | - | 740,715 | - | |
(주1) 상기 종속회사 등과의 거래는 상표권 사용 계약 등에 따라 수령하는 수수료수익과 사무실 전대계약에 따라 수령하는 지급임차료 및 전력비 금액입니다.
(주2) 상기 사모투자회사와의 거래는 당사가 업무집행사원으로서 수령하는 관리보수 및 성과보수의 금액이며, 지분법 관련 손익은 포함하지 아니하였습니다.
17.3 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권등 | 채무등 | 채권등 | 채무등 | ||
| 스톤브릿지자산운용 주식회사 | 관계기업 | 13,651 | - | 9,298 | - |
| 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호사모투자합자회사(주1) | 관계기업 | - | - | 106,412 | - |
| 합계 | 13,651 | - | 115,710 | - | |
(주1) 상기 사모투자회사와의 거래는 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하며 수령하는 관리보수 미수수익의 금액입니다.
17.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 거래(주1) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | |
| 대표이사 등 | 400,000 | 1,950,000 | - | 2,350,000 |
(주1) 대표이사 등 기타특수관계자에 대한 대여금과 관련하여 당기 중 인식한 이자수익은 25,682천원입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 거래(주1) | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | |
| 대표이사 등 | 400,000 | - | - | 400,000 |
(주1) 대표이사 등 기타특수관계자에 대한 대여금과 관련하여 전기 중 인식한 이자수익은 29,087천원입니다.
17.5 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 4,200백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).
17.6 당기말 현재 당사는 종속회사 스톤브릿지캐피탈 주식회사의 차입금과 관련하여20,880백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 스톤브릿지캐피탈 주식회사의 법인카드 한도 증액과 관련하여 신한카드 주식회사에 240백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 20 참조).
18. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 한편, 현금 유입유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | (482,951) | 430,433 |
| 지분법자본변동 | (210,130) | 2,736,056 |
| 기타자본잉여금의 증가(감소) | (72,512) | (167,317) |
| 대여금의 제각 | (32,292) | - |
19. 부가가치계산에 필요한 항목
당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 484,512 | 689,979 |
| 퇴직급여 | 33,641 | 316,592 |
| 복리후생비 | 47,078 | 63,013 |
| 지급임차료 | 566,596 | 483,941 |
| 감가상각비 | 13,792 | 90,003 |
| 무형자산상각비 | 257 | 1,031 |
| 세금과공과 | 33,750 | 2,770 |
| 합계 | 1,179,626 | 1,647,329 |
20. 우발부채와 약정사항
20.1 수수료수익
당사는 사모투자회사의 정관에 따라 회사의 업무집행사원으로서 납입출자금총액의 연 1.0%에 해당하는 관리보수와 기준수익률을 초과하는 투자수익에 대하여 20%에 해당하는 성과보수를 받고 있습니다. 당사는 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호사모투자합자회사로부터 233,006천원(전기: 248,200천원)의 관리보수를 수취한 바 있으며, 해당 회사는 당기 중 청산되었습니다.
20.2 당기말 현재 금융기관과 관련된 당사의 약정사항과 사용내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 종류 | 약정한도 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행(주1) | 일반운전자금 | 3,500,000 | 1,000,000 |
(주1) 당기말 현재 해당 약정사항과 관련하여 특수관계인인 대표이사로부터 4,200백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
20.3 당기말 현재 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 지급보증내용 | 수혜자 | 보증액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 일반운전자금 | 스톤브릿지캐피탈 주식회사 |
4,800,000 |
| 우리은행 | 일반운전자금 | 7,680,000 | |
| 신한은행 | 일반운전자금 | 2,400,000 | |
| 산업은행 | 일반운전자금 | 6,000,000 | |
| 신한카드 | 법인카드 사용한도 | 240,000 | |
| 합계 | 21,120,000 | ||
20.4 당기말 현재 당사가 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.
21. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 6,722,313 | 4,654,211 |
| 매도가능증권평가손익 | (482,951) | 430,433 |
| 지분법자본변동 | (210,130) | 2,736,056 |
| 포괄손익 | 6,029,232 | 7,820,700 |
22. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회에서 승인될 예정입니다.