당기는 회사의 구조조정등으로 업무인수인계에 집중하였으며 외부회계법인의 감사는 받지 않았습니다.
당사는 연결재무정보를 제공하는 원인이 되고 있는 싱가폴 현지법인이 매각 추진중에 있으며, 당기에는 휴면상태에 있어 특별한 활동이 없었습니다.
따라서 재무상태표에서 일부 계정만 전기이월계정을 포함하고 손익계산서는 연결재무정보나 독립재무정보나 동일합니다.
가. 요약 연결재무정보
(단위: 원)
| 구 분 | 제14기(2023.3.31) | 제13기(2022.12.31) | 제12기(2021.12.31) |
| [유동자산] | 930,478,130 | 739,906,409 | 2,236,563,180 |
| [비유동자산] | 969,607,352 | 928,498,424 | 1,167,216,818 |
| 자산총계 | 1,900,085,482 | 1,668,404,833 | 3,403,779,998 |
| [유동부채] | 7,527,953,169 | 6,749,591,803 | 5,803,526,760 |
| [비유동부채] | 4,814,584,785 | 4,646,369,469 | 6,963,953,230 |
| 부채총계 | 12,342,537,954 | 11,395,961,272 | 12,767,479,990 |
| ㆍ자본금 | 3,941,768,500 | 3,941,768,500 | 3,888,993,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 22,960,745,880 | 22,960,745,880 | 22,322,368,051 |
| ㆍ기타자본 | 294,486,111 | 294,486,111 | 356,065,285 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | -54,969,284 | (54,969,284) | (61,239,284) |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | -37,584,483,679 | (36,869,587,646) | (35,142,107,078) |
| ㆍ비지배지분 | - | - | (727,779,966) |
| 자본총계 | -10,442,452,472 | (9,727,556,439) | (9,363,699,992) |
| 부채와 자본 총계 | 1,900,085,482 | 1,668,404,833 | 3,403,779,998 |
| 구분 | 2023.01.01~2023.3.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 |
| 매출액 | 403,926,529 | 3,387,806,359 | 4,582,767,770 |
| 영업이익(손실) | (641,271,723) | (4,155,051,433) | (3,962,225,779) |
| 당기순이익(손실) | (714,896,033) | (1,727,480,568) | (5,956,567,868) |
| 기타포괄손익 | 6,270,000 | (137,326,361) | |
| 총포괄이익 | (714,896,033) | (1,721,210,568) | (6,093,894,229) |
| 기본주당순손익 | (85) | (227) | (785) |
| 희석주당순손익 | (85) | (227) | (785) |
나. 요약 별도재무정보
(단위: 원)
| 구 분 | 제14기(2023.03.31) 1분기 |
제13기(2022.12.31) | 제12기(2021.12.31) |
| [유동자산] | 891,102,495 | 700,530,774 | 2,099,372,429 |
| [비유동자산] | 969,607,352 | 928,498,424 | 1,166,973,061 |
| 자산총계 | 1,860,709,847 | 1,629,029,198 | 3,266,345,490 |
| [유동부채] | 7,961,694,728 | 6,749,591,803 | 5,650,089,230 |
| [비유동부채] | 4,814,584,785 | 4,646,369,469 | 6,963,953,230 |
| 부채총계 | 12,776,279,513 | 11,395,961,272 | 12,614,042,460 |
| ㆍ자본금 | 3,916,768,500 | 3,941,768,500 | 3,888,993,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 23,688,525,846 | 23,688,525,846 | 22,322,368,051 |
| ㆍ기타자본 | 294,486,111 | 294,486,111 | 356,065,285 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | - | - | 1,365,920 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (38,406,608,564) | -37,691,712,531 | (35,916,489,226) |
| 자본총계 | (10,506,828,107) | -9,766,932,074 | (9,347,696,970) |
| 부채와 자본 총계 | 1,860,709,847 | 1,629,029,198 | 3,266,345,490 |
| 구분 | 2023.01.01~2023.3.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 |
| 매출액 | 403,926,529 | 3,387,385,269 | 4,568,369,816 |
| 영업이익(손실) | (641,271,723) | -4,104,723,544 | (3,894,261,515) |
| 당기순이익(손실) | (714,896,033) | -1,775,223,305 | (6,178,930,950) |
| 기타포괄손익 | - | 86,953,618 | |
| 총포괄이익 | (714,896,033) | -1,776,589,225 | (6,091,977,332) |
| 기본주당순손익 | (85) | (233) | (817) |
| 희석주당순손익 | (85) | (233) | (817) |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제14기 1분기 2023년 03월 31일 현재 | |
| 제13기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 아이브스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14 기 1분기말 | 제 13 기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 930,478,130 | 739,906,409 | ||
| 현금및현금성자산 | 796,038 | 459,697 | ||
| 매출채권및기타채권 | 83,933,596 | 98,806,018 | ||
| 기타유동금융자산 | 260,050,003 | 19,382,212 | ||
| 재고자산 | 522,771,564 | 593,433,392 | ||
| 기타유동자산 | 62,926,929 | 27,787,030 | ||
| 당기법인세자산 | - | 38,060 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 969,607,352 | 928,498,424 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 15,172,720 | 15,172,720 | ||
| 기타비유동금융자산 | 169,414,175 | 243,054,175 | ||
| 유형자산 | 616,591,033 | 504,545,028 | ||
| 사용권자산 | 137,746,461 | 133,559,052 | ||
| 무형자산 | 30,682,963 | 32,167,449 | ||
| 자산총계 | 1,900,085,482 | 1,668,404,833 | ||
| 부채및자본 | ||||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 7,527,953,169 | 6,749,591,803 | ||
| 매입채무및기타채무 | 946,962,991 | 1,607,262,861 | ||
| 단기차입금 | 1,836,968,709 | 2,515,851,591 | ||
| 유동성장기부채 | 192,450,000 | 192,450,000 | ||
| 유동성전환사채 | 1,038,650,329 | 1,257,449,011 | ||
| 유동성파생상품부채 | 567,957,863 | 395,372,037 | ||
| 기타유동금융부채 | 2,766,840,810 | 193,834,155 | ||
| 기타유동부채 | 101,306,297 | 510,555,978 | ||
| 유동충당부채 | 76,816,170 | 76,816,170 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 4,814,584,785 | 4,646,369,469 | ||
| 장기차입금 | 168,470,000 | 168,470,000 | ||
| 비유동성전환상환우선주부채 | 1,989,845,043 | 1,924,725,229 | ||
| 비유동성전환사채 | 100,000,000 | |||
| 비유동성파생상품부채 | 2,476,555,124 | 2,476,555,124 | ||
| 기타비유동금융부채 | 52,919,170 | 49,823,668 | ||
| 비유동충당부채 | 26,795,448 | 26,795,448 | ||
| 부채총계 | 12,342,537,954 | 11,395,961,272 | ||
| 자본 | ||||
| 지배기업소유주지분 | -10,442,452,472 | (9,727,556,439) | ||
| Ⅰ. 자본금 | 3,941,768,500 | 3,941,768,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 22,960,745,880 | 22,960,745,880 | ||
| Ⅲ. 기타자본 | 294,486,111 | 294,486,111 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | -54,969,284 | (54,969,284) | ||
| V. 결손금 | -37,584,483,679 | (36,869,587,646) | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| 자본총계 | -10,442,452,472 | (9,727,556,439) | ||
| 부채및자본의 총계 | 1,900,085,482 | 1,668,404,833 | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 14기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 제 13기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 아이브스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14기 1분기 | 제13기 1분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| Ⅰ. 매출 | 403,926,529 | 403,926,529 | 50,340,501 | 50,340,501 |
| Ⅱ. 매출원가 | 130,189,072 | 130,189,072 | 100,654,734 | 100,654,734 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 273,737,457 | 273,737,457 | (50,314,233) | (50,314,233) |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 915.009.180 | 915.009.180 | 1,451,342,476 | 1,451,342,476 |
| Ⅴ. 영업손실 | (641,271,723) | (641,271,723) | (1,501,656,709) | (1,501,656,709) |
| 금융수익 | 475,108 | 475,108 | 2,972,795 | 2,972,795 |
| 금융비용 | (54.593,922) | (54.593,922) | (136,277,505) | (136,277,505) |
| 기타수익 | 24,029,759 | 24,029,759 | 181,164,709 | 181,164,709 |
| 기타비용 | (43,535,255) | (43,535,255) | (2,152,518) | (2,152,518) |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순손실 | (714,896,033) | (714,896,033) | (1,455,949,228) | (1,455,949,228) |
| 법인세비용 | - | - | - | - |
| Ⅶ. 분기순손실 | (714,896,033) | (714,896,033) | (1,455,949,228) | (1,455,949,228) |
| 지배기업소유주귀속순손실 | (714,896,033) | (714,896,033) | (1,455,949,228) | (1,455,949,228) |
| 비지배지분귀속순손실 | - | - | - | - |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | - | - | (74,529,212) | (74,529,212) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | - | - | - |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | (74,529,212) | (74,529,212) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | - | - |
| 해외사업환산손익 | - | - | (74,529,212) | (74,529,212) |
| Ⅸ. 분기총포괄손익 | (714,896,033) | (714,896,033) | (1,530,478,440) | (1,530,478,440) |
| 지배기업소유주귀속순손실 | (714,896,033) | (714,896,033) | (1,530,478,440) | (1,530,478,440) |
| 비지배지분귀속순손실 | - | - | - | - |
| Ⅹ. 주당손익 | ||||
| 기본주당손익 | (85) | (85) | (186) | (186) |
| 희석주당손익 | (85) | (85) | (186) | (186) |
| 별첨 주석 참조 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 13기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 제 12기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 | |
| 아이브스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총계 | |||
| 2022.01.01(전기초) | 3,888,993,000 | 22,322,368,051 | 356,065,285 | (61,239,284) | (35,142,107,078) | (8,635,920,026) | (727,779,966) | (9,363,699,992) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (1,455,949,228) | (1,455,949,228) | - | (1,455,949,228) |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (74,529,212) | - | (74,529,212) | - | (74,529,212) |
| 기타포괄공정가치측정 금융자산평가손실 |
- | - | - | (74,529,212) | (1,455,949,228) | (1,530,478,440) | - | (1,530,478,440) |
| 소유주와의자본거래등 | ||||||||
| 비지배주주와의 자본거래 | - | - | (727,779,966) | - | - | (727,779,966) | 727,779,966 | - |
| 주식보상비용 | - | - | 70,352,613 | - | - | 70,352,613 | - | 70,352,613 |
| 전환상환우선주의 전환 | 27,776,000 | 528,782,003 | - | - | - | 556,558,003 | - | 556,558,003 |
| 기타 | ||||||||
| 2022.03.31(전기말) | 3,916,769,000 | 22,851,150,054 | (301,362,068) | (135,768,496) | (36,598,056,306) | (10,267,267,816) | - | (10,267,267,816) |
| 2023.01.01(당기초) | 3,941,768,500 | 22,960,745,880 | 294,486,111 | (54,969,284) | (36,869,587,646 | (9,727,556,439) | - | (9,727,556,439) |
| 당기순손실 | ) | |||||||
| 기타포괄손익 | 3,941,768,500 | 22,960,745,880 | 294,486,111 | (54,969,284) | (36,869,587,646) | (9,727,556,439) | - | (9,727,556,439) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | (714,896,033) | (714,896,033) | - | (714,896,033) |
| 기타포괄공정가치측정 금융자산평가손실 |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 소유주와의자본거래등 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 비지배주주와의 자본거래 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식보상비용 | - | - | ||||||
| 전환사채의 전환 | - | |||||||
| 기타 | - | |||||||
| 2023.3.31(당기말) | - | |||||||
| - | ||||||||
| 3,941,768,500 | 22,960,745,880 | 294,486,111 | (54,969,284) | (37,584,483,679) | (10,442,452,472) | - | (10,442,452,472) | |
| 별첨 주석 참조 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 14기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 제 13기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 아이브스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14기 1분기 | 제 13기 1분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 161,340,207 | (1,071,915,183) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 161,340,207 | (1,059,346,313) | ||
| 분기순이익(손실) | (714,896,033) | (1,455,949,228) | ||
| 분기순이익(손실)에 대한 비현금항목의 조정 | 0 | 53,585,965 | ||
| 영업활동 자산, 부채의 증감 | 876,236,240 | 343,016,950 | ||
| 2. 이자의 수취 | 519,858 | |||
| 3. 이자의 지급 | (13,056,688) | |||
| 4. 법인세의 납부 | - | (32,040) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (320,076,513) | (11,745,999) | ||
| 단기대여금의 감소 | 3,350,001 | 3,350,001 | ||
| 임차보증금의 감소 | 70,840,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | 2,800,000 | 20,222,295 | ||
| 단기대여금의 증가 | (250,000,000) | 5,496,480 | ||
| 비품의 처분 | 6,995,000 | (10,891,164) | ||
| 시설장치의 취득 | 1,484,486 | - | ||
| 비품등의 취득 | (153,000,000) | (6,011,334) | ||
| 건설중인 자산의 증가 | (2,546,000) | (3,689,982) | ||
| 기타보증금의 증가 | - | (20,222,295) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 159,072,639 | 264,419,644 | ||
| 단기차입금의 증가 | 253,584,008 | |||
| 전환사채의 발행 | 1,925,005,450 | 207,391,080 | ||
| 전환상환우선주의 발행 | - | - | ||
| 단기차입금의 상환 | (1,765,932,811) | (95,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | - | (33,330,000) | ||
| 리스부채의 상환 | - | (68,225,444) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 336,333 | (819,241,538) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | 48,957 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 459,697 | 828,511,042 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 796,030 | 9,318,461 | ||
| 제 14기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 |
| 제 13기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 |
| 아이브스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 현황
아이브스 주식회사(이하 "지배기업")는 2010년 5월 19일 지능형 통합관제 시스템, 지능형 영상보안 시스템 및 지능형 영상복원 시스템의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며 본사는 서울시 성동구 광나루로6길 35(성수동2가, 성수동우림이비즈센터) 706-2호에 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 중 아이브스테크놀러지 주식회사에서 아이브스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
지배기업은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 하였으며, 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 3,941백만원입니다.
당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) |
| 주주명 |
보유주식수 |
지분율 |
종류 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 배영훈 | 1,790,668 | 21.35 | 보통주 | 대표이사 |
| MAXCESS HOLDINGS PTE.LTD. | 614,842 | 7.33 | 보통주 | |
| INTERGRATED MARINE SERVICE (IMS) PTE.LTD. | 530,000 | 6.32 | 보통주 | |
| 미래에셋증권(태성자산운용-중소기업은행) | 437,250 | 5.21 | 보통주 | |
| 조성철 | 342,429 | 4.08 | 보통주 | |
| 신한은행(웰컴자산운용) | 300,000 | 3.58 | 우선주 | |
| 조운배 | 286,628 | 3.42 | 보통주 | |
| 다담 4차산업 소셜임팩트 투자조합 | 239,325 | 2.85 | 보통주 | |
| 증권금융(웰컴자산운용) | 200,000 | 2.38 | 우선주 | |
| 이서연 | 160,319 | 1.91 | 보통주 | |
| 남정우 | 95,100 | 1.13 | 보통주 | |
| 엄지현 | 89,825 | 1.07 | 보통주 | |
| 주식회사 페넌트인베스트먼트 | 68,175 | 0.87 | 보통주 | |
| 기타 | 3,228,976 | 38.55 | ||
| 합 계 | 8,383,212 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 소유지분율 |
|---|---|---|---|---|
| IVS SOFTWARE INTERNATIONAL PTE.LTD. | 싱가폴 | 12월 | 영상분석 및 음원분석 솔루션 판매 | 100.00% |
다만 싱가폴 현지법인은 현재 휴면상태에 있으며 매각 추진중인 상황입니다. 따라서 당기에 활동은 전무했습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약 현금흐름은 다음과 같습니다
.
① 요약 재무상태
| <당분기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 지배기업 소유주지분 |
비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IVS SOFTWARE INTERNATIONAL PTE.LTD. | 39,375,635 | - | 4,014,723,704 | - | (3,975,348,069) | - |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 지배기업 소유주지분 |
비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IVS SOFTWARE INTERNATIONAL PTE.LTD. | 38,614,207 | 123,976 | 3,729,105,618 | - | (3,690,367,435) | - |
② 요약 경영성과
| <당분기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 매출 | 영업손실 | 분기순손실 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | 비지배지분에 배분된 분기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IVS SOFTWARE INTERNATIONAL PTE.LTD. | - | - | - | - | - | - |
| <전분기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 매출 | 영업손실 | 분기순손실 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | 비지배지분에 배분된 분기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IVS SOFTWARE INTERNATIONAL PTE.LTD. | 1,804,498 | (83,248,486) | 23,061,605 | (74,529,212) | (51,467,607) | - |
③ 요약 현금흐름
| <당분기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 영업활동 현금흐름 |
투자활동 현금흐름 |
재무활동 현금흐름 |
환율변동 효과 |
현금및 현금성자산의 순증감 |
분기초 현금및 현금성자산 |
분기말 현금및 현금성자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| IVS SOFTWARE INTERNATIONAL PTE.LTD. | - | - | - | - | - | - | - |
| <전분기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 영업활동 현금흐름 |
투자활동 현금흐름 |
재무활동 현금흐름 |
환율변동 효과 |
현금및 현금성자산의 순증감 |
전기초 현금및 현금성자산 |
분기말 현금및 현금성자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| IVS SOFTWARE INTERNATIONAL PTE.LTD. | (83,671,112) | 89,111,000 | (6,415,992) | 48,957 | (976,104) | 2,601,738 | 1,674,591 |
2. 중요한 회계정책
주1) 당기 재무자료는 내부 인력의 회계결산에 의한 아이브스의 자체 보고 자료이며 주주분들에게 투자에 도움이 되고자 일관성있게 Dart에 보고하기 위한 목적으로 작성되었고 외부회계법인의 감사를 받지는 않았습니다.
2.1. 재무제표 작성기준
연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.2. 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3. 중요한 회계추정 및 가정
분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계
(1) 금융자산의 범주
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 796,038 | - | 796,038 |
| 매출채권및기타채권 | 83,933,596 | - | 83,933,596 |
| 기타유동금융자산 | 260,050,003 | - | 260,050,003 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 15,172,720 | 15,172,720 |
| 기타비유동금융자산 | 169,414,175 | - | 169,414,175 |
| 합계 | 514,193,812 | 15,172,720 | 529,366,532 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,318,461 | - | 9,318,461 |
| 매출채권및기타채권 | 399,010,130 | - | 399,010,130 |
| 기타유동금융자산 | 109,716,066 | - | 109,716,066 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 16,538,640 | 16,538,640 |
| 기타비유동금융자산 | 244,561,478 | - | 244,561,478 |
| 합계 | 762,606,135 | 16,538,640 | 779,144,775 |
(2) 금융부채의 범주
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 946,962,991 | 946,962,991 |
| 단기차입금 | - | 1,836,968,709 | 1,836,968,709 |
| 유동성장기부채 | - | 192,450,000 | 192,450,000 |
| 유동성전환사채 | - | 1,038,650,329 | 1,038,650,329 |
| 유동성파생상품부채 | 567,957,863 | - | 567,957,863 |
| 기타유동금융부채 | - | 2,766,840,810 | 2,766,840,810 |
| 장기차입금 | - | 168,470,000 | 168,470,000 |
| 비유동성전환상환우선주부채 | - | 1,674,611,470 | 1,674,611,470 |
| 비유동성파생상품부채 | 2,476,555,124 | - | 2,476,555,124 |
| 비유동성전환사채 | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| 기타비유동금융부채 | - | 52,919,170 | 52,919,170 |
| 합계 | 3,044,512,987 | 8,777,873,479 | 11,822,386,466 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 948,050,593 | 948,050,593 |
| 단기차입금 | - | 2,087,000,000 | 2,087,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | 189,020,000 | 189,020,000 |
| 유동성전환사채 | - | 578,623,799 | 578,623,799 |
| 유동성파생상품부채 | 877,953,010 | - | 877,953,010 |
| 기타유동금융부채 | - | 315,955,740 | 315,955,740 |
| 장기차입금 | - | 277,620,000 | 277,620,000 |
| 비유동성전환상환우선주부채 | - | 1,674,611,470 | 1,674,611,470 |
| 비유동성파생상품부채 | 4,940,788,043 | - | 4,940,788,043 |
| 기타비유동금융부채 | - | 43,698,466 | 43,698,466 |
| 합계 | 5,818,741,053 | 6,114,580,068 | 11,933,321,121 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 239,278 | |
| 합계 | - | |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (53,419,033) | |
| 합계 | - | (53,179,755) |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | - | 2,972,795 |
| 합계 | - | 2,972,795 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | - | (136,277,505) |
| 합계 | - | (136,277,505) |
4. 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종 류 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 796,038 | 796,038 | 9,318,461 | 9,318,461 |
| 매출채권및기타채권 | 83,933,596 | 83,933,596 | 399,010,130 | 399,010,130 |
| 기타유동금융자산 | 260,050,003 | 260,050,003 | 109,716,066 | 109,716,066 |
| 장기금융상품 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 15,172,720 | 15,172,720 | 16,538,640 | 16,538,640 |
| 기타비유동금융자산 | 169,414,175 | 169,414,175 | 244,561,478 | 244,561,478 |
| 합계 | 529,366,532 | 529,366,532 | 779,144,775 | 779,144,775 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 946,962,991 | 946,962,991 | 948,050,593 | 948,050,593 |
| 단기차입금 | 1,836,968,709 | 1,836,968,709 | 2,087,000,000 | 2,087,000,000 |
| 유동성장기부채 | 192,450,000 | 192,450,000 | 189,020,000 | 189,020,000 |
| 유동성전환상환우선주부채 | - | - | - | |
| 유동성전환사채 | 1,038,650,329 | 1,038,650,329 | 578,623,799 | 578,623,799 |
| 유동성파생상품부채 | 567,957,863 | 567,957,863 | 877,953,010 | 877,953,010 |
| 기타유동금융부채 | 2,766,840,810 | 2,766,840,810 | 315,955,740 | 315,955,740 |
| 장기차입금 | 168,470,000 | 168,470,000 | 277,620,000 | 277,620,000 |
| 비유동성전환사채 | 100,000,000 | 100,000,000 | 183,814,173 | 183,814,173 |
| 비유동성전환상환우선주부채 | 1,674,611,470 | 1,674,611,470 | 1,674,611,470 | 1,674,611,470 |
| 비유동성파생상품부채 | 2,476,555,124 | 2,476,555,124 | 4,940,788,043 | 4,940,788,043 |
| 기타비유동금융부채 | 52,919,170 | 52,919,170 | 43,698,466 | 43,698,466 |
| 합계 | 11,822,386,466 | 11,822,386,466 | 12,117,135,294 | 12,117,135,294 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 15,172,720 | 15,172,720 | - | - | 15,172,720 |
| <부채> | |||||
| 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채 | 3,044,512,987 | - | - | 3,044,512,987 | 3,044,512,987 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 금융자산 : | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 16,538,640 | 16,538,640 | - | - | 16,538,640 |
| <부채> | |||||
| 금융부채 : | |||||
| 파생상품부채 | 5,818,741,053 | - | - | 5,818,741,053 | 5,818,741,053 |
5. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 796,038 | 569,000 |
| 보통예금 | - | 26,753,606 |
| (정부보조금) | - | (18,004,145) |
| 합계 | 796,038 | 9,318,461 |
(*) 정부보조금 전액 및 보통예금 일부는 정부과제 대상으로 사용제한 되어있습니다.
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 665,635,102 | (581,701,506) | 83,933,596 | 1,428,914,879 | (1,188,830,762) | 240,084,117 |
| 미수금 | - | - | - | 158,926,013 | - | 158,926,013 |
| 합계 | 665,635,102 | (581,701,506) | 83,933,596 | 1,587,840,892 | (1,188,830,762) | 399,010,130 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미연체 | 50,977,277 | 240,084,117 |
| 3개월 이내 | - | - |
| 3개월~6개월 | - | |
| 6개월~1년 이내 | 32,956,319 | - |
| 1년초과 | 581,701,506 | 1,188,830,762 |
| 합 계 | 665,635,102 | 1,428,914,879 |
(3) 보고기간 말 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 581,701,506 | 1,188,830,762 |
| 설정(환입) | - | |
| 기타 | - | |
| 기말 | 581,701,506 | 1,188,830,762 |
연결회사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다.
7. 기타금융자산
(1) 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 기타금융자산 | ||
| 단기대여금 | 260,050,003 | 101,113,196 |
| 미수수익 | 18,905 | 8,602,870 |
| 합계 | 260,068,908 | 109,716,066 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성없는지분증권(주1) | 15,172,720 | 16,538,640 |
(주1) 연결회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(3) 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 기타금융자산 | ||
| 장기대여금 | 35,888,880 | 45,938,883 |
| 임차보증금 | 166,500,000 | 168,156,300 |
| 기타보증금 | 40,665,295 | 30,466,295 |
| 합계 | 243,054,175 | 244,561,478 |
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 465,842,218 | (61,535,743) | 404,306,475 |
| 합계 | 465,842,218 | (61,535,743) | 404,306,475 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 4,056,040,129 | (3,659,460,982) | 396,579,147 |
| 합계 | 4,056,040,129 | (3,659,460,982) | 396,579,147 |
9. 기타자산
기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 6,201,720 | 130,286,692 |
| 선급비용 | 8,694,020 | 11,382,058 |
| 선납세금 | 9,232,690 | |
| 합계 | 24,128,430 | 141,668,750 |
10. 유형자산
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 공구와기구 | 81,000,000 | (46,250,000) | 34,750,000 |
| 비품 | 890,143,217 | (434,487,183) | 455,656,034 |
| 시설장치 | 269,235,637 | (154,619,738) | 114,615,899 |
| 건설중인 자산 | 11,569,100 | 11,569,100 | |
| 사용권 자산 | 736,131,584 | (598,385,123) | 137,746,461 |
| 합계 | 1,988,079,538 | (1,233,742,044) | 754,337,494 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 공구와기구 | 81,000,000 | (30,050,000) | 50,950,000 |
| 비품 | 655,057,646 | (342,321,457) | 312,736,189 |
| 시설장치 | 269,235,637 | (110,151,614) | 159,084,023 |
| 합계 | 1,005,293,283 | (482,523,071) | 522,770,212 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
|
구 분 |
기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 환율효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공구와기구 | 50,950,000 | - | (16,200,000) | - | 34,750,000 |
| 비품 | 312,736,189 | 235,085,571 | (92,165,726) | 455,656,034 | |
| 시설장치 | 159,084,023 | (44,468,124) | - | 114,615,899 | |
| 건설중인 자산 | 11,569,100 | 11,569,100 | |||
| 사용권 자산 | 736,131,584 | (598,385,123) | 137,746,461 | ||
| 합계 | 522,770,212 | 982,786,255 | (751,218,973) | 754,337,494 |
| <전기> | (단위 : 원) |
|
구 분 |
기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 환율효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공구와기구 | 55,000,000 | - | (4,050,000) | - | 50,950,000 |
| 비품 | 324,158,901 | 10,891,164 | (22,318,316) | 4,440 | 312,736,189 |
| 시설장치 | 170,360,891 | - | (11,276,868) | - | 159,084,023 |
| 합계 | 549,519,792 | 10,891,164 | (37,645,184) | 4,440 | 522,770,212 |
11. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 71,928,949 | -49,029,455 | 22,899,494 |
| 소프트웨어 | 250,980,366 | -243,196,897 | 7,783,469 |
| 합계 | 322,909,315 | (292,226,352) | 30,682,963 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 59,165,150 | (43,089,698) | 16,075,452 |
| 소프트웨어 | 250,980,366 | (239,156,839) | 11,823,527 |
| 합계 | 310,145,516 | (282,246,537) | 27,898,979 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
|
구 분 |
기 초 | 취 득 |
상 각 |
기 말 |
|---|---|---|---|---|
|
산업재산권 |
23,651,344 | (751,850) | 22,899,494 | |
|
소프트웨어 |
8,516,105 | (732,636) | 7,783,469 | |
|
합 계 |
32,167,449 | 0 | (1,484,486) | 30,682,963 |
| <전기> | (단위 : 원) |
|
구 분 |
기 초 |
상 각 |
손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
|
산업재산권 |
16,622,869 | 1,343,900 | (1,891,317) | 16,075,452 |
|
소프트웨어 |
12,972,233 | - | (1,148,706) | 11,823,527 |
|
합 계 |
29,595,102 | 1,343,900 | (3,040,023) | 27,898,979 |
12. 사용권자산
(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 555,908,596 | -507,712,950 | 48,195,646 |
| 차량운반구 | 180,222,988 | -90,672,173 | 89,550,815 |
| 합계 | 736,131,584 | (598,385,123) | 137,746,461 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 581,000,989 | (386,747,063) | 194,253,926 |
| 차량운반구 | 146,896,400 | (73,753,201) | 73,143,199 |
| 합계 | 727,897,389 | (460,500,264) | 267,397,125 |
(2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
|
구 분 |
기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 48,195,646 | - | - | 48,195,646 |
| 차량운반구 | 85,363,406 | 4,187,409 | - | 89,550,815 |
| 합계 | 133,559,052 | 4,187,409 | - | 137,746,461 |
| <전기> | (단위 : 원) |
|
구 분 |
기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 242,296,631 | - | (48,042,705) | 194,253,926 |
| 차량운반구 | 81,355,174 | - | (8,211,975) | 73,143,199 |
| 합계 | 323,651,805 | 0 | (56,254,680) | 267,397,125 |
(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 원) |
| 구분 |
부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | - | - | - |
| 리스부채 이자비용 | - | - | - |
| 합 계 | 0 | 0 | 0 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 |
부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 48,042,705 | 8,211,975 | 56,254,680 |
| 리스부채 이자비용 | 8,403,156 | 2,806,639 | 11,209,795 |
| 합 계 | 56,445,861 | 11,018,614 | 67,464,475 |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 99,945,977 | 253,368,318 |
| 비유동 | 49,823,668 | 43,698,466 |
| 합계 | 149,769,645 | 297,066,784 |
13. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 177,235,078 | 690,750,241 |
| 미지급금 | 693,206,457 | 257,300,352 |
| 합계 | 870,441,535 | 948,050,593 |
14. 차입금 및 전환사채
(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 국민은행(주1) | 6.56% | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 운전자금 | 국민은행(주1) | 7.12% | 72,000,000 | 72,000,000 |
| 운전자금 | 국민은행(주1) | 7.12% | 86,851,591 | - |
| 운전자금 | 신한은행(주1) | 3.15% | 240,000,000 | 270,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행(주1) | 3.15% | 960,000,000 | 1,080,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행(주1) | 3.99% | 360,000,000 | 405,000,000 |
| 운전자금 | 기타 | 4.60% | 35,000,000 | - |
| 운전자금 | 대표이사 外 | 4.60% | 23,117,118 | 200,000,000 |
| 합계 | 1,836,968,709 | 2,087,000,000 | ||
(*) 주석33에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 신용보증기금, 기술보증기금 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다
(2) 장기차입금
1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신시장진출 및 긴급경영 안정자금 |
중소기업진흥공단 | 2.45% | 188,870,000 | 266,640,000 | 2년 거치 3년 분할상환 |
| 2.28% | 172,050,000 | 200,000,000 | |||
| 합계 | 360,920,000 | 466,640,000 | |||
| 유동성대체액 | (192,450,000) | (189,020,000) | |||
| 비유동성잔액 | 168,470,000 | 277,620,000 | |||
2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 장기차입금 (주1) |
|---|---|
| 1년이내 | 192,450,000 |
| 1년초과 2년이내 | 134,070,000 |
| 2년초과 3년이내 | 34,400,000 |
| 합계 | 360,920,000 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제9회 무기명사모전환사채(*) | 2021-02-09 | 2024-02-09 | 4% | - | 350,000,000 |
| 제10회 무기명사모전환사채(*) | 2021-02-24 | 2024-02-24 | 4% | 450,000,000 | 550,000,000 |
| 제11회 무기명사모전환사채(*) | 2022-03-03 | 2025-03-03 | 4% | 210,000,000 | 210,000,000 |
| 제12회 무기명사모전환사채 | 2022-05-19 | 2025-05-20 | 4% | 981,500,000 | - |
| 제13회 무기명사모전환사채 | 2023-02-16 | 2026-02-16 | 4% | 100,000,000 | - |
| 상환할증금 | 208,183,288 | 140,775,786 | |||
| 전환권조정 | (602,849,671) | (488,337,814) | |||
| 합 계 | 1,346,833,617 | 762,437,972 | |||
(*) 상기 전환사채와 관련된 주요 조건은 다음과 같으며, 보고기간 종료일 현재 행사되지 않은 잔여주식수는 117,497주입니다. 상기 사채의 행사비율은 각 사채권면액을행사가격으로 나눈 주식수를 행사 주식수로 하며 1주 미만의 단주는 현금으로 지급합니다.
| 구분 | 제10회 전환사채 | 제11회 전환사채 | 제12회 전환사채 | 제13회 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 만기상환조건 | 만기: 3년 | 만기: 3년 | 만기: 3년 | 만기: 3년 |
| 보장수익률 : 연 4% (3개월복리) |
보장수익률 : 연 4% (3개월복리) |
보장수익률 : 연 4% (3개월복리) |
보장수익률 : 연 4% (3개월복리) |
|
| 전환권행사가격 | 9,000원 | 12,000원 | 13,000원 | 10,000원 |
| 전환권행사기간 | 2022.02.25 ~ 2024.01.24 |
2023.03.04 ~ 2025.02.03 |
2023.05.20 ~ 2025.04.19 |
2024.02.17 ~ 2026.02.16 |
15. 전환상환우선주부채
(1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환상환우선주 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 상환할증금 | 3,954,238,483 | 4,070,092,043 |
| 전환권조정 | (7,029,513,254) | (7,395,480,573) |
| 합계 | 1,924,725,229 | 1,674,611,470 |
| 비유동 | 1,924,725,229 | 1,674,611,470 |
(2) 전환상환우선주
당분기말 현재 전환상환우선주 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 5차 |
|---|---|
| 발행할주식의종류 | 기명식 상환전환우선주식 |
| 발행할주식의총수 | 500,000주 |
| 주당액면가액 | 500원 |
| 주당발행가액 | 10,000원 |
| 발행할주식의총액 | 5,000,000,000원 |
| 발행일 | 2021-03-15 |
| 우선권존속기간 | 거래완결일 다음날로부터 10년 |
| 우선배당률 | 1.00% |
| 배당의 종류 | 참가적, 누적적 |
| 전환청구기간 | 최초 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 상환 청구 전까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주. 단, 전환비율의 조정이 일어나는 경우 그에 따름 |
| 전환비율조정 | 취득가격을 하회하는 유상증자 등(전환사채,신주인수권부사채 포함)이 있는 경우 |
| 상장 공모가격의 70%가 전환가격 미만일 경우 | |
| 분할 또는 병합의 경우 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한때부터 존속기간 만료일까지 |
| 보장수익률 | 연복리 6% |
16. 파생상품부채
보고기간종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | ||
| 유동성파생상품부채 | 395,372,037 | 877,953,010 |
| 비유동성파생상품부채 | 2,476,555,124 | 4,940,788,043 |
| 합 계 | 2,871,927,161 | 5,818,741,053 |
(*) 연결회사는 전환상환우선주부채 및 전환사채에 대한 전환권대가를 공정가치로 측정하여 파생상품부채로 인식하고 있습니다.
17. 기타금융부채
기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동기타금융부채 : | ||
| 미지급비용 | 93,888,178 | 62,587,422 |
| 유동성리스부채 | 99,945,977 | 253,368,318 |
| 소계 | 193,834,155 | 315,955,740 |
| 비유동기타금융부채 : | ||
| 리스부채 | 49,823,668 | 43,698,466 |
| 소계 | 49,823,668 |
43,698,466 |
| 합계 | 243,657,823 | 359,654,206 |
18. 기타유동부채
(1) 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 510,555,978 | 89,115,291 |
| 예수금 | - | - |
| 합계 | 510,555,978 | 89,115,291 |
19. 충당부채
(1) 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구분 | 판매보증 충당부채 |
복구충당부채 | 연차수당 충당부채 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 충당부채변동내용 : | ||||
| 기초 | 76,816,170 |
26,795,448 |
- | 103,611,618 |
| 설정 | - | - | - | 0 |
| 사용 | - | - | - | - |
| 환입 | - | - | - | - |
| 기말 : | 76,816,170 |
26,795,448 |
103,611,618 | |
| 유동성 | 76,816,170 |
- | 76,816,170 | |
| 비유동성 | - | 26,795,448 |
- | 26,795,448 |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구분 | 판매보증 충당부채 |
복구 충당부채 |
연차수당 충당부채 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 충당부채변동내용 : | ||||
| 기초 | 40,086,875 | 23,606,598 | 132,934,927 | 196,628,400 |
| 설정 | - | 759,719 | - | 759,719 |
| 사용 | - | - | - | - |
| 환입 | - | - | - | - |
| 기말 : | 40,086,875 | 24,366,317 | 132,934,927 | 197,388,119 |
| 유동성 | 40,086,875 | - | 132,934,927 | 173,021,802 |
| 비유동성 | - | 24,366,317 | - | 24,366,317 |
20. 퇴직급여
연결회사는 전기중 퇴직급여에 대하여 확정기여제도를 도입하였으며, 이와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 25,268,761 | 119,512 |
| 합계 | 25,268,761 | 119,512 |
21. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 7,833,538 | 7,833,538 |
| 보통주자본금 | 3,916,769,000 | 3,916,769,000 |
2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| <전기> | |||
| 기초 | 7,777,986 | 3,888,993,000 | 22,322,368,051 |
| 전환상환우선주의 전환 | 55,552 | 27,776,000 | 528,782,003 |
| 유상증자 | - | - | - |
| 기말 | 7,833,538 | 3,916,769,000 | 22,851,150,054 |
| <당분기> | |||
| 기초 | 7,777,986 | 3,888,993,000 | 22,322,368,051 |
| 전환사채의 전환 | 55,552 | 27,776,000 | 528,782,003 |
| 기말 | 7,833,538 | 3,916,769,000 | 22,851,150,054 |
(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 22,960,745,880 | 22,851,150,054 |
22. 기타자본
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 294,486,111 |
426,417,898 |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 294,486,111 |
- | - | 294,486,111 |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 356,065,285 | 70,352,613 | - | 426,417,898 |
(3) 주식기준보상제도
1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> |
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 종류 | 기명식보통주 | ||||||||
| 부여방법 | 신주발행, 자기주식 교부, 차액결제 중 이사회에서 정하는 방법 | ||||||||
| 부여일 | 2013-03-01 | 2014-03-27 | 2015-03-27 | 2017-03-24 | 2018-03-23 | 2019-03-22 | 2021-09-10 | 2022-03-31 | 2022-08-19 |
| 부여수량(*) | 350,000주 | 173,500주 | 115,000주 | 162,500주 | 37,500주 | 147,500주 | 50,000주 | 48,000주 | 13,500주 |
| 잔여수량(*) | 57,500주 | 7,500주 | 10,000주 | 102,500주 | 20,000주 | 12,500주 | 39,500주 | 48,000주 | 13,500주 |
| 행사가격(*) | 600원 | 600원 | 600원 | 2,000원 | 2,600원 | 2,800원 | 11,000원 | 11,000원 | 11,000원 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 3년이 경과하고 상장일로부터 5년이내 |
부여일로부터 2년이 경과하고 상장일로부터 5년이내 |
|||||||
| 행사가능조건 | 행사일 현재 재직 중 | ||||||||
(*) 액면분할과 무상증자 효과를 반영하여 산출하였습니다.
(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개당 공정가치 | 27,471.96원 | 14,254.82원 | 66,586.65원 | 46,971.19원 | 36,567.36원 | 74,999.50원 | 9,658.00원 | 4,476.00원 | 4,476.00원 |
| 할인율 | 2.99% | 3.57% | 2.19% | 2.15% | 2.59% | 1.98% | 1.90% | 2.95% | 2.95% |
| 변동성 | 63.40% | 46.18% | 52.36% | 50.51% | 41.07% | 55.35% | 39.00% | 54.64% | 54.64% |
| 기대만기 | 12.83년 | 11.76년 | 10.76년 | 8.77년 | 7.77년 | 6.78년 | 7.00년 | 7.00년 | 7.00년 |
(3) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 263,000 | 3,732 | 260,500 | 3,253 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 소멸 | - | - | - | - |
| 기말 | 263,000 | 3,732 | 260,500 | 3,253 |
23. 결손금
(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 38,018,225,238 | 36,598,056,306 |
24. 매출액 및 매출원가
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 382,909,038 | 24,305,450 |
| 용역매출액 | 21,017,491 | 26,035,051 |
| 합계 | 403,926,529 | 50,340,501 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 130,189,072 | 97,842,218 |
| 용역매출원가 | - | 2,812,516 |
| 합계 | 130,189,072 | 100,654,734 |
25. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 301,044,666 | 490,519,476 |
| 퇴직급여 | 25,268,761 | 119,512 |
| 복리후생비 | 30,467,067 | 50,361,645 |
| 여비교통비 | 8,348,832 | 30,935,453 |
| 접대비 | 6,705,871 | 11,500,477 |
| 통신비 | 3,062,548 | 4,012,418 |
| 수도광열비 | 1,156,320 | 699,520 |
| 세금과공과금 | 16,683,210 | 29,933,530 |
| 감가상각비 | 37,989,481 | 81,419,648 |
| 지급임차료 | 48,897,511 | 5,965,137 |
| 수선비 | 17,500,000 | - |
| 보험료 | 6,207,954 | 13,489,142 |
| 차량유지비 | 8,250,359 | 8,292,711 |
| 경상연구개발비 | 145,648,465 | 430,378,775 |
| 운반비 | 1,441,710 | 808,804 |
| 교육훈련비 | 0 | 2,315,000 |
| 도서인쇄비 | 996,982 | 1,257,850 |
| 사무용품비 | 57,638 | 783,909 |
| 소모품비 | 3,283,508 | 5,350,460 |
| 지급수수료 | 225,372,695 | 203,072,171 |
| 광고선전비 | 7,500,000 | 37,528,863 |
| 무형자산상각비 | 3,040,023 | |
| 협회비 | 1,008,000 | 2,791,000 |
| 리스료 | 5,011,540 | 384,600 |
| 주식보상비용 | 23,441,993 | |
| 건물관리비 | 13,079,710 | 12,907,419 |
| 판매촉진비 | 26,352 | 32,940 |
| 합계 | 915,009,180 | 1,451,342,476 |
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 239,278 | 2,972,795 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 53,419,033 | 136,277,505 |
| 합계 | 53,419,033 | 136,277,505 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 235,830 | 39,301 |
| 외화환산이익 | - | 74,808,026 |
| 잡이익 | 2,093,999 | 106,317,382 |
| 합계 | 2,329,829 | 181,164,709 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,174,889 | 19,751 |
| 외화환산손실 | 326,489 | 326,489 |
| 잡손실 | - | 6,278 |
| 기부금 | 9,917,439 | 1,800,000 |
| 합계 | 11,418,817 | 2,152,518 |
28. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다.
29. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고의 변동 | (23,378,725) | (59,936,890) |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 153,567,797 | 114,341,224 |
| 급여 | 301,044,666 | 517,436,142 |
| 퇴직급여 | 25,268,761 | 119,512 |
| 복리후생비 | 30,467,067 | 51,372,945 |
| 감가상각비 | 37,989,481 | 93,899,864 |
| 무형자산상각비 | - | 11,397,439 |
| 기타 | 520,239,205 | 823,366,974 |
| 합계(주1) | 1,045,198,252 | 1,551,997,210 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계액입니다.
30. 주당이익
(1) 기본주당순이익
1) 기본주당순이익
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업분기순이익(손실) | (714,896.033) | (1,455,949,228) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 7,883,538 | 7,804,120 |
| 지배기업기본주당순이익(손실) | (90) | (186) |
2) 보통주귀속분기순이익(손실)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | (714,896.033) | (1,443,449,228) |
| 우선주주 우선배당 | - | 12,500,000 |
| 보통주분기순이익(손실) | (714,896.033) | (1,455,949,228) |
3) 가중평균유통보통주식수
| <당분기> | (단위 : 주) |
| 기 간 | 일수 | 발행주식수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 2022.01.01~2022.03.31 | 29 | 7,833,538 | |
| 합계 | 90 | 7,833,538 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,883,538 | ||
| <전분기> | (단위 : 주) |
| 기 간 | 일수 | 발행주식수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 2022.01.01~2022.01.09 | 9 | 7,777,986 | 70,001,874 |
| 2022.01.10~2022.02.09 | 31 | 7,789,097 | 241,462,007 |
| 2022.02.10~2022.03.02 | 21 | 7,796,874 | 163,734,354 |
| 2022.03.03~2022.03.31 | 29 | 7,833,538 | 227,172,602 |
| 합계 | 90 | 7,833,538 | 702,370,837 |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,804,120 | ||
(2) 희석주당순이익
지배기업의 희석증권은 희석효과가 없어 희석주당순이익은 보통주분기순손익과 동일합니다.
31. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 53,419,033 | 136,277,505 |
| 외화환산손실 | 939,059 | 321,317 |
| 감가상각비 | 37,989,481 | 93,899,864 |
| 무형자산상각비 | - | 11,397,439 |
| 주식보상비용 | - | 70,352,613 |
| 퇴직급여 | 25,268,761 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | - | (180,881,952) |
| 외화환산손실(이익) | - | (74,808,026) |
| 장기금융상품평가이익 | - | (6,567) |
| 이자수익 | (239,278) | (2,966,228) |
| 합계 | 117,377,056 | 53,585,965 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 14,872,422 | 448,342,886 |
| 미수금의 감소(증가) | 5,963,303 | (5,649,866) |
| 선급금의 감소(증가) | 12,872,280 | 52,970,776 |
| 선급비용의 감소(증가) | 19,010 | 547,995 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 0 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 70,661,828 | 120,945,062 |
| 매입채무의 증가(감소) | 660,299,870 | (215,879,663) |
| 미지급금의 증가(감소) | 177,118,309 | (101,143,001) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 559,703,017 | (2,313,227) |
| 선수금의 증가(감소) | 0 | 81,451,649 |
| 예수금의 증가(감소) | - | (37,015,380) |
| 충당부채의 증가(감소) | 759,719 | 759,719 |
| 합계 | 1,502,269,758 | 343,016,950 |
(4) 현금및현금성자산의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 192,450,000 | 49,980,000 |
| 전환상환우선주부채의 전환 | - | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 장기차입금 | 168,470,000 | - | - | - | - | 168,470,000 |
| 유동성장기부채 | 192,450,000 | - | - | - | 192,450,000 | |
| 단기차입금 | 2,515,851,591 | (678,882,882) | - | - | - | 1,836,968,709 |
| 리스부채 | 0 | 0 | - | - | 0 | 0 |
| 전환상환우선주 | 1,989,845,043 | - | - | - | 0 | 1,989,845,043 |
| 전환사채 | 1,257,449,011 | 100,000,000 | - | (10,615,394) | 0 | 1,346,833,617 |
| 합계 | 6,124,065,645 | (578,882,882) | - | (10,615,394) | - | 5,534,567,369 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 장기차입금 | 499,970,000 | - | - | - | (49,980,000) | 277,620,000 |
| 유동성장기부채 | 172,370,000 | (33,330,000) | - | 49,980,000 | 189,020,000 | |
| 단기차입금 | 1,922,000,000 | 165,000,000 | - | - | - | 2,087,000,000 |
| 리스부채 | 354,082,433 | (68,225,444) | - | - | 11,209,795 | 297,066,784 |
| 전환상환우선주 | 1,597,779,896 | - | - | - | 76,831,574 | 1,751,443,044 |
| 전환사채 | 1,020,887,327 | 207,391,080 | - | - | (465,840,435) | 762,437,972 |
| 합계 | 5,567,089,656 | 270,835,636 | - | - | (377,799,066) | 5,364,587,800 |
32. 특수관계자거래
1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 기타 | 경영진 등 |
| 기타 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
회사명 |
당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 기타 | 경영진 등 | - | - | 183,892 | 201,630 |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 0 | 0 | 183,892 | 201,630 | |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
회사명 |
당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권(*) | 채무 | 채권(*) | 채무 | ||
| 기타 | 경영진 등 | - | - | 36,102,730 | 200,000,000 |
| 합 계 | 0 | - | 36,102,730 | 200,000,000 | |
(4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 |
회사명 |
자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타 | 경영진 등 | - | - | 1,814,000,000 | 109,000,000 |
| 합 계 | - | - | 1,814,000,000 | 109,000,000 | |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 |
회사명 |
자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타 | 경영진 등 | 2,000,001 | 2,000,001 | 200,000,000 | - |
| 합 계 | 2,000,001 | 2,000,001 | 200,000,000 | - | |
(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.
(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 197,250,000 | 219,341,669 |
| 퇴직급여 | - | - |
| 주식기준보상 | - | 34,805,034 |
| 합 계 | 197,250,000 | 254,146,703 |
33. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 금융기관 | 내역 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 운전자금 | 132,000,000 | 132,000,000 |
| 국민은행 | 마이너스대출 | 216,000,000 | - |
| 하나은행 | 매출채권담보대출 | 650,000,000 | - |
| 신한은행 | 운전자금 | 1,560,000,000 | 1560,000,000 |
| 합계 | 2,558,000,000 | 1,692,000,000 | |
(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 보증상대처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 국민은행 | 295,800,000 | 차입금지급보증 |
| 서울보증보험 | 매출거래처 | 1,896,998,199 | 이행 지급보증 등 |
| 대표이사 | 서울보증보험 | 937,310,583 | 이행 지급보증 등 |
| 신용보증기금(주1) | 신한은행 | 1,560,000,000 | 차입금지급보증 |
| 합계 | 4,690,108,782 | ||
(주1) Credit Line 설정금액 50억 중 당기말 현재 15.6억을 개별 보증 받았습니다.
(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(4) 계류중인 소송사건
중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 위약벌 청구의 소 | 340,000,000 | 피아오 청저 | 지배기업 外 | 서울동부지방법원 | 1심 진행중 | 2023.04.26 변론기일 |
| 형사재판 | - | 검사 | 지배기업外 | 동부지방법원 | 법무법인 로고스 변호인 선임계 제출 |
동부지방법원 2023고합23 |
34. 영업부문
연결회사의 영업부문은 단일사업부문으로 구성되어 있습니다.
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 14 (당) 1분기말 2023년 03월 31일 현재 | |
| 제 13 (전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 아이브스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14 기 1분기말 | 제 13 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 891,102,495 | 700,530,774 | ||
| 현금및현금성자산 | 340,025 | 3,684 | ||
| 매출채권및기타채권 | 50,977,277 | 65,849,699 | ||
| 기타유동금융자산 | 260,050,003 | 13,418,909 | ||
| 재고자산 | 522,771,564 | 593,433,392 | ||
| 기타유동자산 | 56,963,626 | 27,787,030 | ||
| 당기법인세자산 | - | 38,060 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 969,607,352 | 928,498,424 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 15,172,720 | 15,172,720 | ||
| 기타비유동금융자산 | 169,414,175 | 243,054,175 | ||
| 유형자산 | 616,591,033 | 504,545,028 | ||
| 사용권자산 | 137,746,461 | 133,559,052 | ||
| 무형자산 | 30,682,963 | 32,167,449 | ||
| 자산총계 | 1,860,709,847 | 1,629,029,198 | ||
| 부채및자본 | ||||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 7,527,953,169 | 6,749,591,803 | ||
| 매입채무및기타채무 | 946,962,991 | 1,607,262,861 | ||
| 단기차입금 | 1,836,968,709 | 2,515,851,591 | ||
| 유동성장기부채 | 192,450,000 | 192,450,000 | ||
| 유동성전환사채 | 1,038,650,329 | 1,257,449,011 | ||
| 유동성파생상품부채 | 567,957,863 | 395,372,037 | ||
| 기타유동금융부채 | 2,766,840,810 | 193,834,155 | ||
| 기타유동부채 | 101,306,297 | 510,555,978 | ||
| 충당부채 | 76,816,170 | 76,816,170 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 4,814,584,785 | 4,646,369,469 | ||
| 장기차입금 | 168,470,000 | 168,470,000 | ||
| 비유동성전환사채 | 1,989,845,043 | 1,924,725,229 | ||
| 비유동성전환상환우선주부채 | 100,000,000 | - | ||
| 비유동성파생상품부채 | 2,476,555,124 | 2,476,555,124 | ||
| 기타비유동금융부채 | 52,919,170 | 49,823,668 | ||
| 비유동충당부채 | 26,795,448 | 26,795,448 | ||
| 부채총계 | 12,342,537,954 | 11,395,961,272 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 3,941,768,500 | 3,941,768,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 23,688,525,846 | 23,688,525,846 | ||
| Ⅲ.기타자본 | 294,486,111 | 294,486,111 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | - | - | ||
| V.이익잉여금 | (38,406,608,564) | (37,691,712,531) | ||
| 자본총계 | (10,481,828,107) | (9,766,932,074) | ||
| 부채및자본의총계 | 1,860,709,847 | 1,629,029,198 | ||
| 별첨 "재무제표에 대한 주석" 참조 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 14 (당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 제 13 (전) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 아이브스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14 기 1분기 | 제 13 기 1분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 개 월 | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | |
| Ⅰ. 매출 | 403,926,529 | 403,926,529 | 50,011,265 | 50,011,265 |
| Ⅱ. 매출원가 | 130,189,072 | 130,189,072 | 100,650,308 | 100,650,308 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 273,737,457 | 273,737,457 | (50,639,043) | (50,639,043) |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 915.009.180 | 915.009.180 | 1,367,769,180 | 1,367,769,180 |
| Ⅴ. 영업이익 | (641,271,723) | (641,271,723) | (1,418,408,223) | (1,418,408,223) |
| 금융수익 | 475,108 | 475,108 | 2,966,228 | 2,966,228 |
| 금융비용 | (54.593,922) | (54.593,922) | (136,277,505) | (136,277,505) |
| 기타수익 | 24,029,759 | 24,029,759 | 162,571,460 | 162,571,460 |
| 기타비용 | (43,535,255) | (43,535,255) | (2,148,793) | (2,148,793) |
| 종속기업및관계기업손익 | (714,896,033) | (714,896,033) | (87,714,000) | (87,714,000) |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순손실 | (714,896,033) | (714,896,033) | (1,479,010,833) | (1,479,010,833) |
| 법인세비용 | - | - | - | - |
| Ⅶ. 분기순손실 | (714,896,033) | (714,896,033) | (1,479,010,833) | (1,479,010,833) |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | - | - | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | - | ||
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | - | - |
| Ⅸ. 분기총포괄이익(손실) | (714,896,033) | (714,896,033) | (1,479,010,833) | (1,479,010,833) |
| Ⅹ. 주당이익(손실) | ||||
| 기본주당이익(손실) | (85) | (85) | (191) | (191) |
| 희석주당이익(손실) | (85) | (85) | (191) | (191) |
| 별첨 "재무제표에 대한 주석" 참조 |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 14기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 제 13기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 아이브스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전분기초) | 3,888,993,000 | 22,322,368,051 | 356,065,285 | 1,365,920 | -35,916,489,226 | -9,347,696,970 |
| 분기순손실 | - | - | - | - | -1,479,010,833 | -1,479,010,833 |
| 전환사채의 전환 | 27,776,000 | 528,782,003 | - | - | - | 556,558,003 |
| 주식보상비용 | - | - | 70,352,613 | - | - | 70,352,613 |
| 2022.03.31(전분기말) | 3,916,769,000 | 22,851,150,054 | 426,417,898 | 1,365,920 | -37,395,500,059 | -10,199,797,187 |
| 2023.01.01(당분기초) | 3,941,768,500 | 23,688,525,846 | 294,486,111 | - | (37,691,712,531) | (9,766,932,074) |
| 분기순손실 | (714,896,033) | (714,896,033) | ||||
| 기타포괄손익: | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | ||||||
| 총포괄손익 | ||||||
| 주식보상비용 | ||||||
| 전환사채의 전환 | ||||||
| 2023.03.31(당분기말) | 3,941,768,500 | 23,688,525,846 | 294,486,111 | (38,406,608,564) | (10,481,828,107) |
| 별첨 "재무제표에 대한 주석" 참조 |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 14기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 제 13기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 | |
| 아이브스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14기 1분기 | 제 13기 1분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 805,658,217 | (1,071,915,183) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 858,837,972 | (1,059,346,313) | ||
| 분기순이익(손실) | (714,896,033) | (1,455,949,228) | ||
| 분기순이익(손실)에 대한 비현금항목의 조정 | 71,464,247 | 53,585,965 | ||
| 영업활동 자산, 부채의 증감 | 1,502,269,758 | 343,016,950 | ||
| 2. 이자의 수취 | 239,278 | 519,858 | ||
| 3. 이자의 지급 | (53,419,033) | (13,056,688) | ||
| 4. 법인세의 납부 | - | (32,040) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | (11,745,999) | ||
| 단기대여금의 감소 | 3,350,001 | |||
| 임차보증금의 감소 | - | - | ||
| 기타보증금의 감소 | 20,222,295 | |||
| 단기대여금의 증가 | - | 5,496,480 | ||
| 비품의 취득 | - | (10,891,164) | ||
| 시설장치의 취득 | - | - | ||
| 산업재산권의 증가 | - | (6,011,334) | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | (3,689,982) | ||
| 기타보증금의 증가 | - | (20,222,295) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (805,321,884) | 264,419,644 | ||
| 단기차입금의 증가 | 253,584,008 | |||
| 전환사채의 발행 | 100,000,000 | 207,391,080 | ||
| 전환상환우선주의 발행 | - | - | ||
| 단기차입금의 상환 | (905,321,884) | (95,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | - | (33,330,000) | ||
| 리스부채의 상환 | - | (68,225,444) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 336,333 | (819,241,538) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | 48,957 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 3,684 | 828,511,042 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 340,025 | 9,318,461 | ||
| 별첨 "재무제표에 대한 주석" 참조 |
주1) 당기는 감사를 받지 않은 자료를 제시하고 또한 연결법인의 활동이 휴면상태로 독립재무제표와 연결재무제표의 차이가 없으므로 연결재무제표의 주석으로 갈음합니다.
1. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항
당사는 배당에 관한 사항을 아래와 같이 정관상으로 규정하고 있으나, 결손금 누적으로 당분기까지 상법 제462조에 의거한 배당가능이익을 확보하지 못하고 있습니다. 당사는 지속적인 배당실현 기업이나 배당성향이 뛰어난 회사들처럼 주주중심의 경영에 대한 중요성을 인지하고 있으며, 경영진은 수익성 중심의 영업활동을 전개하여 배당가능이익 창출시점을 최대한 단축시키는 문제를 당사의 최우선 과제라 판단하고 있습니다.
| 【제57조(이익배당)】 ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 |
전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) |
전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명사모 전환사채 |
9 | 2021년 02월 09일 | 2024년 02월 09일 | 450,000 | 보통주 | 2022.08.09~2024.01.09 | 100 | 9 | - | 38,888 | - |
| 무기명사모 전환사채 |
10 | 2021년 02월 24일 | 2024년 02월 24일 | 850,000 | 보통주 | 2022.08.24~2024.01.24 | 100 | 9 | 450,000 | 61,109 | - |
| 무기명사모 전환사채 |
11 | 2022년 03월 03일 | 2025년 03월 03일 | 210,000 | 보통주 | 2023.03.04~2025.02.03 | 100 | 12 | 210,000 | 17,500 | - |
| 무기명사모 전환사채 |
12 | 2022년 05월 19일 | 2025년 05월 19일 | 981,500 | 보통주 | 2023.05.20~2025.04.19 | 100 | 13 | 981,500 | 75,500 | - |
| 무기명사모 전환사채 |
13 | 2023년 02월 16일 | 2026년 02월 16일 | 100,000 | 보통주 | 2024.02.17~2026.02.16 | 100 | 10 | 100,000 | 10,000 | - |
| 합 계 | - | - | - | 2,591,500 | - | - | - | - | 1,741,500 | 117,497 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) |
만기일 | 상환 여부 |
주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아이브스(주) | 회사채 | 사모 | 2020년 03월 24일 | 100,000 | - | - | 2022년 03월 24일 | 미상환 | - |
| 아이브스(주) | 회사채 | 사모 | 2021년 02월 09일 | 450,000 | - | - | 2024년 02월 09일 | 미상환 | - |
| 아이브스(주) | 회사채 | 사모 | 2021년 02월 24일 | 850,000 | - | - | 2024년 02월 24일 | 미상환 | - |
| 아이브스(주) | 회사채 | 사모 | 2022년 03월 03일 | 210,000 | - | - | 2025년 03월 03일 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 1,610,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 |
30일초과 90일이하 |
90일초과 180일이하 |
180일초과 1년이하 |
합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 100,000 | 1,191,500 | 450,000 | - | - | - | - | 1,741,500 | |
| 합계 | 100,000 | 1,191,500 | 450,000 | - | - | - | - | 1,741,500 | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 15년이하 |
15년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 |
2년초과 3년이하 |
3년초과 4년이하 |
4년초과 5년이하 |
5년초과 10년이하 |
10년초과 20년이하 |
20년초과 30년이하 |
30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등
해당사항 없습니다.
2. 대손충당금 설정현황
1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제14기 1분기 |
매출채권 | 4,779,108 | 4,582,758 | 95.89 |
| 단기대여금 | 218,075 | 119,162 | 54.64 | |
| 미 수 금 | 158,926 | - | - | |
| 미수수익 | 25,662 | 22,719 | 88.53 | |
| 선 급 금 | 130,287 | - | - | |
| 합 계 | 5,312,058 | 4,724,639 | 88.94 | |
| 제13기 | 매출채권 | 647,551 | 581,702 | 89.83 |
| 단기대여금 | 229,045 | 215,645 | 94.15 | |
| 미 수 금 | - | - | - | |
| 미수수익 | 35,156 | 35,137 | 99.95 | |
| 선 급 금 | 19,074 | - | - | |
| 합 계 | 930,826 | 832,484 | 89.43 | |
| 제12기 | 매출채권 | 5,156,811 | 4,582,758 | 88.87 |
| 단기대여금 | 220,276 | 206,876 | 93.92 | |
| 미 수 금 | 153,276 | - | - | |
| 미수수익 | 22,743 | 22,719 | 99.89 | |
| 선 급 금 | 183,257 | - | - | |
| 합 계 | 5,736,363 | 4,812,353 | 83.89 |
2) 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 제13기 1분기 | 제12기 | 제11기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,812,353 | 4,811,935 | 3,875,058 |
| 2. 순대손처리액(①－② + ③) | - | (292,522) | 195,628 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | 176,700 | - | |
| ③ 기타증감액 | - | (469,222) | (195,628) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (87,714) | (292,104) | 1,132,505 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) | 4,724,639 | 4,812,353 | 4,811,935 |
3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 손실충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다.
매출채권 종류별 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 매출채권 종류 | 매출채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제13기 1분기 |
외상매출금 | 4,779,108 | 4,582,758 | 95.89 |
| 받을어음 | - | - | - | |
| 계 | 4,779,108 | 4,582,758 | 95.89 | |
| 제12기 | 외상매출금 | 5,156,811 | 4,582,758 | 88.87 |
| 받을어음 | - | - | - | |
| 계 | 5,156,811 | 4,582,758 | 88.87 | |
| 제11기 | 외상매출금 | 4,813,425 | 4,606,412 | 95.70 |
| 받을어음 | - | - | - | |
| 계 | 4,813,425 | 4,606,412 | 95.70 |
3. 재고자산 현황 등
재고자산 보유현황과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제13기 1분기 | 제12기 | 제11기 | 비 고 |
| 인공지능(AI) 영상/음원분석 | 상 품 | - | - | - | - |
| 제 품 | 396,579 | 336,642 | 293,500 | ||
| 원재료 | - | - | - | ||
| 소 계 | 396,579 | 336,642 | 293,500 | ||
| 합 계 | 상 품 | - | - | - | - |
| 제 품 | 396,579 | 336,642 | 293,500 | ||
| 원재료 | - | - | - | ||
| 합 계 | 396,579 | 336,642 | 293,500 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
19.0% | 10.3% | 16.7% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
- | 7.03회 | 18.6회 | - | |
【총자산대비 재고자산 구성비율】당사는 인공지능 영상/음원분석 알고리즘을 개발하는 회사로서, 대부분의 매출이 무형의 매출이며 일부 정보분석/저장장치에 대한 제품출고(솔루션 포함매출)가 발생하고 있습니다. 따라서 재고자산은 '인공지능(AI) 영상/음원분석사업부문' 단일 사업부문에서 제품으로만 구성되어 있으며, 당분기말 재고자산은 396,579천원으로 기말 자산총계 천원의 약19.0%를 차지하고 있습니다.
4. 공정가치 평가
공정가치 평가내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석, 5. 재무제표의 주석의 4공정가치"를 참조하시길 바랍니다.
5. 진행률 적용 수주계약 현황
당사의 경우 본 공시서류작성기준일 현재, 진행률 측정 기준을 적용하는 수주 또는 수익인식금액이 매출액의 5% 이상으로서 매출액에 중요한 영향을 미치는 계약이 존재하지 않습니다.