| 주식회사 신한호텔천안위탁관리부동산투자회사 |
| 제 8 기 | |
| 2023년 04월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 제 7 기 | |
| 2022년 10월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 신한호텔천안위탁관리부동산투자회사 대표이사 박성언 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 종로구 종로 33 18층(청진동, 그랑서울빌딩) |
| (전 화) | 02-2158-7400 |
| 제8기 2023년 9월 30일 현재 | |
| 제7기 2023년 3월 31일 현재 | |
| 주식회사 신한호텔천안위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제8(당) 기말 | 제7(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 3,543,050,093 | 3,298,627,766 | ||
| (1)당좌자산 | 3,543,050,093 | 3,298,627,766 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 1,477,399,322 | 1,398,799,534 | ||
| 단기금융상품(주석3,6,12,13) | 1,617,040,539 | 1,508,833,595 | ||
| 미수금 | 401,277,845 | 379,194,252 | ||
| 미수수익 | 2,076,981 | 3,188,681 | ||
| 선급비용 | 40,715,986 | 5,226,104 | ||
| 당기법인세자산 | 4,539,420 | 3,385,600 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 76,303,496,650 | 76,908,878,017 | ||
| (1)유형자산(주석4,5,6,7) | 76,303,496,650 | 76,908,878,017 | ||
| 토지 | 13,102,072,253 | 13,102,072,253 | ||
| 건물 | 68,705,197,168 | 68,622,007,168 | ||
| 감가상각누계액 | (5,504,703,059) | (4,816,339,305) | ||
| 비품 | 2,072,727 | 2,072,727 | ||
| 감가상각누계액 | (1,142,439) | (934,826) | ||
| 자 산 총 계 | 79,846,546,743 | 80,207,505,783 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 46,819,345,629 | 321,628,777 | ||
| 미지급금(주석14,16) | 162,990,357 | 161,351,109 | ||
| 미지급비용(주석16) | 18,791,096 | 62,670,073 | ||
| 기타유동부채 | 24,954,298 | - | ||
| 부가세예수금 | 112,609,878 | 97,607,595 | ||
| 유동성장기차입금 | 46,500,000,000 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,022,024,600 | 47,522,024,600 | ||
| 기타비유동부채(주석13,16) | 722,024,600 | 722,024,600 | ||
| 장기차입금(주석5,6,7,16) | - | 46,500,000,000 | ||
| 임대보증금(주석13,16) | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 47,841,370,229 | 47,843,653,377 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,8) | 7,200,000,000 | 7,200,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 제1종종류주자본금 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 제2종종류주자본금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석8) | 28,382,053,316 | 28,382,053,316 | ||
| 주식발행초과금 | 28,382,053,316 | 28,382,053,316 | ||
| III. 결손금(주석8,9,10) | 3,576,876,802 | 3,218,200,910 | ||
| 미처리결손금 | (3,576,876,802) | (3,218,200,910) | ||
| 자 본 총 계 | 32,005,176,514 | 32,363,852,406 | ||
| 부채와자본총계 | 79,846,546,743 | 80,207,505,783 | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제 8 기 2023년 04월 01일부터 2023년 09월 30일까지 | |
| 제 7 기 2022년 10월 01일부터 2023년 03월 31일까지 | |
| 주식회사 신한호텔천안위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제8(당) 기 | 제7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 2,316,839,284 | 2,289,518,485 | ||
| 임대료수익(주석13) | 2,316,839,284 | 2,289,518,485 | ||
| Ⅱ.영업비용 | 949,333,826 | 959,376,094 | ||
| 자산관리수수료(주석13,14) | 139,010,358 | 137,371,110 | ||
| 자산보관수수료(주석13) | 7,600,000 | 7,600,000 | ||
| 일반사무수탁수수료(주석13) | 12,000,000 | 12,000,000 | ||
| 부동산관리용역수수료(주석13) | 13,200,000 | 13,200,000 | ||
| 지급수수료 | 15,341,810 | 25,730,000 | ||
| 세금과공과(주석15) | 67,787,662 | 73,896,177 | ||
| 보험료 | 5,386,437 | 5,344,738 | ||
| 간주임대료부가가치세(주석15) | 436,192 | 305,261 | ||
| 감가상각비(주석4,15) | 688,571,367 | 683,928,808 | ||
| Ⅲ.영업이익 | 1,367,505,458 | 1,330,142,391 | ||
| Ⅳ.영업외수익 | 28,372,759 | 31,108,994 | ||
| 이자수익 | 28,365,523 | 24,096,137 | ||
| 잡이익 | 7,236 | 7,012,857 | ||
| Ⅴ.영업외비용 | 687,754,109 | 683,995,890 | ||
| 이자비용 | 687,754,109 | 683,995,890 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 708,124,108 | 677,255,495 | ||
| Ⅶ.법인세비용(주석11) | - | - | ||
| Ⅷ.당기순이익 | 708,124,108 | 677,255,495 | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제 8 기 2023년 04월 01일부터 2023년 09월 30일까지 | |
| 제 7 기 2022년 10월 01일부터 2023년 03월 31일까지 |
|
| 주식회사 신한호텔천안위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 10월 01일(제7기 기초) | 7,200,000,000 | 28,382,053,316 | (2,879,056,405) | 32,702,996,911 |
| 연차배당(주석10) | - | - | (1,016,400,000) | (1,016,400,000) |
| 당기순이익 | - | - | 677,255,495 | 677,255,495 |
| 2023년 03월 31일(제7기 기말) | 7,200,000,000 | 28,382,053,316 | (3,218,200,910) | 32,363,852,406 |
| 2023년 04월 01일(제8기 기초) | 7,200,000,000 | 28,382,053,316 | (3,218,200,910) | 32,363,852,406 |
| 연차배당(주석10) | - | - | (1,066,800,000) | (1,066,800,000) |
| 당기순이익 | - | - | 708,124,108 | 708,124,108 |
| 2023년 09월 30일(제8기 기말) | 7,200,000,000 | 28,382,053,316 | (3,576,876,802) | 32,005,176,514 |
| 별첨 주석 참조 |
| 제 8 기 2023년 04월 01일부터 2023년 09월 30일까지 | |
| 제 7 기 2022년 10월 01일부터 2023년 03월 31일까지 |
|
| 주식회사 신한호텔천안위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제8(당) 기 | 제7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,336,796,732 | 1,398,669,113 | ||
| 1.당기순이익 | 708,124,108 | 677,255,495 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 688,571,367 | 683,928,808 | ||
| 감가상각비 | 688,571,367 | 683,928,808 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (59,898,743) | 37,484,810 | ||
| 미수금의 증가 | (22,083,593) | (17,528,199) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 1,111,700 | (2,111,288) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (35,489,882) | 41,973,206 | ||
| 당기법인세자산의 증가 | (1,153,820) | (1,726,200) | ||
| 미지급금의 증가 | 1,639,248 | 5,931,713 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (43,878,977) | 18,924,679 | ||
| 기타유동부채의 증가 | 24,954,298 | - | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 15,002,283 | (7,979,101) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (191,396,944) | (186,223,916) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 83,190,000 | - | ||
| 단기금융상품의 감소 | 83,190,000 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (274,586,944) | (186,223,916) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 191,396,944 | 168,423,916 | ||
| 건물의 취득 | 83,190,000 | 17,800,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,066,800,000) | (1,016,400,000) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,066,800,000) | (1,016,400,000) | ||
| 배당금의 지급 | 1,066,800,000 | 1,016,400,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 78,599,788 | 196,045,197 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 1,398,799,534 | 1,202,754,337 | ||
| Ⅵ.기말의 현금(주석12) | 1,477,399,322 | 1,398,799,534 | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제8기 2023년 9월 30일 현재 |
| 제7기 2023년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 신한호텔천안위탁관리부동산투자회사 |
1. 회사의 개요
주식회사 신한호텔천안위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 2019년 7월 18일에 설립되어 2019년 8월 21일자로 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분, 부동산 임대 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여얻은 수익을 주주들에게 배당하는 것입니다. 이에 따라 당기말 현재 당사가 투자ㆍ운용하고 있는 부동산은 '신라스테이 천안 호텔' 입니다.
당사의 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 33, 18층(청진동, 그랑서울빌딩)이며,당사의 당기말 현재 납입자본금은 7,200,000천원입니다. 당사의 정관상 사업연도는 매년 4월 1일 개시하여 같은 해 9월 30일 종료하고, 10월 1일 개시하여 다음 해 3월 31일 종료합니다.
당기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다(주석8 참조).
| 주주 | 주식의 종류 | 주식수(주) | 자본금(천원) | 의결권지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 신한리츠운용(주) | 보통주 | 200,000 | 200,000 | 3.23 |
| (주)신한은행 (특정금전신탁 수탁자 지위에서) |
제1종종류주 | 6,000,000 | 6,000,000 | 96.77 |
| 신한투자증권(주) | 제2종종류주 | 1,000,000 | 1,000,000 | 의결권없음 |
| 합계 | 7,200,000 | 7,200,000 | 100.00 | |
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
당사가 2023년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시II(금융업)' 개정 - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
거래의 실질을 반영하여, 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 재무활동 현금흐름에서 영업활동 현금흐름으로 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 중요한 회계정책
당사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 50년 |
| 비품 | 5년 |
(3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(4) 수익의 인식
당사는 기간의 경과에 따라 발생하는 수익을 임대차계약에 의하여 약정된 임대수익으로 인식하고 있습니다.
(5) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
다만, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 이 경우 당사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다.
(6) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당
당사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.
(7) 기본주당이익에 대한 공시 생략
당사는 일반기업회계기준 제26장 기본주당이익에 근거하여 기본주당이익에 대하여 손익계산서에 별도 항목으로 표시 및 주석으로 기재하지 않습니다.
3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 예금의종류 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 기업자유예금 | 국민은행 | 977,399 | 898,800 |
| 정기예금 | 수협은행 | 500,000 | 500,000 | |
| 소계 | 1,477,399 | 1,398,800 | ||
(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 예금의종류 | 금융기관명 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 보통예금 | 국민은행 | 7 | 7 | 질권설정 |
| MMDA | 중소기업은행 | 1,617,034 | 1,508,827 | 유형자산 자본적지출 | |
| 합 계 | 1,617,041 | 1,508,834 | |||
4. 유형자산
(1) 장부금액의 변동내역
당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토 지 | 건 물 | 비품 | 합계 |
| 기초 | 13,102,072 | 63,805,668 | 1,138 | 76,908,878 |
| 취득 | - | 83,190 | - | 83,190 |
| 감가상각비 | - | (688,364) | (207) | (688,571) |
| 기말 | 13,102,072 | 63,200,494 | 931 | 76,303,497 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토 지 | 건 물 | 비품 | 합계 |
| 기초 | 13,102,072 | 64,471,590 | 1,344 | 77,575,006 |
| 취득 | - | 17,800 | - | 17,800 |
| 감가상각비 | - | (683,722) | (206) | (683,928) |
| 기말 | 13,102,072 | 63,805,668 | 1,138 | 76,908,878 |
(2) 보유토지의 공시지가
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 소재지 | 장부금액 | 당기말 | 전기말 |
| 신라스테이 천안 호텔 | 충남 천안시 서북구 동서대로 177 | 13,102,072 | 5,252,973 | 5,252,973 |
(3) 운용리스 제공내역
당사는 상기 유형자산에 대하여 신라스테이 천안 호텔과 운용리스계약을 체결하고있으며, 당기말 및 전기말 현재 체결된 운용리스계약을 통하여 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 |
3,465,000 |
3,465,000 |
| 1년 초과 5년 이내 |
13,860,000 |
13,860,000 |
| 5년초과 |
26,941,562 |
28,678,808 |
| 합 계 | 44,266,562 | 46,003,808 |
5. 주요 보험가입현황
당기말 현재 건물에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험회사명 | 보험종류 | 부보금액 | 보험계약기간 |
| 현대해상 화재보험(주) |
재물종합위험보장 | 42,199,509 | 2023.9.26 ~ 2024.10.1 |
| 기업휴지위험보장 | 2,452,235 | ||
| 배상책임위험보장 | 1사고당 3,000,000 치료비 1인당/1사고당 3,000 주차장 1사고당 500,000 |
||
상기 보험에 대한 보험금지급청구권은 장기차입금과 관련하여 중소기업은행에 55,800,000천원(한도: 부보금액)의 근질권이 설정되어 있습니다.
6. 담보제공현황
당기말 및 전기말 현재 장기차입금과 관련하여 당사가 담보로 제공한 토지와 건물의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설정권리 | 근저당권자 | 채권최고액 | 관련채무 | 관련채무금액 |
| 토지와 건물 | 근저당권 | 중소기업은행 | 55,800,000 | 장기차입금 | 46,500,000 |
주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 장기차입금과 관련하여 당사의 재산종합보험에 대한 보험금지급청구권에 근질권이 설정되어 있습니다.
당기말 현재 이자유보계좌,보험금수령계좌 및 부가세환급계좌에 대한 근질권이 설정되어 있습니다.
7. 장기차입금
당기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 | 최종 만기일 |
| 중소기업은행 | 2.95 | 46,500,000 | 46,500,000 | 만기일시 | 2024.9.26 |
| 유동성대체 | (46,500,000) | - | |||
| 유동성대체후 잔액 | - | 46,500,000 | |||
8. 자본
(1) 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 발행할 주식의 총수(주) |
발행한 주식수(주) |
1주당금액(원) | 자본금 |
| 보통주 | 1,000,000,000 | 200,000 | 1,000 | 200,000 |
| 제1종종류주(*1) | 6,000,000 | 1,000 | 6,000,000 | |
| 제2종종류주(*2) | 1,000,000 | 1,000 | 1,000,000 | |
| 합계 | 1,000,000,000 | 7,200,000 | 7,200,000 | |
(*1) 의결권이 있는 주식으로 발행할 주식의 총수는 10,000천주입니다.
(*2) 무의결권 주식으로 발행할 주식의 총수는 10,000천주 입니다.
2) 주식의 종류별 배당
회사는 매 사업연도에 제1종종류주식 발행가액의 연 6.0%의 비율로 해당 사업연도의 기간에 대하여 일할 계산한 금액을 제1종종류주식에 우선 배당합니다. 제1종종류주식에 대하여 배당금을 지급하지 못한 사업연도가 있더라도 미배당분을 다음 사업연도에 누적하여 배당하지 않습니다.
제1종종류주식에 대한 배당을 공제하고 남은 배당가능이익은 제2종종류주식 및 보통주식에 대하여 각 주식의 발행가액에 비례하여 동 순위로 배당합니다.
(2) 자본잉여금
당기말 현재 당사의 자본잉여금은 주식발행초과금으로 신주발행 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액입니다. 한편, 자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 다만,적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수 있습니다.
(3) 이익준비금
당사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분 시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.
9. 결손금처리계산서 및 포괄손익계산서
(1) 당기 및 전기의 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 8(당) 기 처리예정일: 2023년 12월 20일 |
제 7(전) 기 처리확정일: 2023년 6월 20일 |
||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (3,576,876,802) | (3,218,200,910) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (4,285,000,910) | (3,895,456,405) | ||
| 2. 당기순이익 | 708,124,108 | 677,255,495 | ||
| II. 배당금지급액 | (1,048,800,000) | (1,066,800,000) | ||
| 1. 배당금 | 1,048,800,000 | 1,066,800,000 | ||
| 가. 현금배당(주석 10) | 1,048,800,000 |
1,066,800,000 | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (4,625,676,802) | (4,285,000,910) | ||
(2) 포괄손익계산서
당기 중 기타포괄손익이 없으므로 당기순이익과 포괄이익은 동일합니다.
10. 배당금
(1) 주당 배당금 산정내역
당기 및 전기의 지급예정 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제1종종류주 | 제2종종류주 | 보통주 |
| 배당금 총액(A) | 900,000,000 | 124,000,000 | 24,800,000 |
| 발행주식수(B) | 6,000,000 | 1,000,000 | 200,000 |
| 주당 배당금(C=A/B) | 150 | 124 | 124 |
| 주당 액면금액(D) | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 주당 배당률(E=C/D) | 15.00% | 12.40% | 12.40% |
<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제1종종류주 | 제2종종류주 | 보통주 |
| 배당금 총액(A) | 894,000,000 | 144,000,000 | 28,800,000 |
| 발행주식수(B) | 6,000,000 | 1,000,000 | 200,000 |
| 주당 배당금(C=A/B) | 149 | 144 | 144 |
| 주당 액면금액(D) | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 주당 배당률(E=C/D) | 14.90% | 14.40% | 14.40% |
(2) 배당성향
당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 배당금 총액 | 1,048,800,000 | 1,066,800,000 |
| 당기순이익 | 708,124,108 | 677,255,495 |
| 배당성향 | 148.11% | 157.52% |
11. 법인세비용 등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다.
또한, 당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법 시행령 제32조에 따라 당기말 및 현재 감가상각비 범위 내에서 이익을 초과하여 배당할 수 있으므로 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.
12. 현금흐름표
당사는 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 46,500,000 | - |
한편, 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다.
13. 주요 약정사항
당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(1) 자산관리계약
당사는 신한리츠운용(주)와 투자운용업무에 대한 위탁계약을 체결하여 다음의 자산관리수수료를 지급하고 있습니다.
| 구분 | 매입수수료 | 운용수수료 | 매각수수료 | 매각성과수수료 |
|---|---|---|---|---|
| 지급금액 | 매입금액의 1.0% | 임대수입의 6% | 처분가액의 0.5% | 각 매각되는 대상자산별 매각차익의 10% |
| 지급시기 | 취득일로부터 3 영업일 이내 |
매 결산기에 대한 주주총회일로부터 7일내 |
처분일로부터 7일 이내 |
처분일로부터 3영업일 이내 |
(2) 자산보관계약
당사는 (주)국민은행과 자산의 보관ㆍ관리업무에 대한 위탁계약을 체결하여 다음의 자산보관수수료를 지급하고 있습니다.
| 구분 | 지급금액 | 지급시기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 자산보관수수료 | 매입금액의 연 0.02% | 매 결산기 | 매 결산기일 이후 7일내 |
(3) 일반사무위탁계약
당사는 신한펀드파트너스(주)(구,신한아이타스(주))와 일반사무관리업무에 대한 위탁계약을 체결하여 다음의 일반사무위탁수수료를 지급하고 있습니다.
| 구분 | 지급금액 | 지급시기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 일반사무위탁수수료 | 매결산기 12,000 천원 (연간 24,000 천원) |
매 결산기 | 매 결산기일 이후 7일내 |
(4) 부동산 관리계약
당사는 (주)젠스타메이트와 부동산관리 업무에 대한 위탁계약을 체결하여 매월 일정한 수수료를 용역비로 지급하고 있습니다.
(5) 임대차 계약
당사는 보유 부동산 전체에 대하여 신라스테이(주)와 2036년 7월 10일까지 임대차계약을 체결하고 있으며 신라스테이(주)로부터 임대차보증금 300,000천원과 임대차보증금지급보증서 3,300,000천원을 제공받고 있습니다.
또한, 당사는 자본적 지출을 부담하기 위한 1,617,034천원을 단기금융상품으로 보유하고 있으며 기타비유동부채 722,024 천원을 인식하고 있습니다.
14. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자
당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 주주 | 신한리츠운용(주) |
| 신한투자증권(주) | |
| 기타특수관계자 | 회계법인 성지 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 과목 | 당기 | 전기 |
| 주주 | 신한리츠운용(주) | 자산관리수수료 | 139,010 | 137,371 |
| 기타특수관계자 | 회계법인 성지 | 지급수수료 | 3,500 | 3,500 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 주주 | 신한리츠운용(주) | 미지급금 | 139,010 | 137,371 |
(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당기 | 전기 | |
| 주주 | 신한리츠운용(주) | 자본거래 | 현금배당 | 28,800 | 19,400 |
| 신한투자증권(주) | 자본거래 | 현금배당 | 144,000 | 97,000 | |
(5) 당사는 주권을 상장한 기업이 아니므로 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거에 대한 공시를 생략합니다.
15. 부가가치계산에 필요한 계정과목
당기와 전기의 영업비용에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 감가상각비 | 688,571 | 683,929 |
| 세금과공과 | 67,788 | 73,896 |
| 간주임대료부가가치세 | 436 | 305 |
| 합 계 | 756,795 | 758,130 |
16. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 당기말 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년이상 ~ 2년미만 | 2년 이상~5년미만 | 5년이상 | 계 |
| 미지급금 | 162,990 | - | - | - | 162,990 |
| 미지급비용 | 18,791 | - | - | - | 18,791 |
| 기타비유동부채 | - | 722,025 | - | - | 722,025 |
| 유동성장기차입금 | 46,500,000 |
- | - | - | 46,500,000 |
| 임대보증금 | - | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 합계 | 46,681,781 | 722,025 | - | 300,000 | 47,703,806 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년이상 ~ 2년미만 | 2년 이상~5년미만 | 5년이상 | 계 |
| 미지급금 | 161,351 | - | - | - | 161,351 |
| 미지급비용 | 62,670 | - | - | - | 62,670 |
| 기타비유동부채 | - | 722,025 | - | - | 722,025 |
| 장기차입금 | - | 46,500,000 | - | - | 46,500,000 |
| 임대보증금 | - | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 합계 | 224,021 | 47,222,025 | - | 300,000 | 47,746,046 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
17. 재무제표의 확정
당사의 당기 재무제표는 2023년 12월 20일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.