주식회사 영일프레시젼

제 23 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

제 22 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 영일프레시젼 대표이사 주동욱, 주영길

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 금천구 범안로9길 13
본점 소재지 :	(전 화)	02-805-9682

재 무 상 태 표

제 23 기 2024년 12월 31일 현재
제 22 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 영일프레시젼	(단위 : 원)

과 목	제 23 (당) 기		제 22 (전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산		41,142,752,035		38,015,082,918
(1) 당좌자산		32,079,244,287		30,563,054,641
1. 현금및현금성자산	7,511,917,345		6,039,508,532
2. 단기금융상품	9,077,350		8,005,180,552
3. 매출채권(주석7)	18,372,778,565		14,154,803,614
대손충당금	(200,536,501)		(187,810,426)
4. 미수수익	333,729,111		699,163,552
대손충당금	(54,325,687)		(153,122,196)
5. 미수금	2,436,329,590		1,751,814,530
6. 단기대여금	3,215,700,000		317,000,000
대손충당금	(88,587,000)		(109,100,000)
7. 선급금	499,654,750		3,167,864
8. 선급비용	43,506,764		42,448,619
(2) 재고자산		9,063,507,748		7,452,028,277
1. 제품	148,262,302		474,439,877
2. 원재료	4,959,115,347		4,775,541,022
3. 재공품	3,956,130,099		2,202,047,378
Ⅱ. 비유동자산		82,842,016,939		58,824,881,474
(1) 투자자산		15,515,445,740		15,280,518,408
1. 장기금융상품	3,522,250,740		1,786,404,613
2. 매도가능증권	500,000,000		1,000,020,795
3. 장기대여금	14,364,950,000		15,395,150,000
대손충당금	(2,871,755,000)		(2,901,057,000)
(2) 유형자산(주석3,4,5)		63,832,142,236		40,402,892,925
1. 토지	25,481,546,924		25,481,546,924
2. 건물	33,094,662,854		5,563,981,324
감가상각누계액	(1,548,176,374)		(1,279,540,904)
3. 구축물	95,366,821		95,366,821
감가상각누계액	(50,650,089)		(47,635,749)
4. 기계장치	17,498,934,208		16,587,694,208
감가상각누계액	(14,982,755,424)		(13,200,703,501)
국고보조금	-		(2,055,519)
5. 차량운반구	751,645,732		752,833,596
감가상각누계액	(361,284,624)		(434,746,263)
6. 비품	1,680,927,408		1,318,072,408
감가상각누계액	(1,188,712,800)		(1,037,762,965)
7. 금형	1,679,366,000		1,679,366,000
감가상각누계액	(1,679,310,000)		(1,679,310,000)
8. 건설중인자산	3,360,581,600		6,605,786,545
(3) 무형자산(주석6)		60,491,183		111,725,851
1. 산업재산권	28,167,667		36,000,001
2. 소프트웨어	32,323,516		75,725,850
(4) 기타비유동자산		3,433,937,780		3,029,744,290
1. 임차보증금	2,362,000,000		2,283,000,000
2. 기타보증금	500,000		11,204,000
3. 회원권	1,071,437,780		735,540,290
자 산 총 계		123,984,768,974		96,839,964,392
부 채
Ⅰ. 유동부채		20,825,170,084		9,130,744,701
1. 매입채무	2,977,846,947		2,269,900,169
2. 미지급금	5,145,341,588		5,084,861,421
3. 예수금	346,642,120		319,929,920
4. 단기차입금(주석8)	9,800,800,000		-
5. 반품충당부채	704,677,149		651,916,691
6. 선수금	-		4,524,790
7. 당기법인세부채	1,848,040,980		799,611,710
8. 미지급비용	1,821,300		-
Ⅱ. 비유동부채		8,212,136,658		9,285,053,833
1. 임대보증금	64,000,000		65,836,774
2. 장기미지급금	-		144,463,099
3. 퇴직급여충당부채(주석9)	15,720,887,271		18,148,259,041
퇴직연금운용자산	(7,572,750,613)		(9,073,505,081)
부 채 총 계		29,037,306,742		18,415,798,534
자 본
Ⅰ. 자본금		1,000,000,000		1,000,000,000
1. 보통주자본금(주석10)	1,000,000,000		1,000,000,000
Ⅱ. 자본잉여금	-	-	-	-
Ⅲ. 이익잉여금		93,947,462,232		77,424,165,858
1. 이익준비금(주석10)	1,044,178,200		668,863,000
2. 미처분이익잉여금	92,903,284,032		76,755,302,858
자 본 총 계		94,947,462,232		78,424,165,858
부 채 및 자 본 총 계		123,984,768,974		96,839,964,392

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 23 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 22 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 영일프레시젼	(단위 : 원)

과 목	제 23 (당) 기		제 22 (전) 기
Ⅰ. 매출액		103,013,997,061		92,433,751,020
1. 제품매출	87,545,477,866		78,779,764,876
2. 임대료수입	214,084,273		184,053,486
3. 기타수입	15,254,434,922		13,469,932,658
Ⅱ. 매출원가		78,964,455,742		68,228,336,318
1. 기초제품재고액	474,439,877		119,421,549
2. 당기제품제조원가	78,744,395,167		68,639,180,306
3. 관세환급금	(106,117,000)		(55,825,660)
4. 기말제품재고액	(148,262,302)		(474,439,877)
Ⅲ. 매출총이익		24,049,541,319		24,205,414,702
Ⅳ. 판매비와관리비		6,238,046,578		6,129,596,304
1. 급여(주석14)	1,514,571,983		1,821,674,016
2. 상여금(주석14)	109,250,000		197,250,000
3. 잡급(주석14)	44,454,820		13,800,000
4. 퇴직급여(주석14)	483,096,968		448,709,762
5. 복리후생비(주석14)	114,720,894		145,880,131
6. 여비교통비	50,000,287		53,393,939
7. 접대비	226,592,070		270,381,196
8. 통신비	36,107,865		28,398,733
9. 수도광열비	783,729		1,008,741
10. 전력비	22,484,184		7,069,104
11. 세금과공과(주석14)	236,740,696		215,329,565
12. 감가상각비(주석14)	158,361,706		143,627,061
13. 수선비	8,064,000		1,216,000
14. 보험료	1,023,361,085		878,061,623
15. 차량유지비	50,162,686		57,415,476
16. 경상연구개발비(주석14)	1,110,967,188		938,633,966
17. 운반비	566,339,790		612,113,589
18. 교육훈련비	25,770,000		4,922,330
19. 도서인쇄비	5,690,030		5,300,250
20. 사무용품비	45,078,818		23,588,670
21. 소모품비	77,673,233		89,113,296
22. 지급수수료	287,476,956		150,791,079
23. 광고선전비	26,171,515		21,567,777
24. 대손상각비	12,726,075		-
25. 무형자산상각비	1,400,000		350,000
Ⅴ. 영업이익		17,811,494,741		18,075,818,398
Ⅵ. 영업외수익		5,448,556,908		3,036,333,391
1. 이자수익	879,285,342		939,159,355
2. 단기금융상품평가이익	2,769,559		-
3. 외환차익	2,173,734,030		1,475,307,827
4. 기타의 대손상각비(-)	128,761,325		158,110,376
5. 외화환산이익	781,282,887		2,504,235
6. 전기오류수정이익	32,000,000		-
7. 유형자산처분이익	13,952,740		2,360,637
8. 장기금융상품처분이익	-		58,957,511
9. 정부지원금	161,164,026		-
10. 파생상품거래이익(주석17)	-		9,220,000
11. 장기금융상품평가차익	1,270,252,511		389,294,947
12. 잡이익	5,354,488		1,418,503
Ⅶ. 영업외비용		1,755,510,315		2,382,047,946
1. 이자비용	62,507,563		127,215,068
2. 외환차손	546,038,255		945,601,109
3. 외화환산손실	13,530		248,445,416
4. 투자자산처분손실	39,776,654		-
5. 장기금융상품평가차손	313,540,872		79,402,656
6. 매도가능증권처분손실	20,795		-
7. 기부금	765,150,000		979,071,300
8. 잡손실	28,462,646		2,312,397
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익		21,504,541,334		18,730,103,843
Ⅸ. 법인세등		3,303,592,960		3,196,357,500
Ⅹ. 당기순이익		18,200,948,374		15,533,746,343
XI. 주당손익
1. 기본주당순이익(주석11)		202,332		172,176

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 23 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 22 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 영일프레시젼	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본 잉여금	이 익 잉여금	총 계
2023.1.1 (전기초)	1,000,000,000	-	64,145,919,515	65,145,919,515
현금배당	-	-	(2,255,500,000)	(2,255,500,000)
당기순이익	-	-	15,533,746,343	15,533,746,343
2023.12.31 (전기말)	1,000,000,000	-	77,424,165,858	78,424,165,858
2024.1.1 (당기초)	1,000,000,000	-	77,424,165,858	78,424,165,858
현금배당	-	-	(1,497,652,000)	(1,497,652,000)
자기주식소각			(180,000,000)	(180,000,000)
당기순이익	-	-	18,200,948,374	18,200,948,374
2024.12.31 (당기말)	1,000,000,000	-	93,947,462,232	94,947,462,232

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 23 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 22 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 영일프레시젼	(단위 : 원)

과 목	제 23 (당) 기		제 22 (전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		13,746,319,252		13,685,619,019
(1) 당기순이익	18,200,948,374		15,533,746,343
(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,311,667,917		4,234,769,390
1. 퇴직급여	612,062,100		1,137,394,433
2. 감가상각비	2,322,069,877		2,711,722,551
3. 무형자산상각비	51,234,668		57,804,334
4. 대손상각비	12,726,075		-
5. 매도가능증권퍼분손실	20,795		-
6. 외화환산손실	13,530		248,445,416
7. 장기금융상품평가차손	313,540,872		79,402,656
(3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,482,598,726)		(936,800,025)
1. 외화환산이익	781,282,887		2,504,235
2. 유형자산처분이익	13,952,740		2,360,637
3. 퇴직보험예치금이자수익	285,579,704		325,572,319
4. 장기금융상품평가차손	1,270,252,511		389,294,947
5. 기타의 대손상각비(-)	128,761,325		158,110,376
6. 장기금융상품처분이익	-		58,957,511
7. 단기금융상품평가이익	2,769,559		-
(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,283,698,313)		(5,146,096,689)
1. 매출채권의 감소(증가)	(3,436,705,594)		400,432,822
2. 미수수익의 감소(증가)	345,584,257		580,593,150
3. 미수금의 감소(증가)	(684,515,060)		(353,762,380)
4. 선급금의 감소(증가)	(391,586,886)		4,289,354
5. 선급비용의 감소(증가)	(1,058,145)		(8,865,864)
6. 재고자산의 감소(증가)	(1,611,479,471)		(1,489,879,185)
7. 매입채무의 증가(감소)	707,946,778		(1,728,993,382)
8. 미지급금의 증가(감소)	60,480,167		856,201,850
9. 당기법인세부채의 증가(감소)	1,048,429,270		(2,246,722,700)
10. 미지급비용의 증가(감소)	1,821,300		(11,131,506)
11. 선수금의 증가(감소)	(4,524,790)		-
12. 예수금의 증가(감소)	26,712,200		(115,002,081)
13. 반품충당부채의 증가(감소)	52,760,458		(232,939,264)
14. 장기미지급금의 증가(감소)	(144,463,099)		(317,503)
15. 퇴직금의 지급	(3,039,433,870)		-
16. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)	1,786,334,172		(800,000,000)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(20,395,221,665)		(10,090,315,528)
(1) 투자활동으로 인한 현금유입액	16,536,798,837		21,574,960,926
1. 장기금융상품의 처분	-		1,320,197,289
2. 단기금융상품의 처분	14,000,000,000		18,000,000,000
3. 기계장치의 처분	-		2,000,000
4. 차량운반구의 처분	15,454,547		363,637
5. 회원권의 처분	366,140,290		-
6. 매도가능증권의 처분	1,000,000,000		-
7. 단기대여금의 감소	110,000,000		2,120,000,000
8. 장기대여금의 감소	1,021,500,000		132,400,000
9. 기타보증금의 증가	10,704,000		-
10. 임차보증금의 감소	13,000,000		-
(2) 투자활동으로 인한 현금유출액	(36,932,020,502)		(31,665,276,454)
1. 단기대여금의 증가	3,000,000,000		1,250,000,000
2. 단기금융상품의 증가	6,001,127,239		21,005,180,552
3. 장기금융상품의 증가	779,134,488		-
4. 임차보증금의 증가	92,000,000		10,000,000
5. 매도가능증권의 취득	500,000,000		1,000,020,795
6. 토지의 취득	-		4,213,730
7. 건물의 취득	353,196,080		8,830,180
8. 기계장치의 취득	426,490,000		792,990,000
9. 차량운반구의 취득	193,249,410		173,596,582
10. 비품의 취득	362,855,000		97,074,070
11. 건설중인자산의 취득	24,521,930,505		7,111,970,545
12. 소프트웨어의 취득	-		7,000,000
13. 회원권의 취득	702,037,780		204,400,000
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		8,121,311,226		(7,260,500,000)
(1) 재무활동으로 인한 현금유입액	9,800,800,000		-
1. 단기차입금의 차입	9,800,800,000		-
(2) 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,679,488,774)		(7,260,500,000)
1. 장기차입금의 상환	-		5,000,000,000
2. 임대보증금의 상환	1,836,774		5,000,000
3. 현금배당	1,497,652,000		2,255,500,000
4. 자기주식소각	180,000,000		-
Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+II+III)		1,472,408,813		(3,665,196,509)
Ⅴ. 기초의 현금(주석15)		6,039,508,532		9,704,705,041
Ⅵ. 기말의 현금(주석15)		7,511,917,345		6,039,508,532

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 23 기 : 2024년 12월 31일 현재

제 22 기 : 2023년 12월 31일 현재

주식회사 영일프레시젼

1. 회사의 개요

주식회사 영일프레시젼(이하 "회사")는 2002년 10월 21일 설립되었으며, 전기ㆍ전자부품 제조업 및 부동산 임대업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 회사의 주요 생산품은 반도체용 방열판이며, 주 사업장은 서울시 금천구 벚꽃로 132에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 1,000,000천원으로, 당사의 지분은 대표이사와 그 특 수관계자가 91.19%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침

회사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(2) 금융상품 및 금융부채
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 그러한 증거가 있는 경우, 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있습니다. 이 외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 대손충당금
회사는 재무상태표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 유가증권의 평가

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 “회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(5) 재고자산
회사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도 말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
회사는 유형자산을 취득원가로 평가하고 있으며 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해 자산의 원상을회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.

한편, 회사는 유형자산의 감가상각비를 아래의 경제적 내용연수를 적용하여 정률법/정액법에 의하여 계산하고 있습니다.

계정과목	상각방법	내용연수
건 물	정액법	20 또는 40년
구 축 물	정액법	20년
기 계 장 치	정률법	5년
차량운반구	정률법/정액법	5년
비 품	정률법	5년
금 형	정률법	5년

(7) 무형자산
회사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 무형자산에 대하여는 5년(산업재산권은10년)의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(8) 국고보조금
회사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(9) 외화자산 및 부채
회사는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는 바,이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 외화부채를 대차대조표일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

(10) 퇴직급여충당부채
회사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 당기말 현재 회사는 확정급여형퇴직연금제도를 도입하고 있는 바 퇴직연금운용관리계약에 의하여납부한 부담금을 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(11) 수익의 인식기준
회사는 재화의 판매ㆍ용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다.

(12) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

(13) 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목	특 례 내 역
유의적인 영향력 행사가능 지분증권	지분법적용을 하지 않음
시장성 없는 지분증권	취득원가로 평가함
파생상품	정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니함.
유형자산 및 무형자산	내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름
현재가치평가	장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가
수익의 인식	1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리
법인세비용	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

(14) 추정의 사용
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용 또는 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 보고금액과 실제 결과는 다를 수 있으며, 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 유형자산

당기 및 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

[당 기]

구 분	기 초	취 득	처 분	대체	감가상각비	기 말
토지	25,481,547	-	-	-	-	25,481,547
건물	4,284,440	353,196	-	27,177,485	268,635	31,546,486
구축물	47,731	-	-	-	3,014	44,717
기계장치	3,384,935	426,490	-	484,750	1,779,996	2,516,179
차량운반구	318,087	193,249	1,502	-	119,474	390,361
비품	280,309	362,855	-	-	150,950	492,215
금형	56	-	-	-	-	56
건설중인자산	6,605,787	24,446,331	-	(27,691,535)	-	3,360,582
합 계	40,402,893	25,782,121	1,502	(*)29,300	2,322,070	63,832,142

(*) 건설중인자산계정에서 비용으로 대체된 금액입니다.

[전 기]

구 분	기 초	취 득	처 분	대체	감가상각비	기 말
토지	25,477,333	4,214	-	-	-	25,481,547
건물	4,471,536	8,830	-	-	195,926	4,284,440
구축물	50,745	-	-	-	3,014	47,731
기계장치	3,968,573	792,990	1	840,500	2,217,127	3,384,935
차량운반구	240,584	173,597	2	-	96,091	318,087
비품	382,800	97,074	-	-	199,564	280,309
금형	56	-	-	-	-	56
건설중인자산	334,316	7,111,971	-	(840,500)	-	6,605,787
합 계	34,925,943	8,188,675	3	-	2,711,723	40,402,893

4. 보유토지 공시지가

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기		전기
구분	장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
유형자산	25,481,547	21,834,325	25,481,547	21,481,134

5. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험기간	부보처
화재보험	공장 등	4,850,000	2024.05.17 ~ 2025.05.17	삼성화재
		11,390,000	2024.07.22 ~ 2025.07.22	삼성화재
		2,300,000	2024.10.07 ~ 2025.10.07	삼성화재
		4,369,365	2024.12.29 ~ 2025.12.29	삼성화재
		5,053,270	2024.03.29 ~ 2025.03.29	삼성화재
		570,000	2024.03.29 ~ 2025.03.29	삼성화재
합 계		28,532,635

회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

6. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당 기]

구 분	기 초	취득(처분)	상각비	기 말
산업재산권	36,000	-	7,832	28,168
소프트웨어	75,726	-	43,403	32,323
합 계	111,726	-	51,235	60,491

[전 기]

구 분	기 초	취득(처분)	상각비	기 말
산업재산권	46,500	-	10,500	36,000
소프트웨어	116,030	7,000	47,304	75,726
합 계	162,530	7,000	57,804	111,726

7. 외화자산

보고기간 종료일 현재 회사의 화폐성 외화자산의 주요 내역은 다음과같습니다 (원화단위 : 천원).

계정과목	외화단위	당 기		전 기
계정과목	외화단위	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
현금및현금성자산	USD	269,338.06	395,927	925,992.29	1,193,974
매출채권	USD	12,170,026.38	17,889,939	10,687,670.32	13,780,682
합계	USD	12,439,364.44	18,285,866	11,613,662.61	14,974,656

8. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:%,천원).

종 류	차입처	이자율	당 기	전 기
운영자금	우리은행	2.21%	5,000,000	-
운영자금	신한은행	3.49%	4,800,800	-
합 계			9,800,800	-

9. 퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기
기초잔액	18,148,259	17,010,864
퇴직금지급	3,039,434	-
퇴직급여충당금전입액	612,062	1,137,394
기말잔액	15,720,887	18,148,259
퇴직연금운용자산	(7,572,751)	(9,073,505)
차감잔액	8,148,136,	9,074,754

회사는 임원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 보고기간 종료일 현재 국민은행,신한은행, 하나은행, 우리은행 에 7,572,751천원을 퇴직연금 확정급여형으로 가입하고있으며,이에 따라 납입한 금액은 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 계상하고 있습니다.

(2) 퇴직연금운용자산의 당기 및 전기 중 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기
기 초	9,073,505	7,947,932
적 립 액	1,235,580	1,125,573,
지 급 액	2,736,334	-
기 말	7,572,751	9,073,505

(3) 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
정기예금	7,572,751	9,073,505

10. 자본

(1) 자본금

보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당 기	전 기
발행할 주식의 총수	400,000	400,000
1주의 금액	10,000	10,000
발행주식 총수	100,000	100,000
자기주식소각 총수	10,230	9,780
발행주식 총수	89,770	90,220
자본금	1,000,000,000	1,000,000,000

(2) 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에는 사용될 수 있습니다.

11. 주당순이익

회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익으로서 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익
(단위:주,원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	18,200,948,374	15,533,746,343
가중평균유통보통주식수	89,956	90,220
주당순이익	202,332	172,176

(2) 가중평균유통보통주식수

< 당기 >

구 분	유통주식수	일수	적수
기 초	90,220	151	13,623,220
자기주식취득(*)	89,770	215	19,300,550
적수 합계			32,923,770
일수			366
가중평균유통보통주식수			89,956

(*) 2024년 5월 20일에 450주 자기주식 취득

< 전기 >

구 분	유통주식수	일수	적수
기 초	90,220	365	32,930,300
일수			365
가중평균유통보통주식수			90,220

12. 특수관계자와의 거래

(1) 당사의 특수관계자인 (주)코너스톤빌더스 및 제이민스(주)는 당사의 대표이사와 그 특수관계자가 지배하고 있는 기업입니다.

(2) 기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당기	전기
대표이사등	지급임차료	360,000	360,000
(주)코너스톤빌더스	가공비	4,022,045	3,913,460
제이민스(주)	가공비외	5,574,908	6,422,794

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당기	전기
대표이사 등	임차보증금	2,250,000	2,250,000
대표이사 등	미지급금	33,000	33,000
(주)코너스톤빌더스	장기대여금	-	900,000
제이민스(주)	미지급금	571,648	678,696
임직원	단기대여금	650,000	210,000

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

계정과목	특수관계자	기 초	증 가	감 소	당기말
임차보증금	대표이사 등	2,250,000	-	-	2,250,000
장기대여금	(주)코너스톤빌더스	900,000	-	900,000	-

13. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서
=====================

제 23 기	2024년 1월 1일부터	제 22 기	2023년 1월 1일부터
제 23 기	2024년 12월 31일까지	제 22 기	2023년 12월 31일까지
처분예정일	2025년 3월 27일	처분확정일	2024년 3월 25일

(단위 : 천원)

과 목	제 23 (당) 기		제 22 (전) 기
I. 미처분이익잉여금		92,903,284		76,755,303
1. 전기이월미처분이익잉여금	74,882,336		63,477,057
2. 중간배당금	-		(2,255,500)
3. 자기주식소각	(180,000)		-
4. 당기순이익	18,200,948		15,533,746
Ⅱ. 이익잉여금처분액		1,500,000		1,877,967
1. 이익준비금	-		375,315
2. 현금배당	1,5000,000		1,497,652
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		91,403,284		74,882,336

14. 부가가치 산정자료

당기 및 전기중 회사의 부가가치 계산에 필요한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당 기]

계정과목	제조원가	판매비관리비(*)	합 계
급여	11,548,910	2,338,757	13,887,667
퇴직급여	1,760,633	572,857	2,333,490
복리후생비	1,659,773	114,721	1,774,494
임차료	645,878	-	645,878
감가상각비	2,138,123	183,947	2,322,070
세금과공과	26,822	236,741	263,562
합 계	17,780,139	3,447,023	21,227,162

(*) 경상연구개발비에 포함된 급여, 퇴직급여 및 감가상각비를 포함한 금액입니다.

[전 기]

계정과목	제조원가	판매비관리비(*)	합 계
급여	10,673,177	2,684,927	13,358,104
퇴직급여	1,428,038	606,728	2,034,766
복리후생비	1,107,556	145,880	1,253,436
임차료	642,313	-	642,313
감가상각비	2,568,841	145,712	2,714,553
세금과공과	359,454	215,330	574,783
합 계	16,779,378	3,798,577	20,577,955

(*) 경상연구개발비에 포함된 급여, 퇴직급여 및 감가상각비를 포함한 금액입니다.

15. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
건설중인자산의 본계정 대체	27,691,535	840,500

16. 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	약정한도	실행금액
신한은행	일반운전자금대출	5,000,000	4,800,800

17. 파생상품

(1) 당사는 매출대금결제와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 신한은행과 우리은행에 만기시점에 각 약정환율로 달러화 매도, 매입하는 통화선물계약을 체결하였습니다. 전기에 통화옵션계약과 관련하여 파생상품거래이익 9,220천원을 계상하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 없습니다.

18. 재무제표의 사실상 확정일

회사의 재무제표는 2025년 3월 27일에 개최되는 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.