| 주식회사 정수이앤씨 |
| 제 17(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 16(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 정수이앤씨 대표이사 이종일 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 천안시 서북구 성환읍 천안대로 2082-25 |
| (전 화) | 041-546-1700 |
| 제 17 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 16 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 정수이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 1. 유동자산 | 12,583,240,451 | 21,709,613,281 | ||
| (1) 당좌자산 | 5,360,772,109 | 17,055,000,638 | ||
| 현금및현금성자산(주2) | 332,652,138 | 6,444,455,630 | ||
| 단기금융상품(주3,12) | 259,379,173 | 206,993,769 | ||
| 단기대여금(주18) | 370,000,000 | 1,021,200,000 | ||
| 매출채권 | 4,228,091,971 | 8,760,086,039 | ||
| 대손충당금(주2) | (42,280,919) | (45,991,817) | ||
| 미수금 | 11,328,300 | 5,237,900 | ||
| 대손충당금(주2) | (113,283) | (52,379) | ||
| 미수수익 | 37,036,479 | 406,034,947 | ||
| 선급금 | 16,893,000 | 206,470,000 | ||
| 선급비용 | 147,785,250 | 50,566,549 | ||
| (2) 재고자산(주2) | 7,222,468,342 | 4,654,612,643 | ||
| 원재료 | 463,231,719 | 679,320,479 | ||
| 재공품 | 6,759,236,623 | 3,975,292,164 | ||
| 2. 비유동자산 | 40,657,557,456 | 20,271,517,112 | ||
| (1) 투자자산 | 2,874,780,232 | 1,178,359,537 | ||
| 장기금융상품 | 688,395,600 | 502,149,316 | ||
| 장기대여금(주18) | 2,135,060,632 | 626,438,631 | ||
| 매도가능증권(주3,4) | 51,324,000 | 49,771,590 | ||
| (2) 유형자산(주2,5,6,8,12) | 36,897,990,300 | 18,098,500,584 | ||
| 토지 | 10,154,228,892 | 9,192,422,879 | ||
| 건물 | 26,459,754,633 | 7,242,481,774 | ||
| 감가상각누계액 | (1,347,704,958) | (1,126,606,929) | ||
| 구축물 | 305,409,000 | 12,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (12,404,900) | (11,999,000) | ||
| 기계장치 | 2,888,073,417 | 2,351,781,691 | ||
| 감가상각누계액 | (2,159,019,601) | (1,969,436,987) | ||
| 차량운반구 | 475,644,144 | 331,157,250 | ||
| 감가상각누계액 | (309,814,724) | (268,004,939) | ||
| 정부보조금 | (8,929,212) | (16,264,500) | ||
| 공구와기구 | 357,461,084 | 282,284,393 | ||
| 감가상각누계액 | (269,501,670) | (258,063,981) | ||
| 비품 | 958,564,522 | 866,835,531 | ||
| 감가상각누계액 | (835,041,476) | (783,996,168) | ||
| 시설장치 | 933,543,643 | 784,987,737 | ||
| 감가상각누계액 | (692,272,494) | (604,032,712) | ||
| 건설중인자산 | - | 2,072,954,545 | ||
| (3) 무형자산(주2,7) | 230,256,924 | 296,146,991 | ||
| 산업재산권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 개발비 | 3,000 | 3,000 | ||
| 소프트웨어 | 268,865,770 | 346,778,666 | ||
| 정부보조금 | (38,612,846) | (50,635,675) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 654,530,000 | 698,510,000 | ||
| 임차보증금 | 236,000,000 | 234,000,000 | ||
| 기타보증금 | 418,530,000 | 464,510,000 | ||
| 자 산 총 계 | 53,240,797,907 | 41,981,130,393 | ||
| 부 채 | ||||
| 1. 유동부채 | 20,744,366,529 | 21,905,329,136 | ||
| 매입채무(주19) | 3,191,394,600 | 5,679,483,699 | ||
| 미지급금(주19) | 926,620,003 | 1,633,563,765 | ||
| 예수금 | 120,852,467 | 112,667,070 | ||
| 선수금 | 1,376,200,000 | - | ||
| 단기차입금(주8,11,12,17,19) | 11,300,000,000 | 10,300,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주8,11,12,17,19) | 2,519,598,608 | 2,635,296,303 | ||
| 미지급비용(주19) | 900,155,107 | 916,705,143 | ||
| 당기법인세부채(주14) | 409,545,744 | 627,613,156 | ||
| 2. 비유동부채 | 21,017,161,262 | 9,723,422,885 | ||
| 사채(주9,19) | 2,500,000,000 | 1,050,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (3,705,469) | (674,299) | ||
| 신주인수권부사채(주9,19) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 사채상환할증금 | 971,894,000 | 439,972,000 | ||
| 신주인수권조정 | (485,056,030) | (274,691,500) | ||
| 장기차입금(주8,11,12,17,19) | 14,778,400,000 | 5,656,420,000 | ||
| 장기미지급금(주19) | 350,079,811 | 150,823,023 | ||
| 임대보증금 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주2,10) | 1,642,935,608 | 1,390,814,259 | ||
| 퇴직연금운용자산(주2,10) | (738,386,658) | (690,240,598) | ||
| 부 채 총 계 | 41,761,527,791 | 31,628,752,021 | ||
| 자 본 | ||||
| 1. 자본금 | 376,940,000 | 376,940,000 | ||
| 보통주자본금(주1,2,13) | 376,940,000 | 376,940,000 | ||
| 2. 자본잉여금(주2,13) | 395,409,672 | 395,409,672 | ||
| 주식발행초과금 | 155,653,172 | 155,653,172 | ||
| 자기주식처분이익 | 239,756,500 | 239,756,500 | ||
| 3. 기타포괄손익누계액 | 6,238,780 | 4,686,370 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 6,238,780 | 4,686,370 | ||
| 4. 이익잉여금 | 10,700,681,664 | 9,575,342,330 | ||
| 이익준비금 | 7,538,800 | 7,538,800 | ||
| 미처분이익잉여금(주13) | 10,693,142,864 | 9,567,803,530 | ||
| 자 본 총 계 | 11,479,270,116 | 10,352,378,372 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 53,240,797,907 | 41,981,130,393 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 17 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 정수이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주2) | 43,227,854,732 | 43,469,842,704 | ||
| 제품매출 | 43,215,854,732 | 43,455,713,673 | ||
| 임대매출 | 12,000,000 | 14,129,031 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 35,140,785,322 | 38,449,231,761 | ||
| 제품매출원가 | 35,140,785,322 | 38,449,231,761 | ||
| 기초제품재고 | - | - | ||
| 당기제품재고원가(주20) | 35,140,785,322 | 38,449,231,761 | ||
| 기말제품재고 | - | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 8,087,069,410 | 5,020,610,943 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주20) | 5,079,197,453 | 3,074,348,850 | ||
| 급여 | 1,821,784,397 | 1,344,691,522 | ||
| 퇴직급여 | 215,994,867 | 126,816,553 | ||
| 복리후생비 | 140,883,360 | 168,012,557 | ||
| 여비교통비 | 8,504,639 | 6,323,597 | ||
| 접대비 | 141,313,950 | 159,025,315 | ||
| 통신비 | 6,839,748 | 7,226,149 | ||
| 수도광열비 | 9,733,851 | 8,029,511 | ||
| 세금과공과 | 125,104,315 | 115,601,975 | ||
| 감가상각비(주5) | 32,854,521 | 37,021,691 | ||
| 지급임차료 | 148,003,435 | 127,680,700 | ||
| 수선비 | 495,000 | 1,266,455 | ||
| 보 험 료 | 89,190,103 | 49,176,579 | ||
| 차량유지비 | 10,509,577 | 12,652,768 | ||
| 경상연구개발비(주7) | 729,006,040 | 509,629,800 | ||
| 운반비 | 25,010 | 47,384 | ||
| 교육훈련비 | 3,170,750 | 4,473,944 | ||
| 도서인쇄비 | 968,700 | 180,000 | ||
| 사무용품비 | 13,719,132 | 7,898,488 | ||
| 소모품비 | 39,593,186 | 25,044,971 | ||
| 지급수수료 | 373,134,435 | 289,522,569 | ||
| 광고선전비 | 9,981,364 | 400,000 | ||
| 대손상각비 | 1,066,350,006 | (13,040,245) | ||
| 무형자산상각비(주7) | 88,670,067 | 83,586,567 | ||
| 잡비 | 3,367,000 | 3,080,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 3,007,871,957 | 1,946,262,093 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 208,166,518 | 265,758,181 | ||
| 이자수익 | 70,621,085 | 108,447,582 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 52,385,404 | 5,734,712 | ||
| 외화환산이익 | 527 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 16,159,777 | 1,407,091 | ||
| 잡이익 | 68,999,725 | 150,168,796 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,740,008,579 | 1,039,494,086 | ||
| 이자비용 | 1,659,088,141 | 877,108,942 | ||
| 외화환산손실 | 1,092 | - | ||
| 유형자산폐기손실 | 1,000 | - | ||
| 만기보유증권손상차손(주4) | 52,500,000 | - | ||
| 잡손실 | 28,418,346 | 162,385,144 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 1,476,029,896 | 1,172,526,188 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주2,14) | 350,690,562 | 40,335,150 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주13) | 1,125,339,334 | 1,132,191,038 | ||
| XI. 주당손익(주2,15) | ||||
| 기본주당순이익 | 299 | 300 | ||
| 희석주당순이익 | 299 | 289 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 17 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 정수이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 376,940,000 | 395,409,672 | 2,515,440 | 8,443,151,292 | 9,218,016,404 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 2,170,930 | - | 2,170,930 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,132,191,038 | 1,132,191,038 |
| 2023.12.31(전기말) | 376,940,000 | 395,409,672 | 4,686,370 | 9,575,342,330 | 10,352,378,372 |
| 2024.01.01(당기초) | 376,940,000 | 395,409,672 | 4,686,370 | 9,575,342,330 | 10,352,378,372 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 1,552,410 | - | 1,552,410 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,125,339,334 | 1,125,339,334 |
| 2024.12.31(당기말) | 376,940,000 | 395,409,672 | 6,238,780 | 10,700,681,664 | 11,479,270,116 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 17 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 정수이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,918,241,081 | 4,142,998,964 | ||
| (1) 당기순이익 | 1,125,339,334 | 1,132,191,038 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,685,160,352 | 1,255,574,229 | ||
| 감가상각비 | 627,678,680 | 554,348,999 | ||
| 퇴직급여 | 512,574,299 | 545,629,940 | ||
| 무형자산상각비 | 88,670,067 | 83,586,567 | ||
| 대손상각비 | 1,081,350,006 | (13,040,245) | ||
| 이자비용 | 322,386,300 | 85,048,968 | ||
| 만기보유증권손상차손 | 52,500,000 | - | ||
| 유형자산폐기손실 | 1,000 | - | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (68,545,181) | (7,141,803) | ||
| 단기매매증권평가이익 | 52,385,404 | 5,734,712 | ||
| 유형자산처분이익 | 16,159,777 | 1,407,091 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 176,286,576 | 1,762,375,500 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,531,994,068 | (2,987,118,010) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (6,090,400) | 30,238,250 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 280,487,442 | (38,843,563) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 189,577,000 | (206,463,120) | ||
| 선급비용의 증가 | (97,218,701) | (8,828,067) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (2,567,855,699) | 3,348,982,951 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (2,488,089,099) | 1,361,169,648 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (706,943,762) | 763,473,616 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 8,185,397 | (1,279,150) | ||
| 선수금의 증가 | 1,376,200,000 | - | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (16,550,036) | 190,641,372 | ||
| 당기법인세부채의 감소 | (218,067,412) | (360,543,314) | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 199,256,788 | (51,314,464) | ||
| 퇴직금의 지급 | (260,452,950) | (282,297,827) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (48,146,060) | 4,557,178 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (21,482,466,878) | (9,177,318,808) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 384,489,090 | 1,955,219,091 | ||
| 단기금융상품의 처분 | - | 240,000,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 186,200,000 | 674,800,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | - | 1,000,000,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 12,500,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 10,909,090 | 1,409,091 | ||
| 임차보증금의 회수 | 128,000,000 | 13,000,000 | ||
| 기타보증금의 회수 | 46,880,000 | 26,010,000 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (21,866,955,968) | (11,132,537,899) | ||
| 단기금융상품의 취득 | - | 180,000,000 | ||
| 단기대여금의 대여 | 2,040,110,975 | 1,456,500,000 | ||
| 장기금융상품의 취득 | 186,246,284 | 178,542,465 | ||
| 만기보유증권의 취득 | 52,500,000 | - | ||
| 장기대여금의 대여 | - | 139,500,000 | ||
| 토지의 취득 | 961,806,013 | 6,810,308,955 | ||
| 구축물의 취득 | 5,400,000 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 544,900,000 | 39,000,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 173,887,794 | 20,650,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | 75,812,691 | - | ||
| 비품의 취득 | 91,728,991 | 39,011,934 | ||
| 시설장치의 취득 | 106,150,000 | - | ||
| 건설중인자산의 취득 | 17,474,733,220 | 2,059,454,545 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 22,780,000 | 121,600,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 130,000,000 | 5,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 900,000 | 82,970,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 11,452,422,305 | 5,841,745,263 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 13,196,140,000 | 7,900,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 사채의 발행 | 2,496,140,000 | - | ||
| 장기차입금의 차입 | 9,700,000,000 | 4,900,000,000 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,743,717,695) | (2,058,254,737) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 120,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 693,717,695 | 1,938,254,737 | ||
| 사채의 상환 | 1,050,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가 | (6,111,803,492) | 807,425,419 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 6,444,455,630 | 5,637,030,211 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 332,652,138 | 6,444,455,630 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 17 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
주식회사 정수이앤씨 |
1. 회사의 개요
주식회사 정수이앤씨(이하 "당사")는 2008년 3월 21일에 설립되어 자동화설비 및 반도체장비 제작 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 성환읍 천안대로 2082-25에 본사를 두고 있습니다.
당사는 설립 후 합병과 자본감소 및 유상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 376,940천원입니다. 당사는 전기 중 주식 액면분할을 하여 당기말 현재 당사가 발행할 보통주식의 총수는 100,000,000주이며, 주당 액면금액은 100원, 발행한 보통주 주식수는 3,769,400주입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 이종일 | 3,718,300 | 98.64% |
| 제이비 메자닌 신기술사업투자조합1호 | 51,100 | 1.36% |
| 합계 | 3,769,400 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.3 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2.4 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.5 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
(2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
(3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
(4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.6 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자ㆍ증여ㆍ기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각비는 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차 량 운 반 구 공 구 와 기 구 비 품 시 설 장 치 |
20~40 년 5 년 5~10 년 5 년 5 년 5 년 5 년 |
정 액 법 정 액 법 정 률 법 정 률 법 정 률 법 정 률 법 정 률 법 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
2.7 무형자산(영업권 제외)
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다. 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
2.8 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
2.9 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 환율변동 효과
(1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
2.11 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 2012년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.12 주식발행초과금
당사는 주식발행가액이 액면가액을 초과하는 경우 신주발행을 위하여 직접 발생한 비용을 차감하고 그 초과하는 금액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다.
2.13 수익인식
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2.14 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
3. 사용이 제한된 금융자산
당기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 내역 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 매도가능증권 | 출자증권 | 51,324 | 49,772 | 질권설정 |
4. 매도가능증권 및 만기보유증권
(1) 매도가능증권
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 (공정가치) |
취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 (공정가치) |
|
| 기계설비건설공제조합 | 45,085 | 6,239 | 51,324 | 45,085 | 4,687 | 49,772 |
(2) 만기보유증권
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 손상차손 누계액 |
장부금액 (공정가치) |
취득원가 | 손상차손 누계액 |
장부금액 (공정가치) |
|
| 후순위공모사채권 | 52,500 | (52,500) | - | 21,000 | (21,000) | - |
당기 취득한 후순위공모사채권 52,500천원은 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
5. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 9,192,423 | 961,806 | - | - | - | 10,154,229 |
| 건물 | 6,115,875 | - | - | 19,217,273 | (221,098) | 25,112,050 |
| 구축물 | 1 | 5,400 | - | 288,009 | (406) | 293,004 |
| 기계장치 | 382,345 | 544,900 | (3) | - | (198,188) | 729,054 |
| 차량운반구 | 46,887 | 173,888 | (7,246) | - | (56,629) | 156,900 |
| 공구와기구 | 24,220 | 75,812 | (1) | - | (12,072) | 87,959 |
| 비품 | 82,839 | 91,729 | - | - | (51,045) | 123,523 |
| 시설장치 | 180,956 | 106,150 | - | 42,406 | (88,241) | 241,271 |
| 건설중인자산 | 2,072,955 | 17,474,733 | - | (19,547,688) | - | - |
| 합계 | 18,098,501 | 19,434,418 | (7,250) | - | (627,679) | 36,897,990 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 2,382,114 | 6,810,309 | - | - | 9,192,423 |
| 건물 | 6,296,937 | - | - | (181,062) | 6,115,875 |
| 구축물 | 1 | - | - | - | 1 |
| 기계장치 | 480,995 | 39,000 | - | (137,650) | 382,345 |
| 차량운반구 | 57,397 | 20,650 | (2) | (31,158) | 46,887 |
| 공구와기구 | 37,334 | - | - | (13,114) | 24,220 |
| 비품 | 88,720 | 39,012 | - | (44,893) | 82,839 |
| 시설장치 | 327,428 | - | - | (146,472) | 180,956 |
| 건설중인자산 | 13,500 | 2,059,455 | - | - | 2,072,955 |
| 합계 | 9,684,426 | 8,968,426 | (2) | (554,349) | 18,098,501 |
(3) 당기말 현재 당사가 보유중인 토지의 당기 및 전기의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 충남 아산시 둔포면 아산밸리로 387번길 53 | 7,174.30 | 2,382,114 | 1,605,608 | 2,382,114 | 1,595,564 |
| 충남 천안시 서북구 성환읍 천안대로 2082-25 | 13,348.6 | 7,772,115 | 1,611,176 | 6,810,309 | 1,480,031 |
| 합 계 | 10,154,229 | 3,216,784 | 9,192,423 | 3,075,595 | |
6. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 부보금액 | 보험회사명 | 비고 |
| 화재보험 | 건물 | 17,703,634 | 메리츠화재 보험 |
질권설정(기업은행) |
| 화재보험 | 기계장치 | 697,000 | - | |
| 화재대물배상책임 | 공장 | 1,000,000 | - | |
| 화재보험 | 건물 | 6,500,000 | NH손해보험 | 질권설정(기업은행) |
| 화재보험 | 기계장치, 시설장치, 비품, 재고자산 | 1,500,000 | - | |
| 화재대물배상책임 | 공장 | 500,000 | - | |
당사는 상기 자산 등에 대해 가스사고배상책임, 신체손해배상책임, 화재대물배상책임, 배상담보책임 보험등에 가입하고 있으며, 당사 보유차량에 대한 책임보험과 자동차종합보험, 종업원을 위한 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 산업재산권 | 1 | - | - | 1 |
| 개발비 | 3 | - | - | 3 |
| 소프트웨어 | 346,779 | 22,780 | (100,693) | 268,866 |
| (정부보조금) | (50,636) | - | 12,023 | (38,613) |
| 합 계 | 296,147 | 22,780 | (88,670) | 230,257 |
(전 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상각 | 기타증감(*1) | 기말 |
| 산업재산권 | 1 | - | - | 1 |
| 개발비 | 3 | - | - | 3 |
| 소프트웨어 | 273,540 | 172,700 | (99,461) | 346,779 |
| (정부보조금) | (15,411) | (51,100) | 15,875 | (50,636) |
| 합 계 | 258,133 | 121,600 | (83,586) | 296,147 |
(2) 당기 판매비와관리비로 계상한 경상연구개발비는 729,006천원(전기: 509,630천원)이며, 매출원가로 계상한 경상연구개발비는 410,126천원(전기: 443,019천원)입니다.
8. 장·단기차입금
(1) 단기차입금
당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 4.096~5.748 | 11,200,000 | 10,200,000 |
| 운영자금 | 기타 | - | 100,000 | 100,000 |
| 합계 | 11,300,000 | 10,300,000 | ||
(2) 장기차입금
보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 시설자금대출 | 기업은행 | 1.5~4.708 | 15,223,120 | 6,377,120 |
| 구매자금대출 | - | 1,941,579 | 1,314,696 | |
| 지방구조조정대출 | 3.40 | 100,000 | 500,000 | |
| 운전자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 2.96 | 33,300 | 99,900 |
| 소 계 | 17,297,999 | 8,291,716 | ||
| 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성대체) | (2,519,599) | (2,635,296) | ||
| 차 감 계 | 14,778,400 | 5,656,420 | ||
상기 기업은행의 차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받았으며, 장·단기차입금에 대하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 장·단기차입금에 대해 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 연도 | 금액 |
| 2025년 | 2,519,599 |
| 2026년 | 14,635,680 |
| 2027년 | 35,680 |
| 2028년 이후 | 107,040 |
| 합 계 | 17,297,999 |
9. 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 사 채 종 류 | 사 채 명 | 당기말 | 전기말 |
| 무보증사모사채 | ㈜정수이앤씨 제4회 무보증 사모사채(3년만기) | 2,500,000 | - |
| 무보증사모사채 | ㈜정수이앤씨 제3회 무보증 사모사채(2년만기) | - | 1,050,000 |
| 사채할인발행차금 | (3,705) | (674) | |
| 합 계 | 2,496,295 | 1,049,326 | |
(2) 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | ㈜정수이앤씨 제4회 무보증 사모사채(3년만기) |
| 권면총액 | 2,500,000천원 |
| 발행일 | 2024년 11월 13일 |
| 발행가액 | 권면금액의 100% |
| 발행수익률 및 표면이자율 | 연 3.825% |
| 만기일(상환일) | 2027년 11월 13일 |
| 이자지급시기 | 매 3개월마다 지급 |
| 조기상환권 | 발행일로 6개월 이후 전부에 대해 허용 |
| 연대보증인 | 대표이사 |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | ㈜정수이앤씨 제3회 무보증 사모사채(2년만기) |
| 권면총액 | 1,050,000천원 |
| 발행일 | 2022년 10월 26일 |
| 발행가액 | 권면금액의 100% |
| 발행수익률 및 표면이자율 | 연 7.413% |
| 만기일(상환일) | 2024년 10월 26일 |
| 이자지급시기 | 매 3개월마다 지급 |
| 조기상환권 | 발행일로 6개월이후 전부에 대해 허용 |
| 연대보증인 | 대표이사 |
(3) 신주인수권부사채
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발 행 일 | 상 환 일 | 이자율 당기말 |
당기말 |
| 제1회 신주인수권부사채 | 2021.12.27 | 2026.12.27 | - | 2,000,000 |
| 가산: 사채상환할증금 | 971,894 | |||
| 차감: 신주인수권조정 | (485,056) | |||
| 2,486,838 | ||||
| 표면이자율 | : | 0% |
| 만기보장수익율 | : | 연복리 8%(3개월 단위 복리계산) |
| 사채 만기일 | : | 2026년 12월 27일 |
| 행사기간 | : | 2022.12.27부터 사채만기일 3일 전 |
| 사채의 종류 | : | 분리형 신주인수권부사채 |
| 행사가격 | : | 530,800원 / 주 (2023년 주식분할로 행사가액 조정예정) |
| 행사시 발행할 주식 | : | 보통주식 |
(4) 상기 사채에 대하여 회사의 만기보유증권(전액 손상차손 인식)이 담보로 제공되고 있으며, 사채 및 신주인수권부사채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
10. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,390,814 | 512,574 | (260,453) | 1,642,935 |
| 퇴직연금운용자산 | (690,241) | (170,586) | 122,440 | (738,387) |
(전 기)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,127,482 | 545,630 | (282,298) | 1,390,814 |
| 퇴직연금운용자산 | (694,798) | (121,691) | 126,248 | (690,241) |
11. 우발부채와 약정사항
당기말 현재 당사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계약처 | 약정내용 | 한도금액 | 사용금액 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 13,000,000 | 11,200,000 |
| 시설자금대출 | 21,350,000 | 15,323,120 | |
| 구매자금대출 | 2,000,000 | 1,941,579 | |
| KEB하나은행 | 외담대 | 600,000 | - |
12. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 충남 아산시 둔포면 아산밸리로 387번길 53 | 토지, 건물 | 8,316,927 | 10,200,000 | 기업은행 |
| 충남 천안시 서북구 성환읍 천안대로 2082-25 | 토지, 건물 | 26,949,352 | 18,720,000 | |
13. 자본
(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 3,769,400주 | 3,769,400주 |
| 자본금 | 376,940 | 376,940 |
(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 155,653 | 155,653 |
| 자기주식처분이익 | 239,757 | 239,757 |
(3) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제 17(당) 기 | 2024년 01월 01일부터 | 제 16(전) 기 | 2023년 01월 01일부터 |
| 2024년 12월 31일까지 | 2023년 12월 31일까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 31일 | 처분확정일 | 2024년 03월 29일 |
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 10,693,142,864 | 9,567,803,530 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 9,567,803,530 | 8,435,612,492 |
| 2. 당기순이익 | 1,125,339,334 | 1,132,191,038 |
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 10,693,142,864 | 9,567,803,530 |
14. 법인세비용
당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 1,125,339 | 1,132,191 |
| 익금산입및손금불산입 | 3,265,140 | 1,130,508 |
| 손금산입및익금불산입 | (1,049,605) | (523,609) |
| 과세소득 | 3,340,875 | 1,739,090 |
| 법인세비용 | 350,691 | 40,335 |
| 당기법인세부채 | 117,182 | 79,861 |
15. 기본주당순손익
(1) 당기와 전기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 1,125,339,334 | 1,132,191,038 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 3,769,400주 | 3,769,400주 |
| 기본주당순이익 | 299 | 300 |
(*1) 당사는 전기 중 주식 액면분할(1:100)을 함에 따라 회계기간의 기초에 그러한 사건이 발생한 것으로 보아 유통보통주식수를 조정하고 비교표시되는 모든 회계기간의유통보통주식수를 비례적으로 조정하여 계산함
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 기간 | 가중치 | 적수 |
| 당기 | 3,769,400 | 2024.01.01~12.31 | 366 | 1,379,600,400 |
| 전기 | 3,769,400 | 2023.01.01~12.31 | 365 | 1,375,831,000 |
가중평균유통보통주식수(당기)=1,379,600,400÷366=3,769,400주
가중평균유통보통주식수(전기)=1,375,831,000÷365=3,769,400주
(3) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채가 있습니다. 신주인수권부사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 신주인수권부사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산했습니다.
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 1,125,339,334원 | 1,132,191,038원 |
| 신주인수권부사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) | 167,653,399원 | 66,665,876원 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 1,292,992,733원 | 1,198,856,914원 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 3,769,400주 | 3,769,400주 |
| 조정내역 | ||
| 신주인수권부사채의 행사 가정 | 376,700주 | 376,700주 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 4,146,100주 | 4,146,100주 |
| 희석주당순이익 | 299원(*1) | 289원 |
(*1) 희석효과가 없어 기본주당순이익으로 계산 함
16. 포괄손익계산서
당기와 전기의 당기포괄손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기순손익 | 1,125,339 | 1,132,191 |
| 기타포괄손익 | 1,552 | 2,171 |
| 당기포괄손익 | 1,126,892 | 1,134,362 |
17. 지급보증
당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증기간 | 보증금액 | 보증처 | 보증내용 |
| 기술보증기금 | 2024.11.23~2025.11.21 | 3,303,000 | 기업은행 | 대출보증 |
| 2024.11.13~2027.11.13 | 2,500,000 | 유동화회사 | 유동화회사보증 | |
| 서울보증보험 | - | 2,653,884 | - | 이행지급보증 등 |
18. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 대표이사와 주주 | 대표이사와 주주 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 자금대여 | 자금회수 | 자금대여 | 자금회수 | |
| 대표이사와 주주 | 1,898,622 | 86,200 | 654,588 | 1,194,800 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권,채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 대표이사와 주주 | 장기대여금 | 2,352,061 | 539,639 |
| 미수이자 | 36,119 | 406,035 | |
(4) 당기말 현재 기업은행의 차입금과 사채 및 신주인수권부사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
19. 금융상품
(1) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1~6개월 | 6개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 매입채무 | 3,191,395 | - | - | 3,191,395 |
| 미지급금 | 926,620 | - | 350,080 | 1,276,700 |
| 미지급비용 | 900,155 | - | - | 900,155 |
| 차입금 | 8,450,620 | 5,368,979 | 14,778,400 | 28,597,999 |
| 사채 | - | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 합 계 | 13,468,790 | 5,368,979 | 19,628,480 | 38,466,249 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
20. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여(*1) | 3,684,979 | 3,278,011 | 2,501,699 | 1,777,650 | 6,186,678 | 5,055,661 |
| 퇴직급여(*1) | 247,488 | 342,142 | 265,086 | 203,488 | 512,574 | 545,630 |
| 복리후생비 | 523,148 | 545,021 | 140,883 | 168,013 | 664,031 | 713,034 |
| 감가상각비 | 594,824 | 517,327 | 32,855 | 37,022 | 627,679 | 554,349 |
| 세금과공과 | 273,489 | 257,153 | 125,104 | 115,602 | 398,593 | 372,755 |
| 무형자산상각비 | - | - | 88,670 | 83,587 | 88,670 | 83,587 |
| 합 계 | 5,323,928 | 4,939,654 | 3,154,298 | 2,385,362 | 8,478,226 | 7,325,016 |
(*1) 경상연구개발비가 포함된 금액임
21. 재무제표의 사실상의 확정일 및 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.