| 비즈플레이 주식회사 |
| 제 11 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 10 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 비즈플레이 주식회사 대표이사 김홍기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 영신로 220, KnK디지털타워 12층 |
| (전 화) | 1566-7235 |
| 제 11 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 10 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 비즈플레이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 78,022,189,644 | 29,941,997,581 | ||
| 당좌자산 | 78,022,189,644 | 29,941,997,581 | ||
| 보통예금(주석3) | 63,206,822,570 | 13,424,242,756 | ||
| 단기금융상품 | 600,000,000 | - | ||
| 단기매매증권(주석4) | 2,057,629,200 | 2,546,758,500 | ||
| 외상매출금(주석16) | 3,454,245,789 | 3,411,384,236 | ||
| 대손충당금 | (142,469,156) | (94,299,336) | ||
| 단기대여금(주석16) | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| 미수수익 | 115,888,813 | 204,364,667 | ||
| 미수금(주석16) | 7,967,273,201 | 9,994,629,519 | ||
| 선급금 | 358,025,997 | 205,769,429 | ||
| 선급법인세 | 254,773,230 | 99,147,810 | ||
| 비유동자산 | 21,103,489,911 | 11,949,297,903 | ||
| 투자자산 | 19,003,186,550 | 10,464,927,461 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 1,620,000,000 | 920,000,000 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 16,214,959,825 | 9,544,927,461 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5) | 1,168,226,725 | - | ||
| 유형자산(주석6) | 592,712,220 | 720,916,341 | ||
| 기계장치 | 77,150,000 | 77,150,000 | ||
| 감가상각누계액 | (19,207,523) | (3,777,503) | ||
| 비품 | 636,089,959 | 692,118,850 | ||
| 감가상각누계액 | (311,682,997) | (355,103,507) | ||
| 시설장치 | 505,743,546 | 669,523,546 | ||
| 감가상각누계액 | (295,380,765) | (358,995,045) | ||
| 무형자산(주석7) | 582,591,141 | 101,454,101 | ||
| 영업권 | 42,242,601 | 72,060,909 | ||
| 개발비 | 498,650,154 | - | ||
| 산업재산권 | 39,535,787 | 26,647,993 | ||
| 소프트웨어 | 2,162,599 | 2,745,199 | ||
| 기타비유동자산 | 925,000,000 | 662,000,000 | ||
| 임차보증금 | 622,000,000 | 659,000,000 | ||
| 기타보증금 | 303,000,000 | 3,000,000 | ||
| 자산총계 | 99,125,679,555 | 41,891,295,484 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 58,842,660,518 | 23,875,268,580 | ||
| 미지급금(주석16) | 4,933,668,674 | 3,476,932,534 | ||
| 예수금 | 7,680,465 | 7,433,335 | ||
| 고객정산예수금 | 50,915,457,218 | 17,963,990,157 | ||
| 선수금 | 1,331,361,546 | 1,291,043,057 | ||
| 선수수익 | 5,203,402 | 43,451,042 | ||
| 미지급비용 | 351,790,365 | 296,314,823 | ||
| 예수보증금 | 759,500,000 | 210,000,000 | ||
| 파생상품부채(주석18) | 188,468,820 | 134,345,580 | ||
| 이연법인세부채(주석13) | 349,530,028 | 451,758,052 | ||
| 비유동부채 | 4,016,296,904 | 2,863,366,966 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 4,285,662,160 | 3,349,404,550 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석8) | (907,772,731) | (960,167,507) | ||
| 이연법인세부채(주석13) | 638,407,475 | 474,129,923 | ||
| 부채총계 | 62,858,957,422 | 26,738,635,546 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금(주석9) | 12,207,923,500 | 10,875,948,000 | ||
| 보통주자본금 | 9,709,585,000 | 9,709,585,000 | ||
| 우선주자본금 | 2,498,338,500 | 1,166,363,000 | ||
| 자본잉여금(주석9) | 69,179,863,521 | 37,827,117,676 | ||
| 주식발행초과금 | 67,048,411,521 | 35,695,665,676 | ||
| 자기주식처분이익 | 2,131,452,000 | 2,131,452,000 | ||
| 자본조정(주석11) | (62,758,911) | 34,948,551 | ||
| 자기주식 | (42,137,000) | (42,137,000) | ||
| 주식선택권(주석12) | 126,712,089 | 77,085,551 | ||
| 지분법자본조정 | (147,334,000) | - | ||
| 기타포괄손익누계액 | 2,416,173,744 | 1,794,434,303 | ||
| 매도가능증권평가이익(주석4) | 2,416,173,744 | 1,794,434,303 | ||
| 이익잉여금(결손금)(주석10) | (47,474,479,721) | (35,379,788,592) | ||
| 미처리결손금 | (47,474,479,721) | (35,379,788,592) | ||
| 자본총계 | 36,266,722,133 | 15,152,659,938 | ||
| 부채및자본총계 | 99,125,679,555 | 41,891,295,484 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제11기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제10기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 비즈플레이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업수익(주석16) | 34,562,641,034 | 24,306,219,218 | ||
| 수수료매출 | 33,047,275,980 | 23,488,552,018 | ||
| 용역매출 | 777,315,000 | 817,667,200 | ||
| 기타매출 | 738,050,054 | - | ||
| 영업비용(주석16,17) | 39,159,876,232 | 29,290,899,028 | ||
| 급여 | 6,079,047,811 | 5,330,552,300 | ||
| 상여 | 547,727,000 | 500,082,301 | ||
| 잡급 | 333,540,100 | 340,603,369 | ||
| 퇴직급여 | 883,946,163 | 945,836,478 | ||
| 외주인건비 | - | 3,021,106,033 | ||
| 경상연구개발비 | 2,511,172,470 | 2,519,258,079 | ||
| 복리후생비 | 646,868,006 | 410,684,796 | ||
| 여비교통비 | 124,212,780 | 113,637,180 | ||
| 접대비 | 527,240,417 | 626,187,374 | ||
| 통신비 | 7,280,918 | 2,152,853 | ||
| 세금과공과 | 922,839,265 | 786,863,194 | ||
| 감가상각비 | 234,184,944 | 175,463,647 | ||
| 지급임차료 | 746,609,654 | 606,620,402 | ||
| 건물관리비 | 172,316,290 | 159,198,106 | ||
| 수선비 | 3,103,909 | 3,189,502 | ||
| 보험료 | 41,770,410 | 35,549,284 | ||
| 차량유지비 | 103,526,735 | 87,194,961 | ||
| 운반비 | 6,966,412 | 3,919,676 | ||
| 교육훈련비 | 4,275,047 | 102,406,959 | ||
| 도서인쇄비 | 84,901,277 | 60,039,582 | ||
| 소모품비 | 74,217,227 | 54,322,135 | ||
| 지급수수료 | 11,400,190,273 | 6,805,567,917 | ||
| 광고선전비 | 4,160,953,904 | 2,240,736,813 | ||
| 회의비 | 4,502,276 | 4,968,678 | ||
| 행사비 | 4,064,641 | 83,082,925 | ||
| 협회비 | 2,200,000 | 7,200,000 | ||
| 무형자산상각비 | 50,429,894 | 142,933,756 | ||
| 대손상각비 | 48,169,820 | 555,932 | ||
| 외주용역비 | 8,530,047,051 | 4,079,481,000 | ||
| 상품매입원가 | 853,945,000 | 2,650,000 | ||
| 주식보상비용 | 49,626,538 | 38,853,796 | ||
| 영업이익(손실) | (4,597,235,198) | (4,984,679,810) | ||
| 영업외수익 | 694,806,759 | 1,747,030,633 | ||
| 이자수익 | 618,607,817 | 345,762,085 | ||
| 배당금수익 | 42,773,580 | 16,341,000 | ||
| 임대료수익 | 17,250,000 | - | ||
| 외환차익 | 645,237 | 1,178,319 | ||
| 외화환산이익 | 299,374 | 2,092,548 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 1,324,403,468 | ||
| 잡이익 | 15,230,751 | 57,253,213 | ||
| 영업외비용 | 5,548,600,430 | 5,368,574,640 | ||
| 이자비용 | 13,284,699 | - | ||
| 외환차손 | 171,877 | 378,468 | ||
| 외화환산손실 | 4,834,638 | 11 | ||
| 기부금 | 6,416,250 | 14,646,400 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 489,129,300 | 2,096,726,400 | ||
| 유형자산처분손실 | 12,137,177 | - | ||
| 지분법손실 | 4,938,548,991 | 3,000,000,000 | ||
| 파생상품평가손실 | 54,123,240 | 134,345,580 | ||
| 잡손실 | 29,954,258 | 122,477,781 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,451,028,869) | (8,606,223,817) | ||
| 법인세비용(이익)(주석13) | (102,228,024) | (567,498,750) | ||
| 당기순이익(손실) | (9,348,800,845) | (8,038,725,067) | ||
| 주당손익(주석14) | ||||
| 보통주 기본주당순이익(손실) | (396) | (371) | ||
| 우선주 기본주당순이익(손실) | (396) | (371) | ||
| 보통주 희석주당순이익(손실) | (396) | (371) | ||
| 우선주 희석주당순이익(손실) | (396) | (371) | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제11기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제10기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 비즈플레이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 10,875,948,000 | 37,827,117,676 | (6,405,245) | 2,768,310,074 | (27,341,063,525) | 24,123,906,980 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (8,038,725,067) | (8,038,725,067) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (973,875,771) | - | (973,875,771) |
| 주식매입선택권 | - | - | 38,853,796 | - | - | 38,853,796 |
| 자기주식의 처분 | - | - | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 |
| 2023.12.31 (전기말) | 10,875,948,000 | 37,827,117,676 | 34,948,551 | 1,794,434,303 | (35,379,788,592) | 15,152,659,938 |
| 2024.01.01 (당기초) | 10,875,948,000 | 37,827,117,676 | 34,948,551 | 1,794,434,303 | (35,379,788,592) | 15,152,659,938 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (9,348,800,845) | (9,348,800,845) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 621,739,441 | - | 621,739,441 |
| 지분법자본변동 | - | - | (147,334,000) | - | - | (147,334,000) |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | - | (2,745,890,284) | (2,745,890,284) |
| 유상증자 | 1,331,975,500 | 31,352,745,845 | - | - | - | 32,684,721,345 |
| 주식매입선택권 | - | - | 49,626,538 | - | - | 49,626,538 |
| 2024.12.31 (당기말) | 12,207,923,500 | 69,179,863,521 | (62,758,911) | 2,416,173,744 | (47,474,479,721) | 36,266,722,133 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제11기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제10기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 비즈플레이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 34,180,628,774 | (33,042,104,174) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (9,348,800,845) | (8,038,725,067) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 6,817,820,237 | 6,556,361,864 | ||
| 퇴직급여 | 941,470,333 | 967,482,753 | ||
| 감가상각비 | 234,184,944 | 175,463,647 | ||
| 무형자산상각비 | 50,429,894 | 142,933,756 | ||
| 대손상각비 | 48,169,820 | 555,932 | ||
| 유형자산처분손실 | 12,137,177 | - | ||
| 지분법손실 | 4,938,548,991 | 3,000,000,000 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 489,129,300 | 2,096,726,400 | ||
| 파생상품평가손실 | 54,123,240 | 134,345,580 | ||
| 주식보상비용 | 49,626,538 | 38,853,796 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | (1,324,403,468) | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | (1,324,403,468) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 36,711,609,382 | (30,235,337,503) | ||
| 외상매출금의 증감 | (42,861,553) | (284,023,535) | ||
| 미수금의 증감 | 2,027,356,318 | (5,570,268,261) | ||
| 미수수익의 증감 | 88,475,854 | (103,378,203) | ||
| 선급금의 증감 | (152,256,568) | 314,028,008 | ||
| 선급비용의 증감 | - | 31,545,024 | ||
| 선급법인세의 증감 | (155,625,420) | (45,505,380) | ||
| 이연법인세의 증감 | (102,228,024) | (567,498,750) | ||
| 미지급금의 증감 | 1,442,806,140 | (353,599,146) | ||
| 예수금의 증감 | 247,130 | 3,031,426 | ||
| 고객정산예수금의 증감 | 32,951,467,061 | (23,450,722,730) | ||
| 선수금의 증감 | 40,318,489 | 110,645,876 | ||
| 선수수익의 증감 | (38,247,640) | (230,969,772) | ||
| 미지급비용의 증감 | 55,475,542 | 86,631,036 | ||
| 포인트충당부채의 증감 | - | (61,579) | ||
| 예수보증금의 증감 | 549,500,000 | 210,000,000 | ||
| 퇴직금의 지급 | (250,629,188) | (379,668,363) | ||
| 퇴직급여부채 관계사 전출입 | 115,382,585 | 274,385,828 | ||
| 퇴직연금운용자산 증감 | 182,428,656 | (279,908,982) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (17,082,770,305) | (421,050,810) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,237,000,000 | 2,842,596,068 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 1,200,000,000 | 300,000,000 | ||
| 장기금융상품의 처분 | - | 200,000,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | 3,000,000,000 | - | ||
| 단기매매증권의 처분 | - | 708,192,600 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 1,524,403,468 | ||
| 임차보증금의 감소 | 37,000,000 | 110,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (21,319,770,305) | (3,263,646,878) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (1,800,000,000) | - | ||
| 장기금융상품의 취득 | (700,000,000) | (910,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (104,188,000) | (483,288,000) | ||
| 무형자산의 취득 | (531,566,934) | (982,620) | ||
| 매도가능증권의 취득 | (6,284,015,371) | (1,570,376,258) | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | (11,600,000,000) | - | ||
| 임차보증금의 증가 | - | (299,000,000) | ||
| 기타보증금의 증가 | (300,000,000) | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 32,684,721,345 | 2,500,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 33,384,721,345 | 2,500,000 | ||
| 유상증자 | 32,684,721,345 | - | ||
| 자기주식의 처분 | - | 2,500,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 700,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (700,000,000) | - | ||
| 단기차입금의 상환 | (700,000,000) | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 49,782,579,814 | (33,460,654,984) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 13,424,242,756 | 46,884,897,740 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 63,206,822,570 | 13,424,242,756 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제11기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제10기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 비즈플레이 주식회사 |
1. 일반사항
주식회사 비즈플레이는 (이하 "당사")는 2014년 12월 1일에 설립되어 경비지출관리 사업과 모바일상품권 사업을 주요한 영업활동으로 영위하고 있으며, 당사의 본점 소재지는 서울시 영등포구 영신로 220 KNK디지털타워 12층에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 발행주식수는 보통주 19,419,170주 및 우선주 4,996,677주이며,자본금은 12,208백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주 | 우선주 | 합 계 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 웹케시벡터㈜ | 5,123,000 | - | 5,123,000 | 20.98% |
| ㈜쿠콘 | 2,090,000 | 1,332,727 | 3,422,727 | 14.02% |
| 웹케시㈜ | 1,315,000 | - | 1,315,000 | 5.39% |
| ㈜광주은행 | - | 1,221,996 | 1,221,996 | 5.00% |
| 하나비욘드파이낸스펀드 | - | 869,566 | 869,566 | 3.56% |
| ㈜JB금융지주 | - | 708,758 | 708,758 | 2.90% |
| 대경인베스트먼트㈜ | 551,500 | - | 551,500 | 2.26% |
| ㈜전북은행 | - | 488,798 | 488,798 | 2.00% |
| 하나증권㈜ | 461,539 | - | 461,539 | 1.89% |
| 기타주주 | 9,878,131 | 374,832 | 10,252,963 | 42.00% |
| 합 계 | 19,419,170 | 4,996,677 | 24,415,847 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(3) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
(4) 유형자산
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 5 년 |
| 비 품 | 5 년 |
| 시설장치 | 5 년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산 중 판매권에 대하여는 계약기간(128개월)의 내용연수를 그 외 자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
4) 무형자산의 제거
무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.
(6) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의 범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 금융리스
리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
2) 운용리스
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
(8) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
(9) 주식기준보상
주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 자본(자본조정)을 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 부채를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 주식결제형 주식기준보상거래
회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품을 부여하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하여 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있으며, 재화나 용역의 공정가치는 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 측정합니다.
한편, 종업원 및 유사용역제공자에게서 제공받는 용역의 공정가치는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있으며, 부여한 지분상품의 공정가치는 부여일 기준으로 측정합니다.
2) 현금결제형 주식기준보상거래
회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 주식이나 다른 지분상품의 가치에 기초하여 현금이나 기타자산으로 결제하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(10) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 이자수익 및 로열티수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 임직원퇴직금지급규정에 따라 임직원에 대한 퇴직금을 지급하고 있으며 당기말 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
또한, 당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(12) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는 법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(13) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
(14) 재무제표의 승인
정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된 날은 2025년 2월 11일입니다.
3. 사용이 제한된 예금 등의 내용
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 45,167,315,066 | 10,448,896,618 | 정산자금 |
| 장기금융상품 | 1,620,000,000 | 920,000,000 | 질권설정 |
| 합 계 | 46,787,315,066 | 11,368,896,618 |
4. 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
(1) 보고기간 종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(당기말)
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜쿠콘 | 1.23% | 385,236,720 | 2,057,629,200 | 2,057,629,200 |
(전기말)
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜쿠콘 | 1.23% | 385,236,720 | 2,546,758,500 | 2,546,758,500 |
(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(당기말)
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치/ 순자산가치 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 마드라스체크㈜ | 5.14% | 1,608,067,868 | 3,524,964,360 | 3,524,964,360 |
| ㈜JB금융지주 | 0.07% | 1,845,703,800 | 2,336,147,440 | 2,336,147,440 |
| 웹케시㈜ | 3.05% | 3,437,785,280 | 4,069,136,610 | 4,069,136,610 |
| 소프트웨어공제조합 | - | 1,289,211,930 | 1,305,101,684 | 1,305,101,684 |
| 위플렉스㈜ | 16.13% | 4,979,609,731 | 4,339,229,442 | 4,979,609,731 |
| 합 계 | 13,160,378,609 | 15,574,579,536 | 16,214,959,825 |
(전기말)
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치/ 순자산가치 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 웹케시씨앤에스㈜ | 8.00% | 400,000,000 | 448,000,000 | 448,000,000 |
| 마드라스체크㈜ | 5.14% | 1,608,067,868 | 3,819,652,456 | 3,819,652,456 |
| 소프트웨어공제조합 | - | 288,685,639 | 297,665,274 | 297,665,274 |
| 위플렉스㈜ | 16.13% | 4,979,609,731 | 4,472,356,422 | 4,979,609,731 |
| 합 계 | 7,276,363,238 | 9,037,674,152 | 9,544,927,461 |
(3) 보고기간 중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(당 기)
| 구 분 | 기초금액 | 손익반영액 | 평가손익 | 이연법인세효과 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | 1,794,434,303 | - | 786,016,993 | (164,277,552) | 2,416,173,744 |
(전 기)
| 구 분 | 기초금액 | 손익반영액 | 평가손익 | 이연법인세효과 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | 2,768,310,074 | - | (1,235,625,741) | 261,749,970 | 1,794,434,303 |
5. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(당기말)
| 회사명 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | 순자산가액 |
|---|---|---|---|---|
| 비플페이㈜ | 100.00% | 20,000,000,000 | - | - |
| 웹케시씨앤에스㈜ | 40.00% | 2,000,000,000 | 1,168,226,725 | 1,168,226,725 |
| 합 계 | 22,000,000,000 | 1,168,226,725 | 1,168,226,725 |
(전기말)
| 회사명 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | 순자산가액 |
|---|---|---|---|---|
| 비플페이㈜ | 100.00% | 10,000,000,000 | - | - |
(2) 보고기간 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(당 기)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법 이익잉여금 |
대 체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비플페이㈜ | - | 10,000,000,000 | (4,106,775,716) | (147,334,000) | (2,745,890,284) | (3,000,000,000) | - |
| 웹케시씨앤에스㈜ | - | 1,600,000,000 | (831,773,275) | - | - | 400,000,000 | 1,168,226,725 |
| 합 계 | - | 11,600,000,000 | (4,938,548,991) | (147,334,000) | (2,745,890,284) | (2,600,000,000) | 1,168,226,725 |
(전 기)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 처 분 | 대 체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비플페이㈜ | - | - | - | - | - | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 지분법피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).
(당기말)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비플페이㈜ | 832,731,961 | 3,006,664,520 | (2,173,932,559) | 3,290,443,952 | (6,280,708,275) |
| 웹케시씨앤에스㈜(*) | 2,348,220,394 | 3,441,160,989 | (1,092,940,595) | 4,588,258,108 | (1,461,970,509) |
| (*) | 해당 요약 재무정보는 지분법적용투자주식 재분류 이후의 요약 재무정보입니다. |
(전기말)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비플페이㈜ | 945,604,517 | 6,691,494,801 | (5,745,890,284) | 3,183,519,359 | (4,292,235,694) |
(4) 보고기간 종료일 현재 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 회사명 | 미반영 지분법손실 | 누적미반영 지분법손실 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 당기말 | 전기말 | |
| 비플페이㈜ | 2,173,932,559 | 2,173,932,559 | 2,745,890,284 |
당사는 비플페이(주)에 대한 대여금에 대하여 실질적으로 지분법피투자회사에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목으로 판단하여 전기 중 지분법손실을 반영하였습니다.
6. 유형자산
보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(당 기)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 73,372,497 | - | - | (15,430,020) | 57,942,477 |
| 비품 | 337,015,343 | 116,358,000 | (12,137,177) | (116,829,204) | 324,406,962 |
| 시설장치 | 310,528,501 | 1,760,000 | - | (101,925,720) | 210,362,781 |
| 합 계 | 720,916,341 | 118,118,000 | (12,137,177) | (234,184,944) | 592,712,220 |
(전 기)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | - | 77,150,000 | - | (3,777,503) | 73,372,497 |
| 비품 | 263,021,198 | 169,090,000 | - | (95,095,855) | 337,015,343 |
| 시설장치 | 166,410,790 | 220,708,000 | - | (76,590,289) | 310,528,501 |
| 합 계 | 429,431,988 | 466,948,000 | - | (175,463,647) | 720,916,341 |
7. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(당기말)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 4,976,135,034 | (4,046,399,990) | (431,084,890) | 498,650,154 |
| 영업권 | 2,283,400,859 | (2,241,158,258) | - | 42,242,601 |
| 산업재산권 | 186,361,234 | (146,825,447) | - | 39,535,787 |
| 소프트웨어 | 532,828,000 | (530,665,401) | - | 2,162,599 |
| 판매권 | 909,090,910 | (142,045,453) | (767,045,457) | - |
| 합 계 | 8,887,816,037 | (7,107,094,549) | (1,198,130,347) | 582,591,141 |
(전기말)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 누계액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 4,505,221,100 | (4,074,136,210) | (431,084,890) | - |
| 영업권 | 2,283,400,859 | (2,211,339,950) | - | 72,060,909 |
| 산업재산권 | 154,734,454 | (128,086,461) | - | 26,647,993 |
| 소프트웨어 | 531,538,000 | (528,792,801) | - | 2,745,199 |
| 판매권 | 909,090,910 | (142,045,453) | (767,045,457) | - |
| 합 계 | 8,383,985,323 | (7,084,400,875) | (1,198,130,347) | 101,454,101 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(당 기)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 손상차손 | 대 체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | - | 498,650,154 | - | 498,650,154 | ||
| 영업권 | 72,060,909 | - | (29,818,308) | - | - | 42,242,601 |
| 산업재산권 | 26,647,993 | 31,626,780 | (18,738,986) | - | - | 39,535,787 |
| 소프트웨어 | 2,745,199 | 1,290,000 | (1,872,600) | - | - | 2,162,599 |
| 합 계 | 101,454,101 | 531,566,934 | (50,429,894) | - | - | 582,591,141 |
(전 기)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 손상차손 | 대 체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 101,879,216 | - | (29,818,307) | - | - | 72,060,909 |
| 산업재산권 | 46,711,101 | 982,620 | (21,045,728) | - | - | 26,647,993 |
| 소프트웨어 | 94,814,920 | - | (92,069,721) | - | - | 2,745,199 |
| 합 계 | 243,405,237 | 982,620 | (142,933,756) | - | - | 101,454,101 |
8. 퇴직급여충당부채
(1) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,349,404,550 | 2,327,429,380 |
| 충당부채설정액 | 941,470,333 | 967,482,753 |
| 퇴직금지급액 | (250,629,188) | (379,668,363) |
| 관계사전출입 | 245,416,465 | 434,160,780 |
| 기말금액 | 4,285,662,160 | 3,349,404,550 |
(2) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 960,167,507 | 520,483,573 |
| 증가액 | 156,725,092 | 439,683,934 |
| 감소액 | (209,119,868) | - |
| 기말금액 | 907,772,731 | 960,167,507 |
9. 자본과 자본잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).
| 구 분 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수 | 19,419,170 | 4,996,677 |
| 보고기간 종료일 현재 자본금 | 9,709,585,000 | 2,498,338,500 |
당사가 발행한 우선주는 상환전환우선주로 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 갖습니다. 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 만기일까지 상환 또는 전환되지 않은 우선주는 보통주로 전환됩니다. 배당에 대하여는 액면금액의 1%를 우선배당률로 하는 참가적, 비누적적 권리를 갖습니다. 전환가격은 발행가격과 동일한 1주당 8,189원~12,275원입니다.
(2) 보고기간 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(당 기)
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 10,875,948,000 | 37,827,117,676 |
| 유상증자 | 1,331,975,500 | 31,352,745,845 |
| 기말금액 | 12,207,923,500 | 69,179,863,521 |
10. 결손금
당사의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있으며, 전기와 당기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2025년 3월 26일 | 처리확정일 : 2024년 3월 27일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (47,474,479,721) | (35,379,788,592) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (35,379,788,592) | (27,341,063,525) | ||
| 2. 당기순손익 | (9,348,800,845) | (8,038,725,067) | ||
| 3. 지분법이익잉여금 | (2,745,890,284) | - | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (47,474,479,721) | (35,379,788,592) | ||
11. 자본조정
보고기간 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).
| 구 분 | 자기주식수 | 금 액 |
|---|---|---|
| 전기초 | 89,274 | (6,405,245) |
| 주식보상비용 | - | 38,853,796 |
| 자기주식의 처분 | (5,000) | 2,500,000 |
| 전기말 | 84,274 | 34,948,551 |
| 주식보상비용 | - | 49,626,538 |
| 지분법자본변동 | - | (147,334,000) |
| 당기말 | 84,274 | (62,758,911) |
12. 주식기준보상
(1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다.
(2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다.
ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
ㆍ부여방법 : 주식교부, 차액보상 (교부방법은 당사가 결정함)
ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 일정기간 당사의 임직원으로 재직한 자
ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구 분 | 2차 부여분 | 3차 부여분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 | 6차 부여분 | 7차 부여분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2017년 09월 06일 | 2020년 03월 27일 | 2021년 03월 29일 | 2022년 03월 25일 | 2023년 3월 24일 | 2024년 3월 27일 |
| 부여수량 | 90,000 | 15,000 | 10,000 | 32,500 | 25,000 | 50,000 |
| 철회 및 소멸수량 | - | - | - | - | - | - |
| 행사수량 | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 미행사수량 | 90,000 | 15,000 | 10,000 | 32,500 | 25,000 | 50,000 |
| 결의기관 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 |
| 행사가격 | 2,500 | 2,500 | 2,500 | 5,769 | 4,462 | 2,116 |
| 가득조건 | 17.09.06~19.09.06 | 20.03.27~24.03.27 | 21.03.29~25.03.29 | 22.03.25~26.03.25 | 23.03.24~27.03.24 | 24.03.27~28.03.27 |
| 행사가능기간 | 19.09.07~26.09.06 | 24.03.28~27.03.27 | 25.03.30~28.03.29 | 26.03.26~29.03.25 | 27.03.25~30.03.24 | 28.03.28~31.03.27 |
(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다(단위: 주, 원).
| 구 분 | 3차 부여분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 | 6차 부여분 | 7차 부여분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 885 | 6,500 | 6,500 | 2,481 | 2,080 |
| 행사가격(부여시점) | 2,500 | 2,500 | 5,769 | 4,462 | 2,166 |
| 기대주가변동성 | 0.3789 | 0.2675 | 0.3241 | 0.4763 | 0.4186 |
| 무위험이자율 | 1.41% | 1.72% | 2.63% | 3.29% | 3.43% |
| 옵션의 공정가치 | 123원/주 | 4,356원/주 | 2,835원/주 | 938원/주 | 1,009원/주 |
| 총보상원가 | 1,846,350 | 43,557,900 | 92,136,200 | 23,443,250 | 50,459,000 |
| 전기까지 누적 주식보상비용 | 1,736,445 | 30,036,850 | 40,774,338 | 4,537,918 | - |
| 당기 주식보상비용 | 109,905 | 10,911,828 | 23,065,548 | 5,868,826 | 9,670,431 |
| 잔여 보상원가 | - | 2,609,222 | 28,296,314 | 13,036,506 | 40,788,569 |
13. 법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 62,049,528 | (829,248,720) |
| 자본에 직접 반영된 법인세부담액 | (164,277,552) | 261,749,970 |
| 법인세비용 | (102,228,024) | (567,498,750) |
(2) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | (164,277,552) | 261,749,970 |
(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (9,451,028,869) | (8,606,223,817) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (1,975,265,034) | (1,798,700,778) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (1,737,184) | (120,255,269) |
| 비공제비용 | 108,174,760 | 122,549,569 |
| 미인식이연법인세의 변동 | 1,766,599,434 | 1,233,761,332 |
| 세율변동으로 인한 이연법인세변동 | - | (4,853,604) |
| 기타(세율차이 등) | - | - |
| 법인세비용 | (102,228,024) | (567,498,750) |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*1) | - | - |
| (*1) | 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. |
(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(당 기)
| 구 분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | (204,364,667) | 88,475,854 | (115,888,813) | - | - |
| 퇴직급여충당부채 | 3,349,404,550 | 936,257,610 | 4,285,662,160 | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | (960,167,507) | 52,394,776 | (907,772,731) | - | - |
| 미지급비용 | 296,314,823 | 55,475,542 | 351,790,365 | - | - |
| 대손충당금 | 60,185,494 | 47,741,205 | 107,926,699 | - | - |
| 무형자산 | 948,991,846 | (162,921,523) | 786,070,323 | - | - |
| 외화환산손익 | (2,092,537) | 6,627,801 | 4,535,264 | - | - |
| 투자주식 | (4,430,086,003) | (296,887,693) | (4,726,973,696) | (349,530,028) | (638,407,475) |
| 지분법적용투자주식 | 10,020,390,269 | 10,831,773,275 | 20,852,163,544 | - | - |
| 대여금 | 3,000,000,000 | (3,000,000,000) | - | - | - |
| 파생상품부채 | 134,345,580 | 54,123,240 | 188,468,820 | - | - |
| 이월결손금 | 15,843,223,573 | 2,400,196,328 | 18,243,419,901 | - | - |
| 합 계 | 28,056,145,421 | 11,013,256,415 | 39,069,401,836 | (349,530,028) | (638,407,475) |
(전 기)
| 구 분 | 누적일시적 차이 | 이연법인세 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | (100,986,464) | (103,378,203) | (204,364,667) | - | - |
| 퇴직급여충당부채 | 2,327,429,380 | 1,021,975,170 | 3,349,404,550 | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | (520,483,573) | (439,683,934) | (960,167,507) | - | - |
| 미지급비용 | 209,683,787 | 86,631,036 | 296,314,823 | - | - |
| 대손충당금 | 62,469,797 | (2,284,303) | 60,185,494 | - | - |
| 포인트충당부채 | 61,579 | (61,579) | - | - | - |
| 무형자산 | 1,111,913,369 | (162,921,523) | 948,991,846 | - | - |
| 외화환산손익 | (540,240) | (1,552,297) | (2,092,537) | - | - |
| 투자주식 | (8,357,793,784) | 3,927,707,781 | (4,430,086,003) | (451,758,052) | (474,129,923) |
| 지분법적용투자주식 | 10,020,390,269 | - | 10,020,390,269 | - | - |
| 대여금 | - | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | - | - |
| 파생상품부채 | - | 134,345,580 | 134,345,580 | - | - |
| 이월결손금 | 14,997,735,065 | 845,488,508 | 15,843,223,573 | - | - |
| 합 계 | 19,749,879,185 | 8,306,266,236 | 28,056,145,421 | (451,758,052) | (474,129,923) |
이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하고 있습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 | 20,852,163,544 | 10,020,390,269 |
| 기타 일시적차이 | 4,700,792,087 | 6,622,617,582 |
| 이월결손금 | 18,243,419,901 | 15,843,223,573 |
14. 주당손익
(1) 기본주당손익
1) 보통주 기본주당순손익(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (9,348,800,845) | (8,038,725,067) |
| 당기순손익 중 보통주 해당분 | (7,665,081,813) | (7,172,954,377) |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,334,896 | 19,333,704 |
| 보통주 기본주당순손익 | (396) | (371) |
2) 우선주 기본주당순손익(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (9,348,800,845) | (8,038,725,067) |
| 당기순손익 중 우선주 해당분 | (1,683,719,032) | (865,770,690) |
| 가중평균유통우선주식수 | 4,246,986 | 2,332,726 |
| 우선주 기본주당순손익 | (396) | (371) |
3) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
(당 기)
| 구 분 | 주식수 | 대상기간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 19,419,170 | 2024.01.01~12.31 | 366일 | 7,107,416,220 |
| 자기주식 | (84,274) | 2024.01.01~12.31 | 366일 | (30,844,284) |
| 합 계 | 19,334,896 | 7,076,571,936 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 19,334,896 |
(전 기)
| 구 분 | 주식수 | 대상기간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 19,419,170 | 2023.01.01~12.31 | 365일 | 7,087,997,050 |
| 자기주식 | (89,274) | 2023.01.01~12.31 | 365일 | (32,585,010) |
| 자기주식의 처분 | 5,000 | 2023.03.29~12.31 | 278일 | 1,390,000 |
| 합 계 | 19,334,896 | 7,056,802,040 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 19,333,704 |
4) 당기 및 전기의 가중평균 유통우선주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
(당 기)
| 구 분 | 주식수 | 대상기간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2,332,726 | 2024.01.01~12.31 | 366일 | 853,777,716 |
| 상환전환우선주발행 | 2,663,951 | 2024.04.13~12.31 | 263일 | 700,619,113 |
| 합 계 | 4,996,677 | 1,554,396,829 | ||
| 가중평균유통우선주식수 | 4,246,986 |
(전 기)
| 구 분 | 주식수 | 대상기간 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2,332,726 | 2023.01.01~12.31 | 365일 | 851,444,990 |
| 가중평균유통우선주식수 | 2,332,726 |
(2) 희석주당순손익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.
1) 보통주 희석주당순이익
주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석 효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
2) 우선주 희석주당순손익
주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 우선주 희석주당순손익이 우선주 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 우선주 기본주당순손익과 우선주 희석주당순손익은 동일합니다.
15. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득 미지급금의 변동 | 13,930,000 | 16,340,000 |
| 매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체 | 400,000,000 | - |
| 지분법적용투자주식의 장기대여금 대체 | 3,000,000,000 | - |
16. 특수관계자와의 주요거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 웹케시벡터㈜ |
| 종속기업 | 비플페이㈜ |
| 관계기업 | 웹케시씨앤에스㈜ |
| 기타 특수관계자 | 웹케시㈜, ㈜쿠콘, 웹케시글로벌㈜, 웹케시아이앤씨㈜, 핀플㈜, 위플렉스㈜, KOSIGN, 웹케시(천진)과기발전유한공사, 다큐브㈜, WEBCASH VINA, 재단법인 소프트웨어해외지원재단, 웹케시베트남, 로움아이티㈜, ㈜뉴젠피앤피 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 합 계 | 매입 | 기타비용 | 합 계 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터㈜ | 693,676,092 | - | 693,676,092 | 390,000,000 | 13,284,699 | 403,284,699 |
| 종속기업 | 비플페이㈜ | 483,495,282 | 39,712,268 | 523,207,550 | 2,295,188,999 | 16 | 2,295,189,015 |
| 관계기업 | 웹케시씨앤에스㈜ | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 1,307,999,765 | - | 1,307,999,765 |
| 기타 특수관계자 | 웹케시㈜ | 443,096,630 | - | 443,096,630 | 2,231,024,867 | - | 2,231,024,867 |
| ㈜쿠콘 | 274,188,225 | 12,639,000 | 286,827,225 | 3,666,748,814 | - | 3,666,748,814 | |
| 위플렉스㈜ | - | - | - | 292,677,000 | - | 292,677,000 | |
| 웹케시글로벌㈜ | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 1,642,128,073 | - | 1,642,128,073 | |
| 마드라스체크㈜(*1) | 20,072,808 | - | 20,072,808 | 47,839,120 | - | 47,839,120 | |
| 로움아이티㈜(*2) | 5,700,000 | - | 5,700,000 | - | - | - | |
| ㈜뉴젠피앤피(*2) | 270,000 | 17,250,000 | 17,520,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,940,499,037 | 69,601,268 | 2,010,100,305 | 11,873,606,638 | 13,284,715 | 11,886,891,353 | |
| (*1) | 당기 중 동일인 관련자 지분하락으로 특수관계자에서 제외하였으며 특수관계자 제외 전 거래 내역으로 기재하였습니다. |
| (*2) | 특수관계자 포함 이후의 거래 내역으로 기재하였습니다. |
| 전 기 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 합 계 | 매입 | 기타비용 | 합 계 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터㈜ | 603,856,000 | 1 | 603,856,001 | 796,938,749 | - | 796,938,749 |
| 종속기업 | 비플페이㈜ | 519,542,000 | 138,249,923 | 657,791,923 | 1,652,765,008 | 189,209 | 1,652,954,217 |
| 기타 특수관계자 | 웹케시㈜ | 311,567,140 | - | 311,567,140 | 2,406,961,290 | - | 2,406,961,290 |
| ㈜쿠콘 | 167,147,513 | 16,341,000 | 183,488,513 | 2,841,671,401 | - | 2,841,671,401 | |
| 위플렉스㈜ | - | - | - | 113,670,000 | - | 113,670,000 | |
| 웹케시글로벌㈜ | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 1,389,527,400 | - | 1,389,527,400 | |
| 마드라스체크㈜ | 59,973,520 | 4,990,685 | 64,964,205 | 326,132,048 | - | 326,132,048 | |
| 웹케시씨앤에스㈜ | - | - | - | 411,840,273 | - | 411,840,273 | |
| 합 계 | 1,667,086,173 | 159,581,609 | 1,826,667,782 | 9,939,506,169 | 189,209 | 9,939,695,378 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당기말 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합 계 | 미지급금 | 기타채무 | 합 계 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터㈜ | 51,443,700 | 20,000 | 51,463,700 | - | 12,438,964 | 12,438,964 |
| 종속기업 | 비플페이㈜ | 292,116,310 | 1,652,814,810 | 1,944,931,120 | 307,324,512 | 11,415,962 | 318,740,474 |
| 관계기업 | 웹케시씨앤에스㈜ | - | 10,388,850 | 10,388,850 | 139,570,740 | 26,371,448 | 165,942,188 |
| 기타 특수관계자 | 웹케시㈜ | 20,364,918 | 13,666,741 | 34,031,659 | 537,414,131 | 107,181,550 | 644,595,681 |
| ㈜쿠콘 | 10,421,104 | 1,260,143,822 | 1,270,564,926 | 1,292,471,736 | 125,040,231 | 1,417,511,967 | |
| 위플렉스㈜ | - | 29,600 | 29,600 | 1,793,000 | 14,929,023 | 16,722,023 | |
| 웹케시글로벌㈜ | - | 100,000 | 100,000 | 196,562,350 | 34,943,342 | 231,505,692 | |
| 로움아이티㈜ | 990,000 | - | 990,000 | - | 10,280,963 | 10,280,963 | |
| ㈜뉴젠피앤피 | - | 15,015,000 | 15,015,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 375,336,032 | 2,952,178,823 | 3,327,514,855 | 2,475,136,469 | 342,601,483 | 2,817,737,952 | |
| 전기말 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합 계 | 미지급금 | 기타채무 | 합 계 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터㈜ | 53,061,800 | - | 53,061,800 | - | - | - |
| 종속기업 | 비플페이㈜ | 309,509,200 | 2,054,798,155 | 2,364,307,355 | 537,065,976 | - | 537,065,976 |
| 기타 특수관계자 | 웹케시㈜ | 20,580,425 | - | 20,580,425 | 200,798,821 | - | 200,798,821 |
| ㈜쿠콘 | 7,855,613 | 3,606,288,335 | 3,614,143,948 | 353,545,954 | - | 353,545,954 | |
| 위플렉스㈜ | - | 31,746,000 | 31,746,000 | - | - | - | |
| 웹케시글로벌㈜ | - | - | - | 121,715,727 | - | 121,715,727 | |
| 마드라스체크㈜ | - | - | - | 16,510,736 | - | 16,510,736 | |
| 웹케시씨앤에스㈜ | - | - | - | 45,807,113 | - | 45,807,113 | |
| 합 계 | 391,007,038 | 5,692,832,490 | 6,083,839,528 | 1,275,444,327 | - | 1,275,444,327 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 당 기 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | 지분증권매매 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 상환 | 대체 | 잔액 | 기초 | 차입 | 상환 | 잔액 | ||||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터㈜ | - | - | - | - | - | 700,000,000 | (700,000,000) | - | - | 1,600,000,000 |
| 종속기업 | 비플페이㈜ | - | (3,000,000,000) | 3,000,000,000 | - | - | - | - | - | 10,000,000,000 | - |
| 전 기 | 회사명 | 자금대여거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 대 여 | 기 타(*) | 잔 액 | ||
| 종속기업 | 비플페이㈜ | 3,000,000,000 | - | (3,000,000,000) | - |
| (*1) | 당사는 전기 중 종속기업인 비플페이㈜에 대한 대여금 30억원에 대하여 전액 지분법손실을 반영하였습니다(주석5 참조). |
(5) 당사는 전기 중 보유하고있던 기타 특수관계자인 마드라스체크㈜의 전환사채 200백만원을 전환하여 보통주 1,570백만원을 취득하였습니다(주석4 참조).
17. 부가가치계산
보고기간 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 9,137,947,281 | 8,349,892,680 |
| 퇴직급여 | 883,946,163 | 945,836,478 |
| 복리후생비 | 646,868,006 | 410,684,796 |
| 임차료 | 746,609,654 | 606,620,402 |
| 감가상각비 | 234,184,944 | 175,463,647 |
| 무형자산상각비 | 50,429,894 | 142,933,756 |
| 세금과공과 | 922,839,265 | 786,863,194 |
| 합 계 | 12,622,825,207 | 11,418,294,953 |
18. 우발상황과 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 지급보증처 | 지급보증의 내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 | 계약이행보증 | 211,657,123,392 | 매출거래처 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 2,869,446,560 | 매출거래처 |
상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,305,102천원과 장기금융상품 1,620,000천원이 담보로 제공되고 있습니다.(주석3,4 참조).
(2) 전기 중 단기매매증권의 매각관련하여 해당 주식의 종가가 5년 이내에 특정기간 동안 연속하여 일정금액에 미달할 경우 매수인은 동 매매계약을 해지할 권리가 있습니다. 계약이 해지되는 경우 당사는 최초 주식매각금액을 매수인에게 반환해야 할 의무가 있으며, 당사는 상기 계약상 의무의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다.
19. 포괄손익계산서
보고기간 중 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (9,348,800,845) | (8,038,725,067) |
| 매도가능증권평가손익 | 786,016,993 | (1,235,625,741) |
| 매도가능증권평가손익 법인세효과 | (164,277,552) | 261,749,970 |
| 당기포괄손익 | (8,727,061,404) | (9,012,600,838) |
20. 유동성위험과 금융부채의 만기분석
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 4,933,668,674 | - | 4,933,668,674 |
| 미지급비용 | 351,790,365 | - | 351,790,365 |
| 고객정산예수금 | 50,915,457,218 | - | 50,915,457,218 |
| 예수보증금 | 759,500,000 | - | 759,500,000 |
| 합 계 | 56,960,416,257 | - | 56,960,416,257 |
21. 운용리스
당사는 SK렌터카 등과 차량운반구 등의 임차계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 당사가 향후 지급할 연도별 운용리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2025.01.01 ~ 2025.12.31 | 417,548,000 |
| 2026.01.01 ~ 2026.12.31 | 138,313,000 |
| 2027.01.01 이후 | 62,800,000 |
| 합 계 | 618,661,000 |