(첨부)재 무 제 표
| 제 12 기 |
| 2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
| 제 11 기 |
| 2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2022년 12월 31일 |
까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 영광와이케이엠씨 대표이사 장관섭 |
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
충청남도 아산시 둔포면 아산밸리중앙로 161 |
| (전 화) |
041-629-3911 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제 12(당) 기 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 11(전) 기 기말 2022년 12월 31일 현재 |
|
| 주식회사 영광와이케이엠씨 |
(단위: 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 12(당) 기 기말 |
제 11(전) 기 기말 |
| 자산 |
|
|
|
| I. 유동자산 |
|
26,957,522,411 |
26,037,498,137 |
| 현금및현금성자산 |
4,32 |
4,889,155,860 |
1,486,351,432 |
| 매출채권및기타채권 |
6,32 |
5,625,517,111 |
7,520,475,873 |
| 재고자산 |
7 |
14,198,922,906 |
14,214,543,130 |
| 기타금융자산 |
8,32 |
1,053,681,321 |
2,286,221,947 |
| 기타유동자산 |
9 |
1,141,427,963 |
529,905,755 |
| 당기법인세자산 |
28 |
48,817,250 |
- |
| II. 비유동자산 |
|
37,259,327,712 |
38,818,542,410 |
| 유형자산 |
10,12,34 |
32,705,629,594 |
36,012,762,935 |
| 무형자산 |
11,34 |
789,581,993 |
400,595,542 |
| 기타금융자산 |
8,32,33 |
1,488,363,440 |
736,765,756 |
| 이연법인세자산 |
28 |
2,144,863,187 |
1,627,601,424 |
| 기타비유동자산 |
9 |
130,889,498 |
40,816,753 |
| 자산총계 |
|
64,216,850,123 |
64,856,040,547 |
| 부채 |
|
|
|
| I. 유동부채 |
|
29,623,444,981 |
24,612,413,321 |
| 매입채무및기타채무 |
13,32,33 |
3,675,436,289 |
4,418,133,838 |
| 유동성리스부채 |
12,32 |
49,333,117 |
42,979,762 |
| 단기차입금 |
10,14,32,33,34 |
22,112,500,000 |
8,923,781,615 |
| 유동성장기부채 |
10,14,32,33,34 |
3,724,955,259 |
10,382,075,259 |
| 당기법인세부채 |
28 |
- |
369,036,204 |
| 기타유동부채 |
18 |
20,587,997 |
347,489,630 |
| 충당부채 |
19 |
40,632,319 |
128,917,013 |
| II. 비유동부채 |
|
9,128,757,377 |
9,300,702,035 |
| 리스부채 |
12,32 |
97,229,671 |
120,143,563 |
| 장기차입금 |
10,14,32,33,34 |
8,570,233,336 |
8,900,466,668 |
| 순확정급여부채 |
15 |
189,783 |
1,275,453 |
| 기타장기종업원급여부채 |
16 |
419,533,079 |
278,816,351 |
| 기타금융부채 |
17,32 |
41,571,508 |
- |
| 부채총계 |
|
38,752,202,358 |
33,913,115,356 |
| 자본 |
|
|
|
| I. 자본금 |
20 |
5,309,341,500 |
5,188,879,000 |
| II. 자본잉여금 |
21 |
20,092,950,667 |
19,464,729,829 |
| III. 기타자본 |
22,36 |
878,576,835 |
- |
| IV. 이익잉여금(결손금) |
23 |
(816,221,237) |
6,289,316,362 |
| 자본총계 |
|
25,464,647,765 |
30,942,925,191 |
| 자본과부채총계 |
|
64,216,850,123 |
64,856,040,547 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 12(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 11(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 영광와이케이엠씨 |
(단위: 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 12(당) 기 |
제 11(전) 기 |
| I. 매출액 |
24,31,33 |
26,134,566,914 |
46,014,474,805 |
| II. 매출원가 |
29,33 |
26,919,347,827 |
37,720,144,080 |
| III. 매출총이익(손실) |
|
(784,780,913) |
8,294,330,725 |
| IV. 판매비와관리비 |
25,29 |
5,528,786,924 |
3,982,097,853 |
| V. 영업이익(손실) |
|
(6,313,567,837) |
4,312,232,872 |
| 1. 기타수익 |
26 |
433,148,816 |
758,541,521 |
| 2. 기타비용 |
26 |
443,873,152 |
908,654,167 |
| 3. 금융수익 |
27 |
550,084,016 |
875,122,741 |
| 4. 금융비용 |
27 |
1,850,866,605 |
3,981,347,360 |
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) |
|
(7,625,074,762) |
1,055,895,607 |
| VII. 법인세비용(수익) |
28 |
(517,709,015) |
899,762,731 |
| VIII. 당기순이익(손실) |
|
(7,107,365,747) |
156,132,876 |
| IX. 기타포괄이익 |
|
|
|
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: |
|
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
|
1,828,148 |
12,977,892 |
| X. 총포괄이익(손실) |
|
(7,105,537,599) |
169,110,768 |
| XI. 주당이익(손실) |
30 |
|
|
| 기본주당이익(손실) |
|
(674) |
20 |
| 자 본 변 동 표 |
| 제 12(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 11(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 영광와이케이엠씨 |
(단위: 원) |
| 구 분 |
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
이익잉여금 |
합계 |
| 2022.01.01 (전기초) |
3,649,025,500 |
11,623,952,290 |
- |
6,120,205,594 |
21,393,183,384 |
| 총포괄이익: |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
156,132,876 |
156,132,876 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
- |
- |
12,977,892 |
12,977,892 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: |
| 전환사채의 전환 |
1,539,853,500 |
7,840,777,539 |
- |
- |
9,380,631,039 |
| 2022.12.31 (전기말) |
5,188,879,000 |
19,464,729,829 |
- |
6,289,316,362 |
30,942,925,191 |
| 2023.01.01 (당기초) |
5,188,879,000 |
19,464,729,829 |
- |
6,289,316,362 |
30,942,925,191 |
| 총포괄이익: |
| 당기순손실 |
- |
- |
- |
(7,107,365,747) |
(7,107,365,747) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
- |
- |
1,828,148 |
1,828,148 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: |
| 유상증자 |
120,462,500 |
628,220,838 |
- |
- |
748,683,338 |
| 주식보상비용 |
- |
- |
878,576,835 |
- |
878,576,835 |
| 2023.12.31 (당기말) |
5,309,341,500 |
20,092,950,667 |
878,576,835 |
(816,221,237) |
25,464,647,765 |
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 12(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 11(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 영광와이케이엠씨 |
(단위: 원) |
| 구 분 |
제 12(당) 기 |
제 11(전) 기 |
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
(2,675,956,107) |
|
1,020,341,976 |
| (1) 당기순이익(손실) |
(7,107,365,747) |
|
156,132,876 |
|
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
6,873,699,261 |
|
8,720,718,859 |
|
| 1.감가상각비및사용권자산상각비 |
3,648,312,790 |
|
3,666,349,791 |
|
| 2.퇴직급여 |
5,022,096 |
|
19,416,600 |
|
| 3.무형자산상각비 |
188,766,049 |
|
170,456,591 |
|
| 4.대손상각비환입 |
(49,845,371) |
|
(589,130,814) |
|
| 5.이자비용 |
1,509,754,686 |
|
1,661,201,067 |
|
| 6.외화환산손실 |
228,282,078 |
|
255,762,387 |
|
| 7.파생상품평가손실 |
41,571,508 |
|
1,901,606,263 |
|
| 8.유형자산처분손실 |
799,999 |
|
- |
|
| 9.재고자산평가손실 |
758,432,467 |
|
686,656,479 |
|
| 10.법인세비용(수익) |
(517,709,015) |
|
899,762,731 |
|
| 11.당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
3,362,003 |
|
- |
|
| 12.당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
556,408 |
|
27,598,030 |
|
| 13.주식보상비용 |
878,576,835 |
|
- |
|
| 14.기타장기종업원급여 |
177,816,728 |
|
21,039,734 |
|
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(160,882,471) |
|
(161,313,015) |
|
| 1.이자수익 |
68,385,729 |
|
40,818,606 |
|
| 2.외화환산이익 |
63,633,455 |
|
23,113,619 |
|
| 3.유형자산처분이익 |
300,000 |
|
6,245,410 |
|
| 4.당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
152,944 |
|
3,061,954 |
|
| 5.당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
28,410,343 |
|
21,356,181 |
|
| 6.기타의대손상각비환입 |
- |
|
56,000,000 |
|
| 7.잡이익 |
- |
|
10,717,245 |
|
| (4) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(386,194,145) |
|
(6,532,286,901) |
|
| 1.매출채권의 감소 |
1,388,710,074 |
|
2,487,160,291 |
|
| 2.미수금의 감소(증가) |
481,007,312 |
|
(466,958,232) |
|
| 3.재고자산의 증가 |
(742,812,243) |
|
(8,822,120,167) |
|
| 4.선급금의 감소(증가) |
(733,105,059) |
|
1,197,794,988 |
|
| 5.선급비용의 감소 |
22,736,119 |
|
26,288,368 |
|
| 6.장기선급비용의 감소 |
7,643,987 |
|
- |
|
| 6.매입채무의 감소 |
(634,481,795) |
|
(1,086,393,537) |
|
| 7.충당부채의 감소 |
(88,284,694) |
|
(135,023,808) |
|
| 8.미지급금의 증가 |
229,955,784 |
|
67,332,606 |
|
| 9.미지급비용의 증가(감소) |
50,270,403 |
|
(22,414,721) |
|
| 10.선수금의 증가(감소) |
(237,608,643) |
|
220,257,229 |
|
| 11.예수금의 증가(감소) |
(89,292,990) |
|
29,029,182 |
|
| 12.순확정급여부채의 감소 |
(3,832,400) |
|
(5,539,100) |
|
| 13.기타장기종업원급여의 감소 |
(37,100,000) |
|
(21,700,000) |
|
| (5) 영업활동으로 인한 현금수취액 |
57,281,729 |
|
24,652,658 |
|
| 1.이자수익 수취 |
57,281,729 |
|
24,652,658 |
|
| (6) 영업활동으로 인한 현금지급액 |
(1,952,494,734) |
|
(1,187,562,501) |
|
| 1.이자비용 지급 |
1,534,641,314 |
|
989,907,641 |
|
| 2.법인세납부 |
417,853,420 |
|
197,654,860 |
|
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
(673,949,472) |
|
(1,814,051,251) |
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 |
5,107,694,826 |
|
5,209,167,881 |
|
| 1.단기금융상품의 감소 |
4,762,670,563 |
|
3,140,000,000 |
|
| 2.단기대여금의 회수 |
- |
|
4,500,000 |
|
| 3.당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 |
188,789,263 |
|
1,240,692,063 |
|
| 4.보증금의 감소 |
25,985,000 |
|
93,272,000 |
|
| 5.유형자산의 처분 |
300,000 |
|
16,181,818 |
|
| 6.정부보조금 수령 |
129,950,000 |
|
714,522,000 |
|
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 |
(5,781,644,298) |
|
(7,023,219,132) |
|
| 1.단기금융상품의 증가 |
4,148,186,822 |
|
4,245,000,000 |
|
| 2.장기금융상품의 증가 |
- |
|
24,000,000 |
|
| 3.당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 |
314,807,018 |
|
416,287,650 |
|
| 4.보증금의 증가 |
10,000,000 |
|
70,597,000 |
|
| 5.유형자산의 취득 |
1,229,827,958 |
|
2,261,788,682 |
|
| 6.무형자산의 취득 |
78,822,500 |
|
5,545,800 |
|
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
6,888,073,427 |
|
(363,223,398) |
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 |
28,412,499,525 |
|
5,510,368,005 |
|
| 1.단기차입금의 증가 |
22,417,500,000 |
|
4,510,368,005 |
|
| 2.장기차입금의 증가 |
5,245,000,000 |
|
1,000,000,000 |
|
| 3.유상증자 |
749,999,525 |
|
- |
|
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 |
(21,524,426,098) |
|
(5,873,591,403) |
|
| 1.단기차입금의 상환 |
9,228,781,615 |
|
2,075,000,000 |
|
| 2.유동성장기부채의 상환 |
541,513,333 |
|
2,117,880,000 |
|
| 3.장기차입금의 상환 |
11,690,839,999 |
|
354,700,000 |
|
| 4.사채의 상환 |
- |
|
1,260,000,000 |
|
| 5.리스부채의 상환 |
61,974,964 |
|
50,514,295 |
|
| 6.주식발행비용 |
1,316,187 |
|
15,497,108 |
|
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III) |
|
3,538,167,848 |
|
(1,156,932,673) |
| V. 기초의 현금및현금성자산 |
|
1,486,351,432 |
|
2,643,257,291 |
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 |
|
(135,363,420) |
|
26,814 |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 |
|
4,889,155,860 |
|
1,486,351,432 |
주석
| 제 12(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 11(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
|
|
| 주식회사 영광와이케이엠씨 |
1. 일반사항
주식회사 영광와이케이엠씨(이하 '당사')는 반도체, 디스플레이 설비 및 관련 제품의 가공, 표면처리, 조립 제조업을 주된 목적사업으로 영위하고 있으며 개인회사인 영광금속을 현물출자방법에 의한 법인전환으로 2012년 5월 16일 설립된 법인입니다. 한편, 당사는 충청남도 아산시 둔포면 석곡리에 사업장을 두고 있으며 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
구분 |
| 장 관 섭 |
4,084,537주 |
38.47% |
대표이사 |
| 장 기 범 |
2,590,095주 |
24.39% |
특수관계자 |
| 박 계 선 |
155,237주 |
1.46% |
특수관계자 |
| 김 수 진 |
22,727주 |
0.21% |
특수관계자 |
| 장 하 은 |
45,455주 |
0.43% |
특수관계자 |
| 한국산업은행 |
400,000주 |
3.77% |
- |
| 기타 |
3,320,632주 |
31.27% |
- |
| 합계 |
10,618,683주 |
100.00% |
|
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
당사의 재무제표는 2024년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
공정가치로 측정되는 특정 금융상품(파생상품 포함) |
| - |
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 중요한 회계정책 정보(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 및 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 동 적용기준들 및 2023년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 해당 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
당사는 상기 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
2.3 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익 및 손상차손(환입)은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 32번을 참고 바랍니다.
2.6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 건물 |
40 |
| 구축물 |
10 |
| 기계장치 |
10 |
| 금형 |
5~10 |
| 기타 |
5 |
2.9 정부보조금
자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권과 같은 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 소프트웨어 |
5 |
| 특허권, 상표권 |
5~7 |
2.11 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간종료일 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 종업원급여
확정급여채무 및 기타장기종업원급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되고 있습니다.
2.18 수익인식
수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
당사는 재화의 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 리베이트, 매매할인 등을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
2.19 리스
당사는 다양한 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
259 |
166 |
| 제예금 |
4,888,897 |
1,486,185 |
| 합계 |
4,889,156 |
1,486,351 |
5. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 매출채권 |
5,767,629 |
(179,736) |
5,587,893 |
7,343,568 |
(336,996) |
7,006,572 |
| 미수금 |
17,533 |
- |
17,533 |
498,541 |
- |
498,541 |
| 미수수익 |
20,091 |
- |
20,091 |
15,363 |
- |
15,363 |
| 합 계 |
5,805,253 |
(179,736) |
5,625,517 |
7,857,472 |
(336,996) |
7,520,476 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
336,996 |
926,127 |
| 기대신용손실(환입) |
(49,845) |
(589,131) |
| 제각 |
(107,415) |
- |
| 기말금액 |
179,736 |
336,996 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
만기 이내 |
3개월~6개월 |
6개월~9개월 |
9개월~12개월 |
손상채권 |
합계 |
| 매출채권 |
4,961,044 |
702,182 |
10,839 |
13,914 |
79,650 |
5,767,629 |
| 미수금 |
17,533 |
- |
- |
- |
- |
17,533 |
| 미수수익 |
20,091 |
- |
- |
- |
- |
20,091 |
| 합계 |
4,998,668 |
702,182 |
10,839 |
13,914 |
79,650 |
5,805,253 |
| 구분 |
만기 이내 |
3개월~6개월 |
6개월~9개월 |
9개월~12개월 |
손상채권 |
합계 |
| 매출채권 |
6,104,889 |
1,038,323 |
21,965 |
8,491 |
169,900 |
7,343,568 |
| 미수금 |
498,541 |
- |
- |
- |
- |
498,541 |
| 미수수익 |
15,363 |
- |
- |
- |
- |
15,363 |
| 합계 |
6,618,793 |
1,038,323 |
21,965 |
8,491 |
169,900 |
7,857,472 |
7. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
5,035,485 |
(875,114) |
4,160,371 |
3,415,420 |
(493,425) |
2,921,995 |
| 원재료 |
6,279,129 |
(431,381) |
5,847,748 |
4,803,612 |
(191,070) |
4,612,542 |
| 부재료 |
1,840,757 |
(283,460) |
1,557,297 |
945,826 |
(213,524) |
732,302 |
| 재공품 |
3,140,912 |
(588,582) |
2,552,330 |
4,969,782 |
(521,193) |
4,448,589 |
| 저장품 |
37,680 |
(1,160) |
36,520 |
25,918 |
(2,052) |
23,866 |
| 미착품 |
44,657 |
- |
44,657 |
1,475,249 |
- |
1,475,249 |
| 합계 |
16,378,620 |
(2,179,697) |
14,198,923 |
15,635,807 |
(1,421,264) |
14,214,543 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 평가손실 758,432천원(전기: 686,656천원)이 포함되어 있습니다.
8. 기타금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 상각후원가 측정금융자산: |
|
| 장단기금융상품 |
1,050,000 |
600,000 |
2,170,000 |
- |
| 보증금 |
3,733 |
105,704 |
21,738 |
102,402 |
| 현재가치할인차금(보증금) |
(52) |
(34,735) |
- |
(32,368) |
| 소계 |
1,053,681 |
670,969 |
2,191,738 |
70,034 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
|
| 장기금융상품 |
- |
817,394 |
94,484 |
666,732 |
| 합계 |
1,053,681 |
1,488,363 |
2,286,222 |
736,766 |
(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
- |
72,000 |
| 기대신용손실 환입 |
- |
(72,000) |
| 기말금액 |
- |
- |
(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가 |
기말 |
| 저축성보험 |
761,216 |
324,762 |
(296,438) |
27,854 |
817,394 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가 |
기말 |
| 저축성보험 |
1,588,800 |
416,288 |
(1,237,630) |
(6,242) |
761,216 |
9. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,111,027 |
39,687 |
377,922 |
40,817 |
| 선급비용 |
30,401 |
91,202 |
151,984 |
- |
| 합계 |
1,141,428 |
130,889 |
529,906 |
40,817 |
10. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
9,737,124 |
- |
(503,879) |
9,233,245 |
| 건물 |
16,189,347 |
(2,702,317) |
(1,463,287) |
12,023,743 |
| 구축물 |
72,540 |
(43,031) |
- |
29,509 |
| 기계장치 |
25,672,366 |
(17,125,818) |
(388,684) |
8,157,864 |
| 차량운반구 |
203,689 |
(153,654) |
- |
50,035 |
| 시설장치 |
7,084,743 |
(4,772,663) |
(25,583) |
2,286,497 |
| 공구와기구 |
1,272,700 |
(1,093,482) |
- |
179,218 |
| 비품 |
936,161 |
(773,771) |
(10,797) |
151,593 |
| 금형 |
19,356 |
(17,089) |
- |
2,267 |
| 사용권자산 |
221,361 |
(62,258) |
- |
159,103 |
| 건설중인자산 |
432,556 |
- |
- |
432,556 |
| 합 계 |
61,841,943 |
(26,744,083) |
(2,392,230) |
32,705,630 |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
9,737,125 |
- |
(503,880) |
9,233,245 |
| 건물 |
16,189,347 |
(2,297,583) |
(1,502,563) |
12,389,201 |
| 구축물 |
72,540 |
(35,777) |
- |
36,763 |
| 기계장치 |
25,671,185 |
(15,159,071) |
(395,077) |
10,117,037 |
| 차량운반구 |
171,783 |
(136,040) |
- |
35,743 |
| 시설장치 |
7,018,913 |
(3,630,118) |
(5,000) |
3,383,795 |
| 공구와기구 |
1,138,250 |
(1,042,588) |
- |
95,662 |
| 비품 |
844,726 |
(702,849) |
- |
141,877 |
| 금형 |
19,356 |
(15,489) |
- |
3,867 |
| 사용권자산 |
226,044 |
(35,891) |
- |
190,153 |
| 건설중인자산 |
385,420 |
- |
- |
385,420 |
| 합 계 |
61,474,689 |
(23,055,406) |
(2,406,520) |
36,012,763 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
정부보조금 |
타계정 대체(*) |
본계정 대체 |
기말금액 |
| 토지 |
9,233,245 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
9,233,245 |
| 건물 |
12,389,201 |
- |
- |
(365,458) |
- |
- |
- |
12,023,743 |
| 구축물 |
36,763 |
- |
- |
(7,254) |
- |
- |
- |
29,509 |
| 기계장치 |
10,117,037 |
- |
(800) |
(1,913,703) |
(53,850) |
- |
9,180 |
8,157,864 |
| 차량운반구 |
35,743 |
16,486 |
- |
(17,614) |
- |
- |
15,420 |
50,035 |
| 시설장치 |
3,383,795 |
24,830 |
- |
(1,150,128) |
(25,000) |
- |
53,000 |
2,286,497 |
| 공구와기구 |
95,662 |
91,850 |
- |
(50,894) |
- |
- |
42,600 |
179,218 |
| 비품 |
141,877 |
90,550 |
- |
(74,997) |
(10,980) |
- |
5,143 |
151,593 |
| 금형 |
3,867 |
- |
- |
(1,600) |
- |
- |
- |
2,267 |
| 사용권자산 |
190,153 |
35,614 |
- |
(66,664) |
- |
- |
- |
159,103 |
| 건설중인자산 |
385,420 |
710,399 |
- |
- |
- |
(537,920) |
(125,343) |
432,556 |
| 합 계 |
36,012,763 |
969,729 |
(800) |
(3,648,312) |
(89,830) |
(537,920) |
- |
32,705,630 |
(*) 무형자산으로 대체되었습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
정부보조금 |
타계정 대체(*) |
본계정 대체 |
기말금액 |
| 토지 |
9,233,245 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
9,233,245 |
| 건물 |
13,420,577 |
- |
- |
(376,376) |
(655,000) |
- |
- |
12,389,201 |
| 구축물 |
44,017 |
- |
- |
(7,254) |
- |
- |
- |
36,763 |
| 기계장치 |
11,192,009 |
- |
- |
(1,983,472) |
(53,100) |
- |
961,600 |
10,117,037 |
| 차량운반구 |
54,660 |
10,105 |
(9,936) |
(19,086) |
- |
- |
- |
35,743 |
| 시설장치 |
2,693,200 |
65,280 |
- |
(1,121,174) |
- |
- |
1,746,489 |
3,383,795 |
| 공구와기구 |
104,068 |
5,500 |
- |
(43,906) |
- |
- |
30,000 |
95,662 |
| 비품 |
183,957 |
- |
- |
(75,480) |
- |
- |
33,400 |
141,877 |
| 금형 |
5,751 |
- |
- |
(1,884) |
- |
- |
- |
3,867 |
| 사용권자산 |
37,401 |
190,470 |
- |
(37,718) |
- |
- |
- |
190,153 |
| 건설중인자산 |
691,292 |
2,476,617 |
- |
- |
- |
(11,000) |
(2,771,489) |
385,420 |
| 합 계 |
37,660,177 |
2,747,972 |
(9,936) |
(3,666,350) |
(708,100) |
(11,000) |
- |
36,012,763 |
(*) 무형자산으로 대체되었습니다.
(3) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 유형자산 장부금액 30,037백만원(담보설정금액: 33,994백만원)의 건물 및 기계장치 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 이외의 다른 차입금의담보로 제공하거나 다른기업에 매도할 수 없습니다. 또한, 상기 유형자산과 관련하여(주)KB손해보험에 재산종합보험 및 공장화재보험을 가입하고 있습니다.(주석 34참조)
11. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 특허권 |
66,959 |
(52,643) |
- |
14,316 |
| 상표권 |
6,614 |
(3,419) |
- |
3,195 |
| 소프트웨어 |
2,034,038 |
(1,338,977) |
(51,064) |
643,997 |
| 회원권 |
128,074 |
- |
- |
128,074 |
| 합 계 |
2,235,685 |
(1,395,039) |
(51,064) |
789,582 |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 특허권 |
59,806 |
(49,617) |
- |
10,189 |
| 상표권 |
6,615 |
(2,096) |
- |
4,519 |
| 소프트웨어 |
1,423,318 |
(1,133,399) |
(32,105) |
257,814 |
| 회원권 |
128,074 |
- |
- |
128,074 |
| 합 계 |
1,617,813 |
(1,185,112) |
(32,105) |
400,596 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
상각 |
정부보조금 |
타계정 대체 |
기말금액 |
| 특허권 |
10,189 |
7,153 |
(3,026) |
- |
- |
14,316 |
| 상표권 |
4,519 |
- |
(1,324) |
- |
- |
3,195 |
| 소프트웨어 |
257,814 |
72,800 |
(184,416) |
(40,121) |
537,920 |
643,997 |
| 회원권 |
128,074 |
- |
- |
- |
- |
128,074 |
| 합 계 |
400,596 |
79,953 |
(188,766) |
(40,121) |
537,920 |
789,582 |
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
상각 |
정부보조금 |
타계정 대체 |
기말금액 |
| 특허권 |
6,807 |
4,846 |
(1,464) |
- |
- |
10,189 |
| 상표권 |
5,106 |
700 |
(1,287) |
- |
- |
4,519 |
| 소프트웨어 |
420,941 |
- |
(167,705) |
(6,422) |
11,000 |
257,814 |
| 회원권 |
128,074 |
- |
- |
- |
- |
128,074 |
| 합 계 |
560,928 |
5,546 |
(170,456) |
(6,422) |
11,000 |
400,596 |
(3) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 무형자산 장부금액 5백만원(담보설정금액: 1,200백만원)의 특허권이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.(주석 34참조)
12. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 차량운반구 |
159,103 |
190,153 |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
| 유동 |
49,333 |
42,980 |
| 비유동 |
97,230 |
120,144 |
| 합 계 |
146,563 |
163,124 |
(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 차량운반구 |
66,664 |
37,718 |
리스부채에 대한 이자비용
(금융비용에 포함) |
17,313 |
9,256 |
단기리스료 및 소액자산 리스료
(매출원가 및 관리비에 포함) |
219,878 |
197,738 |
(3) 당사의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며, 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 281,853천원 및 248,252천원입니다.
13. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
1,179,238 |
- |
1,864,249 |
- |
| 미지급금 |
2,172,252 |
- |
2,238,009 |
- |
| 미지급비용 |
323,946 |
- |
315,876 |
- |
| 합 계 |
3,675,436 |
- |
4,418,134 |
- |
14. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
기업은행 |
- |
- |
2,298,782 |
| 운영자금 |
산업은행 |
4.68% ~ 5.30% |
5,200,000 |
3,200,000 |
| 운영자금 |
하나은행 |
4.10% ~ 4.82% |
13,412,500 |
2,925,000 |
| 무역금융 |
하나은행 |
5.19% ~ 5.31% |
1,500,000 |
- |
| 운영자금 |
우리은행 |
4.76% |
1,000,000 |
- |
| 무역금융 |
국민은행 |
5.02% ~ 5.82% |
1,000,000 |
500,000 |
| 합 계 |
22,112,500 |
8,923,782 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
이자율 |
금액 |
| (%) |
당기말 |
전기말 |
| 운영 및 시설자금 |
기업은행 |
- |
- |
9,732,700 |
| 운영 및 시설자금 |
산업은행 |
5.26% ~ 5.28% |
6,217,122 |
7,717,042 |
| 운영자금 |
국민은행 |
2.50% ~ 6.37% |
833,067 |
1,832,800 |
| 운영자금 |
하나은행 |
3.00% ~ 3.61% |
2,245,000 |
- |
| 운영자금 |
우리은행(주1) |
5.99% |
3,000,000 |
- |
| 소 계 |
12,295,189 |
19,282,542 |
| 유동성장기부채 |
(3,724,955) |
(10,382,075) |
| 합 계 |
8,570,234 |
8,900,467 |
(주1) 당사는 차입금의 이자율 변동위험의 관리를 위하여 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석 32 참조)
15. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형 퇴직급여제도
당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 617,709천원 및 656,049천원이며, 당기말 현재 확정기여형 급여제도와 관련한 미지급금은 582,210천원 입니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여제도
1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 |
1,405 |
7,809 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,214) |
(6,534) |
| 순확정급여부채 |
191 |
1,275 |
2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
7,809 |
20,820 |
| 당기근무원가 |
4,953 |
19,303 |
| 이자원가 |
394 |
603 |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
(2,600) |
(16,765) |
| 경험조정효과 |
(2,696) |
(14,564) |
| 재무적가정변동효과 |
96 |
(2,201) |
| 퇴직금지급액 |
(9,151) |
(16,152) |
| 기말 |
1,405 |
7,809 |
3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
6,534 |
17,147 |
| 기여금 |
3,832 |
7,383 |
| 이자수익 |
325 |
490 |
| 재측정요소 |
(325) |
(490) |
| 퇴직금지급액 |
(9,152) |
(17,996) |
| 기말 |
1,214 |
6,534 |
4) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
4,953 |
19,303 |
| 순확정급여부채의 순이자 |
69 |
113 |
| - 확정급여부채의 이자비용 |
394 |
603 |
| - 사외적립자산의 이자수익 |
(325) |
(490) |
| 당기손익으로 인식한 비용 |
5,022 |
19,416 |
5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.48% |
5.38% |
| 기대임금상승률 |
4.45% |
4.87% |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외국인출국만기보험 |
1,214 |
6,534 |
(4) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
증가 |
감소 |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 |
(105) |
117 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
119 |
(108) |
| 구 분 |
증가 |
감소 |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 |
(720) |
852 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
874 |
(749) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(5) 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
확정급여형(DB형) |
5,022 |
19,416 |
| 확정기여형(DC형) |
403,443 |
452,717 |
| 판매비와관리비 |
확정기여형(DC형) |
144,325 |
149,121 |
| 경상연구개발비 |
확정기여형(DC형) |
69,942 |
54,211 |
| 합 계 |
622,732 |
675,465 |
16. 기타장기종업원급여부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니 다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타장기종업원급여부채 |
419,533 |
278,816 |
(2) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
278,816 |
279,477 |
| 당기근무원가 |
68,995 |
81,896 |
| 이자원가 |
13,543 |
6,962 |
| 재측정요소 |
(9,555) |
(67,819) |
| 급여지급액 |
(37,100) |
(21,700) |
| 과거근무원가 |
104,834 |
- |
| 기말 |
419,533 |
278,816 |
17. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채: |
|
| 파생상품부채 |
41,572 |
- |
18. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
20,477 |
258,085 |
| 제세예수금 |
111 |
89,404 |
| 합계 |
20,588 |
347,489 |
19. 충당부채
(1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 수정하여 환불부채, 품질충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
변동내역 |
유동성 분류 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
유동 |
비유동 |
| 환불부채 |
71,010 |
- |
(55,160) |
15,850 |
15,850 |
- |
| 품질충당부채 |
57,907 |
- |
(33,124) |
24,783 |
24,783 |
- |
| 합계 |
128,917 |
- |
(88,284) |
40,633 |
40,633 |
- |
| 구 분 |
변동내역 |
유동성 분류 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
유동 |
비유동 |
| 환불부채 |
159,234 |
- |
(88,224) |
71,010 |
71,010 |
- |
| 품질충당부채 |
104,707 |
- |
(46,800) |
57,907 |
57,907 |
- |
| 합계 |
263,941 |
- |
(135,024) |
128,917 |
128,917 |
- |
20. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 수 |
10,618,683주 |
10,377,758주 |
| 보통주 자본금액 |
5,309,341,500 |
5,188,879,000 |
(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
10,377,758 |
7,298,051 |
| 전환권 행사 |
- |
3,079,707 |
| 유상증자(주1) |
240,925 |
- |
| 기말 |
10,618,683 |
10,377,758 |
(주1) 당사는 최대주주로부터 출연받은 금액으로 회사의 주식을 임직원에게 무상으로 증여하기 위해 2023년 3월 27일 이사회에서 유상증자를 결의하였습니다.
21. 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금(주1) |
9,145,874 |
8,517,653 |
| 감자차익 |
10,947,077 |
10,947,077 |
| 합 계 |
20,092,951 |
19,464,730 |
(주1) 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
19,464,730 |
11,623,952 |
| 전환권 행사 |
- |
7,840,778 |
| 유상증자 |
628,221 |
- |
| 기말금액 |
20,092,951 |
19,464,730 |
22. 기타자본
당기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
128,577 |
- |
| 기타자본잉여금(주1) |
750,000 |
- |
| 합 계 |
878,577 |
- |
(주1) 당기 중 당사는 최대주주로부터 출연받은 금액으로 회사의 주식을 임직원에게 무상으로 증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.
23. 이익잉여금(결손금)
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
100,000 |
100,000 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
(916,221) |
6,189,316 |
| 합계 |
(816,221) |
6,289,316 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
6,289,316 |
6,120,206 |
| 당기순이익(손실) |
(7,107,365) |
156,132 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
1,828 |
12,978 |
| 기말금액 |
(816,221) |
6,289,316 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
22,383 |
9,405 |
| 당기변동 |
2,275 |
16,275 |
| 법인세효과 |
(447) |
(3,297) |
| 기말금액 |
24,211 |
22,383 |
(4) 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
결손금처리계산서
===================== |
| 제12기 |
2023년 01월 01일부터
2023년 12월 31일까지 |
제11기 |
2022년 01월 01일부터
2022년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 |
2024년 3월 29일 |
처분확정일 |
2023년 3월 29일 |
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| I. 미처분이익잉여금(결손금) |
|
(916,221) |
|
6,189,316 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
6,189,316 |
|
6,020,206 |
|
| 당기순이익(손실) |
(7,107,365) |
|
156,132 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
1,828 |
|
12,978 |
|
| II. 이익잉여금처분액(결손금처리액) |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)(I+II) |
|
(916,221) |
|
6,189,316 |
24. 매출액
당기 및 전기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 인식하는 수익 |
|
|
| 재화판매로 인한 매출 |
26,134,567 |
46,014,475 |
25. 판매비와 일반관리비
당기 및 전기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비: |
|
|
| 광고선전비 |
12,775 |
7,087 |
| 운반비 |
62,594 |
108,403 |
| 소계 |
75,369 |
115,490 |
| 일반관리비: |
|
|
| 급여 |
1,939,702 |
1,618,938 |
| 퇴직급여 |
144,325 |
149,121 |
| 복리후생비 |
379,128 |
535,586 |
| 여비교통비 |
65,686 |
28,576 |
| 통신비 |
21,888 |
11,670 |
| 수도광열비 |
- |
32 |
| 세금과공과 |
101,651 |
35,181 |
| 소모품비 |
59,030 |
109,492 |
| 감가상각비및사용권자산상각비 |
119,157 |
84,141 |
| 무형자산상각비 |
120,971 |
51,351 |
| 수선비 |
810 |
4,173 |
| 접대비 |
28,061 |
15,945 |
| 지급수수료 |
771,475 |
739,055 |
| 지급임차료 |
209,180 |
21,081 |
| 보험료 |
2,296 |
7,484 |
| 교육훈련비 |
951 |
14,342 |
| 차량유지비 |
26,547 |
7,729 |
| 경상연구개발비 |
973,926 |
924,955 |
| 주식보상비용 |
282,822 |
- |
| 기타 |
255,657 |
96,887 |
| 소계 |
5,503,263 |
4,455,739 |
| 대손상각비환입 |
(49,845) |
(589,131) |
| 합계 |
5,528,787 |
3,982,098 |
26. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 : |
|
|
| 외환차익 |
254,783 |
575,648 |
| 외화환산이익 |
13,104 |
2,815 |
| 잡이익 |
164,962 |
117,834 |
| 기타의대손상각비환입 |
- |
56,000 |
| 유형자산처분이익 |
300 |
6,245 |
| 합계 |
433,149 |
758,542 |
| 기타비용 : |
|
|
| 외환차손 |
254,782 |
575,649 |
| 외화환산손실 |
13,104 |
2,815 |
| 잡손실 |
148,187 |
290,705 |
| 기부금 |
27,000 |
39,486 |
| 유형자산처분손실 |
800 |
- |
| 합계 |
443,873 |
908,655 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 : |
|
|
| 외화차익 |
402,606 |
789,587 |
| 외화환산이익 |
50,529 |
20,299 |
| 이자수익(유효이자율법 적용) |
6,376 |
5,711 |
| 이자수익(기타) |
62,010 |
35,108 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
153 |
3,062 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
28,410 |
21,356 |
| 합계 |
550,084 |
875,123 |
| 금융비용 : |
|
|
| 외환차손 |
80,444 |
137,995 |
| 외화환산손실 |
215,178 |
252,947 |
| 이자비용 |
1,509,755 |
1,661,201 |
| 파생상품평가손실 |
41,572 |
1,901,606 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
3,362 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
556 |
27,598 |
| 합계 |
1,850,867 |
3,981,347 |
(2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 차입금 이자 |
1,492,442 |
1,025,375 |
| 전환사채 이자 |
- |
626,570 |
| 리스부채 이자 |
17,313 |
9,256 |
| 합 계 |
1,509,755 |
1,661,201 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 범주별 분류 |
이자손익 |
평가손익 |
거래손익 |
외화환산손익 |
외환차손익 |
계 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
62,010 |
- |
- |
(135,363) |
(16,414) |
(89,767) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
27,854 |
(3,209) |
- |
- |
24,645 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
6,376 |
49,845 |
|
(79,815) |
402,606 |
379,012 |
| 금융자산 합계 |
68,386 |
77,699 |
(3,209) |
(215,178) |
386,192 |
313,890 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
- |
(41,572) |
- |
- |
- |
(41,572) |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
(1,509,755) |
- |
- |
50,529 |
(64,030) |
(1,523,256) |
| 금융부채 합계 |
(1,509,755) |
(41,572) |
- |
50,529 |
(64,030) |
(1,564,828) |
| 범주별 분류 |
이자손익 |
평가손익 |
거래손익 |
외화환산손익 |
외환차손익 |
계 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
35,108 |
- |
- |
27 |
(137,995) |
(102,860) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
(6,242) |
3,062 |
- |
- |
(3,180) |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
5,711 |
645,131 |
- |
(252,947) |
655,334 |
1,053,229 |
| 금융자산 합계 |
40,819 |
638,889 |
3,062 |
(252,920) |
517,339 |
947,189 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
- |
(1,901,606) |
- |
- |
- |
(1,901,606) |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
(1,661,201) |
- |
- |
20,272 |
134,253 |
(1,506,676) |
| 금융부채 합계 |
(1,661,201) |
(1,901,606) |
- |
20,272 |
134,253 |
(3,408,282) |
28. 이연법인세 및 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 성 내 역 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세 등 부담내역 |
- |
375,994 |
| 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
- |
33,095 |
| 손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세비용(수익) |
(517,709) |
490,674 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동 |
(517,262) |
493,971 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(447) |
(3,297) |
| 법인세비용(수익) |
(517,709) |
899,763 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 성 내 역 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
| 세전금액 |
2,275 |
16,275 |
| 법인세효과 |
(447) |
(3,297) |
| 세후금액 |
1,828 |
12,978 |
(3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(7,625,075) |
1,055,896 |
| 세율 적용으로 인한 법인세비용 |
(1,573,841) |
210,297 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용(비과세수익) |
137,854 |
850,206 |
| 세액공제 및 감면 등으로 인한 효과 |
- |
(706,999) |
| 전기법인세 관련 당기 조정액 |
- |
33,095 |
| 기타 |
918,278 |
513,164 |
| 법인세비용(수익) |
(517,709) |
899,763 |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 유형자산 |
(229,018) |
137,551 |
- |
(91,467) |
| 미지급금 |
84,191 |
(26,552) |
- |
57,639 |
| 대손충당금 |
53,358 |
(43,831) |
- |
9,527 |
| 사용권자산 |
(39,932) |
7,359 |
- |
(32,573) |
| 리스부채 |
34,256 |
(4,250) |
- |
30,006 |
| 현재가치할인차금 |
7,067 |
55 |
- |
7,122 |
| 회원권 |
(2,822) |
71 |
- |
(2,751) |
| 미수이자 |
(3,226) |
1,237 |
- |
(1,989) |
| 충당부채 |
27,073 |
(23,050) |
- |
4,023 |
| 연차휴가부채 |
48,712 |
(25,926) |
- |
22,786 |
| 외화환산손실 |
53,710 |
(31,110) |
- |
22,600 |
| 외화환산이익 |
(4,854) |
(1,446) |
- |
(6,300) |
| 장기금융상품 |
31,419 |
(37,121) |
- |
(5,702) |
| 재고자산평가충당금 |
298,465 |
(82,675) |
- |
215,790 |
| 파생상품부채 |
- |
4,116 |
- |
4,116 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,640 |
(905) |
(447) |
288 |
| 퇴직보험예치금 |
(1,372) |
1,124 |
- |
(248) |
| 기타장기종업원급여 |
58,551 |
27,339 |
- |
85,890 |
| 기타 |
(3,769) |
95 |
- |
(3,674) |
| 이월결손금 |
- |
523,629 |
- |
523,629 |
| 소계 |
413,449 |
425,710 |
(447) |
838,712 |
| 이월세액공제 |
1,214,152 |
91,999 |
- |
1,306,151 |
| 이연법인세자산 |
1,627,601 |
517,709 |
(447) |
2,144,863 |
| 구 분 |
기초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 유형자산 |
(430,452) |
201,434 |
- |
(229,018) |
| 미지급금 |
- |
84,191 |
- |
84,191 |
| 대손충당금 |
198,274 |
(144,916) |
|
53,358 |
| 사용권자산 |
(8,228) |
(31,704) |
- |
(39,932) |
| 리스부채 |
7,666 |
26,590 |
- |
34,256 |
| 현재가치할인차금 |
4,054 |
3,013 |
- |
7,067 |
| 회원권 |
(2,956) |
134 |
- |
(2,822) |
| 미수이자 |
(1,080) |
(2,146) |
- |
(3,226) |
| 충당부채 |
58,067 |
(30,994) |
- |
27,073 |
| 연차휴가부채 |
55,286 |
(6,574) |
- |
48,712 |
| 외화환산손실 |
2,516 |
51,194 |
- |
53,710 |
| 외화환산이익 |
(18,706) |
13,852 |
- |
(4,854) |
| 장기금융상품 |
20,855 |
10,563 |
- |
31,418 |
| 재고자산평가충당금 |
161,614 |
136,851 |
- |
298,465 |
| 전환사채 |
(94,389) |
94,389 |
- |
- |
| 파생상품부채 |
670,338 |
(670,338) |
- |
- |
| 퇴직급여충당부채 |
15,412 |
(10,475) |
(3,297) |
1,640 |
| 퇴직보험예치금 |
(3,772) |
2,400 |
- |
(1,372) |
| 기타장기종업원급여 |
61,486 |
(2,934) |
- |
58,552 |
| 기타 |
(3,949) |
180 |
- |
(3,769) |
| 소계 |
692,036 |
(275,290) |
(3,297) |
413,449 |
| 이월세액공제 |
1,429,537 |
(215,385) |
- |
1,214,152 |
| 이연법인세자산 |
2,121,573 |
(490,675) |
(3,297) |
1,627,601 |
29. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
판매비와일반관리비 |
제조(매출)원가 |
합계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
657,882 |
657,882 |
| 사용된 원/부재료 |
- |
8,015,305 |
8,015,305 |
| 급여 |
2,528,874 |
5,041,507 |
7,570,381 |
| 퇴직급여 |
214,267 |
408,465 |
622,732 |
| 복리후생비 |
461,716 |
927,036 |
1,388,752 |
| 지급임차료 |
209,885 |
10,698 |
220,583 |
| 운반비 |
64,090 |
68,709 |
132,799 |
| 지급수수료 |
805,128 |
491,324 |
1,296,452 |
| 감가상각비및사용권자산상각비 |
126,656 |
3,521,657 |
3,648,313 |
| 무형자산상각비 |
120,971 |
67,795 |
188,766 |
| 외주가공비 |
- |
2,975,633 |
2,975,633 |
| 주식보상비용 |
282,822 |
595,754 |
878,576 |
| 기타비용 |
714,378 |
4,137,582 |
4,851,960 |
| 합계(*) |
5,528,787 |
26,919,348 |
32,448,135 |
(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.
| 계정과목 |
판매비와일반관리비 |
제조(매출)원가 |
합계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
(3,133,755) |
(3,133,755) |
| 사용된 원/부재료 |
- |
14,893,248 |
14,893,248 |
| 급여 |
2,262,797 |
5,530,574 |
7,793,371 |
| 퇴직급여 |
203,333 |
472,133 |
675,466 |
| 복리후생비 |
535,586 |
752,497 |
1,288,083 |
| 지급임차료 |
21,081 |
176,657 |
197,738 |
| 운반비 |
108,403 |
106,046 |
214,449 |
| 지급수수료 |
739,055 |
880,142 |
1,619,197 |
| 감가상각비및사용권자산상각비 |
84,141 |
3,582,209 |
3,666,350 |
| 무형자산상각비 |
51,351 |
119,105 |
170,456 |
| 외주가공비 |
- |
8,508,111 |
8,508,111 |
| 기타비용 |
(23,649) |
5,833,177 |
5,809,528 |
| 합계(*) |
3,982,098 |
37,720,144 |
41,702,242 |
(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.
30. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
(7,107,365,747) |
156,132,876 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) |
10,552,016주 |
7,638,035주 |
| 기본주당이익(손실) |
(674) |
20 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 일자 |
주식수 |
일수 |
가중평균주식수 |
비고 |
| 2023-01-01 |
10,377,758 |
365 |
10,377,758 |
|
| 2023-04-12 |
240,925 |
264 |
174,258 |
유상증자 |
| 합계 |
10,618,683 |
|
10,552,016 |
|
| 일자 |
주식수 |
일수 |
가중평균주식수 |
비고 |
| 2022-01-01 |
7,298,051 |
365 |
7,298,051 |
- |
| 2022-11-15 |
1,992,752 |
47 |
256,601 |
전환사채 전환 |
| 2022-11-29 |
724,637 |
33 |
65,515 |
전환사채 전환 |
| 2022-12-14 |
362,318 |
18 |
17,868 |
전환사채 전환 |
| 합계 |
10,377,758 |
|
7,638,035 |
|
(2) 당기 및 전기에 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.
31. 부문별 보고
(1) 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사의 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.
주요고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사의 당기 및 전기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주요고객(A) |
6,433,172 |
12,173,981 |
| 주요고객(B) |
3,518,152 |
9,506,731 |
| 주요고객(C) |
3,708,122 |
10,098,990 |
| 주요고객(D) |
4,232,831 |
- |
| 주요고객(E) |
3,644,110 |
- |
(3) 당기 및 전기 중 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 대한민국 |
11,241,883 |
18,721,838 |
| 미국 |
7,068,684 |
12,653,879 |
| 말레이시아 |
3,645,917 |
4,106,529 |
| 싱가폴 |
3,894,465 |
10,506,595 |
| 기타 |
283,618 |
25,634 |
| 합 계 |
26,134,567 |
46,014,475 |
32. 재무위험관리
(1) 시장위험
가. 환율변동위험
당사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다.
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
8,700,361 |
399,564 |
5,482,279 |
14,447 |
한편, 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
830,080 |
(830,080) |
546,783 |
(546,783) |
나. 주가변동위험
당사는 보고기간종료일 현재 상장주식에 직접 또는 간접적으로 투자하고 있지 않아 당사의 주가변동 위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다.
다. 이자율위험
당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치변동)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험을 이자율위험으로 정의할 수 있습니다.
이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 |
26,573,887 |
22,261,024 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 차입의 이자율이 1% 변동되었을 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 변동 |
(265,739) |
265,739 |
(222,610) |
222,610 |
한편, 당사는 장기차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미결제약정 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
지급이자율 |
수취이자율 |
계약금액 |
공정가치 |
| 이자율스왑 |
5.99% |
91일물 CD금리 + 1.91% |
3,000,000 |
(41,572) |
(2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.
당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산 |
4,888,897 |
1,486,185 |
| 장단기금융상품 |
1,650,000 |
2,170,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
817,394 |
761,216 |
| 매출채권 |
5,587,893 |
7,006,572 |
| 미수금 |
- |
241 |
| 미수수익 |
20,091 |
15,363 |
| 보증금 |
74,650 |
91,772 |
| 합계 |
13,038,925 |
11,531,349 |
(3) 유동성위험
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년 이하 |
1년 초과~5년 이내 |
합계 |
| 매입채무 |
1,179,238 |
- |
1,179,238 |
| 미지급금 |
826,092 |
- |
826,092 |
| 미지급비용 |
93,789 |
- |
93,789 |
| 차입금 |
26,682,151 |
9,562,965 |
36,245,116 |
| 리스부채 |
52,357 |
128,594 |
180,951 |
| 합계 |
28,833,626 |
9,691,559 |
38,525,185 |
| 구분 |
1년 이하 |
1년 초과~5년 이내 |
합계 |
| 매입채무 |
1,864,249 |
- |
1,864,249 |
| 미지급금 |
1,548,256 |
- |
1,548,256 |
| 미지급비용 |
83,915 |
- |
83,915 |
| 차입금 |
20,065,433 |
9,487,964 |
29,553,397 |
| 리스부채 |
54,504 |
146,556 |
201,060 |
| 합계 |
23,616,357 |
9,634,520 |
33,250,877 |
상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(4) 자본위험
당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
38,752,202 |
33,913,115 |
| 자본 |
25,464,648 |
30,942,925 |
| 부채비율 |
152.18% |
109.60% |
(5) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치의 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 금융자산 범주 |
계정명 |
유동성 |
비유동성 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
현금및현금성자산 |
4,889,156 |
4,889,156 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
장기금융상품 |
- |
- |
817,394 |
817,394 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
매출채권 |
5,587,893 |
5,587,893 |
- |
- |
| 미수금 |
17,533 |
17,533 |
- |
- |
| 미수수익 |
20,091 |
20,091 |
- |
- |
| 장단기금융상품 |
1,050,000 |
1,050,000 |
600,000 |
600,000 |
| 보증금 |
3,681 |
3,681 |
70,969 |
70,969 |
| 소계 |
6,679,198 |
6,679,198 |
670,969 |
670,969 |
| 금융자산 합계 |
11,568,354 |
11,568,354 |
1,488,363 |
1,488,363 |
| 금융자산 범주 |
계정명 |
유동성 |
비유동성 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
현금및현금성자산 |
1,486,351 |
1,486,351 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
장기금융상품 |
94,484 |
94,484 |
666,732 |
666,732 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
매출채권 |
7,006,572 |
7,006,572 |
- |
- |
| 미수금 |
241 |
241 |
- |
- |
| 미수수익 |
15,363 |
15,363 |
- |
- |
| 단기금융상품 |
2,170,000 |
2,170,000 |
- |
- |
| 보증금 |
21,738 |
21,738 |
70,034 |
70,034 |
| 소계 |
9,213,914 |
9,213,914 |
70,034 |
70,034 |
| 금융자산 합계 |
10,794,749 |
10,794,749 |
736,766 |
736,766 |
2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 금융부채 범주 |
계정명 |
유동성 |
비유동성 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
- |
- |
41,572 |
41,572 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
매입채무 |
1,179,238 |
1,179,238 |
- |
- |
| 미지급금 |
826,092 |
826,092 |
- |
- |
| 미지급비용 |
93,789 |
93,789 |
- |
- |
| 차입금 |
25,837,455 |
25,837,455 |
8,570,233 |
8,570,233 |
| 리스부채 |
49,333 |
49,333 |
97,230 |
97,230 |
| 소계 |
27,985,907 |
27,985,907 |
8,667,463 |
8,667,463 |
| 금융부채 합계 |
27,985,907 |
27,985,907 |
8,709,035 |
8,709,035 |
| 금융부채 범주 |
계정명 |
유동성 |
비유동성 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
매입채무 |
1,864,249 |
1,864,249 |
- |
- |
| 미지급금 |
1,548,256 |
1,548,256 |
- |
- |
| 미지급비용 |
83,915 |
83,915 |
- |
- |
| 차입금 |
19,305,857 |
19,305,857 |
8,900,467 |
8,900,467 |
| 리스부채 |
42,980 |
42,980 |
120,144 |
120,144 |
| 소계 |
22,845,257 |
22,845,257 |
9,020,611 |
9,020,611 |
| 금융부채 합계 |
22,845,257 |
22,845,257 |
9,020,611 |
9,020,611 |
3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
① 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치
일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
- 파생상품(이자율스왑)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 층적하였습니다.
당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
② 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
서열체계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
817,394 |
761,216 |
수준2 |
| 파생상품부채 |
41,572 |
- |
수준2 |
33. 특수관계자
(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자의 명칭 |
| 기타특수관계자 |
(주)이라스 |
| 대주주 |
| 영광금속(주) |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
수익 |
비용 |
| 매출 |
매입 |
임차료 |
| 기타특수관계자 |
(주)이라스 |
- |
1,038,932 |
- |
| 대주주 |
- |
- |
1,800 |
| 영광금속(주) |
222,053 |
- |
- |
| 구분 |
회사명 |
비용 |
| 매입 |
임차료 |
| 기타특수관계자 |
(주)이라스 |
2,099,918 |
- |
| 대주주 |
- |
10,800 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권채무의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
채무 |
| 매입채무 |
미지급금 |
| 기타특수관계자 |
(주)이라스 |
125,257 |
1,533 |
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 임차보증금 |
매입채무 |
미지급금 |
| 기타특수관계자 |
(주)이라스 |
- |
314,566 |
15,941 |
| 대주주 |
10,000 |
- |
- |
(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 등기임원 |
| 단기종업원급여 |
615,000 |
539,400 |
장기종업원급여
|
1,022 |
911 |
| 주식보상비용 |
33,771 |
- |
| 퇴직급여 |
51,250 |
43,450 |
| 미등기임원 |
| 단기종업원급여 |
290,247 |
160,489 |
장기종업원급여
|
1,213 |
642 |
| 주식보상비용 |
55,262 |
- |
| 퇴직급여 |
24,187 |
12,624 |
| 합계 |
1,071,952 |
757,516 |
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제공자 |
용도 |
보증 금액 |
| 연대보증 |
대표이사 |
산업은행 |
10,800,000 |
| 국민은행 |
1,521,380 |
| 하나은행 |
5,430,000 |
| 우리은행 |
4,440,000 |
| 서울보증보험 |
2,534,400 |
| KB캐피탈 |
42,375 |
| DGB캐피탈 |
184,405 |
| 국민은행 |
USD 55,000 |
| 하나은행 |
JPY 220,320,000 |
| 합계 |
KRW |
24,952,560 |
| USD |
USD 55,000 |
| JPY |
JPY 220,320,000 |
34. 우발부채 및 약정사항
(1) 금융기관 여신한도 약정
당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
내용 |
약정금액 |
사용액 |
| 하나은행 외 |
운영자금 |
21,087,500 |
20,379,902 |
| 하나은행 외 |
시설자금 |
6,694,720 |
6,694,720 |
| 하나은행 |
어음할인 |
50,000 |
- |
| 국민은행 외 |
무역금융 |
2,500,000 |
2,000,000 |
| 국민은행 |
수출환어음 |
USD 1,000,000 |
- |
| 합계 |
30,332,220 |
29,074,622 |
| USD 1,000,000 |
- |
당기말 현재 하나은행과 수입신용장 개설약정(한도: JPY 183,600,000, 실행액: JPY183,600,000)을 체결하고 있습니다.
(2) 담보제공자산 등
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
건물, 구축물
및 기계장치 |
15,700,000 |
운영자금, 시설자금 |
11,417,122 |
산업은행 |
| 18,294,000 |
운영자금 |
14,770,000 |
하나은행 |
| 특허권 |
1,200,000 |
운영자금 |
1,000,000 |
우리은행 |
| 합계 |
35,194,000 |
|
27,187,122 |
|
(3) 지급보증
당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은 내용 |
| 구분 |
제공자 |
내용 |
금액 |
비고 |
| 지급보증 |
한국무역보험공사 |
장ㆍ단기차입 보증 |
450,000 |
|
| 지급보증 |
USD 950,000 |
|
| 지급보증 |
신용보증기금 |
장ㆍ단기차입 보증 |
1,980,000 |
|
| 인허가보증 |
서울보증보험 |
인허가보증보험 |
16,000 |
고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증 |
| 지급보증 |
서울보증보험 |
지급보증보험 |
2,534,400 |
지방투자촉진보조금 반환 지급보증 |
(4) 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.
35. 현금흐름표
(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 대체 |
663,263 |
2,782,489 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
(6,115,607) |
10,382,075 |
| 전환권 행사 |
- |
9,396,128 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
51,015 |
5,549 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 |
(260,098) |
295,713 |
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 유동/비유동 대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
8,923,782 |
13,188,718 |
- |
- |
22,112,500 |
| 유동성장기차입금 |
10,382,075 |
(541,513) |
(6,115,607) |
- |
3,724,955 |
| 장기차입금 |
8,900,467 |
(6,445,840) |
6,115,607 |
- |
8,570,234 |
| 유동리스부채 |
42,980 |
(61,975) |
51,015 |
17,313 |
49,333 |
| 비유동리스부채 |
120,144 |
- |
(51,015) |
28,102 |
97,231 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
28,369,448 |
6,139,390 |
- |
45,415 |
34,554,253 |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 유동/비유동 대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
9,330,816 |
2,435,368 |
(2,842,402) |
- |
8,923,782 |
| 유동성장기차입금 |
2,117,880 |
(2,117,880) |
10,382,075 |
- |
10,382,075 |
| 장기차입금 |
15,794,840 |
645,300 |
(7,539,673) |
- |
8,900,467 |
| 유동성사채 |
1,260,000 |
(1,260,000) |
- |
- |
- |
| 유동전환사채 |
3,820,960 |
- |
- |
(3,820,960) |
- |
| 유동리스부채 |
28,175 |
(50,514) |
5,549 |
59,770 |
42,980 |
| 비유동리스부채 |
6,671 |
- |
(5,549) |
119,022 |
120,144 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
32,359,342 |
(347,726) |
- |
(3,642,168) |
28,369,448 |
36. 주식보상비용
(1) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식선택권 1차 |
| 부여일 |
2023년 03월 29일 |
| 부여방법 |
신주발행교부 |
| 발행할 주식의 총수 |
418,800주 |
| 행사가격 |
1,380원 |
| 행사가능기간 |
2025.3.29 ~ 2028.3.29 |
| 적용방법 |
주식결제형 |
(2) 당기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 총보상원가 |
342,872 |
| 전기까지 인식한 주식보상비용 |
- |
| 당기에 취소된 주식보상비용 |
- |
| 당기에 인식된 주식보상비용 |
128,577 |
| 잔여보상비용 |
214,295 |
(3) 당기말 현재 미행사된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 총부여된 주식선택권 |
418,800 |
| 당기까지 취소된 주식선택권 |
- |
| 행사된 주식선택권 |
- |
| 미행사된 주식선택권 |
418,800 |
(4) 당사가 주식선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 부여일 주식가격 |
1,574원 |
| 부여주식수 |
418,800주 |
| 행사가격 |
1,380원 |
| 변동성 |
47.05% |
| 무위험이자율 |
3.20% |
(5) 한편 회사의 대주주는 당기 중 750,00천원의 현금을 우리사주조합에 출연하였으며, 우리사주조합은 동 출연금으로 회사의 보통주 240,925주를 취득하여 종업원에게무상배부하였습니다. 이에 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 부여일 현재 회사 주식의 공정가치 750,000천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.