| 주식회사 타이드 |
| 제 13(당) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 12(전) 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 타이드 대표이사 조경종 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 128, STX V-TOWER 20층 |
| (전 화) | 02-6673-0937 |
| 제 13(당) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 12(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 타이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기말 | 제 12(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 10,385,515,614 | 9,766,316,236 | ||
| (1) 당좌자산 | 8,762,271,544 | 8,728,564,210 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석5,21) | 4,407,042,268 | 5,083,664,225 | ||
| 2. 단기금융상품(주석6) | 500,000,000 | 1,512,000,000 | ||
| 3. 매출채권 | 3,094,039,300 | 1,572,658,873 | ||
| 대손충당금 | (2,000,000) | (2,000,000) | ||
| 4. 단기대여금(주석19) | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 5. 미수금 | 124,919,161 | 8,213,815 | ||
| 대손충당금 | (29,504) | (29,504) | ||
| 6. 미수수익(주석19) | 6,499,178 | 15,178,356 | ||
| 7. 선급금 | 486,486,099 | 349,396,145 | ||
| 대손충당금 | (88,359,780) | (88,359,780) | ||
| 8. 선급비용 | 21,262,564 | 8,465,256 | ||
| 9. 부가세대급금 | - | 7,230,298 | ||
| 10. 당기법인세자산(주석18) | 11,131,990 | 1,614,810 | ||
| 11. 유동성이연법인세자산(주석18) | 171,280,268 | 230,531,716 | ||
| (2) 재고자산 | 1,623,244,070 | 1,037,752,026 | ||
| 1. 상품(주석19) | 94,351,067 | 101,331,572 | ||
| 평가충당금 | (94,010,000) | (230,000) | ||
| 2. 제품(주석19) | 47,819,640 | 11,941,202 | ||
| 평가충당금 | (10,940,356) | (10,940,356) | ||
| 3. 원재료 | 1,646,351,911 | 1,011,862,128 | ||
| 평가충당금 | (60,328,192) | (76,212,520) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,324,813,058 | 2,526,226,319 | ||
| (1) 투자자산 | 21,298,242 | 21,298,242 | ||
| 1. 매도가능증권(주석7) | 15,298,242 | 15,298,242 | ||
| 2. 기타투자자산 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석8) | 22,618,605 | 46,254,573 | ||
| 1. 기계장치 | 50,271,600 | 50,271,600 | ||
| 감가상각누계액 | (48,903,933) | (47,894,933) | ||
| 2. 차량운반구 | 16,586,496 | 16,586,496 | ||
| 감가상각누계액 | (15,757,170) | (12,439,871) | ||
| 3. 공구와기구 | 170,770,000 | 170,770,000 | ||
| 감가상각누계액 | (152,068,500) | (134,352,165) | ||
| 정부보조금 | (3,386,619) | (5,321,830) | ||
| 4. 비품 | 86,430,877 | 86,430,877 | ||
| 감가상각누계액 | (81,324,146) | (77,795,601) | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 128,987,856 | 144,585,222 | ||
| 1. 특허권 | 104,291,250 | 113,761,943 | ||
| 2. 상표권 | 419,200 | 524,000 | ||
| 3. 소프트웨어 | 199,277,406 | 265,299,279 | ||
| 정부보조금 | (175,000,000) | (235,000,000) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,151,908,355 | 2,314,088,282 | ||
| 1. 보증금 | 392,039,120 | 268,850,400 | ||
| 2. 회원권 | 511,000,000 | 511,000,000 | ||
| 3. 이연법인세자산(주석18) | 1,248,869,235 | 1,534,237,882 | ||
| 자산총계 | 12,710,328,672 | 12,292,542,555 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 6,723,823,635 | 5,107,960,565 | ||
| 1. 외상매입금 | 1,738,980,186 | 272,830,838 | ||
| 2. 미지급금(주석21) | 385,263,327 | 1,739,428,041 | ||
| 3. 예수금 | 49,643,040 | 45,862,390 | ||
| 4. 미지급비용(주석19) | 157,937,082 | 127,748,386 | ||
| 5. 선수금(주석21) | - | 209,090,910 | ||
| 6. 단기차입금(주석10,19,20) | 4,232,000,000 | 2,553,000,000 | ||
| 7. 유동성장기부채(주석10,20,21) | 160,000,000 | 160,000,000 | ||
| II. 비유동부채 | 1,934,197,117 | 1,130,159,961 | ||
| 1. 장기차입금(주석10,20,21) | 40,000,000 | 200,000,000 | ||
| 2. 전환사채(주석11,16) | 500,000,000 | - | ||
| 3. 상환할증금(주석11) | 129,856,000 | - | ||
| 4. 전환권조정(주석11) | (177,280,197) | - | ||
| 5. 퇴직급여충당부채(주석12) | 1,441,621,314 | 930,159,961 | ||
| 부채총계 | 8,658,020,752 | 6,238,120,526 | ||
| 자본 | ||||
| I. 자본금 | 2,979,398,000 | 2,961,751,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석13) | 2,430,031,000 | 2,430,031,000 | ||
| 2. 우선주자본금(주석16) | 549,367,000 | 531,720,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 5,339,736,594 | 5,152,012,894 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석14) | 5,284,365,394 | 5,152,012,894 | ||
| 2. 전환권대가(주석14) | 55,371,200 | - | ||
| III. 이익잉여금(결손금) | (4,266,826,674) | (2,059,341,865) | ||
| 1. 미처분이익잉여금(결손금)(주석15) | (4,266,826,674) | (2,059,341,865) | ||
| 자본총계 | 4,052,307,920 | 6,054,422,029 | ||
| 부채와자본총계 | 12,710,328,672 | 12,292,542,555 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 13(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 타이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 6,831,121,811 | 18,530,965,877 | ||
| II. 매출원가(주석17) | 4,572,420,223 | 13,677,911,804 | ||
| III. 매출총이익 | 2,258,701,588 | 4,853,054,073 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석17) | 3,991,399,183 | 4,343,071,797 | ||
| 1. 급여 | 807,106,843 | 957,243,532 | ||
| 2. 퇴직급여 | 390,219,408 | 149,759,127 | ||
| 3. 잡급 | - | 4,168,800 | ||
| 4. 복리후생비 | 104,342,061 | 273,227,326 | ||
| 5. 여비교통비 | 71,750,806 | 95,584,879 | ||
| 6. 접대비 | 75,640,865 | 106,595,384 | ||
| 7. 통신비 | 18,007,958 | 20,915,761 | ||
| 8. 수도광열비 | 1,272,060 | 1,008,295 | ||
| 9. 전력비 | 18,653,940 | 13,245,116 | ||
| 10. 세금과공과금 | 15,326,000 | 15,613,480 | ||
| 11. 감가상각비 | 3,528,545 | 9,153,090 | ||
| 12. 지급임차료 | 205,546,630 | 202,317,000 | ||
| 13. 수선비 | 980,000 | - | ||
| 14. 보험료 | 31,618,756 | 55,307,940 | ||
| 15. 차량유지비 | 49,905,753 | 126,814,085 | ||
| 16. 운반비 | 13,634,027 | 53,332,844 | ||
| 17. 교육훈련비 | - | 1,520,000 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 3,878,719 | 5,218,755 | ||
| 19. 회의비 | 1,515,966 | 1,486,831 | ||
| 20. 포장비 | - | 293,000 | ||
| 21. 소모품비 | 5,244,922 | 165,741,362 | ||
| 22. 지급수수료 | 281,073,308 | 378,604,326 | ||
| 23. 보관료 | - | 154,920 | ||
| 24. 광고선전비 | 5,000,000 | 7,000,000 | ||
| 25. 건물관리비 | 37,309,341 | 53,248,118 | ||
| 26. 무형자산상각비 | 10,213,229 | 10,159,513 | ||
| 27. 시험분석비 | 8,304,446 | 44,968,600 | ||
| 28. 수선유지비 | 946,000 | 9,569,900 | ||
| 29. 경상연구개발비(주석3) | 1,830,279,600 | 1,574,016,213 | ||
| 30. 잡비 | 100,000 | 6,803,600 | ||
| V. 영업이익 | (1,732,697,595) | 509,982,276 | ||
| VI. 영업외수익 | 104,448,915 | 35,130,047 | ||
| 1. 이자수익(주석19) | 67,828,479 | 23,116,638 | ||
| 2. 외환차익 | 81,048 | 3,941,414 | ||
| 3. 외화환산이익 | 1,723,768 | 933,811 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | - | 1,584,554 | ||
| 5. 잡이익 | 34,815,620 | 5,553,630 | ||
| VII. 영업외비용 | 234,616,034 | 138,959,257 | ||
| 1. 이자비용(주석19) | 140,031,193 | 119,435,151 | ||
| 2. 외환차손 | 27,868,563 | 5,190,066 | ||
| 3. 외화환산손실 | 31,836,750 | - | ||
| 4. 유형자산처분손실 | - | 13,952,000 | ||
| 5. 잡손실 | 34,879,528 | 382,040 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,862,864,714) | 406,153,066 | ||
| IX. 법인세비용(주석18) | 344,620,095 | 86,985,543 | ||
| X. 당기순이익(손실) | (2,207,484,809) | 319,167,523 | ||
| XI.주당손익(주석 16) | ||||
| 1. 기본주당순손익 | (454) | 66 | ||
| 2. 희석주당순손익 | (454) | 49 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 13(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 타이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01 (전기초) | 2,961,751,000 | 5,152,012,894 | (2,378,509,388) | 5,735,254,506 |
| 당기순이익 | - | - | 319,167,523 | 319,167,523 |
| 2021.12.31 (전기말) | 2,961,751,000 | 5,152,012,894 | (2,059,341,865) | 6,054,422,029 |
| 2022.01.01 (당기초) | 2,961,751,000 | 5,152,012,894 | (2,059,341,865) | 6,054,422,029 |
| 상환전환우선주발행 | 17,647,000 | 132,352,500 | - | 149,999,500 |
| 전환권대가 | - | 55,371,200 | - | 55,371,200 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (2,207,484,809) | (2,207,484,809) |
| 2022.12.31 (당기말) | 2,979,398,000 | 5,339,736,594 | (4,266,826,674) | 4,052,307,920 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 13(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 타이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,738,689,044) | 6,330,219,054 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (2,207,484,809) | 319,167,523 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 739,598,078 | 454,952,639 | ||
| 재고자산평가손실 | 93,780,000 | 23,798,064 | ||
| 퇴직급여 | 558,011,049 | 349,957,196 | ||
| 감가상각비 | 23,635,968 | 36,873,534 | ||
| 무형자산상각비 | 32,341,059 | 30,371,845 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 13,952,000 | ||
| 외화환산손실 | 31,830,002 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (37,301,508) | (1,586,444) | ||
| 외화환산이익 | 417,180 | 1,890 | ||
| 재고자산평가충당금환입 | 15,884,328 | - | ||
| 유형자산처분이익 | - | 1,584,554 | ||
| 잡이익 | 21,000,000 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,233,500,805) | 5,557,685,336 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,552,793,249) | 8,989,908,160 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (116,705,346) | (2,025,243) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 8,679,178 | (12,418,356) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (137,089,954) | (233,625,005) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (12,797,308) | 5,091,142 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 7,230,298 | (7,230,298) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (9,517,180) | 834,010 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 344,620,095 | 86,985,543 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (663,387,716) | (102,433,069) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,466,149,348 | (4,055,069,431) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (1,354,164,714) | (196,412,028) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 3,780,650 | (67,501,200) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | (397,350,294) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 38,135,699 | 33,419,866 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (209,090,910) | 1,568,293,862 | ||
| 퇴직금의 지급 | (46,549,696) | (52,782,323) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 872,067,587 | (1,620,646,074) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,560,964,856 | 304,088,182 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 4,546,823,856 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 1,818,182 | ||
| 임차보증금 감소 | 14,141,000 | 300,000,000 | ||
| 기타보증금 감소 | - | 2,270,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,688,897,269) | (1,924,734,256) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 3,534,823,856 | 1,512,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 15,298,242 | ||
| 비품의 취득 | - | 5,636,364 | ||
| 특허권의 취득 | 3,257,700 | 120,819,250 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 13,485,993 | - | ||
| 임차보증금 증가 | 136,759,720 | 268,505,000 | ||
| 기타보증금 증가 | 570,000 | 2,475,400 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,189,999,500 | (60,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,349,999,500 | 2,850,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,700,000,000 | 2,450,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 400,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 500,000,000 | - | ||
| 상환전환우선주의 발행 | 149,999,500 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (160,000,000) | (2,910,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 2,870,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 160,000,000 | 40,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (676,621,957) | 4,649,572,980 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 5,083,664,225 | 434,091,245 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 4,407,042,268 | 5,083,664,225 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 13(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 12(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 주식회사 타이드 |
1. 당사의 개요
주식회사 타이드(이하 "당사")는 2010년 10월 21일에 설립되어 AMI/PLC 시스템과 운용, IoT 솔루션 사업을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 128, STX V-TOWER 20층에 위치하고 있습니다. 당사는 2022년 12월 28일 한국거래소가 개설하는 코넥스시장에 주식을 상장하였습니다.
당사의 자본금은 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 2,979,398천원입니다.
보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주(주1) | ||
| 유창금속공업㈜ | 1,308,460 | - | 21.96% |
| 조경종 | 947,710 | - | 15.90% |
| 정명원 | 911,882 | - | 15.30% |
| 박승천 | 570,342 | - | 9.57% |
| MTI엔젤세컨더리투자조합 | 352,941 | - | 5.92% |
| 우리사주조합 | 291,602 | - | 4.89% |
| 기타 | 477,125 | - | 8.02% |
| SLi 소재부품 투자펀드 2014-1호 | - | 243,010 | 4.08% |
| 우신벤처투자㈜ | - | 243,010 | 4.08% |
| KB코넥스활성화투자조합 | - | 243,010 | 4.08% |
| 프렌드투자파트너스(주) | - | 194,410 | 3.26% |
| 한화투자증권(주) | - | 175,294 | 2.94% |
| 합계 | 4,860,062 | 1,098,734 | 100.00% |
(주1) 우선주는 전액 의결권이 있는 상환전환우선주입니다(주석 13 참조).
2. 중요한 회계정책
2-1. 재무제표 작성 기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 과거 재무제표를 한국채택국제회계기준에 따라 제공하였으나 2020년 1월 1일 이후 개시하는 연차 보고기간부터는 재무제표를 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2-2. 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.
- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 해당 기준의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련 보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-3. 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
ㆍ 주석 3-9 : 충당부채와 우발부채
ㆍ 주석 22 : 우발부채 및 약정사항
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
3-1. 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으
로 분류하고 있습니다.
3-2. 금융상품
(1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(2) 유가증권
당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권 및 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 매도가능증권 및 만기보유증권은 비유동자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
3-3. 대손충당금
당사는 당기말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
3-4. 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 5년 | 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 | 공구와기구 | 5년 |
3-5. 무형자산
당사는 영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 특허권 | 7~10년 | 소프트웨어 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
3-6. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
3-7. 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며, 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
3-8. 종업원 급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 1년 이상 근속한 종업원이 퇴직할 경우 당사의 퇴직금지급규정에 따라 퇴직금을 지급하고 있습니다. 이와 같은 퇴직금지급규정에 따라 당사는 보고기간 종료일 현재 전 종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액 1,441,621천원(전기말 : 930,160천원) 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 보고기간종료일 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가분 중 종업원이 미사용한 부분 및 당기 근무로 인하여 발생하는 차기 연차 유급휴가분에 대하여 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
3-9. 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
3-10. 전환사채
전환사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하고 있습니다.
전환권대가는 당해 전환사채의 발행가액에서 전환권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데 이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.
전환권조정은 당해 전환사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
3-11. 전환권조정
전환권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
3-12. 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
주문제작매출은 작업 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 작업진행률에 따라 인식하며, 작업진행률은 총제조예정원가에 대한 실제 투입원가 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 작업 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 주문제작매출은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 주문제조원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
3-13. 전기 손익계산서의 재작성
당기 중 당사는 경상연구개발비를 매출원가에서 판매비와관리비로 재분류하였습니다. 이러한 재분류에 따라 비교표시된 전기 재무정보를 재작성하였으며, 그 결과 전기 매출원가는 1,574백만원이 감소하였고, 판매비와관리비는 동액이 증가하였습니다. 이에 따라 전기의 매출총이익률은 당초 보고 실적 대비 8.49% 상승하였습니다. 이러한 공시방법의 변경이 영업이익과 순이익에 미친 영향은 없습니다.
3-14. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등으로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대하여는 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세부채를 인식하지 않고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여는 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
4. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2023년 3월 29일 예정된 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 5,714,187 | 8,770,868 |
| 보통예금 | 4,401,328,081 | 5,074,893,357 |
| 합계 | 4,407,042,268 | 5,083,664,225 |
6. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기적금 | - | 12,000,000 |
| 정기예금신탁 | 500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 합계 | 500,000,000 | 1,512,000,000 |
7. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.
|
-당기말 |
(단위: 원) |
| 구분 | 출자좌수 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 정보통신공제조합 | 37좌 | 15,298,242 | 15,298,242 |
| 합계 | 15,298,242 | 15,298,242 |
(주) 상기 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 산정을 위한 정보수집이 용이하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
|
-전기말 |
(단위: 원) |
| 구분 | 출자좌수 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 정보통신공제조합 | 37좌 | 15,298,242 | 15,298,242 |
| 합계 | 15,298,242 | 15,298,242 |
(주) 상기 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 산정을 위한 정보수집이 용이하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
8. 유형자산
(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 2,376,667 | - | - | (1,009,000) | 1,367,667 |
| 차량운반구 | 4,146,625 | - | - | (3,317,299) | 829,326 |
| 공구와기구 | 31,096,005 | - | - | (15,781,124) | 15,314,881 |
| 비품 | 8,635,276 | - | - | (3,528,545) | 5,106,731 |
| 합계 | 46,254,573 | - | - | (23,635,968) | 22,618,605 |
| - 전기 | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 3,751,023 | - | - | (1,374,356) | 2,376,667 |
| 차량운반구 | 10,256,461 | - | (233,628) | (5,876,208) | 4,146,625 |
| 공구와기구 | 54,124,794 | - | - | (23,028,789) | 31,096,005 |
| 비품 | 6,893,093 | 5,636,364 | - | (3,894,181) | 8,635,276 |
| 시설장치 | 16,652,000 | - | (13,952,000) | (2,700,000) | - |
| 합계 | 91,677,371 | 5,636,364 | (14,185,628) | (36,873,534) | 46,254,573 |
(2) 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(주) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공구와기구 | 5,321,830 | - | 1,935,211 | 3,386,619 |
| 합계 | 5,321,830 | - | 1,935,211 | 3,386,619 |
(주) 정부보조금의 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계되었습니다.
| - 전기 | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(주) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 3,309,698 | - | 3,309,698 | - |
| 공구와기구 | 7,257,041 | - | 1,935,211 | 5,321,830 |
| 합계 | 10,566,739 | - | 5,244,909 | 5,321,830 |
(주) 정부보조금의 감소액은 관련 자산의 감가상각비와 상계되었습니다.
9. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 132,155,691 | (27,864,441) | - | 104,291,250 |
| 상표권 | 524,000 | (104,800) | - | 419,200 |
| 소프트웨어 | 421,447,834 | (222,170,428) | (175,000,000) | 24,277,406 |
| 합계 | 554,127,525 | (250,139,669) | (175,000,000) | 128,987,856 |
| - 전기말 | (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 128,897,991 | (15,136,048) | - | 113,761,943 |
| 상표권 | 524,000 | - | - | 524,000 |
| 소프트웨어 | 407,961,841 | (142,662,562) | (235,000,000) | 30,299,279 |
| 합계 | 537,383,832 | (157,798,610) | (235,000,000) | 144,585,222 |
(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 113,761,943 | 3,257,700 | - | (12,728,393) | 104,291,250 |
| 상표권 | 524,000 | - | - | (104,800) | 419,200 |
| 소프트웨어 | 30,299,279 | 13,485,993 | - | (19,507,866) | 24,277,406 |
| 합계 | 144,585,222 | 16,743,693 | - | (32,341,059) | 128,987,856 |
| - 전기 | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,722,170 | 120,819,250 | - | (8,779,477) | 113,761,943 |
| 상표권 | 524,000 | - | - | - | 524,000 |
| 소프트웨어 | 51,891,647 | - | - | (21,592,368) | 30,299,279 |
| 합계 | 54,137,817 | 120,819,250 | - | (30,371,845) | 144,585,222 |
(3) 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(주) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 235,000,000 | - | 60,000,000 | 175,000,000 |
| 합계 | 235,000,000 | - | 60,000,000 | 175,000,000 |
(주) 정부보조금의 감소액은 관련 자산의 상각비와 상계되었습니다.
| - 전기 | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소(주) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 295,000,000 | - | 60,000,000 | 235,000,000 |
| 합계 | 295,000,000 | - | 60,000,000 | 235,000,000 |
(주) 정부보조금의 감소액은 관련 자산의 상각비와 상계되었습니다.
10. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입의 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금 | 신한은행 | 3.95 ~ 7.01 | 3,100,000,000 | 2,100,000,000 |
| KEB하나은행 | 6.51 | 432,000,000 | 432,000,000 | |
| 경남은행 | 6.71 | 700,000,000 | - | |
| 주주및임원 | - | - | 21,000,000 | |
| 합계 | 4,232,000,000 | 2,553,000,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입의 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금 | 우리은행 | 7.70 | 200,000,000 | 360,000,000 |
| 유동성 대체 | (160,000,000) | (160,000,000) | ||
| 합계 | 40,000,000 | 200,000,000 | ||
(3) 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 2023년 | 160,000,000 |
| 2024년 | 40,000,000 |
| 합계 | 200,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 장단기차입금과 관련하여 대표이사, 관계기업인 유창금속공업㈜ 및 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다(주석21 참조).
11. 전환사채
(1) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제1회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 500,000,000 | - |
(2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면금액 | 500,000,000원 |
| 발행가액 | 500,000,000원 |
| 발행일 | 2022년 11월 09일 |
| 만기일 | 2025년 11월 09일 |
| 이자지급조건 | 표면이자율 0% |
| 만기보장수익률 | 연복리 8.00% (만기시 액면금액의 125.9712% 지급) |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 권면금액의 125.9712%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환권 행사기간 | 발행일 후 1개월이 경과하는 날부터 만기일의 직전일까지 언제든지 "본 전환사채"를 "회사"의 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. |
| 전환가액 | 4,250원 (단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) |
| 조기상환청구기간 | 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2023년 11월 09일 및 이후 매 3개월이 경과한 날에 "본 전환사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다 |
12. 퇴직급여충당부채
보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 930,159,961 | 632,985,088 |
| 퇴직급여충당부채설정액 | 558,011,049 | 349,957,196 |
| 퇴직금지급액 | (46,549,696) | (52,782,323) |
| 기말잔액 | 1,441,621,314 | 930,159,961 |
13. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수: 보통주 | 4,860,062주 | 4,860,062주 |
| 발행한 주식의 수: 우선주 | 1,098,734주 | 1,063,440주 |
| 보통주자본금 | 2,430,031,000원 | 2,430,031,000원 |
| 우선주자본금 | 549,367,000원 | 531,720,000원 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1차 상환전환우선주 | 제2차 상환전환우선주 | 제3차 상환전환우선주 |
|---|---|---|---|
| 우선주 종류 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 | 의결권부 상환전환우선주 |
| 배당 성격 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 |
| 우선배당률 | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% | 액면가액의 1% |
| 발행일 | 2018-05-30 | 2019-03-19 | 2022-12-23 |
| 발행주식수 | 923,440주 | 140,000주 | 35,294주 |
| 발행단가 | 4,115원 | 5,000원 | 4,250원 |
| 발행총액 | 3,799,955,600원 | 700,000,000원 | 149,999,500원 |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 2년이 지난 날 이후 존속기간(10년)이내 | ||
| 상환가액 | 상환청구금액 + 발행일~청구일까지 기간에 연복리 8% 적용, 기지급배당금 있는 경우 차감 | ||
| 전환가격 | 2,469원 | 4,250원 | 4,250원 |
| 전환에 따른 발행할 주식수 | 보통주 1,539,066주 | 보통주 164,705주 | 보통주 35,294주 |
| 보통주 전환가능일 | 발행일 익일부터 존속기간(10년)이내 | ||
14. 기타자본
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 5,284,365,394 | 5,152,012,894 |
| 전환권대가 | 55,371,200 | - |
| 합계 | 5,339,736,594 | 5,152,012,894 |
15. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서(안)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2023년 3월 29일 | 처리확정일 : 2022년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 4,266,826,674 | 2,059,341,865 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 2,059,341,865 | 2,378,509,388 | ||
| 3. 당기순손실(이익) | 2,207,484,809 | (319,167,523) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 4,266,826,674 | 2,059,341,865 | ||
16. 주당손익
16-1. 보고기간 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (2,207,484,809) | 319,167,523 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,860,062주 | 4,860,062주 |
| 기본주당이익(손실) | (454) | 66 |
16-2. 보고기간 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (2,207,484,809) | 319,167,523 |
| 전환가정 손익효과 | - | - |
| 보통주희석당기순이익(손실) | (2,207,484,809) | 319,167,523 |
| 희석유통보통주식수 | 4,860,062주 | 6,563,833주 |
| 희석주당이익(손실) | (454) | 49 |
16-3. 보고기간 중 희석유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본유통보통주식수 | 4,860,062 | 4,860,062 |
| 전환사채의 전환효과 | - | - |
| 상환전환우선주의 전환효과 | - | 1,703,771 |
| 희석유통보통주식수 | 4,860,062 | 6,563,833 |
16-4. 당기에는 반희석효과때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 전환청구기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 제1회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.12.09~2025.11.08 | 117,647 |
| 제1차 상환전환우선주 | 2018.05.31~2028.05.31 | 1,539,066 |
| 제2차 상환전환우선주 | 2019.03.20~2029.03.20 | 164,705 |
| 제3차 상환전환우선주 | 2022.12.24~2032.12.24 | 35,294 |
17. 부가가치 계산
보고기간 중 당사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.
|
-당기 |
(단위: 원) |
| 구분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 469,224,504 | 2,033,716,480 | 2,502,940,984 |
| 퇴직급여 | 41,873,394 | 516,137,655 | 558,011,049 |
| 복리후생비 | 61,357,432 | 207,179,061 | 268,536,493 |
| 세금과공과금 | 27,810 | 15,326,000 | 15,353,810 |
| 감가상각비 | 8,654,299 | 14,981,669 | 23,635,968 |
| 지급임차료 | 91,908,000 | 205,546,630 | 297,454,630 |
| 무형자산상각비 | 14,294,500 | 18,046,559 | 32,341,059 |
| 합계 | 687,339,939 | 3,010,934,054 | 3,698,273,993 |
(주) 상기 구분별 금액은 경상연구개발비로 대체된 금액을 포함한 것입니다.
|
-전기 |
(단위: 원) |
| 구분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 538,465,621 | 2,317,978,910 | 2,856,444,531 |
| 퇴직급여 | 57,208,811 | 292,748,385 | 349,957,196 |
| 복리후생비 | - | 273,227,326 | 273,227,326 |
| 세금과공과금 | - | 15,613,480 | 15,613,480 |
| 감가상각비 | 8,955,299 | 27,918,235 | 36,873,534 |
| 지급임차료 | - | 202,317,000 | 202,317,000 |
| 무형자산상각비 | 13,273,000 | 17,098,845 | 30,371,845 |
| 합계 | 617,902,731 | 3,146,902,181 | 3,764,804,912 |
(주) 상기 구분별 금액은 경상연구개발비로 대체된 금액을 포함한 것입니다.
18. 법인세비용
(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (13,729,385) | 88,643,322 |
| 세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | 358,349,480 | (1,657,779) |
| 총 법인세효과 | 344,620,095 | 86,985,543 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 344,620,095 | 86,985,543 |
(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,862,864,714) | 406,153,066 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (409,830,237) | 89,353,674 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (14,257,596) | - |
| 비공제비용 | 27,268,774 | 19,748,320 |
| 공제감면세액 | (419,713,827) | (444,377,228) |
| 기타 | 1,161,152,981 | 422,260,777 |
| 조정사항 합계 | 754,450,332 | (2,368,131) |
| 법인세비용 | 344,620,095 | 86,985,543 |
| 유효세율 | (-)18.50% | 21.42% |
(3) 보고기간 중 일시적차이의 변동내역 및 인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 원) |
| 구분 | 가산할(차감할) 일시적 차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 국고보조금(공구와기구) | (5,321,830) | - | (1,935,211) | (3,386,619) | 1,170,803 | 707,803 |
| 일시상각충당금(공구와기구) | 5,321,830 | - | 1,935,211 | 3,386,619 | (1,170,803) | (707,803) |
| 무형자산상각비 | (426,130,278) | - | (423,877,059) | (2,253,219) | 93,748,661 | 470,923 |
| 국고보조금(소프트웨어) | (235,000,000) | - | (60,000,000) | (175,000,000) | 51,700,000 | 36,575,000 |
| 일시상각충당금(소프트웨어) | 235,000,000 | - | 60,000,000 | 175,000,000 | (51,700,000) | (36,575,000) |
| 업무용승용차감가상각비 | (19,871,386) | (3,168,555) | - | (23,039,941) | 4,371,705 | 4,815,348 |
| 퇴직급여충당부채 | (930,159,961) | (558,011,049) | (46,549,696) | (1,441,621,314) | 204,635,191 | 301,298,855 |
| 대손충당금 | (64,807,256) | (46,590,173) | (64,807,256) | (46,590,173) | - | - |
| 대손금 | (674,466,610) | - | - | (674,466,610) | - | - |
| 미수수익 | 12,418,356 | 6,499,178 | 12,418,356 | 6,499,178 | (2,732,038) | (1,358,328) |
| 재고자산평가충당금 | (87,382,876) | (165,278,548) | (87,382,876) | (165,278,548) | 19,224,233 | 34,543,217 |
| 보증금손상차손 | (897,418) | - | - | (897,418) | - | - |
| 미지급비용(연차수당) | (111,185,710) | (131,959,977) | (111,185,710) | (131,959,977) | 24,460,856 | 27,579,635 |
| 사채상환할증금 | - | (129,856,000) | - | (129,856,000) | - | 27,139,904 |
| 전환권조정 | - | 185,227,200 | 7,947,003 | 177,280,197 | - | (37,051,561) |
| 이월결손금 | (2,548,587,424) | (1,655,805,228) | - | (4,204,392,652) | 560,689,233 | 878,718,064 |
| 소계 | (4,851,070,563) | (2,498,943,152) | (713,437,238) | (6,636,576,477) | 904,397,841 | 1,236,156,057 |
| 이월세액공제 | (1,383,914,532) | (439,593,308) | - | (1,823,507,840) | 1,282,632,532 | 1,702,346,359 |
| 이월세액공제 제외분 | 422,260,775 | 1,096,092,138 | - | 1,518,352,913 | (422,260,775) | (1,518,352,913) |
| 합계 | (5,812,724,320) | (1,842,444,322) | (713,437,238) | (6,941,731,404) | 1,764,769,598 | 1,420,149,503 |
| - 전기 | (단위: 원) |
| 구분 | 가산할(차감할) 일시적 차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 감가상각비 | (14,592,188) | 14,433,138 | (159,050) | - | 3,210,281 | - |
| 국고보조금(기계장치) | (3,309,698) | - | (3,309,698) | - | 728,133 | - |
| 국고보조금(공구와기구) | (7,257,041) | - | (1,935,211) | (5,321,830) | 1,596,549 | 1,170,803 |
| 일시상각충당금(공구와기구) | 7,257,041 | - | 1,935,211 | 5,321,830 | (1,596,549) | (1,170,803) |
| 무형자산상각비 | (1,159,243,744) | 461,070 | (732,652,396) | (426,130,278) | 255,033,624 | 93,748,661 |
| 국고보조금(소프트웨어) | (295,000,000) | - | (60,000,000) | (235,000,000) | 64,900,000 | 51,700,000 |
| 일시상각충당금(소프트웨어) | 295,000,000 | - | 60,000,000 | 235,000,000 | (64,900,000) | (51,700,000) |
| 업무용승용차감가상각비 | (13,257,853) | (6,613,533) | - | (19,871,386) | 2,916,728 | 4,371,705 |
| 퇴직급여충당부채 | (632,985,088) | (349,957,196) | (52,782,323) | (930,159,961) | 139,256,719 | 204,635,191 |
| 대손충당금 | - | (64,807,256) | - | (64,807,256) | - | - |
| 대손금 | (674,466,610) | - | - | (674,466,610) | - | - |
| 미수수익 | 1,380,000 | 12,418,356 | 1,380,000 | 12,418,356 | (303,600) | (2,732,038) |
| 재고자산평가충당금 | (63,584,812) | (87,382,876) | (63,584,812) | (87,382,876) | 13,988,659 | 19,224,233 |
| 보증금손상차손 | (897,418) | - | - | (897,418) | - | - |
| 미지급비용(연차수당) | (79,642,657) | (111,185,710) | (79,642,657) | (111,185,710) | 17,521,385 | 24,460,856 |
| 이월결손금 | (2,641,581,394) | (14,894,208) | (107,888,178) | (2,548,587,424) | 581,147,907 | 560,689,233 |
| 소계 | (5,282,181,462) | (607,528,215) | (1,038,639,114) | (4,851,070,563) | 1,013,499,836 | 904,397,841 |
| 이월세액공제 | (900,085,304) | (483,829,228) | - | (1,383,914,532) | 838,255,304 | 1,282,632,532 |
| 이월세액공제 제외분 | - | 422,260,775 | - | 422,260,775 | - | (422,260,775) |
| 합계 | (6,182,266,766) | (669,096,668) | (1,038,639,114) | (5,812,724,320) | 1,851,755,140 | 1,764,769,598 |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분(주1) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손충당금 | 46,590,173 | 64,807,256 |
| 대손금 | 674,466,610 | 674,466,610 |
| 보증금손상차손 | 897,418 | 897,418 |
| 이월세액공제 | 1,518,352,913 | 422,260,775 |
| 합계 | 2,240,307,114 | 1,162,432,059 |
(주1) 당사는 향후 발생할 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제보다 작거나 실현가능성이 희박한 경우 해당 합계액을 초과하는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | 172,638,596 | 1,323,203,599 | 1,495,842,195 | 233,263,754 | 1,587,108,685 | 1,820,372,439 |
| 이연법인세부채 | 1,358,328 | 74,334,364 | 75,692,692 | 2,732,038 | 52,870,803 | 55,602,841 |
| 당기법인세자산 | 11,131,990 | - | 11,131,990 | 1,614,810 | - | 1,614,810 |
19. 특수관계자 등과의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | 유창금속공업㈜ |
| 기타특수관계자 | 주주 및 임직원 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 미수수익 | 차입금 | 미지급비용 | ||
| 주주 및 임직원 | 주주 및 임직원 | 30,000,000 | 1,380,000 | - | 13,518,274 |
| 합계 | 30,000,000 | 1,380,000 | - | 13,518,274 | |
| - 전기말 | (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 미수수익 | 차입금 | 미지급비용 | ||
| 주주 및 임직원 | 주주 및 임직원 | 30,000,000 | 4,140,000 | 21,000,000 | 13,518,274 |
| 합계 | 30,000,000 | 4,140,000 | 21,000,000 | 13,518,274 | |
(3) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 주주 및 임직원 | 단기차입금 | 21,000,000 | - | 21,000,000 | - |
| 단기대여금 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 | |
| 합계 | 51,000,000 | - | 21,000,000 | 30,000,000 | |
| - 전기 | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유창금속공업㈜ | 단기차입금 | 2,020,000,000 | 850,000,000 | 2,870,000,000 | - |
| 주주 및 임직원 | 단기차입금 | 21,000,000 | - | - | 21,000,000 |
| 단기대여금 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 | |
| 합계 | 2,071,000,000 | 850,000,000 | 2,870,000,000 | 51,000,000 | |
(4) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 기타거래내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 원) |
| 구분 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|
| 유창금속공업㈜ | - | - |
| 주주 및 임직원 | 1,380,000 | - |
| 합계 | 1,380,000 | - |
| - 전기 | (단위: 원) |
| 구분 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|
| 유창금속공업㈜ | - | 51,020,925 |
| 주주 및 임직원 | 1,380,000 | - |
| 합계 | 1,380,000 | 51,020,925 |
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 지급보증내역 | 보증금액 | 지급 보증처 |
|---|---|---|---|
| 유창금속공업㈜ | 차입금 담보 | 518,400,000 | KEB하나은행 |
| 600,000,000 | 신한은행 | ||
| 770,000,000 | 경남은행 | ||
| 대표이사 | 연대보증 | 1,336,863,440 | 서울보증보험 |
| 480,000,000 | 우리은행 |
(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 430,583,073 | 404,101,131 |
| 퇴직급여 | 351,317,583 | 49,508,435 |
| 합계 | 781,900,656 | 453,609,566 |
20. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 약정 한도액 | 사용금액 | 미사용금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 기업운전일반자금대출 | 3,100,000,000 | 3,100,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 기업운전일반자금대출 | 432,000,000 | 432,000,000 | - |
| 외상매출채권담보대출 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | |
| 경남은행 | 기업운전일반자금대출 | 700,000,000 | 700,000,000 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증 제공자 | 제공금액 | 보증 제공처 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 유창금속공업㈜ | 600,000,000 | 신한은행 | 차입금 지급보증 |
| 518,400,000 | KEB하나은행 | ||
| 770,000,000 | 경남은행 | ||
| 대표이사 | 1,336,863,440 | 서울보증보험 | 지급보증 |
| 480,000,000 | 우리은행 | 차입금 지급보증 | |
| 신용보증기금 | 1,440,000,000 | 신한은행 | 차입금 지급보증 |
| 서울보증보험 | 1,784,262,434 | 한국전력공사(주1) | 계약이행보증 |
| 87,780,500 | (주)엘지유플러스(주2) | ||
| 784,037,482 | 기타 고객 | ||
| 1,100,000,000 | 신한은행 | 지급보증 |
(주1) 당사는 전기 중 한국전력공사와 AMI통신망(HPGP)시설용 DCU 및 모뎀 공급 계약을 체결하였으며, 계약이행을 담보하기 위하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
(주2) 당사는 당기 중 (주)엘지유플러스와 M2M(사물지능통신) 서비스 등과 관련한 위탁업무에 대하여 대리점 계약을 체결하였으며, 물품판매, 가입자유치 및 관리 등의업무를 수행하고 있습니다. 당사는 이와 관련한 계약이행을 담보하기 위하여 서울보증보험으로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
21. 현금의 유출입이 없는 주요 거래
보고기간 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금 유동성 대체 | 160,000,000 | 160,000,000 |
| 선수금의 미지급금 대체 | - | 1,359,202,952 |