| 알리다그룹 주식회사 |
| 제 13 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 12 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 알리다그룹 주식회사 대표이사 최재원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 서구 문화로 38-7(이현동 42-29) |
| (전 화) | 053-565-6844 |
| 제13(당)기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제12(전)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 알리다그룹 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 10,492,405,730 | 9,281,773,745 | ||
| (1)당좌자산 | 5,577,421,185 | 4,935,378,287 | ||
| 현금및현금성자산 | 646,611,816 | 1,133,328,116 | ||
| 정부보조금(주석7) | (6,298,182) | - | ||
| 단기금융자산 | - | 25,000,000 | ||
| 매출채권(주석15) | 4,669,372,873 | 5,419,775,244 | ||
| 대손충당금 | (495,580,905) | (2,052,731,410) | ||
| 단기대여금 | 128,000,000 | 65,935,410 | ||
| 대손충당금 | - | (65,935,410) | ||
| 미수금(주석15) | 387,068,000 | 27,500,000 | ||
| 미수수익(주석16) | 8,901,367 | 14,900,589 | ||
| 선급금 | 322,396,062 | 435,554,312 | ||
| 대손충당금 | (102,521,388) | (102,521,388) | ||
| 선급비용 | 5,174,365 | 5,143,700 | ||
| 주임종단기채권(주석16) | 13,926,027 | 8,009,534 | ||
| 당기법인세자산 | 371,150 | 66,590 | ||
| 임차보증금 | - | 5,000,000 | ||
| 기타보증금 | - | 16,353,000 | ||
| (2)재고자산 | 4,914,984,545 | 4,346,395,458 | ||
| 원재료 | 5,500,100,847 | 5,506,729,413 | ||
| 평가충당금 | (585,116,302) | (1,160,333,955) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 13,904,875,866 | 14,237,735,205 | ||
| (1)투자자산 | 296,918,080 | 224,612,250 | ||
| 장기금융상품(주석3,9,14) | 296,918,080 | 216,695,589 | ||
| 주임종장기채권(주석16) | - | 7,916,661 | ||
| (2)유형자산(주석4,5,9,14) | 13,204,445,744 | 13,591,353,422 | ||
| 토지 | 10,716,383,700 | 10,716,383,700 | ||
| 건물 | 2,511,036,393 | 2,511,036,393 | ||
| 감가상각누계액 | (742,931,095) | (680,155,186) | ||
| 구축물 | 20,700,000 | 20,700,000 | ||
| 감가상각누계액 | (9,577,500) | (8,542,500) | ||
| 기계장치 | 4,894,105,702 | 5,415,698,742 | ||
| 감가상각누계액 | (4,345,717,113) | (4,670,177,135) | ||
| 차량운반구 | 1,013,435,748 | 953,995,268 | ||
| 감가상각누계액 | (873,015,260) | (751,077,083) | ||
| 정부보조금(주석7) | (6,364,688) | (11,593,236) | ||
| 비품 | 153,224,416 | 148,624,416 | ||
| 감가상각누계액 | (142,231,249) | (135,298,489) | ||
| 시설장치 | 143,026,357 | 141,408,175 | ||
| 감가상각누계액 | (127,629,667) | (115,094,643) | ||
| 건설중인자산 | 62,981,818 | 55,445,000 | ||
| 정부보조금(주석7) | (62,981,818) | - | ||
| (3)무형자산(주석6) | 86,212,042 | 104,469,533 | ||
| 소프트웨어 | 85,878,483 | 48,239,483 | ||
| 정부보조금(주석7) | (8,757,350) | (23,769,950) | ||
| 건설중인자산 | 9,090,909 | 80,000,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 317,300,000 | 317,300,000 | ||
| 임차보증금(주석15) | 302,000,000 | 302,000,000 | ||
| 기타보증금 | 15,300,000 | 15,300,000 | ||
| 자 산 총 계 | 24,397,281,596 | 23,519,508,950 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 16,352,306,191 | 11,552,111,026 | ||
| 매입채무(주석14,15) | 5,296,720,413 | 4,450,777,570 | ||
| 미지급금(주석14) | 657,329,264 | 436,266,387 | ||
| 선수금 | 20,804,940 | 16,556,066 | ||
| 예수금 | 51,897,630 | 48,453,570 | ||
| 부가세예수금 | 221,358,759 | 179,347,930 | ||
| 단기차입금(주석4,9,14) | 5,341,530,000 | 5,341,530,000 | ||
| 유동성장기부채(주석4,9,14) | 4,254,639,522 | 607,736,144 | ||
| 미지급비용 | 508,025,663 | 471,443,359 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 3,015,487,183 | 7,214,148,618 | ||
| 장기차입금(주석4,9,14) | 542,700,000 | 4,797,339,522 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 2,044,834,596 | 1,773,657,084 | ||
| 장기미지급금(주석14) | 397,952,587 | 613,152,012 | ||
| 임대보증금(주석15) | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 19,367,793,374 | 18,766,259,644 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,11) | 735,000,000 | 735,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 735,000,000 | 735,000,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | 6,487,051,513 | 6,487,051,513 | ||
| 토지재평가이익(주석4,13) | 6,487,051,513 | 6,487,051,513 | ||
| Ⅲ. 결손금(주석12) | 2,192,563,291 | 2,468,802,207 | ||
| 미처리결손금 | (2,192,563,291) | (2,468,802,207) | ||
| 자 본 총 계 | 5,029,488,222 | 4,753,249,306 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 24,397,281,596 | 23,519,508,950 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제13(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제12(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 알리다그룹 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석15) | 20,909,028,518 | 22,921,138,850 | ||
| 제품매출 | 20,909,028,518 | 22,921,138,850 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석8,15,17) | 17,790,515,756 | 22,025,205,023 | ||
| 기초제품재고액 | - | - | ||
| 당기제품제조원가 | 17,790,515,756 | 22,025,205,023 | ||
| 계 | 17,790,515,756 | 22,025,205,023 | ||
| 기말제품재고액 | - | - | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 3,118,512,762 | 895,933,827 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석17) | 2,723,059,177 | 3,368,525,623 | ||
| 급여 | 1,496,563,522 | 1,437,194,050 | ||
| 퇴직급여 | 175,853,394 | 115,516,494 | ||
| 복리후생비 | 67,536,533 | 72,039,426 | ||
| 여비교통비 | 20,832,222 | 28,555,924 | ||
| 접대비 | 21,888,050 | 13,244,170 | ||
| 통신비 | 14,611,778 | 15,491,886 | ||
| 수도광열비 | 3,067,930 | 3,027,600 | ||
| 전력비 | 57,830,692 | 62,265,869 | ||
| 세금과공과 | 70,971,586 | 90,299,747 | ||
| 감가상각비 | 212,120,704 | 109,246,336 | ||
| 지급임차료(주석15) | 55,351,729 | 55,451,607 | ||
| 수선비 | 4,263,799 | 12,991,169 | ||
| 보험료 | 125,577,368 | 140,981,966 | ||
| 차량유지비 | 96,375,916 | 79,077,904 | ||
| 경상연구개발비(주석17) | 218,466,254 | 218,697,680 | ||
| 운반비 | 6,962,998 | 8,666,877 | ||
| 교육훈련비 | 352,000 | 291,600 | ||
| 도서인쇄비 | 2,130,472 | 2,610,573 | ||
| 사무용품비 | 1,394,236 | 1,624,036 | ||
| 소모품비 | 23,688,152 | 25,021,710 | ||
| 지급수수료 | 155,292,191 | 138,994,692 | ||
| 광고선전비 | 1,000,000 | 2,500,000 | ||
| 대손상각비 | (138,143,945) | 705,087,555 | ||
| 무형자산상각비(주석6) | 27,348,400 | 15,348,400 | ||
| 리스료(주석8) | 1,113,596 | 13,363,152 | ||
| 잡비 | 609,600 | 935,200 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | 395,453,585 | (2,472,591,796) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 458,203,695 | 228,645,177 | ||
| 이자수익(주석16) | 10,351,856 | 14,934,473 | ||
| 유형자산처분이익(주석15) | 283,830,503 | 32,887,523 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 18,078,584 | 6,841,362 | ||
| 정부보조금수익 | 58,308,060 | 70,669,110 | ||
| 수입임대료(주석15) | 55,560,000 | 54,600,000 | ||
| 시설사용료수입 | 23,600,000 | 19,200,000 | ||
| 잡이익 | 8,474,692 | 29,512,709 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 577,304,844 | 580,287,781 | ||
| 이자비용 | 576,816,232 | 575,559,685 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 3,335,547 | ||
| 잡손실 | 488,612 | 1,392,549 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | 276,352,436 | (2,824,234,400) | ||
| Ⅸ.법인세등 | 113,520 | 22,820,800 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실)(주석13) | 276,238,916 | (2,847,055,200) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제13(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제12(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 알리다그룹 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 735,000,000 | 5,152,013,813 | 378,252,993 | 6,265,266,806 |
| 토지재평가이익 | - | 1,335,037,700 | - | 1,335,037,700 |
| 당기순손실 | - | - | (2,847,055,200) | (2,847,055,200) |
| 2023.12.31 (전기말) | 735,000,000 | 6,487,051,513 | (2,468,802,207) | 4,753,249,306 |
| 2024.01.01 (당기초) | 735,000,000 | 6,487,051,513 | (2,468,802,207) | 4,753,249,306 |
| 당기순이익 | - | - | 276,238,916 | 276,238,916 |
| 2024.12.31 (당기말) | 735,000,000 | 6,487,051,513 | (2,192,563,291) | 5,029,488,222 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제13(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제12(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 알리다그룹 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 583,348,215 | 379,872,095 | ||
| 1.당기순이익(손실) | 276,238,916 | (2,847,055,200) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,035,570,860 | 981,731,799 | ||
| 퇴직급여 | 483,702,360 | 348,602,585 | ||
| 감가상각비 | 524,520,100 | 614,445,267 | ||
| 무형자산상각비 | 27,348,400 | 15,348,400 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 3,335,547 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (301,909,087) | (39,728,885) | ||
| 유형자산처분이익 | 283,830,503 | 32,887,523 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 18,078,584 | 6,841,362 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (426,552,474) | 2,284,924,381 | ||
| 매출채권의감소(증가) | (806,748,134) | 824,744,346 | ||
| 미수금의감소(증가) | 5,862,000 | (27,500,000) | ||
| 미수수익감소(증가) | (7,926,805) | (7,145,802) | ||
| 선급금의감소(증가) | 113,158,250 | 32,419,350 | ||
| 선급비용의감소(증가) | (30,665) | 345,851 | ||
| 당기법인세자산의감소(증가) | (304,560) | (22,180) | ||
| 재고자산의감소(증가) | (568,589,087) | 1,266,196,040 | ||
| 매입채무의증가(감소) | 845,942,843 | 464,144,708 | ||
| 미지급금의증가(감소) | 118,322,465 | 31,313,741 | ||
| 선수금의증가(감소) | 4,248,874 | (10,399,998) | ||
| 예수금의증가(감소) | 3,444,060 | 1,191,140 | ||
| 부가세예수금의증가(감소) | 42,010,829 | (24,826,380) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 36,582,304 | 9,281,949 | ||
| 퇴직금의지급 | (212,524,848) | (274,818,384) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (462,328,371) | (243,236,637) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 630,763,357 | 846,775,006 | ||
| 주임종단기채권의감소 | 482,916,665 | 543,666,671 | ||
| 단기대여금의감소 | - | 200,000,000 | ||
| 단기금융상품의감소 | 25,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의감소 | - | 49,700,000 | ||
| 주임종장기채권의감소 | 3,009,530 | 8,208,335 | ||
| 정부보조금의수령 | 69,280,000 | - | ||
| 차량운반구의처분 | 15,072,800 | 45,000,000 | ||
| 건설중인자산의감소 | 14,131,362 | 200,000 | ||
| 임차보증금의감소 | 5,000,000 | - | ||
| 기타보증금의감소 | 16,353,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (1,093,091,728) | (1,090,011,643) | ||
| 주임종단기채권의증가 | 470,000,000 | 542,509,530 | ||
| 단기대여금의증가 | 128,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의증가 | 62,143,907 | 71,803,733 | ||
| 주임종장기채권의증가 | - | 15,000,000 | ||
| 기계장치의취득 | 224,332,322 | 262,077,255 | ||
| 차량운반구의취득 | 130,324,590 | 71,938,399 | ||
| 비품의취득 | 4,600,000 | 4,905,909 | ||
| 시설장치의취득 | 1,618,182 | 16,031,817 | ||
| 건설중인자산(무형자산포함)의증가 | 72,072,727 | 85,445,000 | ||
| 임차보증금의증가 | - | 5,000,000 | ||
| 기타보증금의증가 | - | 15,300,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (607,736,144) | (121,956,144) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | - | 3,936,680,000 | ||
| 단기차입금의차입 | - | 3,641,680,000 | ||
| 장기차입금의차입 | - | 295,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (607,736,144) | (4,058,636,144) | ||
| 단기차입금의상환 | - | 2,090,150,000 | ||
| 유동성장기부채의상환 | 607,736,144 | 1,968,486,144 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (486,716,300) | 14,679,314 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 1,133,328,116 | 1,118,648,802 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 646,611,816 | 1,133,328,116 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제13(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제12(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 알리다그룹 주식회사 |
1. 당사의 개요
알리다그룹 주식회사(이하 "당사"라 함)는 LED 전광판 제조 및 도소매업을 주업으로 하여 2012년 4월에 설립되었으며, 본사는 대구광역시 서구 문화로 38-7(이현동 42-29)에 소재하고 있습니다. 당사의 대표이사는 최재원입니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 735백만원으로서, 대표이사인 최재원이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한자산의 장부금액으로 인식합니다.
한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감 후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.
| 자 산 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20 년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 6 년 | 정률법 |
| 차 량 운 반 구 | 5 년 | 정률법 |
| 비 품 | 5 년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 5 년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 정부보조금
당사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정부보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 및 상각방법을 적용하여 상각하며, 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 자 산 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 소 프 트 웨 어 | 5 년 | 정액법 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래 경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(8) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(9) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재 의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(10) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(11) 수익
당사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(12) 자산손상
금융자산, 재고자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 퇴직급여
당사는 퇴직금지급규정에 따라 1년이상 근속한 임직원에 대하여 퇴직시 퇴직전 3개월간의 평균급여액에 근속기간에 따른 일정지급률을 곱하여 계산된 금액을 퇴직금으로 지급하고 있습니다. 이와 같은 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 당사는 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(14) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' 규정 중 다음을 선택적으로 적용하고 있습니다.
① 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니할 수 있다.
② 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가할 수 있다.
③ 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니할 수 있다. 다만, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용한다.
④ 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사(예: 주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(예: 주식이 부여된 경우)되기까지는 별도의 회계처리를 아니할 수 있다.
⑤ 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따를 수 있다.
⑥ 토지 또는 건물 등을 장기할부조건으로 처분하는 경우에는 당해자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 할 수 있다.
⑦ 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 할 수 있다.
3. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 계정과목 | 적 요 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 적립성보험 | 211,301 | 182,903 | 차입금 담보 |
4. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 취 득(*1) | 폐기및처분 | 감가상각비(*2) | 대체 | 기말장부금액 | |
| 토 지 | 10,716,384 | - | - | - | - | 10,716,384 |
| 건 물 | 1,830,881 | - | - | (62,776) | - | 1,768,105 |
| 구 축 물 | 12,157 | - | - | (1,034) | - | 11,123 |
| 기 계 장 치 | 745,521 | 200,757 | (96,671) | (324,532) | 23,314 | 548,389 |
| 차 량 운 반 구 | 191,325 | 41,440 | - | (116,710) | 18,000 | 134,055 |
| 비 품 | 13,326 | 4,600 | - | (6,933) | - | 10,993 |
| 시 설 장 치 | 26,314 | 1,618 | - | (12,535) | - | 15,397 |
| 건설중인자산 | 55,445 | - | (14,131) | - | (41,314) | - |
| 합 계 | 13,591,353 | 248,415 | (110,802) | (524,520) | - | 13,204,446 |
| (*1) 당기 건설중인자산 취득액은 정부보조금 수령액 62,682천원을 상계한 후의 금액입니다. (*2) 당기 차량운반구 감가상각비는 정부보조금 상각액 5,228천원을 상계한 후의 금액입니다. |
| 구 분 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 취 득 | 폐기및처분 | 감가상각비(*) | 재평가 | 기말장부금액 | |
| 토 지 | 9,381,346 | - | - | - | 1,335,038 | 10,716,384 |
| 건 물 | 1,893,657 | - | - | (62,776) | - | 1,830,881 |
| 구 축 물 | 13,192 | - | - | (1,035) | - | 12,157 |
| 기 계 장 치 | 850,413 | 285,179 | (12,112) | (377,959) | - | 745,521 |
| 차 량 운 반 구 | 311,462 | 24,855 | - | (144,992) | - | 191,325 |
| 비 품 | 17,944 | 4,906 | - | (9,524) | - | 13,326 |
| 시 설 장 치 | 28,441 | 16,032 | - | (18,159) | - | 26,314 |
| 건설중인자산 | 10,200 | 45,445 | (200) | - | - | 55,445 |
| 합 계 | 12,506,655 | 376,417 | (12,312) | (614,445) | 1,335,038 | 13,591,353 |
| (*) 전기 차량운반구 감가상각비는 정부보조금 상각액 9,524천원을 상계한 후의 금액입니다. |
(2) 당기말 현재 당사의 유형자산은 국민은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14참조).
(3) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있습니다. 토지는 2014년 12월 31일, 2015년 12월 31일, 2020년 12월 31일, 2022년 12월 31일 및 2023년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 당사와 독립적인 전문평가인인 (주)하나감정평가법인, (주)태평양감정평가법인 및 (주)중앙감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 당기말 현재 원가모형으로 평가되었을 경우의 토지의 장부금액은 4,229,332천원입니다.
(4) 당기 및 전기 중 토지재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 6,487,052 | 5,152,014 |
| 평 가 증 감 | - | 1,335,038 |
| 기 말 잔 액 | 6,487,052 | 6,487,052 |
(5) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부금액은 10,716,384천원(전기 10,716,384천원)이며, 공시지가액은 4,073,669천원(전기 4,052,020천원)입니다.
5. 보험가입현황
당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 부보처 | 질권설정금액 | 질권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공장화재보험 | 공장,기계,집기비품 일체 | 4,535,000 | 한화손해보험 | 4,044,000 | 국민은행 외 |
상기 이외에도 당사는 종업원에 대한 산재보험, 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
① 당기
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 상 각(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소 프 트 웨 어 | 24,470 | - | 80,000 | (27,348) | 77,122 |
| 건설중인자산 | 80,000 | 9,090 | (80,000) | - | 9,090 |
| 합 계 | 104,470 | 9,090 | - | (27,348) | 86,212 |
| (*) 당기 무형자산상각비는 정부보조금 상각액 15,013천원을 상계한 후의 금액입니다. |
② 전기
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 소 프 트 웨 어 | 39,818 | - | (15,348) | 24,470 |
| 건설중인자산 | 40,000 | 40,000 | - | 80,000 |
| 합 계 | 79,818 | 40,000 | (15,348) | 104,470 |
| (*) 전기 무형자산상각비는 정부보조금 상각액 15,012천원을 상계한 후의 금액입니다. |
(2) 당기 및 전기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 27,348 | 15,348 |
7. 정부보조금
(1) 당사는 유형자산 및 무형자산 취득 등을 위한 정부보조금을 수령한 바, 당기 및 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 차감계정: | ||
| 기초가액 | - | - |
| 증가 | 6,298 | - |
| 기말가액 | 6,298 | - |
| 유형자산 - 차량운반구 차감계정: | ||
| 기초가액 | 11,593 | 21,117 |
| 증가 | (5,228) | - |
| 감소 | - | (9,524) |
| 기말가액 | 6,365 | 11,593 |
| 유형자산 - 건설중인자산 차감계정: | ||
| 기초가액 | - | - |
| 증가 | 62,982 | - |
| 기말가액 | 62,982 | - |
| 무형자산 - 소프트웨어 차감계정: | ||
| 기초가액 | 23,770 | 38,782 |
| 감소 | (15,013) | (15,012) |
| 기말가액 | 8,757 | 23,770 |
(2) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 재무제표 계상내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,298 | - |
| 유형자산 - 차량운반구 | 6,365 | 11,593 |
| 유형자산 - 건설중인자산 | 62,982 | - |
| 무형자산 - 소프트웨어 | 8,757 | 23,770 |
| 합계 | 84,402 | 35,363 |
8. 운용리스
당사는 당기 중 BNK캐피탈(주)와 운용리스 계약을 종료하였으며, 당기 중 지급된리스료는 2,784천원(전기: 33,408천원)입니다.
9. 차입금
(1) 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 당 기 | 전 기 | ||
| 운전자금 등 | 국민은행 | 4.78~5.45 | 5,220,000 | 5,220,000 |
| 보험대출 | 삼성생명 | 4.45 | 121,530 | 121,530 |
| 합 계 | 5,341,530 | 5,341,530 | ||
(2) 장기차입금
보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 당 기 | 전 기 | ||
| 시설자금 등 | 국민은행 | 4.62~5.41 | 4,519,590 | 5,108,076 |
| 시설자금 등 | 중소벤처기업 진흥공단 |
2.68~2.98 | 277,750 | 297,000 |
| 합 계 | 4,797,340 | 5,405,076 | ||
| 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) | (4,254,640) | (607,736) | ||
| 장기차입금 | 542,700 | 4,797,340 | ||
(3) 연도별 상환계획
당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 기말잔액 | 상 환 금 액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | 2029년 이후 | ||
| 장기차입금 | 4,797,340 | 4,254,640 | 376,200 | 41,950 | 28,200 | 96,350 |
(4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 보험금 및 장기금융상품, 지식재산권이 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 대부분의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14 참조).
(5) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 금융기관 | 종 류 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 대출약정 | 9,739,590 | 9,739,590 |
| 중소벤처기업 진흥공단 |
대출약정 | 277,750 | 277,750 |
| 삼성생명 | 대출약정 | 121,530 | 121,530 |
10. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초가액 | 1,773,657 | 1,699,872 |
| 전입액 | 483,702 | 348,603 |
| 지급액 | (212,524) | (274,818) |
| 기말가액 | 2,044,835 | 1,773,657 |
11. 납입자본
보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000주 | 200,000주 |
| 주당 액면금액 | 10,000원 | 10,000원 |
| 발행주식수 | 73,500주 | 73,500주 |
| 자본금 | 735,000천원 | 735,000천원 |
12. 이익잉여금(결손금)
(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 2,192,563 | 2,468,802 |
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리확정일: 2025년 3월 31일 | 처리확정일: 2024년 3월 31일 | |||
| Ⅰ.미처리결손금 | 2,192,563 | 2,468,802 | ||
|
1.전기이월미처리결손금 (전기이월미처분이익잉여금) |
2,468,802 | (378,253) | ||
| 2.당기순손실(이익) | (276,239) | 2,847,055 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 2,192,563 | 2,468,802 | ||
13. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 276,239 | (2,847,055) |
| 기타포괄손익 : | ||
| 토지재평가이익 | - | 1,335,038 |
| 포괄손익 | 276,239 | (1,512,017) |
14. 담보 및 보증
(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 금융기관명 | 담보설정액 | 관련부채 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 및 건 물 | 12,484,489 | 중소벤처기업 진흥공단 |
45,000 | 277,750 |
| 국민은행 | 10,134,000 | 9,739,590 | ||
| 지 식 재 산 권 | - | 국민은행 | 480,000 | |
| 차 량 운 반 구 | 6,269 | 우리카드 | 21,320 | 11,382 |
| 2,641 | 현대커머설 | 17,000 | 2,270 | |
| 17,817 | 신한카드 | 119,100 | 30,947 | |
| 14,450 | 삼성카드 | 46,600 | 14,310 | |
| 26,613 | 우리캐피탈 | 7,160 | 27,096 | |
| 39,454 | 하나캐피탈 | 150,800 | 86,205 | |
| 장기금융상품 | 211,301 | 삼성생명 | 211,301 | 121,530 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 제공자(보증인) | 보증, 담보 내용 | 보증, 담보 금액 | 제공받은자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 공탁보증 | 1,200 | 거래처 |
| 기술보증기금 | 차입금 지급보증 | 2,631,189 | 국민은행 |
| 대표이사 | 매입채무 부동산담보 | 1,500,000 | (주)서울경금속 |
| 대표이사 | 차입금 지급보증 | 661,320 | 국민은행 |
| 대표이사 | 할부구입 지급보증 | 119,100 | 신한카드 |
15. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속 기업간의 특수관계
당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 특수관계기업은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 당사와의 관계 |
|---|---|
| 더조은세상 | 기타의특수관계자 |
| 알리다솔루션(주) | 기타의특수관계자 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 손익거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 더조은세상 | 지급임차료 | 130,691 | 130,691 |
| 기타특수관계자 | 알리다솔루션(주) | 제품매출 | 222,596 | 126,262 |
| 매입 | 410,218 | 383,220 | ||
| 수입임대료 | 4,200 | 4,200 | ||
| 유형자산처분(*) | 216,380 | - |
(*) 상기 유형자산 처분거래로 처분손익 119,716천원을 인식하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 채권ㆍ채무 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 더조은세상 | 임차보증금 | 300,000 | 300,000 |
| 기타특수관계자 | 알리다솔루션(주) | 매출채권 | 246,849 | 1,993 |
| 미수금 | 238,018 | - | ||
| 매입채무 | 140,726 | 99,486 | ||
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
16. 주주 및 임직원과의 거래
(1) 당기 및 전기 중 주주 및 임직원과의 자금거래 및 손익거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 자금대여 거래 | |||
|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 미수수익 대체 | ||
| 당기: | ||||
| 주주 및 임직원 | 임직원 | - | 15,926 | - |
| 주주 및 임직원 | 대표이사 | 470,000 | 470,000 | 13,926 |
| 전기: | ||||
| 주주 및 임직원 | 임직원 | 22,506 | 16,875 | - |
| 주주 및 임직원 | 대표이사 | 535,000 | 535,000 | - |
| 구 분 | 손익거래(이자수익) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 대표이사 | 8,901 | 13,926 |
(2) 보고기간종료일 현재 주주 및 임직원과의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 주임종단기채권 | 13,926 | 8,010 |
| 임직원 | 주임종장기채권 | - | 7,917 |
| 대표이사 | 미수수익 | 8,901 | 13,926 |
17. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기 및 전기 중 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 판매관리비 | 경상개발비 | 제조원가 | 합 계 | ||
| 급여 | 1,496,564 | 176,969 | 2,423,393 | 4,096,926 | 3,947,952 |
| 퇴직급여 | 175,853 | 20,804 | 287,045 | 483,702 | 348,603 |
| 복리후생비 | 67,537 | - | 100,705 | 168,242 | 190,044 |
| 세금과공과 | 70,972 | 6,540 | 106,939 | 184,451 | 232,290 |
| 지급임차료 | 55,352 | - | 83,028 | 138,380 | 138,629 |
| 감가상각비 | 212,121 | - | 312,399 | 524,520 | 614,445 |
| 무형자산상각비 | 27,348 | - | - | 27,348 | 15,348 |
| 합계 | 2,105,747 | 204,313 | 3,313,509 | 5,623,569 | 5,487,311 |
18. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성내용이 동일합니다.
(2) 당사는 투자활동 중 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
(3) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 291,041 | 284,967 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,254,640 | 607,736 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 25,000 |
| 주임종장기채권의 유동성 대체 | - | 5,000 |
| 임차보증금의 유동성 대체 | - | 5,000 |
| 기타보증금의 유동성 대체 | - | 16,353 |
| 토지 재평가이익 | - | 1,335,038 |
| 기계장치 처분 관련 미수금 증감 | 365,430 | - |
| 기계장치 취득 관련 미지급금 증감(장기포함) | 23,575 | 202,500 |
| 차량운반구 취득 관련 미지급금 증감(장기포함) | 88,884 | 35,154 |
| 건설중인자산(유형)의 본계정 대체 | 41,314 | - |
| 건설중인자산(무형)의 본계정 대체 | 80,000 | - |
| 미수수익의 주임종단기채권 대체 | 13,926 | - |
| 단기대여금 제각 | 65,935 | - |
19. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 이사회 결의를 거친 후 2025년 3월 31일에 당사의 주주총회에서 최종 승인되었습니다.