주식회사 뉴트리원

제 13 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

제 12 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 뉴트리원 대표이사 권진혁

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 송파구 올림픽로35다길 42
본점 소재지 :	(전 화)	070-4077-1717

재 무 상 태 표

제13기 2024년 12월 31일 현재
제12기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 뉴트리원	(단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기		제 12(전) 기
자 산
I.유동자산		42,808,972,349		47,391,797,170
(1)당좌자산		29,985,190,594		31,929,543,444
1.현금및현금성자산(주석14,15)	2,021,100,572		2,088,717,257
2.단기금융상품	11,782,798,506		15,478,347,079
3.단기매매증권(주석4)	1,886,299,500		298,377,000
4.매출채권(주석14,16)	10,454,455,089		8,763,146,591
대손충당금	(329,255,060)		(85,571,735)
5. 단기대여금	300,000,000		-
대손충당금	(130,221,981)		-
6.미수금(주석14)	190,499,109		363,329,542
7.미수수익	31,963,460		24,780,274
8.선급금	1,859,249,126		921,718,657
9.선급비용	735,655,824		3,308,388,297
10.선납세금	137,920		357,152,854
11.기타보증금(유동)	370,755,000		-
12.유동이연법인세자산(주석13)	811,753,529		411,157,628
(2)재고자산(주석2)		12,823,781,755		15,462,253,726
1.상품	12,204,078,283		14,478,930,079
평가손실충당금	(66,292,644)		(16,758,314)
2.미착품	685,996,116		1,000,081,961
II.비유동자산		23,793,235,000		26,147,931,420
(1)투자자산		4,401,569,104		6,525,952,530
1.장기금융상품	-		1,017,289,000
2.매도가능증권(주석4)	2,002,274,170		2,007,932,350
3.퇴직연금운용자산(주석9)	659,364,987		209,520,809
4.지분법적용투자주식(주석5)	1,739,929,947		3,291,210,371
(2)유형자산(주석6)		15,993,985,843		16,920,070,126
1.토지	5,052,915,666		5,052,915,666
2.건물	9,863,719,280		9,863,719,280
감가상각누계액	(634,630,278)		(387,973,131)
3.기계장치	84,242,000		84,242,000
감가상각누계액	(57,508,732)		(40,660,332)
4.차량운반구	39,195,179		39,195,179
감가상각누계액	(14,371,564)		(6,532,529)
5.비품	664,606,943		627,163,550
감가상각누계액	(494,189,988)		(390,029,330)
6.시설장치	3,063,702,924		3,063,702,924
감가상각누계액	(1,640,334,042)		(1,066,609,792)
7.건설중인자산	66,638,455		80,936,641
(3)무형자산(주석7)		903,234,829		1,036,195,789
1.특허권	1,461,075		2,223,375
2.상표권	122,939,643		116,747,338
3.개발비	501,084,034		499,643,346
4.소프트웨어	277,750,077		417,581,730
(4)기타비유동자산		2,494,445,224		1,665,712,975
1.보증금(주석14)	1,609,218,260		1,464,974,795
2.비유동이연법인세자산(주석13)	885,226,964		200,738,180
자 산 총 계		66,602,207,349		73,539,728,590
부 채
I.유동부채		14,173,406,488		17,645,563,956
1.매입채무(주석14,16)	10,059,820,269		13,696,661,009
2.미지급금	3,302,332,351		2,654,683,510
3.예수금	6,659,390		304,060
4.선수금	156,292,374		161,732,524
5.미지급비용	368,186,800		886,007,430
6.미지급법인세	67,112,124		20,769,681
7.기타충당부채(주석10)	213,003,180		225,405,742
II.비유동부채		76,000,000		76,000,000
1.퇴직급여충당부채(주석9)	2,606,155,170		2,577,277,020
2.퇴직연금운용자산(주석9)	(2,606,155,170)		(2,577,277,020)
3.임대보증금	76,000,000		76,000,000
부 채 총 계		14,249,406,488		17,721,563,956
자 본
I.자본금(주석11)		3,499,998,000		3,499,998,000
1.보통주자본금	3,499,998,000		3,499,998,000
II.자본잉여금(주석11)		6,514,353,946		6,514,353,946
1.주식발행초과금	6,514,353,946		6,514,353,946
III.자본조정		(27,906,497)		(24,559,782)
1.부의지분법자본변동(주석5)	(27,906,497)		(24,559,782)
Ⅳ.이익잉여금(주석12)		42,366,355,412		45,828,372,470
1.이익준비금	223,999,872		188,999,892
2.미처분이익잉여금	42,142,355,540		45,639,372,578
자 본 총 계		52,352,800,861		55,818,164,634
부 채 및 자 본 총 계		66,602,207,349		73,539,728,590

첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제13기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제12기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 뉴트리원	(단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기		제 12(전) 기
I.매출액(주석16)		159,611,114,799		170,705,389,310
1.상품매출	163,034,005,032		173,110,180,260
매출환입및에누리	(3,591,497,078)		(2,436,070,926)
2.기타매출	168,606,845		31,279,976
II.매출원가		63,539,419,228		63,573,976,843
1.상품매출원가	63,539,419,228		63,573,976,843
기초상품재고액	14,478,930,079		12,504,623,875
당기상품매입액	62,129,088,614		66,331,633,771
타계정으로대체액	(914,055,512)		(669,912,415)
상품평가손실(주석2)	49,534,330		(113,438,309)
기말상품재고액	(12,204,078,283)		(14,478,930,079)
III.매출총이익		96,071,695,571		107,131,412,467
IV.판매비와관리비(주석17)		97,578,301,191		106,520,979,738
1.급여	8,613,288,948		9,474,504,533
2.퇴직급여	1,030,879,070		889,155,074
3.복리후생비	1,060,907,709		1,341,718,649
4.수도광열비	101,805,791		101,479,441
5.여비교통비	172,832,474		204,273,907
6.접대비	126,647,310		159,306,744
7.통신비	69,891,028		64,057,479
8.세금과공과금	82,939,062		90,075,073
9.감가상각비	949,229,490		950,262,564
10.임차료	1,053,979,013		1,045,014,317
11.보험료	270,941,102		367,845,769
12.차량유지비	105,060,089		122,665,069
13.운반비	5,377,663,118		4,613,290,797
14.교육훈련비	13,783,458		10,168,638
15.도서인쇄비	9,583,870		12,668,951
16.소모품비	1,078,469,368		1,159,574,849
17.지급수수료	4,940,105,180		4,666,082,676
18.보관료	189,767,603		185,493,857
19.광고선전비	35,066,587,659		33,572,930,351
20.판매촉진비	1,918,827,760		2,758,470,081
21.건물관리비	563,498,220		620,304,828
22.수출제비용	146,467,275		132,912,042
23.판매수수료	33,092,558,183		42,904,984,791
24.무형자산상각비	208,640,747		194,143,320
25.대손상각비	243,683,325		(7,830,247)
26.경상연구개발비	1,095,365,223		835,588,871
27.포인트비용	(5,100,884)		51,837,314
V.영업이익(손실)		(1,506,605,620)		610,432,729
VI.영업외수익		1,580,975,278		2,010,854,487
1.이자수익	646,885,745		849,028,723
2.외화환산이익	79,535,285		12,027,976
3.외환차익(주석2)	59,635,672		32,556,458
4.금융상품평가이익	43,847,740		105,074,625
5.금융상품처분이익	177,328,380		367,622,713
6. 단기매매증권평가이익	-		58,305,279
7. 단기매매증권처분이익	312,331,333		440,191,666
8.수입임대료	48,000,000		48,000,000
9.기타용역수익	158,657,827		83,005,919
10.지분법이익	40,752,441		-
11.잡이익	14,000,855		15,041,128
VII.영업외비용		4,085,119,729		2,588,529,425
1.외화환산손실	1,023,649		5,223,382
2.외환차손(주석2)	61,168,771		26,581,279
3.기부금	283,014,072		216,189,794
4.금융상품평가손실	1,000,000,000		1,038,000,000
5.단기매매증권평가손실	457,384,261		-
6.매도가능증권손상차손(주석4)	405,573,180		362,982,425
7.지분법손실(주석5)	909,378,088		923,780,328
8.지분법적용투자주식처분손실	669,308,062		-
9.기타의대손상각비	130,221,981		-
10.무형자산손상차손	148,914,101		-
11.잡손실	19,133,564		15,772,217
VIII.법인세비용차감전순이익(손실)		(4,010,750,071)		32,757,791
IX.법인세비용(주석13)		(898,732,813)		37,114,278
X.당기순이익(손실)		(3,112,017,258)		(4,356,487)

첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제13기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제12기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 뉴트리원	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본 잉여금	자 본 조 정	기타포괄 손익누계액	이 익 잉여금	총 계
2023. 1. 1(전기초)	3,499,998,000	6,514,353,946	(21,192,273)	-	46,532,728,557	56,525,888,230
배당	-	-	-	-	(699,999,600)	(699,999,600)
부의지분법자본변동	-	-	(3,367,509)	-	-	(3,367,509)
당기순이익	-	-	-	-	(4,356,487)	(4,356,487)
2023.12.31(전기말)	3,499,998,000	6,514,353,946	(24,559,782)	-	45,828,372,470	55,818,164,634
2024. 1. 1(당기초)	3,499,998,000	6,514,353,946	(24,559,782)	-	45,828,372,470	55,818,164,634
배당	-	-	-	-	(349,999,800)	(349,999,800)
부의지분법자본변동	-	-	(3,346,715)	-	-	(3,346,715)
당기순이익	-	-	-	-	(3,112,017,258)	(3,112,017,258)
2024.12.31(당기말)	3,499,998,000	6,514,353,946	(27,906,497)	-	42,366,355,412	52,352,800,861

첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제13기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제12기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 뉴트리원	(단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기		제 12(전) 기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름		(470,493,055)		1,248,172,846
1.당기순이익(손실)	(3,112,017,258)		(4,356,487)
2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산	6,203,770,284		4,242,278,537
대손상각비	243,683,325		(7,830,247)
상품평가손실	49,534,330		(113,438,309)
감가상각비	949,229,490		950,262,564
무형자산상각비	208,640,747		194,143,320
무형자산손상차손	148,914,101		-
외화환산손실	1,023,649		5,223,382
기타의대손상각비	130,221,981		-
매도가능증권손상차손	405,573,180		362,982,425
지분법적용투자주식처분손실	669,308,062		-
금융상품평가손실	1,000,000,000		1,038,000,000
단기매매증권평가손실	457,384,261		-
지분법손실	909,378,088		923,780,328
퇴직급여	1,030,879,070		889,155,074
3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(733,362,537)		(1,047,258,206)
외화환산이익	79,535,285		12,027,979
이자수익	79,567,358		64,035,944
지분법이익	40,752,441		-
금융상품처분이익	177,328,380		367,622,713
금융상품평가이익	43,847,740		105,074,625
단기매매증권처분이익	312,331,333		440,191,666
단기매매증권평가이익	-		58,305,279
4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,828,883,544)		(1,942,490,998)
매출채권의 감소(증가)	(1,619,015,135)		765,888,457
미수금의 감소(증가)	173,346,527		(296,256,581)
미수수익의 감소(증가)	(7,183,186)		(24,541,918)
선급금의 감소(증가)	(935,297,885)		659,844,132
선급비용의 감소(증가)	2,572,732,473		163,578,302
선납세금의 감소(증가)	357,014,934		52,151,928
재고자산의 감소(증가)	2,588,937,641		(2,974,388,165)
이연법인세의순(증)감	(1,085,084,685)		(282,642,582)
매입채무의 증가(감소)	(3,637,507,315)		2,390,383,912
미지급금의 증가(감소)	647,648,841		(588,329,806)
예수금의 증가(감소)	6,355,330		(73,276,560)
선수금의 증가(감소)	(5,794,445)		71,354,744
미지급비용의 증가(감소)	(517,820,630)		(531,212,520)
미지급법인세의 증가(감소)	46,342,443		(180,608,991)
퇴직금의 지급	(1,002,000,920)		(435,640,990)
퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(399,154,970)		(649,675,113)
기타충당부채의 증가(감소)	(12,402,562)		(9,119,247)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름		752,876,170		(2,693,464,087)
1.투자활동으로 인한 현금유입액	27,793,439,015		57,047,808,366
단기금융상품의 감소	24,434,013,693		55,111,625,131
단기매매증권의 감소	3,271,662,322		1,198,921,235
매도가능증권의 감소	85,000		-
지분법적용투자주식의 감소	10,000,000		-
유형자산의 처분	10,000,000		-
보증금의 감소	67,678,000		737,262,000
2.투자활동으로 인한 현금유출액	(27,040,562,845)		(59,741,272,453)
단기금융상품의 증가	20,500,000,000		53,509,067,546
단기매매증권의 증가	5,004,637,750		998,801,290
매도가능증권의 취득	400,000,000		300,000,000
지분법적용투자주식의 취득	-		2,055,462,600
유형자산의취득	87,649,166		1,492,135,553
무형자산의취득	170,089,929		507,673,581
보증금의 증가	578,186,000		878,131,883
단기대여금의 증가	300,000,000		-
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름		(349,999,800)		(658,999,600)
1.재무활동으로 인한 현금유입액	-		41,000,000
임대보증금의 증가	-		41,000,000
2.재무활동으로 인한 현금유출액	(349,999,800)		(699,999,600)
배당금지급	(349,999,800)		699,999,600
Ⅳ.현금의 증가(감소)(I+II+III)		(67,616,685)		(2,104,290,841)
Ⅴ.기초의 현금		2,088,717,257		4,193,008,098
Ⅵ.기말의 현금(주석15)		2,021,100,572		2,088,717,257

첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제13기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제12기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 뉴트리원

1. 회사의 개요

주식회사 뉴트리원(이하 "당사")는 2012년 8월 31일에 설립되었으며, 당사의 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울특별시 송파구 올림픽로35다길 42
(2) 주요 사업내용 : 건강기능식품유통전문판매업, 수입판매업
(3) 대표이사 : 권진혁

재무제표일 현재 당사의 자본금은 3,500백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율 (%)
권진혁	1,626,001	46.46
(주)코스맥스엔비티	269,100	7.69
기타	1,604,897	45.85
합 계	3,499,998	100.00

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산의 분류

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기와 전기 중 재고자산평가손실은 각각 49,534천원 및 (113,438)천원이며, 매출원가에 가감하였습니다.

(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

주석 - 계속

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

주석 - 계속

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

주석 - 계속

(4) 지분법적용투자주식

당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.

유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 x~x년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.

당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

주석 - 계속

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.

해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

주석 - 계속

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수
건 물	40 년
기 계 장 치	5 년
차 향 운 반 구	5 년
비 품	5 년
시 설 장 치	5 년

(6) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

주석 - 계속

구 분	내 용 연 수
특 허 권	5 년
상 표 권	5 년
소 프 트 웨 어	5 년
개 발 비	5 년

① 영업권
사업결합으로부터 발생한 영업권은 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이로 측정하여5년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 염가매수차익이 발생한 경우 당사는 모든 취득자산과 인수부채를 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

③ 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(7) 리스거래의 회계처리

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

주석 - 계속

금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(8) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(9) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

주석 - 계속

(10) 수익인식기준

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여

당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (다만 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.)

주석 - 계속

(12) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 법인세

법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. [당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.]

주석 - 계속

(14) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

주석 - 계속

3.당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.

4. 유가증권
(1) 단기매매증권
당기말과 전기말 현재 당사의 단개매매증권 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가치
구 분	취득원가	당 기	전 기
지분증권	2,343,683	1,886,299	298,377

(2) 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 당사의 매도가능증권 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손	장부가액
시장성 없는 지분증권:
(주)케어위드	1,400주	0.71%	99,400	(99,219)	181
(주)비엔텍	807주	1.23%	499,936	(348,912)	151,024
이앤파이오니어그린뉴딜펀드	800좌	2.86%	800,000	(8,456)	791,544
㈜라라스테이션	8,333주	2.60%	499,980	(188,961)	311,019
㈜엠투웬티	330,900주	1.65%	499,990	(186,488)	313,502
엠지헬스케어 신기술투자조합	200주	18.18%	200,000	(3,933)	196,067
㈜디에프에스컴퍼니	36,380주	5.23%	300,026	(61,089)	238,937
합계			2,899,332	(897,058)	2,002,274

주석 - 계속

(전기) (단위:천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손	장부가액
시장성 없는 지분증권:
(주)케어위드	1,400주	0.71%	99,400	(66,844)	32,556
(주)비엔텍	807주	1.23%	499,936	(197,440)	302,496
이앤파이오니어그린뉴딜펀드	400좌	2.86%	400,000	(7,453)	392,547
㈜라라스테이션	8,333주	2.60%	499,980	(82,506)	417,474
㈜엠투웬티	330,900주	2.19%	499,990	(99,998)	399,992
엠지헬스케어 신기술투자조합	200주	18.18%	200,000	(1,182)	198,818
㈜디에프에스컴퍼니	36,380주	5.23%	300,026	(36,062)	263,964
㈜스킨알엑스	17주	-	85	-	85
합계			2,499,417	(491,485)	2,007,932

5. 지분법적용투자주식

(1) 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황등은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

피투자회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액
(주)딥런	86%	2,150,000	1,256,301	1,210,304
(주)뉴원풀필먼트	100%	100,000	40,752	40,752
(주)뉴트리원 재팬	100%	85,855	62,166	62,166
(주)코스디움	60%	500,500	143,280	292,297
주식회사 엔엠컴퍼니	100%	500,000	134,675	134,411
주식회사 컬러풀데이즈(*1)	55%	55,000	(130,222)	-
소 계		3,391,355	1,506,952	1,739,930

(*1) 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였숩니다.
(*2) 순자산가액과 장부금액의 차이는 투자제거차액 및 미실현손익등의 차이입니다.

주석 - 계속

(전기)
(단위:천원)

피투자회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액
(주)딥런	86%	2,150,000	1,557,480	1,523,991
(주)뉴원풀필먼트(*1)	100%	100,000	(36,879)	-
(주)뉴트리원 재팬	100%	85,855	69,193	69,193
(주)르하임나디브	55%	999,962	305,134	868,482
(주)코스디움	60%	500,500	244,719	435,265
주식회사 엔엠컴퍼니	100%	500,000	364,434	364,434
주식회사 컬러풀데이즈	55%	55,000	29,845	29,845
소 계		4,391,317	2,533,926	3,291,210

(2) 당기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

회사명	기초평가액	당기취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기말평가액
(주)딥런	1,523,991	-	(313,687)	-	1,210,304
(주)뉴원풀필먼트	-	-	40,752	-	40,752
(주)뉴트리원 재팬	69,193	-	(3,680)	(3,347)	62,166
(주)르하임나디브	868,482	(679,308)	(189,174)	-	-
(주)코스디움	435,265	-	(142,968)	-	292,297
주식회사 엔엠컴퍼니	364,434	-	(230,024)	-	134,411
주식회사 컬러풀데이즈	29,845		(29,845)	-	-
소 계	3,291,210	(679,308)	(868,626)	(3,347)	1,739,930

주석 - 계속

(전기)
(단위:천원)

회사명	기초평가액	당기취득	지분법손익	지분법자본변동	기말평가액
(주)딥런	1,985,003	-	(461,012)	-	1,523,991
(주)뉴원풀필먼트	92,588	-	(92,588)	-	-
(주)뉴트리원 재팬	85,305	-	(12,744)	(3,368)	69,193
(주)르하임나디브	-	999,962	(131,480)	-	868,482
(주)코스디움	-	500,500	(65,235)	-	435,265
주식회사 엔엠컴퍼니	-	500,000	(135,566)	-	364,434
주식회사 컬러풀데이즈	-	55,000	(25,155)	-	29,845
소 계	2,162,896	2,055,462	(923,780)	(3,368)	3,291,210

(3) 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매 출 액	당기순이익
(주)딥런	1,885,691	424,876	2,138,631	(347,952)
(주)뉴원풀필먼트	412,137	371,385	3,378,505	77,631
(주)뉴트리원 재팬	62,166	0	0	(3,680)
㈜코스디움	348,115	110,364	1,684,211	(168,338)
㈜엔엠컴퍼니	147,055	12,380	391,661	(229,759)
㈜컬러풀데이즈	100,142	336,909	168,618	(291,031)

주석 - 계속

6. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 당사가 보유하고 있는 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	처분	대체	감가상각비	기 말
토지	5,052,916	-	-	-	-	5,052,916
건물	9,475,746	-	-	-	(246,657)	9,229,089
기계장치	43,581	-	-	-	(16,848)	26,733
비품	237,134	37,443	-	-	(104,161)	170,416
시설장치	1,997,094	-	-	-	(573,724)	1,423,370
차량운반구	32,663	-	-	-	(7,839)	24,824
건설중인자산	80,936	50,206	(10,000)	(54,504)	-	66,638
합 계	16,920,070	87,649	(10,000)	(54,504)	(949,229)	15,993,986

(전기)

(단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	처분	대체	감가상각비	기 말
토지	5,052,916	-	-	-	-	5,052,916
건물	9,720,950	1,432	-	-	(246,636)	9,475,746
기계장치	42,148	17,692	-	-	(16,259)	43,581
비품	297,132	51,948	-	-	(111,946)	237,134
시설장치	1,631,983	96,200	-	837,800	(568,889)	1,997,094
차량운반구	-	39,195	-	-	(6,532)	32,663
건설중인자산	70,867	919,470	-	(909,401)	-	80,936
합 계	16,815,996	1,125,937	-	(71,601)	(950,262)	16,920,070

주석 - 계속

(2) 당기말과 전기말 현재 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

소재지	당 기			전 기
소재지	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
경기도 이천	12,101	5,052,916	3,408,346	12,101	5,052,916	3,394,277

7. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 당사가 보유하고 있는 무형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	기타증감	대체	상각비	기 말
특허권	2,224	-	-	-	(762)	1,461
상표권	116,747	-	-	54,504	(48,312)	122,940
소프트웨어	417,582	8,091	-	-	(147,922)	277,750
개발비	499,643	161,999	(148,914)	-	(11,645)	501,084
합 계	1,036,196	170,090	(148,914)	54,504	(208,641)	903,235

(전기)

(단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	기타증감	대체	상각비	기 말
특허권	2,986	-	-	-	(762)	2,224
상표권	119,027	-	-	39,601	(41,881)	116,747
소프트웨어	529,052	8,030	-	32,000	(151,500)	417,582
개발비	-	499,643	-	-	-	499,643
합 계	651,065	507,673	-	71,601	(194,143)	1,036,196

주석 - 계속

8. 약정사항 등

(1) 당기말 현재 당사의 주요 약정 사항의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

금 융 기 관	금 액	내 역
KEB하나은행	1,000,000	WR외담대

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 또는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

제공자	종류	보증액
서울보증보험	지급보증등	1,225,969

9. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	2,577,277	2,130,005
당기설정액	1,030,879	889,155
당기지급액	(1,002,001)	(435,640)
관계회사전출	-	(6,243)
기말잔액	2,606,155	2,577,277

주석 - 계속

(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	(2,786,798)	(2,079,329)
당기증가	(2,142,953)	(972,558)
당기감소	1,664,231	258,846
관계회사전출	-	6,243
기말잔액	(3,265,520)	(2,786,798)

10. 기타충당부채

(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

구 분	당 기				전 기
구 분	기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
포인트충당부채	143,920	757,260	762,361	138,819	92,083	837,259	785,421	143,920
반품충당부채	81,486	-	7,302	74,184	142,442	-	60,957	81,486
합계	225,406	757,260	769,663	213,003	234,525	837,259	846,378	225,406

11. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)

구분	당기	전기
수권주식수	10,000,000	10,000,000
1주의 금액	1,000	1,000
발행주식 총수	3,499,998	3,499,998

주석 - 계속

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)

구분	당기		전기
구분	주식수	금액	주식수	금액
기초	3,499,998	3,499,998	3,499,998	3,499,998
기말	3,499,998	3,499,998	3,499,998	3,499,998

(3) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구분	당기	전기
구분	주식발행초과금	주식발행초과금
기초	6,514,354	6,514,354
기말	6,514,354	6,514,354

12. 이익잉여금

(1) 당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식종류	당 기	전 기
ㆍ배당받을주식(단위:주)	보통주식	-	3,499,998
ㆍ1주당 금액(원)		-	1,000
ㆍ1주당 배당액(원)		-	100
ㆍ배 당 률		-	10%
ㆍ배당할금액(천원)		-	350,000
ㆍ배당성향		-	-

주석 - 계속

(2) 이익잉여금처분계산서
(단위:원)

과 목	당 기		전 기
과 목	처분예정일 : 2025년 3월 28일		처분확정일 : 2024년 3월 29일
I.미처분이익잉여금		42,142,355,540		45,639,372,578
1.전기이월미처분이익잉여금	45,254,372,798		45,643,729,065
2.당기순이익	(3,112,017,258)		(4,356,487)
II.이익잉여금처분액		-		384,999,780
1. 이익준비금	-		34,999,980
2. 배당금	-		349,999,800
가. 현금배당 주당배당금(률) 보통주:당기 - 보통주:전기 100원(10%)	-		349,999,800
III.차기이월미처분이익잉여금		42,142,355,540		45,254,372,798

(3) 이익준비금

상법규정에 의하면 주식회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 현금배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 그리고 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

주석 - 계속

13. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
당기 법인세 부담액	186,352	207,007
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(390,369)	(187,632)
세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액	(233,961)	-
이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(460,754)	(95,011)
총법인세효과	(898,733)	(75,636)
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-
기타	-	112,750
법인세비용 계	(898,733)	37,114

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순손익	(4,010,750)	32,758
적용세율에 따른 세부담액	-	6,846
조정사항
비과세수익	-	-
비공제비용	1,538	1,896
세액공제	-	(202,411)
기타(세율차이 등)	(900,271)	230,783
법인세비용	(898,733)	37,114
유효세율	-	113.3%

주석 - 계속

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

관련 계정과목	가산할(차감할) 일시적차이				이연법인세 자산 (부채)
관련 계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세 자산 (부채)
퇴직급여충당부채	2,577,277	1,030,879	1,002,001	2,606,155	544,686
퇴직연금운용자산	(2,577,277)	(28,878)	-	(2,606,155)	(544,686)
감가상각비	6,468	92	-	6,560	1,371
상품평가충당금	16,758	49,534	-	66,293	13,855
매도가능증권손상차손	491,485	405,573	-	897,058	187,485
포인트충당부채	143,920	-	5,101	138,819	29,013
미지급비용	413,258	-	45,071	368,187	76,951
반품충당부채	81,486	-	7,302	74,184	15,504
세금과공과	7,920	-	-	7,920	1,655
금융상품평가이익	(105,075)	(43,848)	(105,075)	(43,848)	(9,163)
금융상품평가손실	1,500,000	1,000,000	-	2,500,000	522,500
미수수익	(24,780)	(31,963)	(24,780)	(31,963)	(6,680)
지분법투자주식(*1)	1,075,547	868,626	320,655	1,623,518	339,315
단기매매증권	(58,305)	457,384	(58,305)	457,384	95,593
대손충당금	-	224,711	-	224,711	46,965
기타의대손상각비	-	130,222	-	130,222	27,216
소 계	3,548,682	4,062,332	1,191,970	6,419,045	1,341,580
이월결손금	-	1,119,433	-	1,119,433	233,961
세액공제	95,011	365,743	-	460,754	460,754
소 계					2,036,295
이연법인세 제외					(339,315)
합 계					1,696,980

(*1) 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세를 인식하지 않았습니다.

주석 - 계속

(전기)

(단위:천원)

관련 계정과목	가산할(차감할) 일시적차이				이연법인세 자산 (부채)
관련 계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세 자산 (부채)
퇴직급여충당부채	2,130,005	889,155	441,884	2,577,277	538,651
퇴직연금운용자산	(2,079,329)	(497,948)	-	(2,577,277)	(538,651)
감가상각비	3,959	2,508	-	6,468	1,352
상품평가충당금	130,197	-	113,438	16,758	3,502
매도가능증권손상차손	128,502	362,982	-	491,485	102,720
포인트충당부채	92,083	51,837	-	143,920	30,079
미지급비용	353,220	60,038	-	413,258	86,371
반품충당부채	142,442	-	60,957	81,486	17,031
세금과공과	7,920	-	-	7,920	1,655
금융상품평가이익	(64,779)	(105,075)	(64,779)	(105,075)	(21,960)
금융상품평가손실	565,670	1,038,000	103,670	1,500,000	313,500
미수수익	(238)	(24,780)	(238)	(24,780)	(5,179)
지분법투자주식(*1)	151,767	923,780	-	1,075,547	224,789
단기매매증권	-	(58,305)	-	(58,305)	(12,186)
소 계	1,561,419	2,642,192	654,932	3,548,682	741,674
세액공제	33,226	61,785	-	95,011	95,011
소 계					836,685
이연법인세 제외					(224,789)
합 계					611,896

주석 - 계속

14. 외화자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,$)

구 분	화 폐	당 기		전 기
구 분	화 폐	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
외화자산:
현금및현금성자산	USD	525,666	772,729	127,830	164,823
현금및현금성자산	JPY	7,886,551	73,856	1,172,747	10,703
매출채권	USD	68,935	101,335	338,544	436,519
	JPY	18,382,908	172,152	4,821,730	44,006
	SGD	24,813	26,824	-	-
	CNY	228,175	45,925	498,541	90,156
	MYR	195,809	64,466	-	-
	PHP	1,030,363	26,182	-	-
	TWD	147,777	6,622	-	-
	VND	1,779,064	103	-	-
	BRL	220	52	-	-
	THB	61,542	2,646	-	-
미수금	JPY	-	-	536,492	4,896
미수금	SGD	12,129	13,113	-	-
보증금	USD	19,208	28,236	29,208	37,661
보증금	CNY	50,000	10,064	50,000	9,042
외화부채:
매입채무	USD	35,140	51,656	20,846	26,879
매입채무	EUR	216	330	199,302	284,323

주석 - 계속

15. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 유형자산 등 대체	54,504	909,401
장기금융상품의 단기금융상품대체	1,017,289	501,912
보증금의 유동성 대체	370,755	-

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 입니다.

16. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당 기

전 기

종속기업

(주)딥런

(주)뉴원풀필먼트
(주)뉴트리원 재팬
㈜코스디움
㈜엔엠컴퍼니
㈜컬러풀데이즈

(주)딥런

(주)뉴원풀필먼트
(주)뉴트리원 재팬
㈜르하임나디브
㈜코스디움
㈜엔엠컴퍼니
㈜컬러풀데이즈

주석 - 계속

(2) 당기 중 특수관계자와의 매출 및 매입등의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용
종속기업	(주)딥런	23,208	288,001	89,807	-
	(주)뉴원풀필먼트	-	3,188,465	60,000	-
	㈜엔엠컴퍼니	137,722	34,439	74,938	-
	㈜컬러풀데이즈	-	-	20,448	-
	㈜코스디움	77,220	-	-	-
	㈜르하임나디브	4,300	-	507	-

(전기)
(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용
종속기업	(주)딥런	20,619	177,097	67,498	-
	(주)뉴원풀필먼트	-	3,122,180	56,000	-
	㈜엔엠컴퍼니	575,976	-	59,098	-
	㈜컬러풀데이즈	-	-	3,129	-
	㈜코스디움	8,838	-	300	-
	㈜르하임나디브	26,285	-	507	-

주석 - 계속

(3) 당기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권		채무
특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	(주)딥런	1,135	8,330	62,062	20,000
	(주)뉴원풀필먼트	-	5,500	290,883	30,000
	㈜엔엠컴퍼니	-	9,271	-	20,000
	㈜컬러풀데이즈	-	1,062	-	6,000

(전기)
(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권		채무
특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	(주)딥런	62	7,973	27,141	20,000
	(주)뉴원풀필먼트	-	5,500	236,730	30,000
	(주)뉴트리원 재팬	-	4,896	-	-
	㈜엔엠컴퍼니	32,308	10,615	-	20,000
	㈜컬러풀데이즈	-	1,033	-	6,000
	㈜르하임나디브	6,870	257	-	-

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	기초	대여	상환	기말
종속기업	㈜컬러풀데이즈	-	300,000	-	300,000

주석 - 계속

17. 부가가치계산에 필요한 사항

당기 및 전기 중 회사가 창출한 부가가치의 계산을 위하여 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당 기	전 기
급여	9,402,032	10,181,287
퇴직급여	1,030,879	889,155
복리후생비	1,060,908	1,341,719
지급임차료	1,053,979	1,045,014
감가상각비	949,229	950,263
세금과공과	82,939	90,075

급여에는 개발비와 경상연구개발비 급여가 포함되어 있습니다.

18. 우발채무

당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	승패결과
당사가 원고인 사건
서울남부지방법원	뉴트리원	한국투자증권	부당이득 반환 소송	1,500,000	예측할수 없음
당사가 피고인 사건
서울서부지방법원	샌드박스네트워크	뉴트리원	약정금 청구 소송	110,515	예측할수 없음

19. 재무제표의 사실상 확정일

당사의 2024년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2025년 2월 12일자 이사회 승인에 의해 사실상 확정하고, 2025년 3월 28일 주주총회에서 승인될 예정입니다.