| 주식회사 야놀자 |
| 제 19 기 | |
| 2025년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 |
| 제 18 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 야놀자 대표이사 이수진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 108길 42(대치동, 엠디엠타워) |
| (전 화) | 02-6106-7282 |
| 재무상태표 | |
| 제 19 기 기말 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 18 기 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 야놀자 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19(당)기말 | 제 18(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 175,542,841 | 197,498,560 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,31,33 | 55,393,502 | 116,222,205 | ||
| 단기금융상품 | 6,31,33 | 103,030,000 | 68,500,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 7,31,33,36 | 15,537,348 | 11,931,001 | ||
| 공정가치측정금융자산 | 8,31,32,33 | 46,965 | 69,514 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 797,131 | 775,840 | ||
| 당기법인세자산 | 737,895 | - | |||
| II. 비유동자산 | 1,430,921,350 | 1,396,410,090 | |||
| 매출채권및기타채권 | 7,31,33,36 | - | 1,095,553 | ||
| 공정가치측정금융자산 | 8,31,32,33 | 154,543,018 | 120,647,066 | ||
| 종속기업및관계기업투자주식 | 10 | 1,262,375,345 | 1,262,644,658 | ||
| 유형자산 | 11 | 3,132,530 | 3,232,432 | ||
| 사용권자산 | 12 | 289,375 | 292,448 | ||
| 투자부동산 | 13 | 3,000,429 | 3,037,350 | ||
| 무형자산 | 14 | 7,353,387 | 5,426,730 | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 227,266 | 33,853 | ||
| 자 산 총 계 | 1,606,464,191 | 1,593,908,650 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 97,383,592 | 46,986,504 | |||
| 매입채무및기타채무 | 15,19,31,33,36 | 10,883,271 | 10,183,861 | ||
| 공정가치측정금융부채 | 17,31,32,33,35 | 48,499,055 | 4,521,036 | ||
| 차입금 | 16,31,33,35 | 37,000,000 | 30,000,000 | ||
| 리스부채 | 12,31,33 | 167,461 | 129,226 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 833,805 | 739,145 | ||
| 당기법인세부채 | - | 1,413,236 | |||
| II. 비유동부채 | 138,472,792 | 174,376,912 | |||
| 매입채무및기타채무 | 15,31,33,36 | - | 650,527 | ||
| 공정가치측정금융부채 | 17,31,32,33,35 | 54,238,437 | 83,438,840 | ||
| 차입금 | 16,31,33,35 | 80,000,000 | 90,000,000 | ||
| 리스부채 | 12,31,33 | 101,477 | 108,704 | ||
| 장기종업원급여부채 | 19 | 184,052 | 178,841 | ||
| 이연법인세부채 | 29 | 3,948,826 | - | ||
| 부 채 총 계 | 235,856,384 | 221,363,416 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 1,20 | 50,744,826 | 50,702,576 | ||
| II. 기타불입자본 | 21,22 | 1,352,649,847 | 1,350,756,983 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 23 | 55,004,765 | 20,071,007 | ||
| IV. 결손금 | 24 | (87,791,631) | (48,985,332) | ||
| 자 본 총 계 | 1,370,607,807 | 1,372,545,234 | |||
| 부채와자본총계 | 1,606,464,191 | 1,593,908,650 | |||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포괄손익계산서 | |
| 제 19 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일 까지 | |
| 제 18 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 야놀자 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 25,36 | 9,361,227 | 307,167,114 |
| Ⅱ. 영업비용 | 26,36 | 34,760,478 | 289,281,314 |
| Ⅲ. 영업이익(손실) | (25,399,251) | 17,885,800 | |
| Ⅳ. 기타손익 | (35,585,720) | (47,960,204) | |
| 금융수익 | 27,36 | 9,307,252 | 17,066,047 |
| 금융비용 | 27 | 29,560,172 | 58,777,733 |
| 기타수익 | 28 | 28,017 | 1,482,323 |
| 기타비용 | 28,36 | 15,360,817 | 7,730,841 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순손실 | (60,984,971) | (30,074,404) | |
| Ⅵ. 법인세비용(수익) | 29 | (9,335,023) | 28,868,237 |
| Ⅶ. 당기순손실 | (51,649,948) | (58,942,641) | |
| Ⅷ. 기타포괄이익 | 47,777,407 | 1,209,334 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 47,777,407 | 1,209,334 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | 47,777,407 | 1,209,334 | |
| Ⅸ. 총포괄손실 | (3,872,541) | (57,733,307) | |
| X. 주당손실(단위: 원) | 30 | ||
| 기본주당손실 | (509) | (582) | |
| 희석주당손실 | (509) | (582) |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자본변동표 | |
| 제 19 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일 까지 | |
| 제 18 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 야놀자 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01(전기초) | 50,508,226 | 1,550,620,900 | 28,818,982 | (205,168,764) | 1,424,779,344 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (58,942,641) | (58,942,641) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | - | - | 1,209,334 | - | 1,209,334 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분으로 인한 이익잉여금 대체 | - | - | (9,957,309) | 9,957,309 | - |
| 총포괄손익 소계 | - | - | (8,747,975) | (48,985,332) | (57,733,307) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | |||||
| 결손금 보전 | - | (205,168,764) | - | 205,168,764 | - |
| 주식보상비용의 인식 | - | 3,696,693 | - | - | 3,696,693 |
| 주식선택권의 행사 | 194,350 | 2,476,463 | - | - | 2,670,813 |
| 기타의 자본조정 | - | (868,309) | - | - | (868,309) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계 | 194,350 | (199,863,917) | - | 205,168,764 | 5,499,197 |
| 2024.12.31(전기말) | 50,702,576 | 1,350,756,983 | 20,071,007 | (48,985,332) | 1,372,545,234 |
| 2025.01.01(당기초) | 50,702,576 | 1,350,756,983 | 20,071,007 | (48,985,332) | 1,372,545,234 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (51,649,948) | (51,649,948) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | - | - | 47,777,407 | - | 47,777,407 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분으로 인한 이익잉여금 대체 | - | - | (12,843,649) | 12,843,649 | - |
| 총포괄손익 소계 | - | - | 34,933,758 | (38,806,299) | (3,872,541) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | |||||
| 주식보상비용의 인식 | - | 1,139,352 | - | - | 1,139,352 |
| 주식선택권의 행사 | 42,250 | 432,341 | - | - | 474,591 |
| 기타의 자본조정 | - | 321,171 | - | - | 321,171 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계 | 42,250 | 1,892,864 | - | - | 1,935,114 |
| 2025.12.31(당기말) | 50,744,826 | 1,352,649,847 | 55,004,765 | (87,791,631) | 1,370,607,807 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현금흐름표 | |
| 제 19 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일 까지 | |
| 제 18 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 야놀자 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 주석 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (30,812,089) | (37,117,741) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 34 | (27,825,285) | (41,987,943) | ||
| (1) 당기순손실 | (51,649,948) | (58,942,641) | |||
| (2) 수익ㆍ비용의 조정 | 23,462,995 | 89,805,272 | |||
| (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 361,668 | (72,850,574) | |||
| 2. 배당금의 수취 | 679,964 | 719,970 | |||
| 3. 이자의 수취 | 5,043,814 | 13,171,800 | |||
| 4. 이자의 지급 | (6,559,699) | (8,892,031) | |||
| 5. 법인세의 납부 | (2,150,883) | (129,537) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (26,716,041) | (123,995,322) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 51,446,528 | 301,474,614 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 20,000,000 | 182,000,000 | |||
| 금융선급금의 감소 | - | 69,195,315 | |||
| 보증금자산의 감소 | 1,335,303 | 1,903,214 | |||
| 공정가치측정금융자산의 처분 | 30,111,225 | 44,930,311 | |||
| 유형자산의 처분 | - | 259,594 | |||
| 종속기업및관계기업투자주식의 처분 | - | 2,666,180 | |||
| 사업양도로 인한 순현금흐름 | - | 520,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (78,162,569) | (425,469,936) | |||
| 단기금융상품의 증가 | (54,530,000) | (132,950,000) | |||
| 금융선급금의 증가 | - | (56,224,274) | |||
| 보증금자산의 증가 | (506,140) | (12,836,342) | |||
| 공정가치측정금융자산의 취득 | (5,989,603) | (12,111,809) | |||
| 종속기업및관계기업투자주식의 취득 | (10,447,612) | (140,453,522) | |||
| 사업결합 관련 조건부대가의 지급 | (4,102,400) | - | |||
| 유형자산의 취득 | (54,564) | (4,041,605) | |||
| 무형자산의 취득 | (2,532,250) | (2,139,155) | |||
| 파생상품의 결제 | - | (21,216,254) | |||
| 분할로 인한 현금유출 | - | (43,496,975) | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,300,573) | (13,079,427) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 117,474,591 | 3,206,166 | |||
| 단기차입금의 차입 | 37,000,000 | - | |||
| 장기차입금의 차입 | 80,000,000 | - | |||
| 임대보증금의 증가 | - | 535,353 | |||
| 주식선택권의 행사 | 474,591 | 2,670,813 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (120,775,164) | (16,285,593) | |||
| 임대보증금의 감소 | - | (613,473) | |||
| 단기차입금의 상환 | - | (11,000,000) | |||
| 장기차입금의 상환 | (30,000,000) | - | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (90,000,000) | - | |||
| 리스부채의 상환 | (775,164) | (4,672,120) | |||
| Ⅳ. 현금의 감소(I+II+III) | (60,828,703) | (174,192,490) | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 116,222,205 | 289,055,906 | |||
| Ⅵ. 환율변동으로 인한 현금변동 | - | 1,358,789 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 55,393,502 | 116,222,205 | |||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 19 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 18 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 야놀자 |
1. 회사의 개요
주식회사 야놀자(이하 "당사")는 2007년 2월 1일 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로 108길 42에 위치하고 있습니다. 당사는 종속기업 등의 지분소유를 통해 사업을지배 및 관리하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 당사와 당사의 종속기업은 여행산업의 변화를 이끄는 글로벌 데이터 플랫폼으로서 전세계 여행 데이터를 디지털화하여 소비자의 여행상품에 대한 접근성을 향상시킴으로써, 다양한 경험을 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사는 2024년 10월 15일을 분할기일로 플랫폼사업부문을 물적분할하여 사명을 ㈜야놀자플랫폼으로 하는 종속기업을 신규 설립하였으며, 2024년 12월 27일을 합병기일로 하여 당사의 또다른 종속기업인 ㈜인터파크트리플이 해당 종속기업을 흡수합병하고 사명을 ㈜놀유니버스로 변경하였습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 50,744,826천원이며, 최대주주는 대표이사 이수진과 그 특수관계자입니다.
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 (1)에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하는 특정 금융자산 및 금융부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2026년 3월 10일 이사회에서 승인되었으며, 2026년 4월 23일 주주총회에서 수정ㆍ승인 될 수 있습니다.
2.1 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
2025년 12월 19일에 제정된 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정이며 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 다음의 새로운 요구사항을 도입합니다.
ㆍ 당사는 손익계산서에서 모든 수익과 비용을 영업 활동, 투자 활동, 재무 활동, 중단영업 및 법인세의 다섯 개 범주로 분류해야 하며, 영업이익 중간합계를 표시해야합니다. 범주의 분류 및 영업이익 중간합계 표시는 당사의 당기순이익에는 영향을 미치지 않습니다.
ㆍ 경영진이 정의한 성과측정치는 재무제표의 단일 주석으로 공시됩니다.
ㆍ 재무제표에서 정보를 그룹화하는 방법에 대한 강화된 지침이 제공됩니다.
당사는 간접법을 통해 현금흐름표를 표시할 때 영업활동 현금흐름의 출발점으로 영업이익 중간합계를 사용해야 합니다.
당사는 새로운 회계기준이 당사의 손익계산서 구조 및 영업이익에 미치는 영향을 평가하고 있으며, 현금흐름표 및 경영진이 정의한 성과측정치에 필요한 추가 공시 요건을 평가하고 있습니다. 또한, 당사는 현재 기타로 표시되는 항목 등 재무제표에서 정보가 어떻게 그룹화되는지 평가하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 금융자산
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점 이후에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.
(2) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
(3) 매출채권
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
당사는 채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 따라 측정하고 있습니다동 채권의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다.
매 분기마다 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다.
(4) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다.
토지를 제외한 자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수(년) |
|---|---|
| 집기비품 | 4 |
| 시설장치 | 5 |
| 임차자산개량권(*) | 2~7 |
| 건물 | 40 |
(*) 임차자산개량권의 내용연수는 임차기간을 초과할 수 없습니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 원가로 최초 인식되고, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수(년) |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5 |
| 기타의무형자산 | 3~10 |
(6) 투자부동산
투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(7) 리스
① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일 까지 정액법으로 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고증분차입이자율을 산정합니다.
재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 각 리스를 분류하기 위하여당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'으로 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라수익으로 인식합니다.
(8) 비금융자산의 손상
당사는 영업권에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
(9) 외화거래
당사는 외환차손익 및 환산손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 있습니다.
(10) 주식기준보상
당사는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 공정가치는 이항모형을 적용하여 산정하고 있으며, 이를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 주석 22에 기술되어 있습니다.
(11) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서의 주요 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
① 용역 수익
당사는 종속회사와 업무위탁계약을 체결하고, 동 계약에 의한 업무대행서비스 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
(12) 금융수익(비용)
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 파생상품자산과 파생상품부채에 대한 평가ㆍ거래 손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(13) 법인세
당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 법인세와 관련한 중요한 판단 및 불확실성에 대한 정보는 주석 4에 기술되어 있습니다.
(14) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식합니다. 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 매입채무및기타채무로 표시되었습니다.
4. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천
주석 3에 기술된 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 종속기업및관계기업투자주식의 손상차손
종속기업및관계기업투자주식의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 중 더 많은 금액에 기초하여 결정됩니다(주석 10 참고).
(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한, 법인세 회계 처리 과정에서 미래 과세소득에 대한 추정이 반영될 수 있으며, 이에 따라 이연법인세 자산 및 부채의 인식 여부와 금액이 변동될 가능성이 있습니다(주석 29 참고).
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 8, 32 참고).
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
당사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 등 | 55,393,502 | 116,222,205 |
6. 단기금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예적금 | 103,030,000 | 68,500,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말(*) | 전기말 | 사용제한내역 |
| 단기금융상품 | 82,030,000 | 38,500,000 | 질권설정 |
(*) 82,030,000천원 중 71,500,000천원은 ㈜그래디언트 주식매매 계약에 따라 예금근질권으로 제공되었습니다(주석 35 참고).
7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 4,837,461 | - | 2,706,218 | - |
| 손실충당금 | (1,020) | - | (203,230) | - |
| 미수금 | 8,133,837 | - | 8,156,185 | - |
| 손실충당금 | (165,706) | - | (874,047) | - |
| 미수수익 | 955,346 | - | 874,156 | - |
| 손실충당금 | - | - | (195,114) | - |
| 보증금 | 1,799,971 | - | 1,479,134 | 1,150,000 |
| 현재가치할인차금 | (22,541) | - | (12,301) | (54,447) |
| 합 계 | 15,537,348 | - | 11,931,001 | 1,095,553 |
(2) 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 | 203,230 | 224,310 | 1,069,161 | 135,372 |
| 대손상각비(환입) | (202,210) | 169,588 | (903,455) | 6,860,199 |
| 분할로 인한 변동 | - | (190,668) | - | (5,926,410) |
| 기말 | 1,020 | 203,230 | 165,706 | 1,069,161 |
(3) 당사는 개별적으로 손상된 채권은 개별법을 적용하고 있으며, 이외 매출채권과 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권과 미수금을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 1년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회수기일이내 | 3개월 이하 | 3개월 초과 ~ 6개월 이하 |
6개월 초과 ~ 9개월 이하 |
9개월 초과 ~ 1년 이하 |
1년 초과 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.01% | 3.54% | - | - | - | 100.00% |
| 총장부금액 | 4,836,711 | 209 | - | - | - | 541 | |
| 충당금 | (472) | (7) | - | - | - | (541) | |
| 미수금 | 기대손실율 | 0.38% | 2.69% | - | 41.92% | 77.31% | 100.00% |
| 총장부금액 | 7,545,637 | 442,927 | - | 21,746 | 32,460 | 91,067 | |
| 충당금 | (28,497) | (11,932) | - | (9,116) | (25,094) | (91,067) | |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회수기일이내 | 3개월 이하 | 3개월 초과 ~ 6개월 이하 |
6개월 초과 ~ 9개월 이하 |
9개월 초과 ~ 1년 이하 |
1년 초과 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.55% | 2.27% | 37.79% | 51.61% | - | 100.00% |
| 총장부금액 | 2,060,994 | 158,977 | 462,541 | 21,061 | - | 2,645 | |
| 충당금 | (11,310) | (3,606) | (174,799) | (10,870) | - | (2,645) | |
| 미수금 | 기대손실율 | 1.70% | 5.08% | 46.59% | 94.35% | 100.00% | 100.00% |
| 총장부금액 | 5,189,769 | 2,004,224 | 511,538 | 85,824 | 45,571 | 319,259 | |
| 충당금 | (88,034) | (101,877) | (238,335) | (80,971) | (45,571) | (319,259) | |
8. 공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무증권 | 46,965 | 3,006,891 | 69,514 | 6,436,301 |
| 출자금 | - | 10,614,866 | - | 8,860,060 |
| 소 계 | 46,965 | 13,621,757 | 69,514 | 15,296,361 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품(상장)(*) | - | 140,745,216 | - | 105,133,679 |
| 지분상품(비상장) | - | 176,045 | - | 217,026 |
| 소 계 | - | 140,921,261 | - | 105,350,705 |
| 합 계 | 46,965 | 154,543,018 | 69,514 | 120,647,066 |
(*) 지분상품 중 일부를 종속기업의 약정이행담보로 제공하였습니다(주석 35 참고).
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 15,365,875 | 15,566,354 |
| 취득 | 3,250,000 | 9,949,998 |
| 처분 | (1,560,000) | (5,000,000) |
| 평가 | (3,387,153) | (5,150,477) |
| 기말 | 13,668,722 | 15,365,875 |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 105,350,705 | 141,373,311 |
| 취득 | 2,739,603 | 2,378,836 |
| 처분 | (28,551,225) | (39,930,311) |
| 평가 | 61,382,178 | 1,528,869 |
| 기말 | 140,921,261 | 105,350,705 |
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | - | - | 175 | - |
| 선급비용 | 797,131 | 227,266 | 775,665 | 33,853 |
| 합 계 | 797,131 | 227,266 | 775,840 | 33,853 |
10. 종속기업및관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| 종속기업: | |||||
| Yanolja Cloud Pte. Ltd.(*1) | 싱가포르 | 99.99% | 536,373,316 | 99.99% | 536,373,113 |
| Yanolja US LLC(*2) | 미국 | 100.00% | 580,122 | 100.00% | 132,510 |
| ㈜와이시너지 | 대한민국 | 100.00% | 13,065,589 | 100.00% | 13,065,589 |
| ㈜야놀자에프앤지 | 대한민국 | 100.00% | 5,681,595 | 100.00% | 5,681,595 |
| ㈜에프시너지 | 대한민국 | 100.00% | 15,749,027 | 100.00% | 15,749,027 |
| ㈜놀유니버스(*3)(*4) | 대한민국 | 96.06% | 538,893,987 | 95.53% | 538,512,070 |
| MST Travel Ltd. | 이스라엘 | 80.00% | 148,155,974 | 80.00% | 148,155,973 |
| ㈜야놀자리서치 | 대한민국 | 80.00% | 24,000 | 80.00% | 24,000 |
| ㈜야놀자파트너스(*5) | 대한민국 | 100.00% | - | 100.00% | 69,168 |
| ㈜야놀자엠앤디(*5) | 대한민국 | 100.00% | - | 100.00% | 1,000 |
| ㈜야놀자넥스트(*6) | 대한민국 | 100.00% | 3,851,735 | 100.00% | 4,880,613 |
| 소 계 | 1,262,375,345 | 1,262,644,658 | |||
| 관계기업: | |||||
| ㈜모임컴즈(*7) | 대한민국 | 10.00% | - | 10.00% | - |
| 메저커머스㈜(*7) | 대한민국 | 1.37% | - | 1.37% | - |
| 소 계 | - | - | |||
| 합 계 | 1,262,375,345 | 1,262,644,658 | |||
(*1) Yanolja Cloud Pte. Ltd.는 당사 임직원에게 Yanolja Cloud Pte. Ltd.의 주식선택권을 부여했으며, 당사는 당기와 전기 중 203천원 및 617,630천원을 종속기업투자주식의 증가 및 감소로 인식하였습니다.
(*2) 당사는 당기 중 Yanolja US LLC에 447,612천원을 추가로 출자하였습니다. 추가출자와 관련하여 당사의 동 종속기업에 대한 지분율 변동은 없습니다.
(*3) 해당 종속기업으로 전적한 임직원으로부터 당기와 전기에 발생한 주식보상비용 381,917천원과 452,801천원을 당기 및 전기 종속기업투자주식에 가산하였습니다.
(*4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 해당 종속기업투자주식의 장부금액은 46,858,275천원이며, 담보설정금액은 96,000,000천원입니다(주석 35 참고).
(*5) 당사의 종속기업인 ㈜야놀자엠앤디는 2025년 1월 2일을 합병기일로 하여 당사의 종속기업인 ㈜야놀자클라우드파트너스를 흡수합병하고 ㈜야놀자파트너스로 사명을 변경하였습니다.
(*6) 2025년 8월 19일자로 ㈜와이넥스트는 사명을 ㈜야놀자넥스트로 변경하였습니다. 한편, 당사는 당기 중 해당 종속기업으로 전적한 임직원으로부터 발생한 주식보상비용 232,649천원을 종속기업투자주식에 가산하였으며, 10,000,000천원을 추가 출자하였습니다. 동 추가출자와 관련하여 당사의 종속기업에 대한 지분율 변동은 없습니다.
(*7) 당사의 지분율은 20% 미만이지만, 이사 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,262,644,658 | 890,943,589 |
| 취득 | 10,447,612 | 374,385,899 |
| 처분 | - | (2,520,000) |
| 손상 | (11,331,696) | - |
| 기타(*) | 614,771 | (164,830) |
| 기말 | 1,262,375,345 | 1,262,644,658 |
(*) 종속기업이 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권 및 당사가 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권 증감으로 인한 변동액입니다.
(3) 종속기업및관계기업투자의 손상검사
1) 종속기업및관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.
2) 종속기업 ㈜야놀자넥스트와 ㈜야놀자파트너스는 향후 수익성 악화가 예상되어 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 회수가능액과 장부금액의 차이 11,261,528천원 및 70,168천원을 각각 기타비용의 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.
3) 종속기업및관계기업투자에 대한 손상검사 수행 시 사용가치, 순공정가치를 회수가능액으로 평가하였고, 회수가능액의 추정은 내ㆍ외부의 역사적자료 및 예측자료에 기초하고 있습니다.
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 592,655 | - | 592,655 | 592,655 | - | 592,655 |
| 건물 | 2,503,037 | (137,850) | 2,365,187 | 2,503,037 | (75,274) | 2,427,763 |
| 집기비품 | 561,803 | (547,702) | 14,101 | 563,670 | (503,758) | 59,912 |
| 시설장치 | 904,558 | (779,723) | 124,835 | 894,658 | (742,558) | 152,100 |
| 임차자산개량권 | 688,764 | (653,012) | 35,752 | 645,864 | (645,862) | 2 |
| 합 계 | 5,250,817 | (2,118,287) | 3,132,530 | 5,199,884 | (1,967,452) | 3,232,432 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 장부금액 |
| 토지 | 592,655 | - | - | - | 592,655 |
| 건물 | 2,427,763 | - | - | (62,576) | 2,365,187 |
| 집기비품 | 59,912 | 1,764 | (2,572) | (45,003) | 14,101 |
| 시설장치 | 152,100 | 9,900 | - | (37,165) | 124,835 |
| 임차자산개량권 | 2 | 42,900 | - | (7,150) | 35,752 |
| 합 계 | 3,232,432 | 54,564 | (2,572) | (151,894) | 3,132,530 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 분할로 인한 변동 | 장부금액 |
| 토지 | 529,795 | 62,860 | - | - | - | 592,655 |
| 건물 | 1,705,256 | 783,451 | - | (60,944) | - | 2,427,763 |
| 차량운반구 | 5,621 | - | (3,513) | (2,108) | - | - |
| 집기비품 | 5,358,995 | 2,430,650 | (184,763) | (2,031,928) | (5,513,042) | 59,912 |
| 시설장치 | 127,879 | 56,600 | (2) | (32,334) | (43) | 152,100 |
| 임차자산개량권 | 3,620,373 | 106,000 | (2,699) | (669,792) | (3,053,880) | 2 |
| 합 계 | 11,347,919 | 3,439,561 | (190,977) | (2,797,106) | (8,566,965) | 3,232,432 |
12. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 811,635 | (763,118) | 48,517 | 176,324 | (86,618) | 89,706 |
| 차량운반구 | 358,682 | (117,824) | 240,858 | 273,577 | (70,835) | 202,742 |
| 합 계 | 1,170,317 | (880,942) | 289,375 | 449,901 | (157,453) | 292,448 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
| 기초 | 89,706 | 202,742 | 292,448 |
| 증가 | 635,311 | 311,864 | 947,175 |
| 감소 | - | (131,811) | (131,811) |
| 상각 | (676,500) | (141,937) | (818,437) |
| 기말 | 48,517 | 240,858 | 289,375 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
| 기초 | 27,650,012 | 1,128,126 | 28,778,138 |
| 증가 | 337,678 | 267,431 | 605,109 |
| 감소 | (973,455) | (95,201) | (1,068,656) |
| 상각 | (4,469,088) | (635,914) | (5,105,002) |
| 대체 | (613,522) | - | (613,522) |
| 분할로 인한 변동 | (21,841,919) | (461,700) | (22,303,619) |
| 기말 | 89,706 | 202,742 | 292,448 |
(3) 리스부채
당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 237,930 | 33,930,827 |
| 증가 | 946,036 | 409,270 |
| 감소 | (139,864) | (1,339,950) |
| 리스부채의 상환 | (784,862) | (6,529,926) |
| 이자비용 | 9,698 | 1,857,806 |
| 분할로 인한 변동 | - | (28,090,097) |
| 기말 | 268,938 | 237,930 |
| 유동 리스부채 | 167,461 | 129,226 |
| 비유동 리스부채 | 101,477 | 108,704 |
(4) 소액리스 등
당기와 전기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 금액은 각각461,423천원 및 409,931천원입니다.
한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 1,246,285천원(전기: 6,939,857천원)입니다.
13. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 1,809,617 | - | 1,809,617 | 1,809,617 | - | 1,809,617 |
| 건물 | 1,476,810 | (285,998) | 1,190,812 | 1,476,810 | (249,077) | 1,227,733 |
| 합 계 | 3,286,427 | (285,998) | 3,000,429 | 3,286,427 | (249,077) | 3,037,350 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 3,037,350 | 5,022,077 |
| 상각 | (36,921) | (493,944) |
| 대체 | - | 613,522 |
| 분할로 인한 변동 | - | (2,104,305) |
| 기말 | 3,000,429 | 3,037,350 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | - | 1,014,097 |
| 운영/유지보수비용 | - | (766,270) |
| 순손익(*) | - | 247,827 |
(*) 해당 금액은 포괄손익계산서의 영업손익에 포함되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,183,783천원(전기: 4,120,974천원)입니다.
14. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 8,873,777 | (7,553,084) | 1,320,693 | 8,543,319 | (7,038,423) | 1,504,896 |
| 회원권 | 3,205,943 | - | 3,205,943 | 1,342,169 | - | 1,342,169 |
| 기타의무형자산 | 3,121,434 | (294,683) | 2,826,751 | 2,785,538 | (205,873) | 2,579,665 |
| 합 계 | 15,201,154 | (7,847,767) | 7,353,387 | 12,671,026 | (7,244,296) | 5,426,730 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체(*1) | 기타(*2) | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 1,504,896 | 65,191 | (514,661) | 265,267 | - | 1,320,693 |
| 회원권 | 1,342,169 | 1,681,774 | - | 182,000 | - | 3,205,943 |
| 기타의무형자산 | 2,579,665 | 785,285 | (88,810) | (447,267) | (2,122) | 2,826,751 |
| 합 계 | 5,426,730 | 2,532,250 | (603,471) | - | (2,122) | 7,353,387 |
(*1) 당기 중 건설중인자산이 소프트웨어 등으로 대체되었습니다.
(*2) 당기 중 건설중인자산이 자산성을 만족하지 못하여 비용처리되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 분할로 인한 변동 | 대체(*1) | 기타(*2) | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 4,513,804 | 252,861 | (319,480) | (1,590,946) | (2,016,043) | 664,700 | - | 1,504,896 |
| 회원권 | 1,342,169 | - | - | - | - | - | - | 1,342,169 |
| 기타의무형자산 | 2,303,591 | 1,311,855 | - | (94,226) | (275,655) | (664,700) | (1,200) | 2,579,665 |
| 합 계 | 8,159,564 | 1,564,716 | (319,480) | (1,685,172) | (2,291,698) | - | (1,200) | 5,426,730 |
(*1) 전기 중 건설중인자산이 소프트웨어 등으로 대체되었습니다.
(*2) 전기 중 건설중인자산이 자산성을 만족하지 못하여 비용처리되었습니다.
15. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 7,289,017 | - | 6,943,952 | - |
| 미지급비용 | 2,538,496 | - | 1,832,010 | - |
| 기타 | 1,055,758 | - | 1,407,899 | 650,527 |
| 합 계 | 10,883,271 | - | 10,183,861 | 650,527 |
16. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 당기말 이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | ||||
| 신한은행 | CD3개월+1.43% | 2026-05-31 | 5,000,000 | - |
| 신한은행 | CD3개월+1.43% | 2026-10-02 | 10,000,000 | - |
| 크레디아그리콜 | CD3개월+1.80% | 2026-12-12 | 2,000,000 | - |
| 우리은행 | CD3개월+0.89% | 2026-06-30 | 10,000,000 | - |
| 우리은행(*1) | CD3개월+0.44% | 2026-12-24 | 10,000,000 | - |
| 소 계 | 37,000,000 | - | ||
| 유동성장기차입금 | ||||
| 산업은행 | - | - | - | 30,000,000 |
| 장기차입금 | ||||
| 산업은행 | - | - | - | 120,000,000 |
| 신한은행(*2) | CD 3개월+1.27% | 2028-12-26 | 80,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 대체 | - | (30,000,000) | ||
| 소 계 | 80,000,000 | 90,000,000 | ||
| 합 계 | 117,000,000 | 120,000,000 | ||
(*1) 상기 단기차입금 관련하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참고)
(*2) 상기 장기차입금 관련하여 종속기업 ㈜놀유니버스 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참고).
17. 공정가치측정금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 조건부대가(*1) | 48,499,055 | - | 4,521,036 | 39,225,152 |
| 파생상품부채(*2) | - | 54,238,437 | - | 44,213,688 |
| 합 계 | 48,499,055 | 54,238,437 | 4,521,036 | 83,438,840 |
(*1) 종속기업인 MST Travel Ltd.의 비지배주주에게 지급하기로 약정한 대가의 추정치입니다(주석 35 참고).
(*2) 종속기업인 놀유니버스 기존주주 보유 지분에 대한 풋옵션 평가금액입니다(주석 35 참고).
(2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 87,959,876 | 28,631,414 |
| 발행 | - | 36,688,790 |
| 전환 | - | (21,216,254) |
| 평가 | 20,162,562 | 43,855,926 |
| 지급 | (4,521,036) | - |
| 기타변동(*) | (863,910) | - |
| 기말 | 102,737,492 | 87,959,876 |
(*) 환율 변동으로 인한 효과 등을 포함하고 있습니다.
18. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 예수금 | 833,805 | 739,145 |
19. 종업원 부채
(1) 당기말과 전기말 현재 종업원 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 2,308,970 | 2,616,280 |
| 미지급비용 | 461,177 | 565,814 |
| 장기종업원급여부채 | 184,052 | 178,841 |
| 합 계 | 2,954,199 | 3,360,935 |
(2) 확정기여형 퇴직급여제도
당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 1,426,244 | 5,213,664 |
(3) 기타장기종업원급여
당기와 전기 중 기타장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 178,841 | 578,302 |
| 당기근무원가 | 52,108 | 171,096 |
| 이자원가 | 4,635 | 12,332 |
| 재측정손실(이익): | ||
| 재무적가정의 변동 | (4,900) | 2,343 |
| 인구통계적가정의 변동 | - | 74 |
| 기타 경험적 조정 | (41,132) | (129,158) |
| 급여지급액 | (5,500) | (55,000) |
| 기타(*) | - | (401,148) |
| 기말 | 184,052 | 178,841 |
(*) 물적분할로 인한 변동을 포함하고 있습니다.
20. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| 수권주식수(*1) | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 주당액면가액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 101,489,652주 | 101,405,152주 |
| 자본금 | 50,744,826천원 | 50,702,576천원 |
(*1) 당사의 발행가능한 주식의 총수는 보통주와 우선주의 구별없이 총 10억주입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주 | 보통주 | |||
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| 기초 | 101,405,152 | 50,702,576 | 101,016,452 | 50,508,226 |
| 주식선택권 행사 | 84,500 | 42,250 | 388,700 | 194,350 |
| 기말 | 101,489,652 | 50,744,826 | 101,405,152 | 50,702,576 |
21. 기타불입자본
당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 1,352,464,287 | 1,351,330,166 |
| 주식선택권 | 7,099,765 | 7,274,320 |
| 감자차손 | (18,391,800) | (18,391,800) |
| 기타의자본조정 | 11,477,595 | 10,544,297 |
| 합 계 | 1,352,649,847 | 1,350,756,983 |
22. 주식기준보상
(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| ㆍ | 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 |
| ㆍ | 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 |
| ㆍ | 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일로부터 3년간 근로용역 제공 완료 이후 3~5년 동안 100% 행사 가능하며, 현재 부여된 주식선택권의 최장 행사가능 연도는 2029년입니다. |
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 수량(단위: 주) | 가중평균 행사가격(단위: 원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 잔여주 | 410,500 | 856,600 | 50,349 | 36,186 |
| 행사 | (84,500) | (388,700) | 5,651 | 6,889 |
| 소멸 | (30,100) | (52,400) | 70,153 | 74,838 |
| 기타 | - | (5,000) | - | 96,000 |
| 기말 잔여주 | 295,900 | 410,500 | 61,099 | 50,349 |
| 기말 행사가능한 주식수 | 172,400 | 150,900 | 54,566 | 7,599 |
보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 2.6년이며, 행사가격은 5,000원 ~ 102,000원입니다.
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식선택권 | (87,343) | 2,274,863 |
| 우리사주조합 지분 증여(*1) | (97,292) | 942,731 |
| 종속기업이 부여한 주식선택권(*2) | (203) | 617,630 |
| 대주주 지분 무상증여(*3) | 709,420 | - |
| 합 계 | 524,582 | 3,835,224 |
(*1) 과거 당사 대주주가 우리사주조합에 지분을 증여함에 따라 당기와 전기에 각각 주식보상비용과 기타자본의 감소 및 증가로 인식하였습니다. 당기말 현재 증여된 대주주 무상 부여분의 최장 의무 근무기한은 2026년입니다.
(*2) 당기 및 전기 중 당사의 임직원에게 종속기업이 부여한 주식선택권에 대해 주식보상비용의 감소 및 증가로 인식하였습니다.
(*3) 당기에 당사의 대주주가 보유한 보통주를 임직원에게 직접 증여하는 계약을 체결하였으며,이에 따라 당사는 당기에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하였습니다.해당 비용 산정을 위한 주당 공정가치와 계약체결 주식수는 각각 45,769원과 15,500주이며, 증여계약은 의무 근속 조건없이 체결 즉시 가득됩니다.
(4) 당기와 전기 중 종속기업투자주식으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식선택권(*1) | 614,566 | 452,801 |
| 종속기업이 부여한 주식선택권(*2) | 203 | (617,630) |
(*1) 당사 임직원이 부여 이후 종속기업으로 전적함에 따라 종속기업투자주식으로 인식하였습니다(주석10 참고).
(*2) 당기 및 전기 중 당사의 임직원에게 종속기업이 부여한 주식선택권으로 주식보상비용과 종속기업투자주식의 증감으로 인식하였습니다.(주석10 참고).
23. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 공정가치측정금융자산평가손익 | 55,004,765 | 20,071,007 |
24. 결손금
당기의 결손금처리계산서는 2026년 4월 23일 예정인 주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 처리확정일: 2025년 4월 24일).
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| I. 결손금 | ||
| 전기이월미처분결손금 | (48,985,332) | (205,168,764) |
| 기타포괄손익-이익잉여금 대체 | 12,843,649 | 9,957,309 |
| 당기순손실 | (51,649,948) | (58,942,641) |
| II. 결손금처리액 | ||
| 결손금 보전 | - | 205,168,764 |
| III. 차기이월미처분결손금 | (87,791,631) | (48,985,332) |
25. 수익
(1) 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 9,361,227 | 306,153,017 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | - | 1,014,097 |
| 합 계 | 9,361,227 | 307,167,114 |
(2) 수익의 구분
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 1,411 | 158,456,069 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 9,359,816 | 147,696,948 |
| 합 계 | 9,361,227 | 306,153,017 |
| 주요 서비스 계열: | ||
| 광고수익 | - | 84,509,543 |
| 판매수수료수익 | - | 156,795,349 |
| 객실판매수익 | - | 57,603,006 |
| 용역매출 | 8,572,640 | 5,584,399 |
| 기타 | 788,587 | 1,660,720 |
| 합 계 | 9,361,227 | 306,153,017 |
| 지역별 구분: | ||
| 국내 | 9,361,227 | 306,153,017 |
| 합 계 | 9,361,227 | 306,153,017 |
26. 영업비용
당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 객실판매원가 | - | 51,896,293 |
| 종업원급여(*1) | 18,860,244 | 48,273,008 |
| 경상연구개발비(*2) | 6,005,808 | 31,901,376 |
| 상각비(*3) | 1,610,723 | 10,081,225 |
| 광고선전비 | - | 26,600,140 |
| 통신비 | 1,378,488 | 12,531,640 |
| 지급수수료 | 5,833,066 | 94,215,801 |
| 외주용역비 | 318,516 | 2,059,610 |
| 건물관리비 | - | 2,409,870 |
| 대손상각비(환입) | (910,551) | 6,834,673 |
| 기타 | 1,664,184 | 2,477,678 |
| 합 계 | 34,760,478 | 289,281,314 |
(*1) 급여, 퇴직급여, 복리후생비 및 주식보상비용을 포함합니다.
(*2) 경상연구개발비는 관련 인원의 급여성 비용으로 구성되어 있습니다.
(*3) 유무형자산상각비, 투자부동산상각비 및 사용권자산상각비를 포함합니다.
27. 금융수익ㆍ비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 5,172,664 | 12,659,608 |
| 배당수익 | 679,964 | 719,970 |
| 외환차이 | 1,207,379 | 1,573,846 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 64,808 | - |
| 파생상품거래이익 | 418,637 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 195,114 | - |
| 기타금융수익 | 1,568,686 | 2,112,623 |
| 합 계 | 9,307,252 | 17,066,047 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 5,594,926 | 8,875,592 |
| 외환차이 | 350,724 | 700,624 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 3,451,960 | 5,150,477 |
| 파생상품평가손실 | 20,162,562 | 43,855,926 |
| 기타금융비용 | - | 195,114 |
| 합 계 | 29,560,172 | 58,777,733 |
28. 기타수익ㆍ비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | - | 102,632 |
| 사용권자산처분이익 | 8,052 | 415,224 |
| 종속기업투자처분이익 | - | 146,180 |
| 잡이익 | 19,965 | 818,287 |
| 합 계 | 28,017 | 1,482,323 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분손실 | 2,572 | 34,015 |
| 종속기업투자손상차손 | 11,331,696 | - |
| 사회공헌비 | 1,587,961 | 1,291,180 |
| 잡손실 | 67,943 | 786,094 |
| 영업외지급수수료 | 2,370,645 | 5,619,552 |
| 합 계 | 15,360,817 | 7,730,841 |
29. 법인세
(1) 당기와 전기에 인식된 법인세비용(수익)의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | 2,466,222 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 321,171 | 868,309 |
| 전기법인세의 조정사항 | (249) | (13,646) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (9,655,945) | 25,547,352 |
| 법인세비용(수익) | (9,335,023) | 28,868,237 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (60,984,971) | (30,074,404) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (12,745,859) | (6,285,550) |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 310,285 | 154,926 |
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (481,546) | (21,809) |
| 세액공제발생액 | - | (2,062,892) |
| 미인식 이연법인세자산의 변동 | 3,951,638 | 35,296,192 |
| 전기법인세의 조정사항 | (249) | (13,646) |
| 기타 | (369,292) | 1,801,016 |
| 법인세비용(수익) | (9,335,023) | 28,868,237 |
(3) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말잔액 |
| 공정가치측정금융자산 | (1,213,495) | 4,340,179 | (13,604,771) | (10,478,087) |
| 매출채권및기타채권 | 202,448 | (202,448) | - | - |
| 리스부채 | 49,727 | 9,439 | - | 59,166 |
| 미수수익 | (182,699) | (27,478) | - | (210,177) |
| 미지급비용 | (449,512) | (171,630) | - | (621,142) |
| 사용권자산 | (47,171) | (11,532) | - | (58,703) |
| 유형자산 | (105,120) | (17,892) | - | (123,012) |
| 장기종업원급여부채 | 37,377 | 3,114 | - | 40,491 |
| 투자주식 | 344,883 | (309,686) | - | 35,197 |
| 기타 | 1,101,052 | 95,980 | - | 1,197,032 |
| 이월결손금 | - | 3,425,244 | - | 3,425,244 |
| 이월세액공제 | 262,510 | 2,522,655 | - | 2,785,165 |
| 합계 | - | 9,655,945 | (13,604,771) | (3,948,826) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본 | 분할로 인한 효과 | 기말잔액 |
| 계약부채 | 474,646 | 55,934 | - | - | (530,580) | - |
| 공정가치측정금융자산 | (4,931,396) | 4,037,436 | (319,535) | - | - | (1,213,495) |
| 광고선수금 | 39,115 | (27,293) | - | - | (11,822) | - |
| 매출채권및기타채권 | 15,068 | 1,311,082 | - | - | (1,123,702) | 202,448 |
| 리스부채 | 7,744,712 | (1,283,419) | - | - | (6,411,566) | 49,727 |
| 무형자산 | (78) | 78 | - | - | - | - |
| 미수수익 | (399,128) | 109,098 | - | - | 107,331 | (182,699) |
| 미지급비용 | 898,099 | (1,046,104) | - | - | (301,507) | (449,512) |
| 복구충당부채 | 444,200 | (48,217) | - | - | (395,983) | - |
| 사용권자산 | (6,727,606) | 1,437,096 | - | - | 5,243,339 | (47,171) |
| 유형자산 | 583,545 | (607,654) | - | - | (81,011) | (105,120) |
| 장기종업원급여부채 | 131,997 | (9,670) | - | - | (84,950) | 37,377 |
| 투자주식 | 8,403,959 | (8,059,076) | - | - | - | 344,883 |
| 기타 | 7,437,109 | (6,407,242) | - | - | 71,185 | 1,101,052 |
| 주식선택권 손금산입효과 | 4,619,396 | (3,751,087) | - | (868,309) | - | - |
| 이월세액공제 | 30,158,196 | (11,258,314) | - | - | (18,637,372) | 262,510 |
| 합계 | 48,891,834 | (25,547,352) | (319,535) | (868,309) | (22,156,638) | - |
(4) 당기 및 전기의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | 61,382,178 | (13,604,771) | 47,777,407 | 1,528,869 | (319,535) | 1,209,334 |
(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식선택권 손익효과 | 321,171 | 868,309 |
(6) 당기말 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속연결회사 투자지분 | 166,566,291 | 146,845,303 | 예측가능한 미래에 소멸(처분) 가능성 낮음 |
| 이월세액공제 | 1,202,799 | 3,394,271 | 충분한 과세소득 발생 불확실 |
| 미사용결손금(*) | 37,151,216 | 38,013,439 | |
| 기타 | 100,732,712 | 90,773,080 | 충분한 과세소득 발생 불확실 |
(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소멸연도 | 이월결손금 | 이월세액공제 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 2025 | - | 862,223 | - | - |
| 2026 | 345,736 | 345,736 | - | - |
| 2027 | 12,438,618 | 12,438,618 | - | - |
| 2028 | 12,603,023 | 12,603,023 | - | - |
| 2029 | 7,575,702 | 7,575,702 | 804,013 | 804,013 |
| 2030 | - | - | 765,769 | 765,769 |
| 2030년 이후 | 19,757,426 | 4,188,137 | 2,912,779 | 2,912,629 |
30. 주당손익
(1) 기본주당손익
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순손실 | (51,649,947,593) | (58,942,641,133) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 101,429,789 | 101,317,045 |
| 보통주 기본주당손실 | (509) | (582) |
(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 101,405,152 | 101,016,452 |
| 주식선택권 행사 | 24,637 | 300,593 |
| 기말 | 101,429,789 | 101,317,045 |
(2) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.
당기 및 전기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
31. 금융위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.
당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.
당기말과 전기말 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| 금융자산: | ||||
| USD | 1,196,005 | 1,698,972 | 27,307 | 40,141 |
| 금융부채: | ||||
| USD | 35,592,822 | 51,075,756 | 29,759,311 | 43,746,188 |
| AUD | 52,040 | 49,956 | - | - |
당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동 시당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (4,937,678) | 4,937,678 | (4,370,605) | 4,370,605 |
| AUD | (4,996) | 4,996 | - | - |
2) 가격위험
당사는 재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세전 자본에미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 지수 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당기 | 전기 | ||
| KOSPI/KOSDAQ | 5% 상승시 | 7,037,261 | 5,256,684 |
| 5% 하락시 | (7,037,261) | (5,256,684) | |
3) 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율: | ||
| 보통예금 | 50,967 | 116,215,459 |
| 단기금융상품 | 103,030,000 | 68,500,000 |
| 변동이자율: | ||
| 보통예금 | 55,342,535 | 6,746 |
| 장ㆍ단기차입금 | 117,000,000 | 120,000,000 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동 시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자율 | (616,575) | 616,575 | (1,199,933) | 1,199,933 |
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소를 고려하여 재무신용도를 평가 및 관리하고 있습니다.
또한 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금등의 금융상품 거래를 포함합니다. 당사는 은행 및 금융기관의신용등급이 A등급이 이상인 경우에만 거래합니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 55,393,502 | 116,222,205 |
| 단기금융상품 | 103,030,000 | 68,500,000 |
| 매출채권및기타채권 | 15,537,348 | 13,026,554 |
| 채무증권과 출자금 | 13,668,722 | 6,505,815 |
| 합 계 | 187,629,572 | 204,254,574 |
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있으며, 신용손실과 관련한 사항은 주석 7에 기재되어 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
(3) 유동성위험
당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 잔액을 고려하고,
유동성을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
| 기타채무 | 7,057,366 | - | - | 7,057,366 |
| 금융보증부채(*) | 290,788,860 | - | - | 290,788,860 |
| 차입금 | 41,277,035 | 3,296,000 | 82,795,956 | 127,368,991 |
| 리스부채 | 173,508 | 95,223 | 11,113 | 279,844 |
| 조건부대가 | 48,499,055 | - | - | 48,499,055 |
| 파생상품부채 | - | 54,238,437 | - | 54,238,437 |
(*) 종속기업에 제공한 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
| 기타채무 | 5,593,869 | - | - | 5,593,869 |
| 금융보증부채(*) | 318,858,000 | - | - | 318,858,000 |
| 차입금 | 37,311,573 | 63,697,874 | 30,617,063 | 131,626,510 |
| 리스부채 | 135,405 | 82,777 | 34,751 | 252,933 |
| 조건부대가 | 4,521,036 | 45,697,302 | - | 50,218,338 |
| 파생상품부채 | - | - | 44,213,688 | 44,213,688 |
(*) 종속기업에 제공한 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
(4) 자본위험관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 (A) | 235,856,384 | 221,363,416 |
| 자본 (B) | 1,370,607,807 | 1,372,545,234 |
| 부채비율 (A/B) | 17.21% | 16.13% |
32. 금융상품 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 유의적인 차이가 없습니다.
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치측정금융자산: | ||||
| 지분상품 | 140,745,216 | - | 176,045 | 140,921,261 |
| 채무증권 | - | - | 3,053,856 | 3,053,856 |
| 출자금 | - | - | 10,614,866 | 10,614,866 |
| 공정가치측정금융부채: | ||||
| 조건부대가 | - | - | 48,499,055 | 48,499,055 |
| 파생상품부채 | - | - | 54,238,437 | 54,238,437 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치측정금융자산: | ||||
| 지분상품 | 105,133,679 | - | 217,026 | 105,350,705 |
| 채무증권 | - | - | 6,505,815 | 6,505,815 |
| 출자금 | - | - | 8,860,060 | 8,860,060 |
| 공정가치측정금융부채: | ||||
| 조건부대가 | - | - | 43,746,188 | 43,746,188 |
| 파생상품부채 | - | - | 44,213,688 | 44,213,688 |
(3) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정은 다음과 같습니다.
당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다.
당기말 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수 |
| 지분상품 | 176,045 | 현금흐름할인법 등 | 할인율, 주가변동성, 영구성장율 |
| 채무증권 | 3,053,856 | 현금흐름할인법 등 | 할인율, 주가변동성, 영구성장율 |
| 출자금 | 10,614,866 | 현금흐름할인법 등 | 할인율, 주가변동성, 영구성장율 |
| 조건부대가 | 48,499,055 | 현금흐름할인법 등 | 할인율 |
| 파생상품부채 | 54,238,437 | 이항모형 | 할인율, 주가변동성 |
(4) 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
(5) 당기 및 전기 중 수준3으로 분류된 금융자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 15,582,901 | 15,566,354 |
| 취득 | 3,250,000 | 10,167,024 |
| 처분 | (1,560,000) | (5,000,000) |
| 평가 | (3,428,134) | (5,150,477) |
| 기말 | 13,844,767 | 15,582,901 |
② 금융부채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 87,959,876 | 28,631,414 |
| 취득 | - | 36,688,790 |
| 전환 | - | (21,216,254) |
| 평가 | 20,162,562 | 43,855,926 |
| 지급 | (4,521,036) | - |
| 기타(*) | (863,910) | - |
| 기말 | 102,737,492 | 87,959,876 |
(*) 환율 변동으로 인한 효과 등을 포함하고 있습니다.
33. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 |
기타부채 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 55,393,502 | - | - | - | - | - | 55,393,502 |
| 단기금융상품 | 103,030,000 | - | - | - | - | - | 103,030,000 |
| 매출채권및기타채권 | 15,537,348 | - | - | - | - | - | 15,537,348 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 13,668,722 | 140,921,261 | - | - | - | 154,589,983 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 7,057,366 | - | - | 7,057,366 |
| 공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | 102,737,492 | - | 102,737,492 |
| 차입금 | - | - | - | 117,000,000 | - | - | 117,000,000 |
| 금융보증부채 | - | - | - | - | - | 1,055,758 | 1,055,758 |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | 268,938 | 268,938 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익- 공정가치측정 금융부채 |
기타부채 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 116,222,205 | - | - | - | - | - | 116,222,205 |
| 단기금융상품 | 68,500,000 | - | - | - | - | - | 68,500,000 |
| 매출채권및기타채권 | 13,026,554 | - | - | - | - | - | 13,026,554 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 15,365,875 | 105,350,705 | - | - | - | 120,716,580 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 5,593,868 | - | - | 5,593,868 |
| 공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | 87,959,876 | 87,959,876 | |
| 차입금 | - | - | - | 120,000,000 | - | - | 120,000,000 |
| 금융보증부채 | - | - | - | - | - | 2,058,426 | 2,058,426 |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | 237,930 | 237,930 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익- 공정가치측정 금융부채 |
기타부채 | 합 계 |
| 영업비용: | |||||||
| 대손상각비(환입) | (910,551) | - | - | - | - | - | (910,551) |
| 금융수익: | |||||||
| 이자수익 | 5,172,664 | - | - | - | - | - | 5,172,664 |
| 외환차이 | 343,469 | - | - | - | 863,910 | - | 1,207,379 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 64,808 | - | - | - | - | 64,808 |
| 배당수익 | - | - | 679,963 | - | - | - | 679,963 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | - | 418,637 | - | 418,637 |
| 기타금융수익 | - | - | - | - | - | 1,568,687 | 1,568,687 |
| 기타의대손충당금환입 | 195,114 | - | - | - | - | - | 195,114 |
| 금융비용: | |||||||
| 이자비용 | - | - | - | 5,585,228 | - | 9,698 | 5,594,926 |
| 외환차이 | - | - | - | 350,724 | - | - | 350,724 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 3,451,960 | - | - | - | - | 3,451,960 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | 20,162,562 | - | 20,162,562 |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익(*) |
- | - | 47,777,407 | - | - | - | 47,777,407 |
(*) 법인세 효과 반영 후 금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익- 금융부채 |
기타부채 | 합 계 |
| 영업비용: | |||||||
| 대손상각비(환입) | 6,834,673 | - | - | - | - | - | 6,834,673 |
| 금융수익: | |||||||
| 이자수익 | 12,659,608 | - | - | - | - | - | 12,659,608 |
| 외환차이 | 1,573,846 | - | - | - | - | - | 1,573,846 |
| 배당수익 | - | - | 719,970 | - | - | - | 719,970 |
| 기타금융수익 | - | - | - | - | - | 2,112,623 | 2,112,623 |
| 금융비용: | |||||||
| 이자비용 | - | - | - | 6,942,775 | - | 1,857,806 | 8,800,581 |
| 외환차이 | - | - | - | 700,624 | - | - | 700,624 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 5,150,477 | - | - | - | - | 5,150,477 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 43,855,926 | - | 43,855,926 | |
| 기타금융비용 | 195,114 | - | - | - | - | - | 195,114 |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익(*) |
- | - | 1,209,334 | - | - | - | 1,209,334 |
(*) 법인세 효과 반영 후 금액입니다.
34. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | (8,964,522) | (16,850,988) |
| 금융비용 | 29,209,448 | 58,077,109 |
| 감가상각비 | 151,894 | 2,797,106 |
| 투자부동산상각비 | 36,921 | 493,944 |
| 사용권자산상각비 | 818,437 | 5,105,002 |
| 무형자산상각비 | 603,471 | 1,685,172 |
| 대손상각비(환입) | (910,551) | 6,834,673 |
| 주식보상비용 | 524,582 | 3,835,224 |
| 유형자산처분손실 | 2,572 | 34,015 |
| 유형자산처분이익 | - | (102,632) |
| 사용권자산처분이익 | (8,052) | (415,224) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 11,331,696 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (146,180) |
| 법인세비용(수익) | (9,335,023) | 28,868,237 |
| 기타 | 2,122 | (410,186) |
| 합 계 | 23,462,995 | 89,805,272 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 증가 | (2,131,244) | (5,302,296) |
| 미수금의 감소(증가) | 589,108 | (43,737,838) |
| 선급금의 감소(증가) | 175 | (1,107,693) |
| 선급비용의 감소(증가) | (212,568) | 328,786 |
| 재고자산의 증가 | - | (8,250,148) |
| 매입채무의 증가 | - | 195,329 |
| 미지급금의 증가(감소) | 345,066 | (14,550,236) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,671,259 | (1,234,318) |
| 선수금의 증가 | - | 876,479 |
| 이연수익의 증가 | - | 282,473 |
| 예수금의 증가(감소) | 94,660 | (111,269) |
| 복구충당부채의 감소 | - | (241,529) |
| 장기종업원급여부채의 증가 | 5,212 | 1,686 |
| 합 계 | 361,668 | (72,850,574) |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) | 947,175 | 605,109 |
| 유형자산의 취득 미지급금의 변동 | - | (602,043) |
| 무형자산의 취득 미지급금의 변동 | - | (574,439) |
| 종속기업투자주식 취득 관련 조건부대가 | - | 36,688,789 |
| 종속기업투자주식 취득 미지급금의 변동 | - | 1,059,440 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 기타 | 기말 |
| 리스부채 | 237,930 | (775,164) | 806,172 | 268,938 |
| 장단기차입금 | 120,000,000 | (3,000,000) | - | 117,000,000 |
| 합 계 | 120,237,930 | (3,775,164) | 806,172 | 117,268,938 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 분할로 인한 변동 | 기타 | 기말 |
| 리스부채 | 33,930,827 | (4,672,120) | (28,090,097) | (930,680) | 237,930 |
| 장단기차입금 | 131,000,000 | (11,000,000) | - | - | 120,000,000 |
| 임대보증금 | 629,740 | (78,120) | (551,620) | - | - |
| 합 계 | 165,560,567 | (15,750,240) | (28,641,717) | (930,680) | 120,237,930 |
35. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내역 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
| 한도자금대출 | 신한은행 | 6,000,000 | 5,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 한도자금대출 | 미즈호은행 | 100,000,000 | - |
| 한도자금대출 | 크레디아그리콜 | 20,000,000 | 2,000,000 |
| 일반자금대출 | 우리은행 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 한도자금대출 | HSBC | 10,000,000 | - |
| 한도자금대출 | 수협은행 | 4,000,000 | - |
| 합 계 | 250,000,000 | 117,000,000 | |
(2) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련부채 | 담보권자 | 담보종류 |
| 정기예금 | 71,500,000 | 71,500,000 | 파생상품부채 | ㈜그래디언트 | 예금근질권 |
| 정기예금 | 10,530,000 | 10,526,300 | 단기차입금 | 우리은행 | 예금근질권 |
| 종속기업투자주식(*) | 46,858,275 | 96,000,000 | 장기차입금 | 신한은행 | 상환보증담보 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 65,394,128 | 65,394,128 | 파생상품부채 | ㈜그래디언트 | 약정이행담보 |
(*) 해당 주식은 ㈜놀유니버스 주식입니다.
(3) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD,AUD) | ||
|---|---|---|
| 제공받은자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| ㈜야놀자파트너스 | KRW 1,200,000 | 신한은행 |
| ㈜야놀자클라우드고글로벌코리아 | KRW 600,000 | 씨티은행 |
| Yanolja Cloud Pte. Ltd. | USD 196,400,000 | JP모건/씨티은행/산업은행/신한은행/우리은행 |
| Go Global Travel Ltd. | USD 5,000,000 | Agoda Company Pte. Ltd. |
(4) 당기말 현재 당사가 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증은 398백만원입니다.
(5) 당사는 ㈜놀유니버스(구: ㈜인터파크트리플) 지분 인수 계약과 관련하여 기업공개기한 내 적격기업공개가 완료되지 않는 경우, 기존주주가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 당사에게 60일 이내 매입을 요구할 수 있는 풋옵션 약정을 체결하였으며, 당기말 현재 해당 풋옵션 약정과 관련하여 54,238,437천원을 금융부채로 인식하고 있습니다(주석 17 참고).
(6) 당사는 2024년 4월 1일에 이스라엘 소재의 MST Travel Ltd.의 지분 80%를 USD 108,466,487에 인수하였고, 2027년에 잔여지분 20%를 추가 매입하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 당사가 취득한 지분 80% 중 60%에 대한 대가 USD 81,349,865는 인수시점에 지급되었으며, 피인수회사의 영업실적에 따라 조정된 USD 2,790,368은 당기에 지급되었습니다. 한편, 대가가 지급되지 않은 지분 20%와 당사가 추가로 취득하기로 한 잔여지분 20%에 대한 대가는 피인수회사의 향후 영업실적에 따라 결정될 예정입니다. 당기말 현재 당사는 인수한 MST Travel Ltd.의 영업실적에 따른기취득지분 20%와 관련한 지출 예상 총액 48,499,055천원을 금융부채로 인식하고 있습니다(주석 17 참고). 한편, 당기말 현재 당사가 취득할 잔여지분 20%와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.
(7) 당기말 현재 여러 건의 소송사건과 조사가 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 해당 소송 등의 결과는 현재로서는 알 수 없으나, 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(8) 당사는 플랫폼 사업부문과 관련된 분할전 채무(보증계약 포함)에 대해 ㈜놀유니버스와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(9) 당사는 R&D 사업부문과 관련된 분할전 채무에 대해 ㈜야놀자넥스트와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
36. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | SVF II CRYSTAL SUBCO(SINGAPORE) Pte. Ltd. | SVF II CRYSTAL SUBCO(SINGAPORE) Pte. Ltd. |
| 종속기업 | ㈜야놀자에프앤지, ㈜와이시너지, ㈜야놀자파트너스(*1), ㈜에프시너지, Yanolja Cloud Pte. Ltd., ㈜놀유니버스, ㈜야놀자리서치, Yanolja US LLC, MST Travel Ltd., RightRez, Inc.(*2), Yanolja Cloud Solution PVT Ltd., Yanolja Cloud Solution Mexico S.A.de C.V.(*2), Yanolja Cloud Solution Singapore Pte. Ltd., Yanolja Cloud Solution Philippines, Inc.(*3), Yanolja Cloud Solution, Inc.(*4), ㈜데이블, Dable Taiwan Inc., Dable Hong Kong Limited, ㈜산하정보기술, Sanha Information Technology VINA Co., Ltd., ㈜놀씨어터(*6), ㈜인코드에이아이, ㈜스마틱스, ㈜야놀자넥스트(*7), Innkey Infosystems Private Limited, Go Global Travel Ltd.와 기타의 종속회사 38개사 | ㈜야놀자에프앤지, ㈜와이시너지, ㈜야놀자파트너스(*1), ㈜에프시너지, Yanolja Cloud Pte. Ltd., ㈜놀유니버스, ㈜야놀자리서치, Yanolja US LLC, MST Travel Ltd., Yanolja Cloud Solution PVT Ltd., Yanolja Cloud Solution Singapore Pte. Ltd., Yanolja Cloud Solution Philippines, Inc.(*3), ㈜데이블, Dable Taiwan Inc., Dable Hong Kong Limited, ㈜산하정보기술, Sanha Information Technology VINA Co., Ltd., ㈜야놀자에프앤비솔루션(*5), Yanolja F&B Solution JAPAN(*5), ㈜놀씨어터(*6), ㈜뉴컨텐츠컴퍼니(*8), ㈜인코드에이아이, ㈜스마틱스, Yanolja Cloud Solution, Inc.(*4), ㈜야놀자넥스트(*7), Go Global Travel Ltd.와 기타의 종속회사 40개사 |
| 관계기업 | ㈜모임컴즈, 매저커머스㈜, 뮤렉스보이저1호투자조합, ㈜레미제라블코리아, ㈜프롭티어, ㈜커넥트파이클라우드, ㈜트러스테이, ㈜알엠에스, ㈜아파트테크, Parsec Communication SL, Tracx Logis Pte.Ltd. | ㈜모임컴즈, 매저커머스㈜, 뮤렉스보이저1호투자조합, Innkey Infosystems Private Limited, ㈜레미제라블코리아, 프롭티어㈜, ㈜커넥트파이클라우드, ㈜트러스테이, ㈜알엠에스, ㈜아파트테크, Parsec Communication SL, Tracx Logis Pte.Ltd. |
(*1) 당기 중 ㈜야놀자엠앤디는 당사의 종속기업인 ㈜야놀자클라우드와 합병하였으며, 사명이 ㈜야놀자파트너스로 변경되었습니다.
(*2) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(*3) 당기 중 Zenrooms Services Philippines Inc.에서 Yanolja Cloud Solution Philippines, Inc.로 사명이 변경되었습니다.
(*4) 당기 중 Innsoft, Inc.에서 Yanolja Cloud Solution, Inc.로 사명이 변경되었습니다.
(*5) 당기 중 매각으로 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(*6) 당기 중 ㈜인터파크씨어터에서 ㈜놀씨어터로 사명이 변경되었습니다.
(*7) 당기 중 ㈜와이넥스트에서 ㈜야놀자넥스트로 사명이 변경되었습니다.
(*8) 당기 중 ㈜뉴컨텐츠컴퍼니는 당사의 종속기업인 ㈜놀유니버스에 흡수 합병되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 외(*1) | 매입 외 | 매출 외(*1) | 매입 외 | ||
| 종속기업 | ㈜놀유니버스 | 28,649,533 | 1,506,444 | 7,052,403 | 2,853,116 |
| ㈜와이시너지 | 11,783 | - | 216,425 | - | |
| ㈜야놀자에프앤지 | 109 | 281 | 421,910 | 410,098 | |
| ㈜에프시너지 | - | - | 180,756 | - | |
| ㈜야놀자클라우드고글로벌코리아 | 427,946 | 2,055 | 1,361,130 | 26,269,683 | |
| Yanolja Cloud Pte. Ltd. | 8,587,316 | - | 2,833,802 | - | |
| ㈜데이블 | 66,896 | - | 146,564 | 3,754,699 | |
| ㈜야놀자파트너스 | 494,509 | 2,151 | 6,290,796 | 161,322 | |
| ㈜야놀자리서치 | 51,310 | 1,572,000 | 96,048 | 1,099,000 | |
| ㈜야놀자넥스트 | 1,653,457 | - | - | - | |
| ㈜야놀자에프앤비솔루션(*2) | 130,409 | - | 410,918 | 460 | |
| 기타 | 741,902 | 78,951 | 1,890,008 | 1,039,949 | |
| 관계기업 및 기타특수관계자 | 36,187 | - | 570,399 | - | |
| 합 계 | 40,851,357 | 3,161,882 | 21,471,159 | 35,588,327 | |
(*1) 상기 매출 등에는 당사가 종속기업 등을 대표하여 외부 공급업체와 체결한 서비스 계약에 따라 발생한 비용을 각 종속기업에 배분하여 수령한 비용보전액 29,955,000천원 (전기 : 10,380,117천원)이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역을 포함하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| 매출채권 | 기타채권 | 미지급금 | ||
| 종속기업 | ㈜놀유니버스 | 4,332,342 | 2,580,204 | 384,607 |
| ㈜와이시너지 | 4,516 | 117 | - | |
| ㈜야놀자클라우드고글로벌코리아 | 87,579 | 73,421 | 44,834 | |
| Yanolja Cloud Pte. Ltd. | 91,736 | 3,718,123 | - | |
| ㈜데이블 | 1,892 | 8,137 | - | |
| ㈜야놀자파트너스 | 32,108 | 162,027 | - | |
| ㈜야놀자리서치 | 7,241 | 11,722 | 132,000 | |
| ㈜야놀자넥스트 | 139,161 | 296,033 | - | |
| 기타 | 140,686 | 60,737 | 28,139 | |
| 관계기업 및 기타특수관계자 | - | 67,340 | - | |
| 합 계 | 4,837,261 | 6,977,861 | 589,580 | |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| 매출채권 | 기타채권 | 미지급금 | ||
| 종속기업 | ㈜놀유니버스 | 1,992,447 | 3,473,791 | 280,460 |
| ㈜야놀자에프앤지 | 2,528 | - | - | |
| ㈜와이시너지 | 5,056 | 3,114 | - | |
| ㈜야놀자파트너스 | 650,454 | 1,755,013 | - | |
| ㈜야놀자클라우드고글로벌코리아 | 980 | 426,345 | 44,834 | |
| Yanolja Cloud Pte. Ltd. | - | 2,508,711 | - | |
| ㈜데이블 | 1,760 | 3,004 | - | |
| ㈜야놀자리서치 | 4,213 | 2,363 | - | |
| 기타 | 48,522 | 460,613 | 63,365 | |
| 관계기업 및 기타특수관계자 | - | 36,033 | - | |
| 합 계 | 2,705,960 | 8,668,987 | 388,659 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거래상대방 | 거래내역 | 금액 |
| ㈜야놀자넥스트 | 유상증자 | 10,000,000 |
| Yanolja US LLC | 유상증자 | 447,612 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 거래상대방 | 거래내역 | 금액 |
| Yanolja US LLC | 증자 | 132,510 |
| ㈜야놀자클라우드파트너스 | 종속기업투자주식 지분 취득 | 69,168 |
| ㈜야놀자엠앤디 | 종속기업투자주식 지분 취득 | 1,000 |
| ㈜야놀자플랫폼(*1) | 물적분할 | 191,303,534 |
| ㈜야놀자넥스트(*2) | 물적분할 | 4,880,613 |
| ㈜놀유니버스(*3) | 합병으로 인한 교부 | 191,444,103 |
(*1) 당사는 플랫폼 사업부문을 2024년 10월 15일을 분할기일로하여 물적분할하였으며, 당사는 ㈜야놀자플랫폼의 보통주식 200,000주를 교부받았습니다.
(*2) 당사는 R&D 사업부문을 2024년 12월 20일을 분할기일로하여 물적분할하였으며, 당사는 ㈜야놀자넥스트의 보통주식 200,000주를 교부받았습니다.
(*3) 당사의 종속기업인 ㈜인터파크트리플은 2024년 12월 27일을 합병기일로 하여 당사의 종속기업인 ㈜야놀자플랫폼을 흡수합병하여 ㈜놀유니버스로 사명을 변경하였습니다. 이에 따라 당사는 ㈜놀유니버스로부터 보통주식 72,105,216주를 교부받았습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 5,329,132 | 4,458,021 |
| 퇴직급여 | 429,558 | 350,868 |
| 주식보상비용 | 98,931 | 85,200 |
| 합 계 | 5,857,621 | 4,894,089 |