| 주식회사 지씨에스 |
| 제 12 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 11 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지씨에스 대표이사 김창식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 중원구 사기막골로62번길 33 |
| (전 화) | 031-698-2762 |
| 제 12(당)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 11(전)기 2021년 12월 31일 현재 | |
회사명 : 주식회사 지씨에스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 10,378,748,802 | 10,470,327,889 | ||
| (1)당좌자산 | 8,171,675,364 | 7,766,134,107 | ||
| 현금및현금성자산(주석2,15) | 1,636,782,222 | 4,994,683,729 | ||
| 단기금융상품(주석3,17) | 1,200,000,000 | 437,100,000 | ||
| 매출채권(주석2,16) | 3,385,260,833 | 429,718,146 | ||
| 대손충당금 (주석2) | (151,158,568) | (99,520,301) | ||
| 단기대여금 | 720,000,000 | - | ||
| 미수금 | 578,522,132 | 1,223,254,893 | ||
| 대손충당금 | (185,050,000) | (229,652,194) | ||
| 미수수익 | 12,002,253 | 2,031,412 | ||
| 선급금 | 646,701,362 | 1,008,160,143 | ||
| 부가세대급금 | 317,757,009 | - | ||
| 선급비용 | 10,858,121 | 358,279 | ||
| (2)재고자산(주석2) | 2,207,073,438 | 2,704,193,782 | ||
| 상품 | 1,171,586,278 | 1,623,792,378 | ||
| 상품평가손실충당금 | (116,792,190) | (159,920,382) | ||
| 제품 | 1,541,566,010 | 1,279,422,450 | ||
| 제품평가손실충당금 | (389,286,660) | (39,100,664) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 20,528,659,572 | 3,244,805,274 | ||
| (1)투자자산 | 4,256,180,329 | 341,887,053 | ||
| 장기대여금(주석16) | 51,000,000 | 20,000,000 | ||
| 대손충당금 | (27,655,457) | - | ||
| 장기금융상품 | 1,024,524,733 | 999,818 | ||
| 지분법적용투자주식(주석2,4) | 108,311,053 | 20,887,235 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 3,100,000,000 | 300,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석2,6) | 14,788,522,361 | 2,504,148,993 | ||
| 토지 | 2,353,982,750 | 481,817,467 | ||
| 건물 | 7,265,984,524 | 1,193,408,780 | ||
| 감가상각누계액 | (238,002,378) | (87,523,070) | ||
| 기계장치 | 139,209,090 | 139,209,090 | ||
| 감가상각누계액 | (123,379,926) | (104,454,898) | ||
| 공구와기구 | 1,564,676,332 | 132,540,000 | ||
| 감가상각누계액 | (330,614,937) | (112,345,953) | ||
| 비품 | 464,259,313 | 59,470,292 | ||
| 감가상각누계액 | (131,402,161) | (43,530,261) | ||
| 건설중인자산 | 3,794,686,910 | 782,358,000 | ||
| 시설장치 | 150,534,545 | 150,534,545 | ||
| 감가상각누계액 | (132,963,851) | (109,068,200) | ||
| 임차계량자산 | 37,258,000 | 24,800,000 | ||
| 감가상각누계액 | (25,705,850) | (3,066,799) | ||
| (3)무형자산(주석2,7) | 906,257,142 | 250,385,188 | ||
| 특허권 | 226,455,277 | 186,667,415 | ||
| 상표권 | 70,349,745 | 61,485,141 | ||
| 소프트웨어 등 | 1,031,952 | 2,232,632 | ||
| 개발비 | 608,420,168 | - | ||
| (4)기타비유동자산 | 577,699,740 | 148,384,040 | ||
| 임차보증금 | 490,000,000 | 142,685,000 | ||
| 기타보증금 | 87,699,740 | 5,699,040 | ||
| 자산총계 | 30,907,408,374 | 13,715,133,163 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 3,079,220,025 | 3,429,968,470 | ||
| 매입채무 | 105,500,796 | 12,975,540 | ||
| 미지급금 | 866,358,865 | 121,918,241 | ||
| 예수금 | 57,141,978 | 45,222,506 | ||
| 선수금 | 478,012,138 | 512,808,208 | ||
| 단기차입금(주석8,17) | 1,000,000,000 | 1,830,000,000 | ||
| 미지급법인세(주석13) | 328,531,839 | 586,836,754 | ||
| 미지급비용 | 143,674,409 | 56,318,289 | ||
| 유동성장기부채(주석8,17) | 100,000,000 | 263,888,932 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 7,370,000,000 | 961,308,391 | ||
| 장기차입금(주석8,17) | 7,325,000,000 | 225,000,000 | ||
| 임대보증금 | 45,000,000 | 15,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석2,9) | - | 721,308,391 | ||
| 부채총계 | 10,449,220,025 | 4,391,276,861 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석10) | 1,442,299,500 | 1,322,474,500 | ||
| 보통주자본금 | 1,442,299,500 | 1,322,474,500 | ||
| II. 자본잉여금 | 7,625,176,958 | 3,015,801,958 | ||
| 주식발행초과금 | 7,625,176,958 | 3,015,801,958 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석11) | 11,390,711,891 | 4,985,579,844 | ||
| 미처분이익잉여금 | 11,390,711,891 | 4,985,579,844 | ||
| 자본총계 | 20,458,188,349 | 9,323,856,302 | ||
| 부채및자본총계 | 30,907,408,374 | 13,715,133,163 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
회사명 : 주식회사 지씨에스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석 2) | 26,238,971,082 | 17,707,321,265 | ||
| 제품매출 | 25,301,064,693 | 16,638,277,141 | ||
| 상품매출 | 545,816,206 | 480,484,722 | ||
| 용역매출 | 354,609,783 | 571,859,402 | ||
| 임대수익 | 37,480,400 | 16,700,000 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 14,332,199,537 | 10,403,403,805 | ||
| (1)제품매출원가 | 13,157,937,881 | 10,248,785,590 | ||
| 기초제품재고액 | 1,279,422,450 | 1,152,049,499 | ||
| 당기제품제조원가 | 13,069,895,445 | 10,432,408,002 | ||
| 타계정으로대체액 | - | (82,431,064) | ||
| 제품평가손실 | 350,185,996 | 26,181,603 | ||
| 기말제품재고액 | (1,541,566,010) | (1,279,422,450) | ||
| (2)상품매출원가 | 1,174,261,656 | 154,618,215 | ||
| 기초상품재고액 | 1,623,792,378 | 1,104,096,666 | ||
| 당기상품매입액 | 765,183,748 | 629,476,503 | ||
| 타계정으로대체액 | - | (35,836,518) | ||
| 상품평가손실(환입) | (43,128,192) | 80,673,942 | ||
| 기말상품재고액 | (1,171,586,278) | (1,623,792,378) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 11,906,771,545 | 7,303,917,460 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 5,461,502,098 | 3,783,055,769 | ||
| 급여 | 1,522,018,537 | 1,099,622,513 | ||
| 퇴직급여 | 451,060,558 | 332,316,348 | ||
| 복리후생비 | 271,242,442 | 156,137,791 | ||
| 여비교통비 | 87,462,777 | 24,597,575 | ||
| 접대비 | 37,214,690 | 33,311,779 | ||
| 통신비 | 15,989,424 | 7,380,393 | ||
| 세금과공과금 | 91,462,661 | 41,912,820 | ||
| 감가상각비 | 379,150,210 | 28,335,551 | ||
| 지급임차료 | 133,605,649 | 146,969,638 | ||
| 보험료 | 87,370,596 | 66,901,771 | ||
| 차량유지비 | 15,868,987 | 15,804,949 | ||
| 경상연구개발비 | 822,546,079 | 435,650,696 | ||
| 운반비 | 47,187,641 | 53,501,344 | ||
| 교육훈련비 | 7,842,480 | 2,302,900 | ||
| 도서인쇄비 | 2,162,600 | 1,676,172 | ||
| 사무용품비 | - | 3,821,501 | ||
| 소모품비 | 100,011,519 | 66,483,880 | ||
| 지급수수료 | 670,566,102 | 323,079,945 | ||
| 광고선전비 | 80,309,250 | 683,105,810 | ||
| 대손상각비 | 51,638,267 | 43,920,102 | ||
| 건물관리비 | 159,611,879 | 92,537,240 | ||
| 수출제비용 | 77,835,548 | 87,043,090 | ||
| 판매수수료 | 86,980,802 | - | ||
| 무형고정자산상각 | 82,167,053 | 36,641,961 | ||
| 전시회비 | 180,196,347 | - | ||
| Ⅴ.영업이익 | 6,445,269,447 | 3,520,861,691 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 1,107,267,652 | 363,875,511 | ||
| 이자수익 | 16,088,465 | 4,965,785 | ||
| 외환차익 | 1,787,084 | 157,850,727 | ||
| 외화환산이익 | 735,267,454 | 35,033,318 | ||
| 기타의대손상각비 환입 | 44,602,194 | - | ||
| 장기금융상품처분이익 | 6,890,000 | - | ||
| 장기금융상품평가이익 | 463,373 | - | ||
| 지분법투자주식 처분이익 | 3,391,180 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 226,660,920 | - | ||
| 잡이익 | 72,116,982 | 166,025,681 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 732,779,163 | 423,479,219 | ||
| 이자비용 | 315,003,715 | 59,453,109 | ||
| 외환차손 | 49,196,655 | 80,631,767 | ||
| 기부금 | 1,100,000 | - | ||
| 기타의대손상각비 | - | 224,152,194 | ||
| 외화환산손실 | 261,902,058 | 11,009,870 | ||
| 지분법손실 | 103,622,819 | 26,403,099 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 3,834,522 | ||
| 잡손실 | 1,953,916 | 17,994,658 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 6,819,757,936 | 3,461,257,983 | ||
| Ⅸ.법인세등(주석13) | 414,625,889 | 634,929,824 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 6,405,132,047 | 2,826,328,159 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
회사명 : 주식회사 지씨에스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.2021.01.01(전기초) | 1,239,141,500 | 599,144,958 | 2,159,251,685 | 3,997,538,143 |
| 당기순이익 | - | - | 2,826,328,159 | 2,826,328,159 |
| 유상증자 | 83,333,000 | 2,416,657,000 | - | 2,499,990,000 |
| Ⅱ.2021.12.31(전기말) | 1,322,474,500 | 3,015,801,958 | 4,985,579,844 | 9,323,856,302 |
| Ⅲ.2022.01.01(당기초) | 1,322,474,500 | 3,015,801,958 | 4,985,579,844 | 9,323,856,302 |
| 당기순이익 | - | - | 6,405,132,047 | 6,405,132,047 |
| 유상증자 | 119,825,000 | 4,609,375,000 | - | 4,729,200,000 |
| Ⅳ.2022.12.31(당기말) | 1,442,299,500 | 7,625,176,958 | 11,390,711,891 | 20,458,188,349 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 11(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
회사명 : 주식회사 지씨에스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,043,149,860 | 2,376,362,976 | ||
| 1. 당기순이익 | 6,405,132,047 | 2,826,328,159 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,048,667,421 | 862,767,004 | ||
| 대손상각비 | 51,638,267 | 43,920,102 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 224,152,194 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 106,855,545 | ||
| 퇴직급여 | - | 332,019,610 | ||
| 감가상각비 | 551,223,738 | 77,930,101 | ||
| 무형자산상각비 | 82,167,053 | 36,641,961 | ||
| 지분법손실 | 103,622,819 | 26,403,099 | ||
| 외화환산손실 | 260,015,544 | 11,009,870 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,834,522 | |||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (282,007,667) | (211,488,854) | ||
| 외화환산이익 | - | 35,033,318 | ||
| 전기재고자산의 증가 | - | 176,455,536 | ||
| 기타의대손상각비환입 | 44,602,194 | - | ||
| 지분법투자주식처분이익 | 3,391,180 | - | ||
| 장기금융상품처분이익 | 6,890,000 | - | ||
| 장기금융상품평가이익 | 463,373 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 226,660,920 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,128,641,941) | (1,101,243,333) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,215,558,231) | 91,954,788 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 644,732,761 | (1,127,612,714) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (9,970,841) | 8,275 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 361,458,781 | (90,004,872) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (10,499,842) | - | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (317,757,009) | - | ||
| 미수법인세환급금의 감소(증가) | - | 11,297,578 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 497,120,344 | (647,068,663) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 92,525,256 | (76,121,660) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 744,440,624 | 53,090,675 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 87,356,120 | 36,308,111 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 11,919,472 | 21,784,443 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (34,796,070) | 79,883,750 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (258,304,915) | 574,256,727 | ||
| 퇴직급여부채의 증가(감소) | (721,308,391) | (29,019,771) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (19,236,362,435) | (1,136,360,754) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,429,679,722 | 809,514,739 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 258,580,000 | 546,297,800 | ||
| 단기대여금의 감소 | 628,000,000 | - | ||
| 매도가능증권의 감소 | 300,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 15,022,722 | 6,016,939 | ||
| 토지의 처분 | 440,200,000 | - | ||
| 건물의 처분 | 660,300,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 97,527,000 | 200,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 50,000 | 2,200,000 | ||
| 지분법투자주식의 감소 | - | 10,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 30,000,000 | 45,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (21,666,042,157) | (1,945,875,493) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,021,480,000 | 546,297,800 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,348,000,000 | - | ||
| 매도가능증권의 증가 | 3,100,000,000 | 300,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 1,031,194,264 | - | ||
| 장기대여금의 증가 | 31,000,000 | - | ||
| 토지의 취득 | 2,126,443,661 | - | ||
| 건물의 취득 | 5,951,380,262 | - | ||
| 공구와기구의 취득 | 1,432,136,332 | - | ||
| 시설장치의 취득 | - | 19,300,000 | ||
| 비품의 취득 | 404,789,021 | 13,012,291 | ||
| 임차개량자산의 취득 | - | 24,800,000 | ||
| 특허권의 취득 | 98,224,385 | 37,752,562 | ||
| 상표권의 취득 | 31,346,954 | 7,934,840 | ||
| 개발비의 증가 | 608,420,168 | - | ||
| 디자인권의 증가 | 47,500 | - | ||
| 건설중인 자산의 증가 | 3,794,686,910 | 782,358,000 | ||
| 지분법적용투자주식의 증가 | 160,000,000 | 51,000,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 444,842,000 | 120,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 82,050,700 | 420,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | 43,000,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 10,835,311,068 | 3,153,323,352 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 13,777,200,000 | 3,399,990,000 | ||
| 유상증자 | 4,729,200,000 | 2,499,990,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | 900,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 8,048,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,941,888,932) | (246,666,648) | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,830,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 263,888,932 | 246,666,648 | ||
| 장기차입금의 상환 | 848,000,000 | - | ||
| IV.현금의증가(I+II+III) | (3,357,901,507) | 4,393,325,574 | ||
| V.기초의 현금 | 4,994,683,729 | 601,358,155 | ||
| Ⅳ.기말의 현금 | 1,636,782,222 | 4,994,683,729 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제 11(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
회사명 : 주식회사 지씨에스 |
1. 회사의 개요
주식회사 지씨에스는 2011년 2월 설립되어, 의료기기 및 화장품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2016년 8월 26일에 상호를 '주식회사 지씨에스그룹'에서 '주식회사 지씨에스'로 변경하였습니다.
한편, 당사의 당기말 현재 자본금은 1,442,230천원이며, 당기 보고기간 종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기 | 전기 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||
| 김창식 | 1,304,020 | 45.21% | 1,416,520 | 53.56% | |
| (주)알앤에이치바이오 | 332,625 | 11.53% | 360,625 | 13.63% | |
| 주식회사 제이시스메디칼 | 167,000 | 5.79% | - | - | |
| NUTRIEX IMPORTACAO EEXPORTACAO DE PRODUT | 132,750 | 4.60% | - | - | |
| (주)씨케이엑소젠 | 112,500 | 3.90% | - | - | |
| 기타 | 835,704 | 28.97% | 867,804 | 32.81% | |
| 합계 | 2,884,599 | 100.00% | 2,644,949 | 100.00% | |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
2.4 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.5 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.6 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치, 공구와기구, 비품 등 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.7 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 5년 | 정액법 |
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 디자인권 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
2.8 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.9 법인세비용
당사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을법인세등으로 계상하고 있습니다.
2.10 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 채택하여 당해 회계기간 중에 회사가 지급하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차충당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.11 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
당사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하 여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식합니다.
2.12 주식선택권
당사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.
2.13 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.14 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 추정내용년수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 437,100 | 차입금 담보 |
4. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜지바이오랩 | 14,000 | 70.00 | 7,000 | (39,508) | - |
| 엘세븐뷰티헬스㈜(주1) | 82,000 | 35.00 | 41,000 | 21,270 | 7,489 |
| (주)셀앤바이오 | 32,000 | 20.00 | 160,000 | (43,508) | 100,822 |
| 합계 | 208,000 | (61,746) | 108,311 |
(주1) 당기에 지씨에스비엔에이치㈜ 에서 사명을 변경 하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜지바이오랩 | 14,000 | 70.00 | 3,694 | 3,694 | 3,694 |
| 지씨에스비엔에이치(주) | 82,000 | 41.00 | 41,000 | 17,193 | 17,193 |
| 합계 | 44,694 | 20,887 | 20,887 |
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손실 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜지바이오랩(주1) | 3,694 | - | - | (31,350) | - | - |
| 엘세븐뷰티헬스㈜ | 17,193 | - | - | (13,095) | 3,391 | 7,489 |
| (주)셀앤바이오 | - | 160,000 | - | (38,290) | (20,887) | 100,822 |
| 합계 | 20,887 | 160,000 | - | (82,736) | (17,496) | 108,311 |
(주1) ㈜지바이오랩에 대한 지분법 적용 결과 지분법투자주식 장부금액이 (-)가 되어 해당 금액 27,655천원을 장기대여금에 대한 대손충당금으로 반영하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손실 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜지바이오랩 | 6,290 | - | - | (2,596) | - | 3,694 |
| 지씨에스비엔에이치(주) | - | 51,000 | (10,000) | (23,807) | - | 17,193 |
| 합계 | 6,290 | 51,000 | (10,000) | (26,403) | - | 20,887 |
(3) 당기말 현재 당사의 투자지분을 초과하여 발생한 지분법손실 누계액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기타 투자자산에 반영한 지분법손실 누계액 |
미인식 지분법손실누계액 |
|---|---|---|
| ㈜지바이오랩 | (27,655) | - |
(4) 당기 중 지분법적용투자주식의 투자차액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 발생 | 상각(주1) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)셀앤바이오 | - | 163,014 | - | 32,603 | 130,411 |
(주1) 투자차액은 영업권에 해당하는 금액으로 5년에 걸쳐 정액으로 상각하였습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 지분법적용 피투자회사의 요약재무제표는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜지바이오랩 | 80,326 | 119,834 | 11,980 | 44,786 |
| 엘세븐뷰티헬스㈜ | 58,250 | 36,980 | 13,658 | 36,628 |
| (주)셀앤바이오(주1) | 597,050 | 640,558 | 122,412 | 28,438 |
| 합계 | 735,626 | 797,372 | 148,049 | 109,852 |
| <전기> | (단위:천원) |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
| ㈜지바이오랩 | 98,211 | 92,933 | 48,357 | 3,708 |
| 지씨에스비엔에이치(주) | 46,281 | 4,347 | 13,658 | 58,066 |
| 합계 | 144,492 | 97,281 | 62,015 | 61,775 |
5. 매도가능증권
보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 손상차손 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)PAGS (주1) | 15,000주 | 1.5% | 300,000 | - | 300,000 |
| 주식회사 미호홀딩스 | 회사채 | - | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 주식회사 씨케이엑소젠(주1) | 3,000주 | 0.24% | 300,000 | - | 300,000 |
| 합계 | 3,100,000 | - | 3,100,000 |
(주1) 상기 시장성없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 손상차손 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)PAGS (주1) | 15,000주 | 1.5% | 300,000 | - | 300,000 |
(주1) 상기 시장성없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
6. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 토지 | 2,353,983 | - | 2,353,983 | 481,817 | - | 481,817 |
| 건물 | 7,265,985 | (238,002) | 7,027,982 | 1,193,409 | (87,523) | 1,105,886 |
| 기계장치 | 139,209 | (123,380) | 15,829 | 139,209 | (104,455) | 34,754 |
| 시설장치 | 150,535 | (132,964) | 17,571 | 150,535 | (109,068) | 41,467 |
| 공구와기구 | 1,564,676 | (330,615) | 1,234,061 | 132,540 | (112,346) | 20,194 |
| 비품 | 464,259 | (131,402) | 332,857 | 59,470 | (43,530) | 15,940 |
| 임차개량자산 | 37,258 | (25,706) | 11,552 | 24,800 | (3,067) | 21,733 |
| 건설중인자산 | 3,794,687 | - | 3,794,687 | 782,358 | - | 782,358 |
| 합계 | 15,770,591 | (982,069) | 14,788,522 | 2,964,138 | (459,989) | 2,504,149 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 481,817 | 2,126,444 | (254,278) | - | - | 2,353,983 |
| 건물 | 1,105,886 | 5,951,380 | (619,561) | 782,358 | (192,081) | 7,027,982 |
| 기계장치 | 34,754 | - | - | - | (18,925) | 15,829 |
| 시설장치 | 41,466 | - | - | - | (23,896) | 17,571 |
| 공구와기구 | 20,194 | 1,432,136 | - | - | (218,269) | 1,234,061 |
| 비품 | 15,940 | 404,789 | - | - | (87,872) | 332,857 |
| 임차개량자산 | 21,733 | - | - | - | (10,181) | 11,552 |
| 건설중인자산 | 782,358 | 3,794,687 | - | (782,358) | 3,794,687 | |
| 합계 | 2,504,149 | 13,709,436 | (873,839) | - | (551,224) | 14,788,522 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 481,817 | - | - | - | 481,817 | |
| 건물 | 1,128,262 | - | - | - | (22,376) | 1,105,886 |
| 기계장치 | 52,519 | - | - | - | (17,764) | 34,754 |
| 시설장치 | 42,625 | 19,300 | - | - | (20,458) | 41,467 |
| 공구와기구 | 30,516 | - | - | - | (10,322) | 20,194 |
| 비품 | 6,870 | 13,012 | - | - | (3,943) | 15,940 |
| 임차개량자산 | 3,834 | 24,800 | (3,834) | - | (3,067) | 21,733 |
| 건설중인자산 | - | 782,358 | - | - | - | 782,358 |
| 합계 | 1,746,443 | 839,470 | (3,834) | - | (77,930) | 2,504,149 |
(3) 보고기간 종료일 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 소재지 | 면적 (㎡) |
당기말 | |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | ||
| 선일테크노피아 | 119.16 | 227,539 | 198,163 |
| 센터엠 | 641.78 | 2,126,444 | 980,633 |
| 합계 | 2,353,983 | 1,178,797 | |
7. 무형자산
당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체증(감) | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 186,667 | 98,224 | - | (58,437) | 226,455 |
| 상표권 | 61,485 | 31,347 | - | (22,482) | 70,350 |
| 개발비 | - | 608,420 | - | - | 608,420 |
| 소프트웨어 | 262 | - | - | (257) | 5 |
| 디자인권 | 1,971 | 48 | - | (992) | 1,027 |
| 합계 | 250,385 | 738,039 | - | (82,167) | 906,257 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체증(감) | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 33,558 | 37,752 | 122,674 | (7,317) | 186,667 |
| 상표권 | 81,513 | 7,935 | - | (27,963) | 61,485 |
| 소프트웨어 | 1,031 | - | - | (769) | 262 |
| 디자인권 | 2,564 | - | - | (593) | 1,971 |
| 건설중인자산 | 122,674 | - | (122,674) | - | - |
| 합계 | 241,340 | 45,687 | - | (36,642) | 250,385 |
8. 차입금
(1) 단기차입금
보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(*) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 수출입은행 | 2.56% | 1,000,000 | - |
| 기업은행 | - | - | 350,000 | |
| 하나은행 | - | - | 1,480,000 | |
| 합계 | 1,000,000 | 1,830,000 | ||
(주1) 이자율은 당기말 기준입니다.
(2) 장기차입금
보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 우리은행 | 4.59% | 7,200,000 | - |
| 운전자금 등 | 하나은행 | 2.44% | 225,000 | 488,889 |
| 계 | 7,425,000 | 488,889 | ||
| 차감:유동성장기부채 | (100,000) | (263,889) | ||
| 장기차입금 | 7,325,000 | 225,000 | ||
한편, 장기차입금의 상환스케쥴은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입금종류 | 당기말잔액 | 상 환 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 2023년 | 2024년 이후 | ||
| 장기차입금 | 7,425,000 | 100,000 | 7,325,000 |
9. 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직연금제도(DC형)를 운영하고 있으며 당기 및 전기에 인식한 퇴직급여는 각각 473,281천원 및 332,447천원입니다.
10. 자본금
(1) 보고기간 종료일 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 2,884,599 주 | 2,644,949 주 |
| 자본금 | 1,442,300 | 1,322,475 |
(2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 주,천원) |
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 2,644,949 | 1,322,475 | 3,015,802 | |
| 유상증자 | 2022-02-25 | 132,750 | 66,375 | 2,588,625 | |
| 유상증자 | 2022-05-31 | 83,500 | 41,750 | 1,962,250 | |
| 유상증자 | 2022-09-19 | 23,400 | 11,700 | 58,500 | 주식매수선택권 행사 |
| 기말 | 2022-12-31 | 2,884,599 | 1,442,300 | 7,625,177 |
| <전기> | (단위 : 주,천원) |
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2021-01-01 | 2,478,283 | 1,239,141 | 599,145 | |
| 유상증자 | 2021-11-27 | 166,666 | 83,334 | 2,416,657 | |
| 기말 | 2021-12-31 | 2,644,949 | 1,322,475 | 3,015,802 |
11. 이익잉여금
(1) 당기 재무상태표일 현재 이익준비금 이외에 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금은 없습니다.
(2) 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 12(당)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 | 제 11(전)기 | 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 | 2021년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 03월 14일 | 처분확정일 | 2022년 03월 21일 |
| (단위:천원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 11,390,712 | 4,985,580 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 4,985,580 | 2,159,252 | ||
| 당기순이익 | 6,405,132 | 2,826,328 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 11,390,712 | 4,985,580 | ||
12. 주식기준보상
당사는 2016년, 2019년, 2022년 중 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.
(1) 주식기준보상약정 유형
당사는 당기말 현재 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2016.11.14 | 2019.01.01 | 2022-03-02 |
| 부여수량 | 292,500 | 58,500 | 80,000 |
| 행사가격 | 3,000 | 4,000 | 9,000 |
| 만기 | 5년 | 5년 | 5년 |
| 가득조건 | - 용역제공조건: 2년 | - 용역제공조건: 2년 | - 용역제공조건: 2년 |
(2) 주식선택권 증감내역
당기 및 전기의 주식선택권 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 86,900 | 351,000 |
| 부여 | 80,000 | - |
| 상실(*) | 63,500 | 264,100 |
| 행사 | 23,400 | - |
| 기말 잔여주 | 80,000 | 86,900 |
(*) 상실사유: 임직원 중도 퇴사
13. 법인세 등
당사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을법인세등으로 계상하고 있습니다.
14. 부가가치계산에 필요한 항목과 그 금액
판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 항목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매관리비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 합계 | 판매관리비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 합계 | |
| 급여 | 1,522,019 | 443,536 | 508,191 | 2,473,746 | 1,099,623 | 358,339 | 232,855 | 1,690,816 |
| 퇴직급여 | 451,061 | 22,221 | - | 473,281 | 332,316 | 131 | - | 332,447 |
| 복리후생비 | 271,242 | 38,777 | - | 310,019 | 156,138 | 32,521 | - | 188,659 |
| 임차료 | 133,606 | - | - | 133,606 | 146,970 | 6,655 | - | 153,625 |
| 감가상각비 | 379,150 | 172,074 | - | 551,224 | 28,336 | 49,595 | - | 77,930 |
| 세금과공과 | 91,463 | 14,414 | - | 105,877 | 41,913 | 11,834 | - | 53,747 |
| 합 계 | 2,848,540 | 691,021 | 508,191 | 4,047,752 | 1,805,295 | 459,074 | 232,855 | 2,497,224 |
15. 현금흐름표
(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 대체 | 782,358 | 128,480 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 100,000 | 263,889 |
(2) 현금의 정의
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산(당기말 1,636,782천원, 전기말 4,994,684천원) 입니다.
16. 특수관계자 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속회사 | ㈜지바이오랩 | ㈜지바이오랩 |
| 투자회사(주1) | 엘세븐뷰티헬스㈜ | 지씨에스비엔에이치(주) |
| 투자회사 | (주)셀앤바이오 | - |
| 주주 | Innovapharma BRAZIL | - |
(주1) 당기에 지씨에스비엔에이치㈜ 에서 사명을 변경 하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| ㈜지바이오랩 | 종속회사 | - | 400 | 98,083 | 303 |
| 엘세븐뷰티헬스㈜ | 투자회사 | - | - | 6,800 | - |
| (주)셀앤바이오 | 투자회사 | - | 79,200 | - | - |
| Innovapharma BRAZIL | 주주 | 15,776,960 | - | - | - |
| 합계 | 15,776,960 | 79,600 | 104,883 | 303 | |
(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| ㈜지바이오랩 | 종속회사 | 119,044 | - | 68,044 | - |
| 엘세븐뷰티헬스㈜ | 투자회사 | - | - | - | - |
| (주)셀앤바이오 | 투자회사 | - | - | - | - |
| Innovapharma BRAZIL | 주주 | 1,865,772 | - | - | - |
| 합계 | 1,984,816 | - | 68,044 | - | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜지바이오랩 | 장기대여금 | 20,000 | 31,000 | - | 51,000 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜지바이오랩 | 장기대여금 | 20,000 | - | - | 20,000 |
(5) 한편, 당사는 대표이사로부터 차입금에 대하여 지급보증을 제공 받고 있습니다.
17. 담보제공자산
당기 보고기간종료일 현재 당사의 장·단기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 담보제공내역 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 토지 및 건물 | 8,640,000 | 차입금담보 |
18. 주요 지급보증
당기 보고기간종료일 현재 당사의 장·단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증받은자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 | 137,000 | 거래처 |
| 기술보증기금 | 차입금보증 | 1,270,000 | 하나은행 |
| 합계 | 1,407,000 |
한편, 당사는 차입금과 관련하여 대표이사에게 지급보증을 제공 받고 있습니다.
19. 재무제표의 확정일
당사의 재무제표는 2023년 3월 14일 주주총회에서 확정될 예정입니다.