| 주식회사 악어디지털 |
| 제 10 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 악어디지털 대표이사 김용섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 기흥구 구성로 357, 용인테크노밸리 A동 10층 |
| (전 화) | 02-6409-7944 |
| 제 10 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 9 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 악어디지털 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 6,142,683,358 | 8,118,266,913 | ||
| (1) 당좌자산 | 6,142,683,358 | 8,118,266,913 | ||
| 현금및현금성자산 | 5,609,696,132 | 4,698,936,640 | ||
| 단기금융상품 | - | 2,000,000,000 | ||
| 매출채권 (주석 13) | 531,252,928 | 560,073,597 | ||
| 대손충당금 | (80,981,812) | (109,596,241) | ||
| 용역미수금 | - | 905,727,307 | ||
| 미수수익 (주석 13) | 53,007,614 | 47,226,057 | ||
| 선급금 | 12,000 | - | ||
| 선급비용 (주석 19) | 7,946,616 | 10,921,983 | ||
| 당기법인세자산 | 21,749,880 | 4,977,570 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 6,794,873,541 | 14,060,085,624 | ||
| (1) 투자자산 | 1,506,372,864 | 2,623,657,710 | ||
| 장기대여금 (주석 13) | 810,442,080 | 527,108,540 | ||
| 매도가능증권 (주석 4, 18) | 140,879,748 | 263,686,983 | ||
| 지분법적용투자주식 (주석 5) | 555,051,036 | 1,832,862,187 | ||
| (2) 유형자산 (주석 6, 8, 18, 19) | 4,436,677,459 | 10,144,960,807 | ||
| 토지 | 1,473,897,000 | 3,662,424,956 | ||
| 건물 | 3,161,781,761 | 6,245,185,973 | ||
| 감가상각누계액 | (447,919,082) | (445,959,643) | ||
| 기계장치 | 178,226,000 | 178,226,000 | ||
| 감가상각누계액 | (178,222,000) | (166,420,734) | ||
| 차량운반구 | 42,308,545 | 45,947,545 | ||
| 감가상각누계액 | (42,304,545) | (45,258,959) | ||
| 비품 | 1,294,715,790 | 1,717,144,798 | ||
| 감가상각누계액 | (1,098,678,004) | (1,167,148,853) | ||
| 시설장치 | 578,291,000 | 578,291,000 | ||
| 감가상각누계액 | (525,419,006) | (457,471,276) | ||
| (3) 무형자산 (주석 7, 19) | 64,957,278 | 68,383,295 | ||
| 특허권 | 20,641,798 | 15,473,422 | ||
| 상표권 | 8,148,705 | 4,272,384 | ||
| 소프트웨어 | 167,206,775 | 234,277,489 | ||
| 정부보조금 | (131,040,000) | (185,640,000) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 786,865,940 | 1,223,083,812 | ||
| 임차보증금 | 17,196,000 | 91,034,000 | ||
| 기타보증금 (주석 17) | 769,669,940 | 1,132,049,812 | ||
| 자 산 총 계 | 12,937,556,899 | 22,178,352,537 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 3,518,988,704 | 4,676,774,242 | ||
| 단기차입금 (주석 8, 13, 17, 18) | 962,500,000 | 962,500,000 | ||
| 미지급금 (주석 8, 19) | 1,004,890,012 | 1,763,337,856 | ||
| 미지급비용 (주석 8) | 76,046,548 | 104,077,456 | ||
| 예수금 | 9,103,560 | 40,389,826 | ||
| 부가세예수금 | 7,187,250 | 1,469,870 | ||
| 선수금 | - | 138,067,234 | ||
| 유동성장기부채 (주석 8, 13, 17, 18, 19) | 1,459,261,334 | 1,666,932,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,559,702,615 | 6,839,131,377 | ||
| 장기차입금 (주석 8, 13, 17, 18, 19) | 2,302,864,666 | 6,553,794,000 | ||
| 임대보증금 (주석 13) | 20,000,000 | - | ||
| 퇴직급여충당부채 (주석 9) | 441,965,800 | 580,472,337 | ||
| 퇴직연금운용자산 (주석 9) | (205,127,851) | (295,134,960) | ||
| 부 채 총 계 | 6,078,691,319 | 11,515,905,619 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 (주석 10) | 212,700,000 | 212,700,000 | ||
| 보통주자본금 | 113,075,000 | 113,075,000 | ||
| 우선주자본금 | 99,625,000 | 99,625,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 (주석 10) | 23,190,754,635 | 23,190,754,635 | ||
| 주식발행초과금 | 23,190,754,635 | 23,190,754,635 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 (주석 16) | 1,638,350 | 12,164,756 | ||
| 매도가능증권평가손익 | 6,711,243 | - | ||
| 지분법자본변동 | (5,072,893) | 12,164,756 | ||
| Ⅳ. 결손금 (주석 11) | 16,546,227,405 | 12,753,172,473 | ||
| 미처리결손금 | (16,546,227,405) | (12,753,172,473) | ||
| 자 본 총 계 | 6,858,865,580 | 10,662,446,918 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 12,937,556,899 | 22,178,352,537 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 악어디지털 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 (주석 13) | 1,595,536,958 | 7,559,426,826 | ||
| 서비스매출 | 1,585,166,958 | 7,559,426,826 | ||
| 임대료매출 | 10,370,000 | - | ||
| Ⅱ. 영업비용 (주석 13) | 4,633,887,661 | 8,853,743,953 | ||
| 급여 (주석 20) | 1,036,387,404 | 1,389,389,475 | ||
| 퇴직급여 (주석 9, 20) | 245,310,691 | 232,245,173 | ||
| 복리후생비 (주석 20) | 117,183,021 | 149,358,793 | ||
| 여비교통비 | 26,909,181 | 80,068,200 | ||
| 접대비 | 12,223,420 | 36,966,864 | ||
| 통신비 | 83,942,996 | 84,305,298 | ||
| 수도광열비 | 3,435,638 | 4,218,104 | ||
| 세금과공과 (주석 20) | 107,107,994 | 120,632,432 | ||
| 지급임차료 (주석 20) | 116,926,506 | 184,272,248 | ||
| 감가상각비 (주석 6, 20) | 440,820,879 | 676,594,266 | ||
| 수선비 | 302,000 | 7,333,054 | ||
| 보험료 | 43,696,597 | 40,975,200 | ||
| 차량유지비 | 9,797,466 | 29,360,354 | ||
| 경상연구개발비 (주석 7) | 962,869,099 | 1,008,651,990 | ||
| 운반비 | 4,904,983 | 29,321,236 | ||
| 교육훈련비 | 2,225,870 | 9,745,325 | ||
| 도서인쇄비 | 646,915 | 32,157,158 | ||
| 사무용품비 | 499,157 | 18,655,800 | ||
| 소모품비 | 22,412,219 | 114,686,613 | ||
| 지급수수료 | 222,797,162 | 207,437,795 | ||
| 광고선전비 | 63,686,741 | 35,880,753 | ||
| 대손상각비환입 | (25,451,929) | (53,927,106) | ||
| 건물관리비 | 138,077,010 | 165,596,203 | ||
| 무형자산상각비 (주석 7) | 19,127,527 | 13,972,644 | ||
| 서버운영비 | 168,655,317 | 159,908,992 | ||
| 리스료 | 20,931,991 | 38,488,272 | ||
| 외주용역비 | 788,461,806 | 4,037,448,817 | ||
| Ⅲ. 영업손실 | 3,038,350,703 | 1,294,317,127 | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 804,718,689 | 105,907,757 | ||
| 이자수익 (주석 13) | 165,157,865 | 80,119,427 | ||
| 외환차익 | 12,328,060 | - | ||
| 외화환산이익 | 8,773,579 | 9,646,482 | ||
| 유형자산처분이익 | 600,583,974 | - | ||
| 잡이익 | 17,875,211 | 16,141,848 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 1,559,422,918 | 3,242,412,211 | ||
| 이자비용 | 250,561,421 | 207,499,007 | ||
| 외화환산손실 | 26,126,060 | 112,540,808 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 8,949,960 | ||
| 지분법손실 (주석 5) | 1,260,573,502 | 2,909,390,132 | ||
| 유형자산처분손실 | 335,534 | - | ||
| 잡손실 | 21,826,401 | 4,032,304 | ||
| Ⅵ. 법인세차감전순손실 | 3,793,054,932 | 4,430,821,581 | ||
| Ⅶ. 법인세등 (주석 14) | - | - | ||
| Ⅷ. 당기순손실 | 3,793,054,932 | 4,430,821,581 | ||
| Ⅸ. 주당손익 (주석 15) | ||||
| 기본및희석주당순손실 | 177,794 | 207,048 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 악어디지털 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(보고금액) | 211,425,000 | 23,190,754,635 | (26,294,844) | (8,322,350,892) | 15,053,533,899 |
| 지분법자본변동 (주석 5, 16) | - | - | 38,459,600 | - | 38,459,600 |
| 당기순손실 | - | - | - | (4,430,821,581) | (4,430,821,581) |
| 주식선택권 행사 (주석 10, 12) | 1,275,000 | - | - | - | 1,275,000 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 212,700,000 | 23,190,754,635 | 12,164,756 | (12,753,172,473) | 10,662,446,918 |
| 2023년 1월 1일(보고금액) | 212,700,000 | 23,190,754,635 | 12,164,756 | (12,753,172,473) | 10,662,446,918 |
| 매도가능증권평가손익 (주석 4, 16) | - | - | 6,711,243 | - | 6,711,243 |
| 지분법자본변동 (주석 5, 16) | - | - | (17,237,649) | - | (17,237,649) |
| 당기순손실 | - | - | - | (3,793,054,932) | (3,793,054,932) |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 212,700,000 | 23,190,754,635 | 1,638,350 | (16,546,227,405) | 6,858,865,580 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 악어디지털 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (2,756,628,167) | 84,755,106 | ||
| 1. 당기순손실 | (3,793,054,932) | (4,430,821,581) | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,992,294,193 | 3,885,682,355 | ||
| 퇴직급여 | 245,310,691 | 232,245,173 | ||
| 감가상각비 | 440,820,879 | 676,594,266 | ||
| 무형자산상각비 | 19,127,527 | 13,972,644 | ||
| 외화환산손실 | 26,126,060 | 44,530,180 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 8,949,960 | ||
| 지분법손실 | 1,260,573,502 | 2,909,390,132 | ||
| 유형자산처분손실 | 335,534 | - | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (626,035,903) | (53,927,106) | ||
| 대손상각비환입 | 25,451,929 | 53,927,106 | ||
| 유형자산처분이익 | 600,583,974 | - | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (329,831,525) | 683,821,438 | ||
| 매출채권 | 25,658,169 | 1,451,134,779 | ||
| 용역미수금 | 905,727,307 | (905,727,307) | ||
| 미수수익 | (5,781,557) | (47,226,057) | ||
| 선급금 | (12,000) | 69,800 | ||
| 선급비용 | (12,726,143) | (893,715) | ||
| 당기법인세자산 | (16,772,310) | (3,818,840) | ||
| 미지급금 | (740,447,844) | 384,194,271 | ||
| 미지급비용 | (28,030,908) | 20,865,657 | ||
| 예수금 | (31,286,266) | 21,322,952 | ||
| 부가세예수금 | 5,717,380 | (35,741,110) | ||
| 선수금 | (138,067,234) | 135,930,121 | ||
| 퇴직금의 지급 | (383,817,228) | (52,712,450) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증감 | 90,007,109 | (283,576,663) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | 8,105,987,659 | (10,747,440,973) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 9,433,447,259 | 4,207,051,040 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 2,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 1,129,518,478 | 54,280,040 | ||
| 토지의 처분 | 1,431,860,000 | - | ||
| 건물의 처분 | 4,268,140,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 400,000 | - | ||
| 비품의 처분 | 167,310,909 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 65,000,000 | 141,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 371,217,872 | 11,771,000 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (1,327,459,600) | (14,954,492,013) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 6,000,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 309,459,600 | 207,964,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 1,000,000,000 | 326,916,983 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | 4,434,510,000 | ||
| 토지의 취득 | - | 1,343,038,941 | ||
| 건물의 취득 | - | 1,926,943,227 | ||
| 비품의 취득 | - | 185,072,071 | ||
| 시설장치의 취득 | - | 44,800,000 | ||
| 특허권의 취득 | - | 13,902,165 | ||
| 상표권의 취득 | - | 2,246,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 18,000,000 | 20,109,754 | ||
| 임차보증금의 증가 | - | 66,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 382,988,872 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (4,438,600,000) | 3,211,001,000 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 20,000,000 | 4,963,775,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 962,500,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 4,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 20,000,000 | - | ||
| 주식선택권의 행사 | - | 1,275,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (4,458,600,000) | (1,752,774,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 1,025,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 360,600,000 | 727,774,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 4,098,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 910,759,492 | (7,451,684,867) | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 4,698,936,640 | 12,150,621,507 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 5,609,696,132 | 4,698,936,640 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 악어디지털 |
1. 일반사항
주식회사 악어디지털(이하 "당사")는 2014년 1월에 설립되어 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리 및 정보통신 서비스 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 용인시 기흥구 구성로에 본사를 두고 있습니다.
당사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 212,700천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 대표이사 | 13,360주 | 31.41% |
| 기타 | 9,255주 | 21.75% | |
| 우선주 | 19,925주 | 46.84% | |
| 합 계 | 42,540주 | 100.00% | |
2. 유의적인 회계정책의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 수익을 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(이하 '판매대가')의 공정가치로 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하되 구매자에게 지급할 대가가 구매자에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급이라면 수익에서 차감하지 않고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권의 최초 장부금액은 취득 당시의 공정가치로 하며, 매도가능증권과 만기보유증권의 최초 장부금액은 유가증권의 공정가치에 취득과 직접 관련되는 거래원가를 포함한 금액으로 하고 있습니다.
만기보유증권은 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가 금액을 재무상태표에 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유 손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자기업의 중대한 오류 및 회계변경에 의해전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 금융상품에 해당될 경우 유가증권 손상에 대한 회계정책을 우선 적용하여 손상을 인식하고, 피투자기업의 손실을 반영하기 위해 지분법을 추가로 적용하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
1) 투자차액의 처리
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산금액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 유의적인 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 종속기업에 속하지 않던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
2) 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
3) 해외투자회사 재무제표의 환산
당사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 당사는 자산의 미래경제적 효익의 예상되는 소비형태를 반영한 상각방법으로 감가상각액을 인식하고 있으며, 자산으로부터 기대되는 효용에 따라 결정된 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
(7) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다.
무형자산 중 특허권은 7년의 내용연수를, 상표권 및 소프트웨어는 5년의 내용연수를적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고있습니다.
(8) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 ㈜신한은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.
(12) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율(US1$당 : 당기말 1,289.4원, 전기말 1,267.3원, JP100￥당 : 당기말 912.66원, 전기말 953.18원)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 법인세 등 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다. |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목금액으로 표시하고 있습니다. |
| 시장성 없는 지분증권 |
매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가를 장부금액으로 계상하며 최초취득 이후 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. |
| 유ㆍ무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정 |
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가치에 따라 계상되고 있습니다. |
| 주식기준보상 | 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액과의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우에는 행사가격과 자기주식의 장부금액 차액을 자기주식처분손익으로 처리하고 있습니다. |
(14) 기본주당손익
당사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 유의적인 조정을 유발할 수 있습니다.
4. 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권은 지분증권으로서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 종목 | 출자좌수 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| 소프트웨어공제조합(*) | 출자금 | 186 | 134,169 | 140,880 | 263,687 | 263,687 |
(*) 당기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 지급보증과 관련하여소프트웨어공제조합 출자금 141백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).
(2) 당기 및 전기 중 당사의 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 지분증권 | 채무증권 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 263,687 | - |
| 취득 | - | 1,000,000 |
| 처분 | (129,518) | (1,000,000) |
| 매도가능증권평가 | 6,711 | - |
| 기말금액 | 140,880 | - |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 지분증권 | 채무증권 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 취득 | 263,687 | 63,230 |
| 처분 | - | (63,230) |
| 기말금액 | 263,687 | - |
5. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |||
| 문서지기㈜ | 18,000 | 100% | 5,524,950 | 400,137 | 5,524,950 | 1,021,710 |
| AKUODIGITAL | 2,401,000 | 100% | 2,414,262 | 154,914 | 2,414,262 | 811,152 |
| 합 계 | 7,939,212 | 555,051 | 7,939,212 | 1,832,862 | ||
(2) 당사의 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 문서지기㈜ | 1,021,710 | - | (626,160) | 4,587 | 400,137 |
| AKUODIGITAL | 811,152 | - | (634,413) | (21,825) | 154,914 |
| 합 계 | 1,832,862 | - | (1,260,573) | (17,238) | 555,051 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 문서지기㈜ | 269,283 | 3,000,000 | (2,268,066) | 20,493 | 1,021,710 |
| AKUODIGITAL | - | 1,434,510 | (641,324) | 17,966 | 811,152 |
| 합 계 | 269,283 | 4,434,510 | (2,909,390) | 38,459 | 1,832,862 |
(3) 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 문서지기㈜ | 1,775,397 | 1,375,261 | 1,483,302 | (626,160) |
| AKUODIGITAL | 1,053,125 | 898,211 | 2,184 | (634,413) |
| 합 계 | 2,828,522 | 2,273,472 | 1,485,486 | (1,260,573) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 문서지기㈜ | 4,300,466 | 3,278,756 | 6,070,144 | (2,268,066) |
| AKUODIGITAL | 1,403,477 | 592,325 | 4,656 | (573,804) |
| 합 계 | 5,703,943 | 3,871,081 | 6,074,800 | (2,841,870) |
6. 유형자산
(1) 당사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,662,425 | - | (2,188,528) | - | 1,473,897 |
| 건물 | 5,799,226 | - | (2,954,929) | (130,434) | 2,713,863 |
| 기계장치 | 11,805 | - | - | (11,801) | 4 |
| 차량운반구 | 689 | - | (633) | (52) | 4 |
| 비품 | 549,996 | - | (123,373) | (230,586) | 196,037 |
| 시설장치 | 120,820 | - | - | (67,948) | 52,872 |
| 합 계 | 10,144,961 | - | (5,267,463) | (440,821) | 4,436,677 |
한편, 상기 유형자산 중 토지와 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있습니다(주석 18 참조).
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,473,897 | 1,343,039 | - | 845,489 | 3,662,425 |
| 건물 | 2,871,951 | 1,926,943 | (156,129) | 1,156,461 | 5,799,226 |
| 기계장치 | 21,501 | - | (9,696) | - | 11,805 |
| 차량운반구 | 1,251 | - | (562) | - | 689 |
| 비품 | 779,090 | 185,072 | (414,166) | - | 549,996 |
| 시설장치 | 210,161 | 6,700 | (96,041) | - | 120,820 |
| 건설중인자산 | 2,001,950 | - | - | (2,001,950) | - |
| 합 계 | 7,359,801 | 3,461,754 | (676,594) | - | 10,144,961 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 용도 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 본사 사업장 등 | 1,473,897 | 3,662,425 | 913,634 | 1,885,717 |
(3) 당기말 현재 당사의 건물, 기계장치, 비품 및 시설창치 등에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 부보금액 6,200,000천원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한, 당사의 차량운반구는 현대해상화재보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험이 가입되어 있습니다.
7. 무형자산
(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 59,727 | (39,085) | - | 20,642 |
| 상표권 | 14,145 | (5,996) | - | 8,149 |
| 소프트웨어 | 386,725 | (219,519) | (131,040) | 36,166 |
| 합 계 | 460,597 | (264,600) | (131,040) | 64,957 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 49,120 | (33,647) | - | 15,473 |
| 상표권 | 9,049 | (4,777) | - | 4,272 |
| 소프트웨어 | 386,725 | (152,447) | (185,640) | 48,638 |
| 합 계 | 444,894 | (190,871) | (185,640) | 68,383 |
(2) 당사의 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 15,473 | 10,607 | (5,438) | 20,642 |
| 상표권 | 4,272 | 5,095 | (1,218) | 8,149 |
| 소프트웨어 | 234,278 | - | (67,072) | 167,206 |
| 정부보조금 | (185,640) | - | 54,600 | (131,040) |
| 합 계 | 68,383 | 15,702 | (19,128) | 64,957 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 6,697 | 13,902 | (5,126) | 15,473 |
| 상표권 | 3,271 | 2,246 | (1,245) | 4,272 |
| 소프트웨어 | 258,370 | 38,110 | (62,202) | 234,278 |
| 정부보조금 | (240,240) | - | 54,600 | (185,640) |
| 합 계 | 28,098 | 54,258 | (13,973) | 68,383 |
(3) 당기 및 전기 중 발생한 연구개발비는 각각 962,869천원 및 1,162,361천원으로 모두 영업비용에 계상되어 있습니다.
8. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 | 대출종류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜하나은행 | 일반자금 | 4.53 | 562,500 | 562,500 |
| ㈜우리은행 | 일반자금 | 5.81 | 400,000 | 400,000 |
| 합 계 | 962,500 | 962,500 | ||
상기 단기차입금에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 18참조).
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 | 대 출 종 류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신한은행 | 일반자금 | 2.3 ~ 5.38 | 3,630,826 | 3,630,826 |
| ㈜우리은행 | 일반자금 | 5.23 | 98,000 | 490,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 일반자금 | 2.48 | 33,300 | 99,900 |
| 시설자금 | - | - | 4,000,000 | |
| 소 계 | 3,762,126 | 8,220,726 | ||
| 차감:유동성장기부채 | (1,459,261) | (1,666,932) | ||
| 차감계 | 2,302,865 | 6,553,794 | ||
상기 장기차입금에 대하여 특수관계자로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 18참조).
(3) 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
가. 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사의 유동성 위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 2,421,761 | 657,961 | 1,644,903 |
| 미지급금 | 1,004,890 | - | - |
| 미지급비용 | 22,275 | - | - |
| 합 계 | 3,448,926 | 657,961 | 1,644,903 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 2,629,432 | 669,632 | 2,893,046 | 2,991,116 |
| 미지급금 | 1,763,338 | - | - | - |
| 미지급비용 | 10,150 | - | - | - |
| 합 계 | 4,402,920 | 669,632 | 2,893,046 | 2,991,116 |
9. 퇴직급여
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 441,966 | 580,472 |
| 차감: 퇴직연금운용자산 | (205,128) | (295,135) |
| 잔 액 | 236,838 | 285,337 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 580,472 | 400,940 |
| 퇴직급여설정액 | 245,311 | 232,245 |
| 퇴직급여지급액 | (383,817) | (52,713) |
| 기말잔액 | 441,966 | 580,472 |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 295,135 | 11,558 |
| 부담금납입액 | - | 283,577 |
| 이자수익 | 14,749 | - |
| 퇴직급여지급액 | (104,756) | - |
| 기말잔액 | 205,128 | 295,135 |
(4) 당기말 현재 당사의 퇴직연금운용자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품에 투자되어 있으며, 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.
10. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000주 | 100,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수 | ||
| 보통주 주식수 | 22,615주 | 22,615주 |
| 우선주 주식수 | 19,925주 | 19,925주 |
| 보통주자본금 | 113,075,000원 | 113,075,000원 |
| 우선주자본금 | 99,625,000원 | 99,625,000원 |
(2) 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없으며, 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 42,285 | 111,800 | 99,625 | 23,190,755 |
| 주식선택권의 행사 | 255 | 1,275 | - | - |
| 2022.12.31 (전기말) | 42,540 | 113,075 | 99,625 | 23,190,755 |
(3) 당기말 현재 전환상환우선주의 주요 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 2,593주 | 1,852주 | 3,333주 | 2,742주 | 1,714주 | 428주 | 428주 | 6,835주 |
| 주당발행가액 | 269,905원 | 269,905원 |
449,860원 | 1,166,355원 | 1,166,355원 |
1,166,355원 |
1,166,355원 | 2,031,000원 |
| 우선주 존속기간 | 발행일로부터 10년까지로 하며, 존속기간이 경과하면 우선주는 보통주로 자동 전환됨 | |||||||
| 배당에 관한 사항 | 액면가 기준 연 1%의 배당을 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 | |||||||
| 전환에 관한 사항 | 존속기간 내에 언제든지 전환청구 가능하며, 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환되며, 전환비율은 원칙적으로 우선주 대 보통주의 비율을 1대 1로 함 | |||||||
| 상환에 관한 사항 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 우선주의 존속기간 말일까지 투자원금과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%의 이율에 의한 금액을 가산하여 상환 청구 가능(단, 기수령한 배당금은 차감) | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 우선주의 존속기간 말일까지 투자원금과 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%의 이율에 의한 금액을 가산하여 상환 청구 가능 (단, 기수령한 배당금은 차감) | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 우선주의 존속기간 말일까지 투자원금과 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%의 이율에의한 금액을 가산하여 상환 청구 가능(단, 기수령한 배당금은 차감) | |||||
11. 결손금
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 결 손 금 처 리 계 산 서 |
| 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제 10 (당) 기 | 제 9 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2024년 3월 29일 | 처리확정일 : 2023년 3월 24일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 16,546,227,405 | 12,753,172,473 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (12,753,172,473) | (8,322,350,892) | ||
| 2. 당기순손실 | (3,793,054,932) | (4,430,821,581) | ||
| Ⅱ. 결손금 처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 16,546,227,405 | 12,753,172,473 | ||
12. 주식기준보상
(1) 당사는 임직원 등에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격("행사가격")으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 일반기업회계기준 중소기업 회계처리 특례에 의하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지않습니다.
(2) 당기의 주식선택권의 변동수량과 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 765주 | 140주 | 510주 | 500주 | - |
| 부여 | - | - | - | - | 1,370주 |
| 행사 | - | - | - | - | - |
| 상실 | (100주) | (140주) | (230주) | (200주) | (220주) |
| 기말 잔여주 | 665주 | - | 280주 | 300주 | 1,150주 |
| 부여일 | 2019년 5월 16일 | 2019년 9월 27일 | 2020년 11월 24일 | 2021년 12월 17일 | 2023년 7월 21일 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 4년 이내 |
부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 4년 이내 |
부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 3년이내 |
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년이내 |
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년이내 |
| 총 부여주 | 1,480주 | 140주 | 660주 | 500주 | 1,370주 |
| 행사가격 | 5,000원 | 5,000원 | 1,166,355원 | 1,421,720원 | 1,421,720원 |
| 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 |
13. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계
당기 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당사와 특수관계에 있는 종속기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 당사와의 관계 |
|---|---|
| 문서지기㈜ | 종속기업 |
| AKUODIGITAL | 종속기업 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출거래 등 | 매입거래 등 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||
| 종속기업 | 문서지기㈜ | 35,367 | 44,380 | 559,179 | 262,989 |
| AKUODIGITAL | 17,584 | - | 17,232 | - | |
| 합 계 | 52,951 | 44,380 | 576,411 | 262,989 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 문서지기㈜ | 매출채권 | 427,629 | 437,543 |
| 임대보증금 | 20,000 | - | ||
| AKUODIGITAL | 미수수익 | 34,816 | 17,232 | |
| 장기대여금 | 810,442 | 527,109 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 환율변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | AKUODIGITAL | 장기대여금 | 527,109 | 309,459 | (26,126) | 810,442 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 환율변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | AKUODIGITAL | 장기대여금 | 363,675 | 207,964 | (44,530) | 527,109 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증처 | 지급보증금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 문서지기㈜ | 서울보증보험㈜ | 1,764 | 보증보험 연대보증 |
| 대표이사 | ㈜우리은행 | 1,656,000 | 차입금 지급보증 |
| 서울보증보험㈜ | 1,764 | 보증보험 연대보증 | |
| ㈜우리카드 | 11,102 | 장기렌트카 보증 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 문서지기㈜ | 서울보증보험㈜ | 17,660 | 보증보험 연대보증 |
14. 법인세 등
당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 일반기업회계기준제22장 법인세회계의 규정에 불구하고 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다.
15. 기본주당순손익
기본주당순손실은 당사의 보통주당기순손실을 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순순실 | (3,793,054,932) | (4,430,821,581) |
| 세후우선주배당금(누적적) | 227,766,739 | 227,766,739 |
| 보통주당기순손실 | (4,020,821,671) | (4,658,588,320) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 22,615 | 22,500 |
| 주당순손익 | (177,794) | (207,048) |
(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> |
| 구 분 | 보통주식수(주) | 가중치(일) | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 22,615 | 365 | 8,254,475 |
당기 가중평균유통보통주식수 = 8,254,475/365일 = 22,615주
| <전기> |
| 구 분 | 보통주식수(주) | 가중치(일) | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 22,360 | 365 | 8,161,400 |
| 주식선택권의 행사 | 255 | 200 | 51,000 |
| 합 계 | 8,212,400 | ||
전기 가중평균유통보통주식수 = 8,212,400/365일 = 22,500주
16. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (3,793,055) | (4,430,822) |
| 기타포괄손익 | (10,526) | 38,460 |
| 매도가능증권평가이익 | 6,711 | - |
| 지분법자본변동 | (17,237) | 38,460 |
| 포괄손익 | (3,803,581) | (4,392,362) |
17. 우발채무와 약정사항
(1) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사의 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 아래와 같으며, 소송 관련하여 760,432천원 상당의 공탁금을 기타보증금으로 계상하고 있습니다. 아래 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 사건의 내용 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 담당법원 |
|---|---|---|---|---|
| 금전(기타) | 752,760 | 블랙박스코리아㈜ 외 1명 | 주식회사 악어디지털 | 서울고등법원 |
| 회사에 관한 소송 | 100,000 | 개인 | 주식회사 악어디지털 | 서울중앙지방법원 |
(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 여신종류 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | ㈜하나은행 | 일반자금 | 562,500 | 562,500 |
| 장기차입금 | ㈜신한은행 | 일반자금 | 3,630,826 | 3,630,826 |
| 합 계 | 4,193,326 | 4,193,326 | ||
(3) 당기말 현재 당사가 보증기관과 약정한 보증한도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증기관 | 보증종류 | 약정한도액 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 | 입찰 지급보증 | 1,620,117 | - |
| 계약/하자 지급보증 | 3,338,850 | 30,000 | |
| 선급금/기타 지급보증 | 1,211,566 | 54,930 | |
| 서울보증보험㈜ | 계약이행보증 등 | 3,000,000 | 98,388 |
| 합 계 | 9,170,533 | 183,318 | |
18. 담보로 제공된 자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 4,187,760 | 4,680,000 | 3,630,826 | ㈜신한은행 |
| 1,176,000 | 498,000 | ㈜우리은행 | ||
| 매도가능증권 | 140,880 | 140,880 | - | 소프트웨어공제조합 |
| 합 계 | 4,328,640 | 5,996,880 | 4,128,826 |
(2) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 제공받은자 | 보증금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | ㈜하나은행 | 450,000 | 차입금보증 |
| 소프트웨어공제조합 | 매출거래처 등 | 84,930 | 계약이행보증 등 |
| 서울보증보험㈜ | 매출거래처 등 | 111,888 | 계약이행보증 등 |
19. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 152,929 | 952,078 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 2,001,950 |
| 유형자산 취득 미지급금 변동 | - | (38,100) |
| 선급비용의 무형자산 대체 | 15,702 | - |
| 무형자산 취득 미지급금 변동 | (18,000) | 18,000 |
20. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,036,387 | 1,389,389 |
| 퇴직급여 | 245,311 | 232,245 |
| 복리후생비 | 117,183 | 149,359 |
| 세금과공과금 | 107,108 | 120,632 |
| 지급임차료 | 116,927 | 184,272 |
| 감가상각비 | 440,821 | 676,594 |
| 합 계 | 2,063,737 | 2,752,491 |
21. 재무제표가 사실상 확정될 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일에 개최되는 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.