| 주식회사 블루포인트파트너스 |
| 제 10 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 블루포인트파트너스 대표이사 이용관 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 엑스포로 1 |
| (전 화) | 042-936-3588 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 10 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 9 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 블루포인트파트너스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 10 기말 | 제 9 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 3,843,772,622 | 3,692,806,039 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 1,836,465,686 | 2,712,171,181 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,6 | 15,000,000 | - | ||
| 매출채권 | 4,5,6,9 | 1,537,104,383 | 737,456,476 | ||
| 기타수취채권 | 4,5,6,9 | 91,428,791 | 55,015,885 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 363,773,762 | 188,162,497 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 99,724,495,573 | 98,762,023,952 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,8 | 82,079,927,466 | 81,792,990,720 | ||
| 기타비유동수취채권 | 4,5,6,9 | 176,523,683 | 287,926,929 | ||
| 유형자산 | 11 | 1,469,820,742 | 1,752,649,396 | ||
| 사용권자산 | 12 | 930,940,971 | 1,742,023,777 | ||
| 투자부동산 | 13 | 2,870,743,605 | 2,902,686,330 | ||
| 무형자산 | 14 | 121,548,348 | 160,047,468 | ||
| 관계기업투자 | 15 | 10,139,323,210 | 8,705,349,741 | ||
| 종속기업투자 | 15 | 1,935,667,548 | 1,418,349,591 | ||
| 자산총계 | 103,568,268,195 | 102,454,829,991 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 23,684,993,073 | 19,076,487,468 | |||
| 미지급금 | 4,5,6,16 | 342,107,798 | 495,676,675 | ||
| 미지급비용 | 4,5,6,16 | 266,888,039 | 558,901,619 | ||
| 예수금 | 18 | 88,583,180 | 114,936,469 | ||
| 전환상환우선주부채 | 4,5,6,20 | 9,794,115,246 | 8,710,817,605 | ||
| 단기차입금 | 4,5,6,17 | 9,900,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,17 | 280,000,000 | 280,000,000 | ||
| 선수수익 | 18 | 266,746,472 | 99,490,256 | ||
| 유동리스부채 | 4,5,6,12 | 321,869,981 | 682,454,853 | ||
| 파생상품부채 | 5,6,20 | 2,424,682,357 | 3,134,209,991 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 7,970,760,002 | 10,869,328,192 | |||
| 장기차입금 | 4,5,6,17 | 805,000,000 | 1,085,000,000 | ||
| 복구충당부채 | 19 | 119,284,651 | 116,731,214 | ||
| 이연법인세부채 | 22 | 6,287,074,168 | 8,493,479,716 | ||
| 리스부채 | 4,5,6,12 | 540,030,766 | 969,944,271 | ||
| 임대보증금 | 4,5,6,16 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 장기종업원급여채무 | 21 | 189,370,417 | 163,423,400 | ||
| 주식선택권부채 | - | 10,749,591 | |||
| 부채총계 | 31,655,753,075 | 29,945,815,660 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.납입자본 | 16,096,041,460 | 16,096,041,460 | |||
| 자본금 | 23 | 5,408,385,000 | 5,408,385,000 | ||
| 주식발행초과금 | 23 | 10,687,656,460 | 10,687,656,460 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 24,25 | 4,212,183,462 | 4,117,361,449 | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 26 | 51,604,290,198 | 52,295,611,422 | ||
| 자본총계 | 71,912,515,120 | 72,509,014,331 | |||
| 부채및자본총계 | 103,568,268,195 | 102,454,829,991 | |||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 10 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 블루포인트파트너스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 10기 | 제 9기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 21,029,359,633 | 32,013,908,192 | |||
| 용역매출 | 27 | 2,758,080,908 | 1,075,858,591 | ||
| 관리보수 | 27 | 1,873,598,920 | 1,771,509,876 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 | 6,8 | 15,834,287,447 | 27,964,064,160 | ||
| 관계기업투자자산관련이익 | 15 | 512,407,111 | 1,155,528,413 | ||
| 기타영업수익 | 13,27 | 50,985,247 | 46,947,152 | ||
| Ⅱ.영업비용 | 23,128,499,882 | 18,236,473,871 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 | 6,8 | 13,048,374,832 | 5,722,468,047 | ||
| 관계기업투자자산관련손실 | 15 | 527,556,983 | 30,811,074 | ||
| 판매관리비 | 28 | 9,552,568,067 | 12,483,194,750 | ||
| Ⅲ.영업이익(손실) | (2,099,140,249) | 13,777,434,321 | |||
| Ⅳ.기타손익 | 29 | (820,341,973) | (980,756,549) | ||
| 기타수익 | 766,885,706 | 228,262,584 | |||
| 기타비용 | 1,587,227,679 | 1,209,019,133 | |||
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) | (2,919,482,222) | 12,796,677,772 | |||
| Ⅵ.법인세비용(수익) | 22 | (2,228,160,998) | 1,854,310,971 | ||
| Ⅶ.당기순이익(손실) | (691,321,224) | 10,942,366,801 | |||
| Ⅷ. 주당손익 | 30 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (64) | 1,012 | |||
| 희석주당이익(손실) | (64) | 814 | |||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 10 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 블루포인트파트너스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 5,408,385,000 | 10,687,656,460 | 3,520,844,562 | 41,353,244,621 | 60,970,130,643 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 10,942,366,801 | 10,942,366,801 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||
| 주식매수선택권 | - | - | 596,516,887 | - | 596,516,887 |
| 2022.12.31 (전기말) | 5,408,385,000 | 10,687,656,460 | 4,117,361,449 | 52,295,611,422 | 72,509,014,331 |
| 2023.01.01 (당기초) | 5,408,385,000 | 10,687,656,460 | 4,117,361,449 | 52,295,611,422 | 72,509,014,331 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (691,321,224) | (691,321,224) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | |||||
| 주식매수선택권 | - | - | 94,822,013 | - | 94,822,013 |
| 2023.12.31 (당기말) | 5,408,385,000 | 10,687,656,460 | 4,212,183,462 | 51,604,290,198 | 71,912,515,120 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 10 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 블루포인트파트너스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 10기 | 제 9기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,325,439,111) | (3,650,267,240) | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | (3,759,465,849) | (2,941,237,340) | ||
| 이자수취 | 59,688,612 | 14,507,609 | |||
| 이자지급 | (463,153,920) | (202,692,407) | |||
| 배당금수취 | 138,102,459 | - | |||
| 법인세납부 | (300,610,413) | (520,845,102) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 22 | (603,679,286) | (1,455,066,564) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,588,014 | 24,121,000 | |||
| 임차보증금 수령 | - | 13,500,000 | |||
| 유형자산의 처분 | - | 10,621,000 | |||
| 종속기업투자주식 처분 | 15 | 2,588,014 | - | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (606,267,300) | (1,479,187,564) | |||
| 단기금융상품 취득 | 15,000,000 | - | |||
| 종속기업투자주식 취득 | 15 | 580,000,000 | 707,600,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 11 | 2,767,300 | 643,585,524 | ||
| 임차보증금 증가 | 8,500,000 | 128,002,040 | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 4,053,412,902 | 1,294,241,972 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,900,000,000 | 2,000,000,000 | |||
| 차입금 차입 | 17 | 4,900,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (846,587,098) | (705,758,028) | |||
| 유동성장기차입금 상환 | 17 | 280,000,000 | 147,500,000 | ||
| 리스부채 상환 | 12 | 566,587,098 | 558,258,028 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (875,705,495) | (3,811,091,832) | |||
| Ⅴ.기초의 현금 | 2,712,171,181 | 6,523,263,013 | |||
| Ⅵ.기말의 현금 | 1,836,465,686 | 2,712,171,181 | |||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 9 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 블루포인트파트너스 |
1. 일반 사항
주식회사 블루포인트파트너스(이하, '회사'라 함)는 벤처투자촉진법에 의거한 창업기획자로서 초기창업자에 대한 투자 및 스타트업 육성 지원 등을 목적으로 2014년 7월3일 설립되었습니다.
회사의 설립시 자본금은 290백만원이었으며, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 5,408백만원입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 지분법으로 처리하고 있습니다. 한국채택국제회계기준으로 의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 문단 18을 적용하여 일부 관계기업 투자에 대하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 관계기업투자자산 차감으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '기타수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '기타수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(원가)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 비품 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
건물 |
40년 |
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 상표권 | 5년 |
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소프트웨어 |
7년 |
2.12 기타채무
기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 파생상품부채입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '차입금', '전환상환우선주부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
투자자의 상환요청에 따라 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '기타비용'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여
(1) 퇴직급여
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.17 수익인식
(1) 용역매출
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
회사는 개인투자조합 및 사모투자합자회사의 결성 및 업무집행 등의 관리용역에 대한 보수를 영업수익(용역매출)으로 인식하고 있습니다. 영업수익(관리보수)은 개인투자조합 및 사모투자합자회사의 규약에 따라 인식하고 있습니다.
(2) 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익
당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 처분, 배당 포함)을 포함합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련된 이익과 손실
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)
2.18 리스
회사는 부동산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자와 회사가 상호 합의하에 행사할 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.
2.19 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.20 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석22 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 장기종업원급여
기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21.2 참조).
(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산 리스에서 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리팀에 의해 이루어지고 있습니 다. 회사 경영관리팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
가) 외환위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 외화자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | USD 300,195.50 | 380,438 |
나) 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 미국 달러/원 | 10% 상승시 | - | 38,044 |
| 10% 하락시 | - | (38,044) | |
(2) 이자율위험
가) 이자율위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.
회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | 1,085,000 | 9.88% | 6,365,000 | 100% |
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
나) 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 시 | 100bp 하락 시 | 100bp 상승 시 | 100bp 하락 시 | |
| 이자비용 | 10,850 | (10,850) | 63,650 | (63,650) |
4.1.2 신용 위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.
(1) 위험관리
회사는 은행 및 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 경영진이 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.
(2) 신용위험에 대한 최대 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,836,466 | 2,712,171 |
| 단기금융상품 | 15,000 | - |
| 매출채권 | 1,537,104 | 737,456 |
| 기타수취채권 | 91,429 | 55,016 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 82,079,927 | 81,792,991 |
| 기타비유동수취채권 | 176,524 | 287,927 |
| 합계 | 85,736,450 | 85,585,561 |
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액이며, 예상 이자비용 및 상환할증금이 포함된 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 10,462,495 | 306,946 | 547,181 | - |
| 전환상환우선주부채 | 12,200,870 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 460,124 | 30,000 | - | - |
| 리스부채 | 338,076 | 343,400 | 207,100 | - |
| 합계 | 23,461,565 | 680,346 | 754,281 | - |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 5,473,200 | 305,705 | 801,228 | - |
| 전환상환우선주부채 | 12,200,870 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 860,537 | 30,000 | - | - |
| 리스부채 | 711,013 | 433,076 | 550,500 | - |
| 합계 | 19,245,620 | 768,781 | 1,351,728 | - |
4.2. 자본위험 관리
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입부채 | 24,065,698 | 19,862,427 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 1,836,466 | 2,712,171 |
| 순부채(A) | 22,229,232 | 17,150,256 |
| 자본총계 | 71,912,515 | 72,509,014 |
| 총자본(B) | 94,141,747 | 89,659,270 |
| 자본조달비율(A/B) | 23.61% | 19.13% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,836,466 | 1,836,466 | 2,712,171 | 2,712,171 |
| 단기금융상품 | 15,000 | 15,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 82,079,927 | 82,079,927 | 81,792,991 | 81,792,991 |
| 매출채권 | 1,537,104 | 1,537,104 | 737,456 | 737,456 |
| 기타수취채권 | 267,952 | 267,952 | 342,943 | 342,943 |
| 소계 | 85,736,449 | 85,736,449 | 85,585,561 | 85,585,561 |
| 금융부채 | ||||
| 차입금 | 10,985,000 | 10,985,000 | 6,365,000 | 6,365,000 |
| 기타금융부채 | 490,124 | 490,124 | 901,286 | 901,286 |
| 전환상환우선주부채 | 9,794,115 | 9,794,115 | 8,710,818 | 8,710,818 |
| 파생상품부채 | 2,424,682 | 2,424,682 | 3,134,210 | 3,134,210 |
| 리스부채 | 861,901 | 861,901 | 1,652,399 | 1,652,399 |
| 소계 | 24,555,822 | 24,555,822 | 20,763,713 | 20,763,713 |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음(수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) |
| - | 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,187,524 | - | 80,892,403 | 82,079,927 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,424,682 | 2,424,682 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,650,948 | - | 80,142,043 | 81,792,991 |
| 파생상품부채 | - | - | 3,134,210 | 3,134,210 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.
(1) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
|---|---|---|
| 기초 | 80,142,043 | 3,134,210 |
| 총 손익 | ||
| 당기손익인식평가손익(*) | 1,295,524 | (709,528) |
| 처분손익 | 1,953,812 | - |
| 매입금액 | 5,221,364 | - |
| 매도금액 | (7,720,340) | - |
| 당기말 | 80,892,403 | 2,424,682 |
(*) 당기 중 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용과 당기평가손익은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 투자주식명 | 당기말 | 전기말 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 아론비행선박산업(주) | - | 969,160 | (969,160) |
| 인투코어테크놀로지(주) | 686,062 | 1,826,667 | 312,434 |
| (주)토모큐브 | 30,096 | - | (2,904) |
| (주)스트리미 | - | 2,336,516 | (2,336,516) |
| (주)카이아이컴퍼니 | 1,032,187 | 1,032,187 | - |
| 미래엔지니어링(주) | 7,707 | 7,707 | - |
| (주)비플렉스 | 1,597,562 | 1,597,562 | - |
| (주)씨앤테크 | 808,465 | 785,102 | 23,363 |
| (주)시브이바이오 | 711,361 | 724,118 | (12,757) |
| 씨드로닉스(주) | 741,187 | 1,083,392 | - |
| (주)알엔비즈 | 100,011 | 100,011 | - |
| (주)더웨이브톡 | 419,857 | 410,358 | 9,499 |
| (주)리센스메디컬 | 1,010,774 | 1,010,774 | - |
| (주)제네시스랩 | 1,872,437 | 1,687,727 | 184,710 |
| (주)쉘파스페이스 | 313,358 | 296,893 | 16,465 |
| (주)립하이 | 188,480 | 188,480 | - |
| (주)쿼드메디슨 | 1,432,600 | 1,432,600 | - |
| 스마프(주) | - | 120,090 | (120,090) |
| (주)인테라 | 330,627 | 1,344,485 | (196,689) |
| 엑셀로(주) | 234,004 | 241,956 | (7,952) |
| (주)레보스케치 | 286,464 | 1,874,157 | (1,587,693) |
| (주)에스큐그리고 | 106,041 | 246,846 | (140,805) |
| (주)플레인베이글 | 435,708 | 430,190 | 5,518 |
| (주)휴톰 | - | 1,198,943 | - |
| (주)알링크 | 566,087 | 566,087 | - |
| (주)디딤 | 100,000 | 100,000 | - |
| (주)로플리 | 1,092,201 | 1,092,501 | (300) |
| (주)깃컴퍼니 | - | 237,921 | (237,921) |
| 지아이에프코리아(주) | 693,733 | 417,616 | 276,116 |
| (주)노티플러스 | 488,292 | 488,292 | - |
| (주)뮨 | 224,737 | 126,609 | 98,128 |
| (주)스테이션니오 | 170,078 | 219,504 | (49,426) |
| (주)웨이브코퍼레이션 | 115,595 | 136,376 | (20,781) |
| (주)필로포스 | 485,116 | 587,528 | (102,412) |
| (주)스타스테크 | 263,737 | 263,737 | - |
| (주)산타 | 404,040 | 102,809 | 301,231 |
| (주)지놈오피니언 | 1,551,812 | 1,551,812 | - |
| (주)휴맵 | 554,400 | 554,400 | - |
| (주)더유엠에스 | 42,000 | 41,868 | 132 |
| 페리지에로스페이스(주) | 463,831 | 633,297 | 68,021 |
| (주)와이파워원 | 2,314,044 | 2,316,332 | (2,288) |
| (주)스키아 | 123,814 | 546,243 | (422,429) |
| 에스와이에스파트너스(주) | - | 114,070 | - |
| (주)에스투더블유랩 | 1,263,500 | 986,860 | 276,640 |
| (주)이서 | 585,640 | 384,730 | 200,910 |
| (주)이너보틀 | 1,207,783 | 875,203 | 332,580 |
| 모니터코퍼레이션(주) | 314,731 | 120,679 | 194,051 |
| Cypher Partners Pte. Ltd. | 263,253 | 226,715 | - |
| 진메디신(주) | 322,489 | 545,497 | (223,009) |
| (주)어반플레이 | 354,889 | 357,537 | (2,648) |
| (주)하플사이언스 | 103,802 | 136,935 | (33,133) |
| (주)메디프레소 | 482,153 | 462,472 | 19,680 |
| Numerade Labs Inc. | 2,632,335 | 1,440,692 | 1,911,989 |
| (주)나인와트 | 1,099,107 | 898,467 | 200,640 |
| (주)씨위드 | 229,425 | 874,782 | (645,357) |
| (주)엘박스 | 763,067 | 701,857 | 61,210 |
| (주)엔벤트릭 | 925,409 | 442,484 | 482,925 |
| (주)원진바이오테크놀로지 | 346,292 | 346,292 | - |
| 페롤레드(주) | 150,892 | 150,892 | - |
| (주)무스마 | 788,364 | 809,901 | (21,537) |
| (주)팬토믹스 | 680,445 | 440,226 | 240,219 |
| 엘젠테라퓨틱스(주) | 297,831 | 297,831 | - |
| (주)넷타겟 | 172,732 | 1,465,588 | (1,292,856) |
| (주)어이사컴퍼니 | 352,303 | 352,303 | - |
| 엑세스랩(주) | 474,183 | 877,619 | (403,436) |
| 블루닷(주) | 696,087 | 696,087 | - |
| (주)더브이씨 | 199,822 | 199,976 | (154) |
| (주)패럴로이드기어 | 195,956 | 250,936 | (54,980) |
| (주)트루밸류 | 688,564 | 688,564 | - |
| (주)콜로세움코퍼레이션 | 1,989,020 | 1,363,918 | 625,102 |
| (주)똑똑한소비자 | 125,272 | 50,050 | 75,222 |
| (주)틴고랜드 | - | 419,341 | (419,341) |
| 빅픽처랩(주) | 154,173 | 189,206 | (35,033) |
| (주)이도타입 | 100,000 | 100,000 | - |
| (주)트리팜 | 337,705 | 337,705 | - |
| (주)버시스 | 1,854,397 | 1,854,397 | - |
| (주)메디아이플러스 | 146,879 | 129,081 | 17,798 |
| (주)트이다 | 100,007 | 441,481 | (341,474) |
| 이마고웍스(주) | 128,377 | 128,377 | - |
| (주)스케치소프트 | 229,493 | 742,365 | (512,872) |
| (주)퀀텀캣 | 2,636,017 | 1,119,810 | 1,516,207 |
| (주)움틀 | 404,243 | 100,000 | 304,243 |
| 휴카시스템(주) | 127,183 | 127,183 | - |
| PT. Makmur Sejahtera Oragnik | 248,819 | 266,330 | (17,511) |
| (주)클레온 | 2,646,803 | 3,127,984 | (481,181) |
| (주)네오젠티씨 | 161,047 | 171,064 | (10,017) |
| (주)아벤티 | 73,693 | 73,693 | - |
| (주)스티커스코퍼레이션 | 164,754 | 298,579 | (133,825) |
| (주)플루토랩스 | 1,407,026 | 1,407,026 | - |
| (주)넥시온바이오텍 | 70,772 | 133,857 | (63,085) |
| (주)엘엔로보틱스 | 374,110 | 757,557 | (383,447) |
| (주)리플라 | 539,914 | 539,914 | - |
| (주)에스엔디스플레이 | 765,470 | 150,120 | 615,350 |
| (주)스킨십 | - | 149,850 | (149,850) |
| (주)알티엠 | 1,662,189 | 1,596,009 | 66,180 |
| (주)씨벤티지 | 325,276 | 325,276 | - |
| (주)제너레잇 | - | 151,751 | - |
| (주)Holon Ventures. Inc | 125,485 | 125,485 | - |
| (주)메이저맵 | 167,541 | 279,236 | - |
| (주)비즈니스캔버스 | 288,984 | 625,455 | (336,471) |
| (주)앤트 | 506,641 | 506,641 | - |
| (주)온코소프트 | - | 619,826 | - |
| 유비엘바이오(주) | 199,992 | 199,992 | - |
| (주)에니아이 | 100,100 | 100,100 | - |
| (주)셀러스 | 1,021,114 | 1,023,007 | (1,893) |
| (주)딥히어링 | 431,298 | 105,000 | 326,298 |
| (주)윈드폴리 | 581,024 | 100,080 | 480,944 |
| (주)로쉬코리아 | 343,645 | 178,421 | 165,224 |
| (주)마이퍼피 | 100,000 | 100,000 | - |
| 리콘랩스(주) | 1,044,432 | 1,044,432 | - |
| (주)파워테스크 | 438,409 | 149,500 | 288,909 |
| (주)블루비커 | 100,014 | 100,014 | - |
| (주)반프 | 1,448,148 | 611,848 | 836,300 |
| (주)로보아르테 | 866,816 | 557,568 | 309,248 |
| (주)잰153바이오텍 | 250,614 | 235,651 | 14,963 |
| 우트(주) | 285,838 | 285,838 | - |
| (주)티온랩테라퓨틱스 | 306,305 | 199,998 | 106,307 |
| (주)마인즈에이아이 | 531,586 | 531,586 | - |
| (주)위미트 | 296,943 | 200,000 | 96,943 |
| (주)밀크코퍼레이션 | - | 117,690 | (117,690) |
| (주)디하이브 | 100,013 | 100,013 | - |
| (주)이너버즈 | 783,918 | 783,918 | - |
| (주)아이픽셀 | 200,067 | 200,067 | - |
| Zenerate Inc. | 1,004,378 | 987,163 | 17,215 |
| (주)멜로잉팩토리 | - | 199,980 | (199,980) |
| (주)페이퍼팝 | 167,697 | 154,803 | 12,894 |
| (주)써밋츠 | 199,950 | 199,950 | - |
| 리포츠(주) | 100,002 | 100,002 | - |
| 디지털네이티브스(주) | 462,590 | 462,590 | - |
| (주)스칼라데이터 | 975,504 | 461,562 | 513,942 |
| (주)옐로우워터 | - | 100,010 | (100,010) |
| (주)열정공 | 100,001 | 100,001 | - |
| (주)닥터테일 | 330,161 | 100,270 | 229,891 |
| (주)디플에이치알 | 438,905 | 199,980 | 238,925 |
| (주)스페이스웨이비 | 244,298 | 235,683 | 8,615 |
| (주)어베어 | 818,666 | 204,397 | 614,269 |
| (주)틸다 | 506,661 | 100,100 | 406,561 |
| (주)큐노바 | 200,009 | 149,856 | 50,153 |
| (주)나인하이어 | 200,023 | 200,023 | - |
| 내이루리(주) | 570,339 | 570,339 | - |
| (주)브리딩 | 244,807 | 100,008 | 144,799 |
| (주)팀누비즈 | 300,000 | 300,000 | - |
| 가제트코리아(주) | 300,923 | 150,214 | 150,709 |
| 블링커스(주) | 618,519 | 618,519 | - |
| (주)리제너스 | 229,008 | 199,990 | 29,018 |
| (주)포엘 | 200,001 | 200,001 | - |
| (주)주택 | 200,674 | 200,674 | - |
| (주)큐토프 | 269,256 | 200,351 | 68,905 |
| (주)그리너리 | 100,020 | 100,020 | - |
| (주)월드포레스트 | 315,000 | 149,960 | 165,040 |
| (주)에코알엔에스 | 200,123 | 200,123 | - |
| (주)엠디스퀘어 | 199,800 | 199,800 | - |
| (주)트윈위즈 | 837,800 | 878,150 | (40,350) |
| 하이퍼하이어(주) | - | 200,113 | (200,113) |
| (주)딥세일즈 | 199,943 | 199,943 | - |
| (주)아이핀랩스 | 100,130 | 100,130 | - |
| (주)사운더스트리 | 110,000 | 110,000 | - |
| 토드(주) | 100,000 | 100,000 | - |
| (주)트라이포드랩 | 100,200 | - | - |
| (주)피어슬릿 | 100,020 | - | - |
| (주)크리에이터노믹 | 100,005 | - | - |
| (주)피그말리온 | 300,300 | - | - |
| (주)리필리 | 42,185 | - | 14,265 |
| 오아이온(주) | 100,015 | - | - |
| (주)도티오 | 100,008 | - | - |
| (주)더모스트그룹 | 100,008 | - | - |
| 한국자산매입(주) | 150,035 | - | - |
| (주)룰루즈 | 149,985 | - | - |
| (주)솔리텍 | 200,025 | - | - |
| (주)테서 | 100,001 | - | - |
| (주)레이저앤그래핀 | 76,050 | - | - |
| (주)큐빔솔루션 | 200,022 | - | - |
| (주)북엔드 | 100,000 | - | - |
| (주)어플라이코리아 | 100,000 | - | - |
| (주)퍼스트랩 | 102,690 | - | - |
| (주)코스모비 | 150,000 | - | - |
| (주)라니아키아 | 99,900 | - | - |
| (주)소리를보는통로 | 189,664 | - | - |
| (주)휴밀 | 199,994 | - | - |
| (주)피에이피 | 200,000 | - | - |
| (주)원셀프월드 | 100,020 | - | - |
| 프레리스쿠너(주) | 150,001 | - | - |
| (주)풀릭스 | 100,080 | - | - |
| (주)올마이투어 | 202,995 | - | - |
| (주)넥스트웨이브 | 200,000 | - | - |
| (주)저스티스페이먼츠 | 200,001 | - | - |
| (주)리필 | 100,350 | - | - |
| (주)아나바고 | 100,101 | - | - |
| (주)무빈 | 300,700 | - | - |
| 피카디(주) | 100,216 | - | - |
| (주)토글캠퍼스 | 100,257 | - | - |
| 자인에너지(주) | 100,203 | - | - |
| (주)메디이미지 | 199,997 | - | - |
| (주)한국나노오트 | 99,999 | - | - |
| (주)하이비스 | 100,012 | - | - |
| (주)에코카우 | 50,051 | - | - |
| 합계 | 80,892,403 | 80,142,043 | 1,295,524 |
(2) 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 전기 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
|---|---|---|
| 기초 | 65,523,244 | 3,318,436 |
| 총 손익 | ||
| 당기손익인식평가손익(*2) | 18,092,484 | (184,226) |
| 처분이익 | 4,149,112 | - |
| 매입금액 | 3,135,531 | - |
| 매도금액 | (9,107,380) | - |
| 수준 3으로부터의 이동(*1) | (1,650,948) | - |
| 전기말 | 80,142,043 | 3,134,210 |
(*1) 전기 중 (주)플라즈맵이 상장됨에 따라 수준1로 분류되었습니다.
(*2) 전기 중 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용과 당기평가손익은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 투자주식명 | 전기말 | 전기초 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 아론비행선박산업(주) | 969,160 | 969,160 | - |
| 인투코어테크놀로지(주) | 1,826,667 | 1,826,667 | - |
| 민코넷(주) | - | 285,110 | (285,110) |
| (주)플라즈맵 | - | 1,891,205 | (240,257) |
| (주)스트리미 | 2,336,516 | 1,989,344 | 1,487,001 |
| (주)카이아이컴퍼니 | 1,032,187 | 1,101,929 | - |
| 미래엔지니어링(주) | 7,707 | 7,707 | - |
| (주)비플렉스 | 1,597,562 | 895,861 | 701,701 |
| (주)씨앤테크 | 785,102 | 874,548 | (89,446) |
| (주)시브이바이오 | 724,118 | 695,565 | 28,553 |
| 씨드로닉스(주) | 1,083,392 | 905,366 | 178,026 |
| (주)알엔비즈 | 100,011 | 100,011 | - |
| (주)더웨이브톡 | 410,358 | 376,526 | 33,832 |
| (주)리센스메디컬 | 1,010,774 | 654,128 | 356,646 |
| (주)제네시스랩 | 1,687,727 | 1,472,290 | 951,582 |
| (주)쉘파스페이스 | 296,893 | 163,632 | 133,261 |
| (주)립하이 | 188,480 | 188,480 | - |
| (주)쿼드메디슨 | 1,432,600 | 1,038,635 | 393,965 |
| 스마프(주) | 120,090 | 120,090 | - |
| (주)인테라 | 1,344,485 | 628,796 | 715,689 |
| 엑셀로(주) | 241,956 | 241,956 | - |
| (주)레보스케치 | 1,874,157 | 1,874,157 | - |
| (주)에스큐그리고 | 246,846 | 246,846 | - |
| (주)플레인베이글 | 430,190 | 430,190 | - |
| (주)엘엠프렌즈 | - | 30,000 | (30,000) |
| (주)휴톰 | 1,198,943 | 1,187,060 | 11,883 |
| (주)인랩 | - | 100,455 | (100,455) |
| (주)알링크 | 566,087 | 326,766 | 239,321 |
| (주)디딤 | 100,000 | 100,000 | - |
| (주)로플리 | 1,092,501 | 418,856 | 673,644 |
| (주)깃컴퍼니 | 237,921 | 230,561 | 7,359 |
| 지아이에프코리아(주) | 417,616 | 376,520 | 41,096 |
| (주)노티플러스 | 488,292 | 860,931 | 69,820 |
| (주)뮨 | 126,609 | 142,882 | (16,274) |
| (주)스테이션니오 | 219,504 | 207,637 | 11,867 |
| (주)웨이브코퍼레이션 | 136,376 | 528,248 | (391,871) |
| (주)케이메디시스 | - | 100,035 | (100,035) |
| (주)필로포스 | 587,528 | 524,516 | 63,012 |
| (주)아이테드 | - | 1,173,913 | (1,173,913) |
| (주)스타스테크 | 263,737 | 889,233 | 70,516 |
| 세븐핀테크(주) | - | 137,520 | (137,520) |
| (주)산타 | 102,809 | 229,229 | (126,420) |
| (주)지놈오피니언 | 1,551,812 | 1,017,567 | 534,245 |
| (주)베이서스 | - | 100,800 | (100,800) |
| (주)휴맵 | 554,400 | 440,352 | 114,048 |
| (주)더유엠에스 | 41,868 | 214,111 | (172,243) |
| (주)더대박컴퍼니(구.피버가이즈) | - | 127,766 | (127,766) |
| 페리지에어로스페이스(주) | 633,297 | 319,200 | 314,097 |
| (주)와이파워원 | 2,316,332 | 1,288,012 | 1,028,321 |
| (주)제이랩코스메틱 | - | 100,005 | (100,005) |
| (주)스키아 | 546,243 | 546,243 | - |
| 에스와이에스파트너스(주) | 114,070 | 114,070 | - |
| (주)에스투더블유랩 | 986,860 | 1,504,800 | 109,060 |
| (주)이서 | 384,730 | 380,358 | 4,372 |
| (주)이너보틀 | 875,203 | 875,203 | - |
| 모니터코퍼레이션(주) | 120,679 | 120,679 | - |
| Cypher Partners Pte. Ltd. | 226,715 | 226,715 | - |
| 칼라프로젝트(주) | - | 106,782 | (106,782) |
| 진메디신(주) | 545,497 | 545,497 | - |
| (주)어반플레이 | 357,537 | 210,383 | 147,154 |
| (주)하플사이언스 | 136,935 | 421,394 | (284,459) |
| (주)메디프레소 | 462,472 | 259,447 | 203,026 |
| (주)파머스포터 | - | 128,701 | (128,701) |
| Numerade Labs Inc. | 1,440,692 | 1,347,700 | 92,992 |
| (주)나인와트 | 898,467 | 115,000 | 783,467 |
| (주)씨위드 | 874,782 | 872,640 | 2,142 |
| (주)엘박스 | 701,857 | 351,261 | 473,537 |
| (주)버닝브로스 | - | 189,793 | (189,793) |
| (주)엔벤트릭 | 442,484 | 444,773 | (2,290) |
| (주)원진바이오테크놀로지 | 346,292 | 149,745 | 196,547 |
| 아이비트론(주) | - | 110,770 | (110,770) |
| 페롤레드(주) | 150,892 | 150,892 | - |
| (주)무스마 | 809,901 | 801,742 | 8,159 |
| (주)팬토믹스 | 440,226 | 169,779 | 270,448 |
| 엘젠테라퓨틱스(주) | 297,831 | 135,013 | 162,818 |
| (주)넷타겟 | 1,465,588 | 1,465,588 | - |
| (주)어이사컴퍼니 | 352,303 | 541,257 | 38,877 |
| 엑세스랩(주) | 877,619 | 877,690 | (71) |
| 블루닷(주) | 696,087 | 609,196 | 86,891 |
| (주)더브이씨 | 199,976 | 199,976 | - |
| (주)패럴로이드기어 | 250,936 | 200,000 | 50,936 |
| (주)트루밸류 | 688,564 | 200,151 | 488,413 |
| (주)콜로세움코퍼레이션 | 1,363,918 | 508,302 | 855,616 |
| (주)똑똑한소비자 | 50,050 | 50,050 | - |
| (주)시그넷바이오텍 | - | 142,382 | (142,382) |
| (주)펍플 | - | 181,677 | (181,677) |
| (주)틴고랜드 | 419,341 | 419,341 | - |
| (주)앱닥터 | - | 284,118 | (284,118) |
| 빅픽처랩(주) | 189,206 | 234,258 | (45,052) |
| (주)이도타입 | 100,000 | 100,000 | - |
| (주)압구정 | - | 100,000 | (100,000) |
| (주)트리팜 | 337,705 | 100,000 | 237,705 |
| (주)버시스 | 1,854,397 | 100,002 | 1,754,395 |
| (주)메디아이플러스 | 129,081 | 311,558 | (182,477) |
| (주)트이다 | 441,481 | 441,554 | (74) |
| 이마고웍스(주) | 128,377 | 297,578 | 63,140 |
| (주)스케치소프트 | 742,365 | 742,365 | - |
| (주)퀀텀캣 | 1,119,810 | 1,052,183 | 67,627 |
| (주)움틀 | 100,000 | 100,000 | - |
| 휴카시스템(주) | 127,183 | 127,183 | - |
| PT. Makmur Sejahtera Oragnik | 266,330 | 333,394 | (67,064) |
| (주)클레온 | 3,127,984 | 3,005,626 | 122,359 |
| (주)네오젠티씨 | 171,064 | 123,872 | 47,192 |
| (주)아벤티 | 73,693 | 73,693 | - |
| (주)스티커스코퍼레이션 | 298,579 | 298,579 | - |
| (주)플루토랩스 | 1,407,026 | 200,000 | 1,183,026 |
| (주)넥시온바이오텍 | 133,857 | 133,857 | - |
| (주)엘엔로보틱스 | 757,557 | 757,557 | - |
| (주)리플라 | 539,914 | 509,919 | 29,995 |
| (주)에스엔디스플레이 | 150,120 | 150,120 | - |
| (주)스킨십 | 149,850 | 149,850 | - |
| (주)알티엠 | 1,596,009 | 312,057 | 1,283,952 |
| (주)씨벤티지 | 325,276 | 200,263 | 125,013 |
| (주)제너레잇 | 151,751 | 151,751 | - |
| (주)Holon Ventures. Inc | 125,485 | 125,485 | - |
| (주)메이저맵 | 279,236 | 100,080 | 179,156 |
| (주)비즈니스캔버스 | 625,455 | 1,155,098 | 32,919 |
| (주)앤트 | 506,641 | 100,000 | 406,641 |
| (주)스페이스리버 | - | 100,800 | - |
| (주)아이코드랩 | - | 150,096 | (150,096) |
| (주)온코소프트 | 619,826 | 191,196 | 428,629 |
| 유비엘바이오(주) | 199,992 | 199,992 | - |
| (주)에니아이 | 100,100 | 100,100 | - |
| (주)셀러스 | 1,023,007 | 727,798 | 295,209 |
| (주)딥히어링 | 105,000 | 105,000 | - |
| 밋유저스(주) | - | 99,999 | (99,395) |
| (주)뉴뉴라이프 | - | 100,035 | (100,035) |
| (주)딕션 | - | 100,008 | (100,008) |
| (주)윈드폴리 | 100,080 | 100,080 | - |
| (주)로쉬코리아 | 178,421 | 178,421 | - |
| (주)알파카살롱 | - | 100,020 | (100,020) |
| 시온드(주) | - | 80,031 | (80,031) |
| (주)마이퍼피 | 100,000 | 100,000 | - |
| (주)노타이틀 | - | 75,060 | (75,060) |
| 리콘랩스(주) | 1,044,432 | 1,004,679 | 39,752 |
| (주)파워테스크 | 149,500 | 149,500 | - |
| (주)블루비커 | 100,014 | 100,014 | - |
| (주)반프 | 611,848 | 199,875 | 411,973 |
| (주)로보아르테 | 557,568 | 200,186 | 357,381 |
| (주)잰153바이오텍 | 235,651 | 200,035 | 35,616 |
| 우트(주) | 285,838 | 100,005 | 185,833 |
| (주)티온랩테라퓨틱스 | 199,998 | 199,998 | - |
| (주)마인즈에이아이 | 531,586 | 200,000 | 331,586 |
| (주)위미트 | 200,000 | 200,000 | - |
| (주)밀크코퍼레이션 | 117,690 | 100,010 | 17,680 |
| (주)디하이브 | 100,013 | 100,013 | - |
| (주)이너버즈 | 783,918 | 162,000 | 621,918 |
| (주)아이픽셀 | 200,067 | 200,067 | - |
| Zenerate Inc. | 987,163 | 678 | 986,486 |
| (주)멜로잉팩토리 | 199,980 | 199,980 | - |
| (주)페이퍼팝 | 154,803 | 149,930 | 4,873 |
| (주)써밋츠 | 199,950 | 199,950 | - |
| 리포츠(주) | 100,002 | 100,002 | - |
| 디지털네이티브스(주) | 462,590 | 100,000 | 362,590 |
| (주)스칼라데이터 | 461,562 | 100,045 | 361,517 |
| (주)옐로우워터 | 100,010 | 100,010 | - |
| (주)열정공 | 100,001 | 100,001 | - |
| (주)닥터테일 | 100,270 | 100,270 | - |
| (주)디플에이치알 | 199,980 | 199,980 | - |
| (주)스페이스웨이비 | 235,683 | 100,019 | 135,664 |
| (주)어베어 | 204,397 | 200,007 | 4,390 |
| (주)틸다 | 100,100 | 100,100 | - |
| (주)큐노바 | 149,856 | 149,856 | - |
| (주)나인하이어 | 200,023 | 200,023 | - |
| 내이루리(주) | 570,339 | 100,011 | 470,328 |
| (주)브리딩 | 100,008 | - | - |
| (주)팀누비즈 | 300,000 | - | - |
| 가제트코리아(주) | 150,214 | - | - |
| 블링커스(주) | 618,519 | - | 418,419 |
| (주)리제너스 | 199,990 | - | - |
| (주)포엘 | 200,001 | - | - |
| (주)주택 | 200,674 | - | - |
| (주)큐토프 | 200,351 | - | - |
| (주)그리너리 | 100,020 | - | - |
| (주)월드포레스트 | 149,960 | - | - |
| (주)에코알엔에스 | 200,123 | - | - |
| (주)엠디스퀘어 | 199,800 | - | - |
| (주)트윈위즈 | 878,150 | - | 678,050 |
| 하이퍼하이어(주) | 200,113 | - | - |
| (주)딥세일즈 | 199,943 | - | - |
| (주)아이핀랩스 | 100,130 | - | - |
| (주)사운더스트리 | 110,000 | - | - |
| 토드(주) | 100,000 | - | - |
| 합계 | 80,142,043 | 65,523,244 | 18,092,484 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음과 같이 접근하여 측정하였습니다.
(1) 공정가치 평가 대상 별 평가 방법
| 공정가치 평가 대상 | 수준 | 평가 방법 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 가치평가 정보를 확보할 수 있는 경우 | 3 | DCF법/이항모형 |
| 후속거래가 있는 경우 | 3 | 최근 거래가/이항모형 |
| 후속거래가 없는 경우 | 3 | 원가법(*) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 3 | 이항모형 |
(*) 피투자회사의 경영 성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.
(2) 평가 방법별 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채의 금액
| (단위: 천원) |
| 평가 방법 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 투자금액 | 평가금액 | 투자금액 | 평가금액 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| DCF법/이항모형 | 1,299,928 | 2,703,851 | 899,942 | 1,553,758 |
| 최근 거래가/이항모형 | 13,057,495 | 69,106,442 | 12,049,579 | 71,025,302 |
| 원가법 | 9,104,427 | 9,082,110 | 7,585,300 | 7,562,983 |
| 시장가치법 | 32,184 | 1,187,524 | 32,184 | 1,650,948 |
| 합계 | 23,494,034 | 82,079,927 | 20,567,005 | 81,792,991 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 이항모형 | 3,373,319 | 2,424,682 | 3,373,319 | 3,134,210 |
| 합계 | 3,373,319 | 2,424,682 | 3,373,319 | 3,134,210 |
(3) 당기와 전기 중 평가 방법별 투입변수 및 투입변수의 범위는 다음과 같습니다.
| 당기 | 투입변수 | 투입변수의 범위 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| DCF법 | 장기 수익성장률 | 1.00% |
| 할인율 | 12.04%~17.75% | |
| 사이즈프리미엄(Size Premium) | 4.16% | |
| 최근거래가 | 규모할인 | 5% ~ 15% |
| 이항모형 | 변동성 | 20.06% ~ 44.31% |
| 할인율 | 4.91% ~ 24.99% | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 이항모형 | 할인율 | 10.73% ~ 10.77% |
| 전기 | 투입변수 | 투입변수의 범위 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| DCF법 | 장기 수익성장률 | 1.00% |
| 할인율 | 13.81% ~ 17.06% | |
| 사이즈프리미엄(Size Premium) | 5.01% | |
| 최근거래가 | 규모할인 | 5% ~ 15% |
| 이항모형 | 변동성 | 25.45% ~ 45.36% |
| 할인율 | 7.39% ~ 31.93% | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 이항모형 | 할인율 | 11.51% ~ 11.52% |
5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정
회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와협의합니다.
5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.
각 평가방법별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| DCF법/이항모형 | 358,498 | (549,959) | 523,377 | (392,738) |
| 최근거래가/이항모형 | 4,068,890 | (4,069,898) | 4,335,272 | (3,955,284) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 이항모형 | 645,523 | (605,121) | 699,129 | (645,401) |
6. 범주별 금융상품
6.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 82,079,927 | 81,792,991 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,836,466 | 2,712,171 |
| 단기금융상품 | 15,000 | - |
| 매출채권 | 1,537,104 | 737,456 |
| 기타수취채권(유동) | 91,429 | 55,016 |
| 기타수취채권(비유동) | 176,524 | 287,927 |
| 합계 | 85,736,450 | 85,585,561 |
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 2,424,682 | 3,134,210 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 차입금(유동) | 10,180,000 | 5,280,000 |
| 차입금(비유동) | 805,000 | 1,085,000 |
| 기타금융부채(유동) | 460,124 | 860,537 |
| 기타금융부채(비유동) | 30,000 | 40,750 |
| 전환상환우선주부채 | 9,794,115 | 8,710,818 |
| 리스부채 | 861,901 | 1,652,399 |
| 합계 | 24,555,822 | 20,763,714 |
6.2 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 리스부채 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외환차이로 인한 이익 | - | 19,580 | - | - | - | 3 | 19,583 |
| 이자수익 | 15,191 | 9,444 | - | - | - | - | 24,635 |
| 이자비용 | - | - | (417,984) | (1,083,298) | (30,426) | (2,552) | (1,534,260) |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 13,726,901 | - | - | - | - | 13,726,901 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | (12,894,801) | - | - | - | - | (12,894,801) |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | - | 2,107,386 | - | - | - | - | 2,107,386 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | - | (153,574) | - | - | - | - | (153,574) |
| 파생상품부채 평가이익 | - | - | - | 709,528 | - | - | 709,528 |
| 합계 | 15,191 | 2,814,936 | (417,984) | (373,770) | (30,426) | (2,549) | 2,005,398 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 리스부채 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외환차이로 인한 이익 | - | 1,186 | - | - | - | 11 | 1,197 |
| 외환차이로 인한 손실 | - | - | - | - | - | (1) | (1) |
| 이자수익 | 21,662 | 10,196 | - | - | - | - | 31,858 |
| 이자비용 | - | - | (1,166,169) | - | (31,909) | (2,314) | (1,200,392) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | - | 23,814,952 | - | - | - | - | 23,814,952 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | - | (5,722,468) | - | - | - | - | (5,722,468) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | - | 4,149,112 | - | - | - | - | 4,149,112 |
| 파생상품부채 평가이익 | - | - | - | 184,226 | - | - | 184,226 |
| 합계 | 21,662 | 22,252,978 | (1,166,169) | 184,226 | (31,909) | (2,304) | 21,258,484 |
7. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 현금 | 1,126 | 714 |
| 보통예금 | 1,835,340 | 2,711,457 |
| 합계 | 1,836,466 | 2,712,171 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 상장보통주 | 1,187,524 | 1,650,948 |
| 비상장보통주 | 43,393,445 | 54,027,208 |
| 전환상환우선주 | 16,019,381 | 12,758,867 |
| 기타(*) | 21,479,577 | 13,355,968 |
| 합계 | 82,079,927 | 81,792,991 |
(*) 우선주, 상환우선주, Convertible Note로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 손익 | 2,785,913 | 22,241,596 |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 관련 손익 | 29,024 | 11,382 |
| 합계 | 2,814,937 | 22,252,978 |
9. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 1,537,104 | 737,456 |
| 손실충당금 | - | - |
| 매출채권(순액) | 1,537,104 | 737,456 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 미수금 | 1,625 | - | 1,625 | 13,313 | - | 13,313 |
| 미수수익 | - | - | - | 41,702 | - | 41,702 |
| 보증금 | 89,804 | 176,524 | 266,328 | - | 287,927 | 287,927 |
| 총 장부금액 | 91,429 | 176,524 | 267,953 | 55,015 | 287,927 | 342,942 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가 | 91,429 | 176,524 | 267,953 | 55,015 | 287,927 | 342,942 |
10. 기타유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 16,774 | 19,819 |
| 선급법인세 | 341,739 | 19,371 |
| 선급금 | 5,262 | 148,972 |
| 합계 | 363,775 | 188,162 |
11. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 등 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 등 | 장부금액 | |
| 구축물 | 790,378 | (113,844) | 676,534 | 790,378 | (74,325) | 716,053 |
| 비품 | 362,797 | (196,920) | 165,877 | 360,030 | (130,136) | 229,894 |
| 시설장치 | 909,248 | (336,841) | 572,407 | 909,248 | (157,547) | 751,701 |
| 기타유형자산 | 24,058 | (24,056) | 2 | 24,058 | (24,056) | 2 |
| 건설중인자산 | 55,000 | - | 55,000 | 55,000 | - | 55,000 |
| 합계 | 2,141,481 | (671,661) | 1,469,820 | 2,138,714 | (386,064) | 1,752,650 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 구축물 | 비품 | 시설장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 716,053 | 229,893 | 751,701 | 2 | 55,000 | 1,752,649 |
| 취득 | - | 2,767 | - | - | - | 2,767 |
| 감가상각비 | (39,519) | (66,783) | (179,294) | - | - | (285,596) |
| 기말 | 676,534 | 165,877 | 572,407 | 2 | 55,000 | 1,469,820 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 비품 | 시설장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 863,767 | 483,736 | 755,572 | 176,343 | 210,134 | 5 | 215,893 | 2,705,450 |
| 취득 | - | - | - | 15,467 | - | - | 628,141 | 643,608 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (3) | - | (3) |
| 대체 | (863,767) | (474,273) | - | 97,143 | 691,868 | - | (789,034) | (1,338,063) |
| 감가상각비 | - | (9,463) | (39,519) | (59,060) | (150,301) | - | - | (258,343) |
| 기말 | - | - | 716,053 | 229,893 | 751,701 | 2 | 55,000 | 1,752,649 |
(3) 감가상각비 285,596천원(전기 : 258,343천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.
12. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 930,941 | 1,742,024 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 321,870 | 682,455 |
| 비유동 | 540,031 | 969,944 |
| 합계 | 861,901 | 1,652,399 |
전기 중 증가된 사용권자산은 1,010,229천원이며, 당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 586,292 | 574,125 |
| 차량운반구 | - | 7,222 |
| 합계 | 586,292 | 581,347 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 30,426 | 31,909 |
| 단기리스료(관리비에 포함) | 40,497 | 62,968 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 20,910 | 23,623 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 658,420천원(전기 : 644,850천원)입니다.
(3) 리스약정
회사는 당기말 현재 부동산에 대한 리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기간 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 338,076 |
| 1년 초과 5년 이내 | 550,500 |
13. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 1,716,005 | - | 1,716,005 | 1,716,005 | - | 1,716,005 |
| 건물 | 1,277,710 | (122,972) | 1,154,738 | 1,277,710 | (91,029) | 1,186,681 |
| 합계 | 2,993,715 | (122,972) | 2,870,743 | 2,993,715 | (91,029) | 2,902,686 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,716,005 | 1,186,681 | 2,902,686 |
| 감가상각비 | - | (31,943) | (31,943) |
| 기말 | 1,716,005 | 1,154,738 | 2,870,743 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 852,238 | 734,887 | 1,587,125 |
| 대체 | 863,767 | 474,273 | 1,338,040 |
| 감가상각비 | - | (22,479) | (22,479) |
| 기말 | 1,716,005 | 1,186,681 | 2,902,686 |
(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 50,985천원(전기 :46,947천원)입니다.
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,648백만원(전기말: 2,650백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 1,982,569 | 1,982,569 |
| 건물 | - | - | 665,615 | 665,615 |
| 합계 | - | - | 2,648,184 | 2,648,184 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 1,963,396 | 1,963,396 |
| 건물 | - | - | 686,415 | 686,415 |
| 합계 | - | - | 2,649,811 | 2,649,811 |
14. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 186,435 | (94,051) | 92,384 | 186,435 | (65,928) | 120,507 |
| 상표권 | 51,880 | (22,716) | 29,164 | 51,880 | (12,340) | 39,540 |
| 합계 | 238,315 | (116,767) | 121,548 | 238,315 | (78,268) | 160,047 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 소프트웨어 | 상표권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 120,507 | 39,540 | 160,047 |
| 상각 | (28,123) | (10,376) | (38,499) |
| 기말 | 92,384 | 29,164 | 121,548 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 소프트웨어 | 상표권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 148,630 | 49,917 | 198,547 |
| 상각 | (28,123) | (10,376) | (38,499) |
| 기말 | 120,507 | 39,541 | 160,048 |
15. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 금액 | 지분율(%) | 금액 | |||
| 종속기업 | ||||||
| 주식회사 시작점 | 한국 | 12월 | 100.00 | 980,000 | 100.00 | 700,000 |
| 주식회사 아워스팟(구, 주식회사 디프런트도어즈) | 한국 | 12월 | 92.32 | 955,668 | 96.37 | 718,350 |
| 종속기업투자 합계 | 1,935,668 | 1,418,350 | ||||
| 관계기업 | ||||||
| 블루포인트스타트업개인투자조합1호(*1) | 한국 | 12월 | 6.00 | 477,057 | 6.00 | 532,649 |
| 블루포인트스타트업개인투자조합2호 | 한국 | 12월 | 33.75 | 2,108,801 | 33.75 | 2,552,367 |
| 블루포인트사회혁신기술 창업벤처전문1호 사모투자 합자회사(*1) | 한국 | 12월 | 11.11 | 690,822 | 11.11 | 848,520 |
| 대전규제자유특구 블루포인트 투자펀드(*1) | 한국 | 12월 | 8.33 | 1,103,562 | 8.33 | 731,508 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합1호(*1) | 한국 | 12월 | 7.14 | 965,304 | 7.14 | 1,039,540 |
| 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호 | 한국 | 12월 | 23.96 | 2,690,267 | 23.96 | 970,724 |
| 블루포인트2021 개인투자조합(*1) | 한국 | 12월 | 5.00 | 628,053 | 5.00 | 562,666 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합2호(*1) | 한국 | 12월 | 10.00 | 518,649 | 10.00 | 483,227 |
| 블루포인트2022 개인투자조합(*1) | 한국 | 12월 | 5.62 | 956,808 | 5.62 | 984,149 |
| 관계기업투자 합계 | 10,139,323 | 8,705,350 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) | ||||||
| (주)이도타입 | 한국 | 12월 | 20.00 | 100,000 | 20.00 | 100,000 |
| Cypher Partners Pte. Ltd. | 한국 | 12월 | 21.00 | 263,253 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 | 363,253 | 100,000 | ||||
(*1) 지분율이 20% 미만이지만, 업무집행사원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로해당 기업을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*2) 회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 문단 18를 적용하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 보고기간 중 종속기업 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 시작점 | 700,000 | 280,000 | - | - | 980,000 |
| 주식회사 아워스팟(구, 주식회사 디프런트도어즈) | 718,350 | 300,000 | (62,682) | - | 955,668 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 시작점 | 700,000 | - | - | - | 700,000 |
| 주식회사 아워스팟(구, 주식회사 디프런트도어즈) | - | 718,350 | - | - | 718,350 |
(3) 종속기업의 요약 재무정보
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 시작점 | 82,226 | 45,351 | 42,013 | (305,113) |
| 주식회사 아워스팟(구, 주식회사 디프런트도어즈) | 359,260 | 77,976 | 86,690 | (439,938) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 시작점 | 172,349 | 107,956 | 71,781 | (443,780) |
| 주식회사 아워스팟(구, 주식회사 디프런트도어즈) | 493,497 | 71,833 | 1,642 | (285,148) |
(4) 보고기간 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법평가 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 배당금수령 | |||||
| 블루포인트스타트업개인투자조합1호 | 532,649 | - | - | (55,592) | - | 477,057 |
| 블루포인트스타트업개인투자조합2호 | 2,552,368 | - | (80,748) | (224,732) | (138,086) | 2,108,802 |
| 블루포인트사회혁신기술창업벤처전문1호사모투자 합자회사 | 848,520 | - | (12,026) | (145,655) | (16) | 690,823 |
| 대전규제자유특구 블루포인트 투자펀드 | 731,508 | 300,000 | - | 72,055 | - | 1,103,563 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합1호 | 1,039,540 | - | - | (74,237) | - | 965,303 |
| 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호 | 970,724 | 1,380,000 | - | 339,543 | - | 2,690,267 |
| 블루포인트2021 개인투자조합 | 562,665 | - | - | 65,388 | - | 628,053 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합2호 | 483,227 | - | - | 35,422 | - | 518,649 |
| 블루포인트2022 개인투자조합 | 984,149 | - | - | (27,341) | - | 956,808 |
| 합계 | 8,705,350 | 1,680,000 | (92,774) | (15,149) | (138,102) | 10,139,325 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법평가 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 배당금수령 | |||||
| 블루포인트스타트업개인투자조합1호 | 547,331 | - | (53,469) | 38,787 | - | 532,649 |
| 블루포인트스타트업개인투자조합2호 | 2,593,567 | - | (56,825) | 648,787 | (633,161) | 2,552,368 |
| 블루포인트사회혁신기술창업벤처전문1호사모투자 합자회사 | 537,470 | - | - | 311,080 | (30) | 848,520 |
| 대전규제자유특구 블루포인트 투자펀드 | 401,981 | 300,000 | - | 29,527 | - | 731,508 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합1호 | 978,876 | - | - | 60,664 | - | 1,039,540 |
| 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호 | 905,881 | - | - | 64,843 | - | 970,724 |
| 블루포인트2021 개인투자조합 | 560,825 | - | - | 1,840 | - | 562,665 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합2호 | 498,187 | - | - | (14,960) | - | 483,227 |
| 블루포인트2022 개인투자조합 | - | 1,000,000 | - | (15,851) | - | 984,149 |
| 합계 | 7,024,118 | 1,300,000 | (110,294) | 1,124,717 | (633,191) | 8,705,350 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 총자산 | 부채 | 순자산 | 수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 블루포인트스타트업개인투자조합1호 | 8,071,303 | 120,358 | 7,950,945 | 328,134 | (926,539) |
| 블루포인트스타트업개인투자조합2호 | 6,278,657 | 30,358 | 6,248,299 | 755,996 | (665,873) |
| 블루포인트사회혁신기술 창업벤처전문1호사모투자 합자회사 | 6,244,496 | 27,095 | 6,217,401 | 132,726 | (1,310,894) |
| 대전규제자유특구 블루포인트 투자펀드 | 13,317,748 | 75,000 | 13,242,748 | 1,481,193 | 864,656 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합1호 | 13,619,253 | 105,000 | 13,514,253 | 683,142 | (1,039,313) |
| 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호 | 11,288,940 | 60,000 | 11,228,940 | 2,468,662 | 1,417,223 |
| 블루포인트2021 개인투자조합 | 12,618,766 | 69,839 | 12,548,927 | 1,828,279 | 1,306,490 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합2호 | 5,223,990 | 37,500 | 5,186,490 | 517,997 | 354,218 |
| 블루포인트2022 개인투자조합 | 17,100,944 | 88,900 | 17,012,044 | (63,668) | (486,121) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 총자산 | 부채 | 순자산 | 수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개인투자조합1호 | 8,960,456 | 82,972 | 8,877,484 | 1,001,473 | 646,443 |
| 개인투자조합2호 | 7,621,656 | 59,085 | 7,562,571 | 3,683,649 | 1,922,333 |
| 블루포인트사회혁신기술 창업벤처전문1호 사모투자 합자회사 | 7,665,033 | 28,356 | 7,636,677 | 2,928,605 | 2,799,718 |
| 대전규제자유특구 블루포인트 투자펀드 | 8,855,421 | 77,329 | 8,778,092 | 667,408 | 354,324 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합1호 | 14,662,448 | 108,882 | 14,553,566 | 1,283,712 | 849,302 |
| 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호 | 4,112,782 | 61,065 | 4,051,717 | 518,041 | 270,649 |
| 블루포인트2021 개인투자조합 | 11,311,891 | 69,454 | 11,242,437 | 298,922 | 36,770 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합2호 | 4,869,772 | 37,500 | 4,832,272 | 10,662 | (149,599) |
| 블루포인트2022 개인투자조합 | 17,587,066 | 88,900 | 17,498,166 | (1,425) | (281,834) |
16. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 342,108 | - | 495,677 | - |
| 미지급비용 | 266,888 | - | 558,902 | - |
| 임대보증금 | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 합계 | 608,996 | 30,000 | 1,054,579 | 30,000 |
17. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 당기말 연이자율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | KBD산업은행 | 2024-05-12 | 4.86 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 단기차입금 | 신한은행 | 2024-07-03 | 5.08 | 1,900,000 | - |
| 단기차입금 | 신한은행 | 2024-07-12 | 5.09 | 3,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 우리은행 | 2024-12-31 | 2.30 | 140,000 | 140,000 |
| 유동성장기차입금 | IBK기업은행 | 2024-12-31 | 6.35 | 140,000 | 140,000 |
| 장기차입금 | 우리은행 | 2027-09-30 | 2.30 | 385,000 | 525,000 |
| 장기차입금 | IBK기업은행 | 2027-12-15 | 6.35 | 420,000 | 560,000 |
| 합계 | 10,985,000 | 6,365,000 | |||
(2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).
18. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 88,583 | 114,936 |
| 선수수익 | 266,746 | 99,490 |
| 합계 | 355,329 | 214,426 |
19. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 119,285 | 116,731 |
(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 116,731 | 12,804 |
| 충당금 전입 | - | 101,613 |
| 할인액 상각 | 2,553 | 2,314 |
| 기말금액 | 119,284 | 116,731 |
| 유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | 119,284 | 116,731 |
20. 전환상환우선주
(1) 전환상환우선주 발행조건
- 당기말 현재 회사가 발행한 전환상환우선주는 다음과 같습니다.
| 구분 | 한국투자증권(주) | 중소기업은행 | 삼성증권(주) | DB금융투자(주) | 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 |
|---|---|---|---|---|---|
| 변경계약체결일(*) | 2020-09-23 | 2020-09-23 | 2020-09-23 | 2020-09-23 | 2020-09-23 |
| 발행일 | 2019-08-12 | 2019-12-26 | 2019-12-26 | 2019-12-26 | 2019-12-26 |
| 존속기간 | 10년 | ||||
| 전환청구가능기간 | 발행일 익일로부터, 발행일로부터 10년 경과일 까지 | ||||
| 상환청구가능기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 | ||||
| 액면이자율/우선배당율 | 발행가액 기준 연 1%(누적적, 참여적) | ||||
| 보장수익율 | 발행가액 기준 연 7% | ||||
| 변경계약 내용(*) | 전환비율 조정의 변경 : 회사가 발행 주식을 한국거래소에 개설된 증권시장에 상장하기 위한 공모를 함에 있어서 주당 공모가격이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 우선주식의 전환가격은 위 공모의 청약일에 주당 공모가격으로 조정됨. | ||||
| 발행수량(최초발행시) | 7,857 주 | 11,904 주 | 7,936 주 | 7,857 주 | 3,968 주 |
| 발행가액(최초발행시) | 252,000 원 | ||||
| 행사가액(최초발행시) | 252,000 원 | ||||
| 총발행액 | 1,979,964천원 | 2,999,808천원 | 1,999,872천원 | 1,979,964천원 | 999,936천원 |
(*) 회사는 본건 전환상환우선주의 투자자와 2020년 9월 23일 변경계약을 체결하였으며, 변경계약의 내용은 전환권의 분류에 영향을 미치는 유의적인 사항으로, 새로운금융상품의 발행으로 판단하였습니다. 이에 회사는 기존에 발행한 전환상환우선주는제거하고, 새로운 금융상품의 발행으로 회계처리하였습니다.
- 전기말 현재 회사가 발행한 전환상환우선주는 다음과 같습니다.
| 구분 | 한국투자증권(주) | 중소기업은행 | 삼성증권(주) | DB금융투자(주) | 에스비넥스트미디어이노베이션펀드 |
|---|---|---|---|---|---|
| 변경계약체결일(*) | 2020-09-23 | 2020-09-23 | 2020-09-23 | 2020-09-23 | 2020-09-23 |
| 발행일 | 2019-08-12 | 2019-12-26 | 2019-12-26 | 2019-12-26 | 2019-12-26 |
| 존속기간 | 10년 | ||||
| 전환청구가능기간 | 발행일 익일로부터, 발행일로부터 10년 경과일 까지 | ||||
| 상환청구가능기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 | ||||
| 액면이자율/우선배당율 | 발행가액 기준 연 1%(누적적, 참여적) | ||||
| 보장수익율 | 발행가액 기준 연 7% | ||||
| 변경계약 내용(*) | 전환비율 조정의 변경 : 회사가 발행 주식을 한국거래소에 개설된 증권시장에 상장하기 위한 공모를 함에 있어서 주당 공모가격이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 우선주식의 전환가격은 위 공모의 청약일에 주당 공모가격으로 조정됨. | ||||
| 발행수량(최초발행시) | 7,857 주 | 11,904 주 | 7,936 주 | 7,857 주 | 3,968 주 |
| 발행가액(최초발행시) | 252,000 원 | ||||
| 행사가액(최초발행시) | 252,000 원 | ||||
| 총발행액 | 1,979,964 천원 | 2,999,808 천원 | 1,999,872 천원 | 1,979,964 천원 | 999,936 천원 |
(*) 회사는 본건 전환상환우선주의 투자자와 2020년 9월 23일 변경계약을 체결하였으며, 변경계약의 내용은 전환권의 분류에 영향을 미치는 유의적인 사항으로, 새로운금융상품의 발행으로 판단하였습니다. 이에 회사는 기존에 발행한 전환상환우선주는제거하고, 새로운 금융상품의 발행으로 회계처리하였습니다.
(2) 전환상환우선주 장부금액변동
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 8,710,817 | 7,747,341 |
| 상각후원가 측정(이자비용) | 1,083,298 | 963,476 |
| 기말장부금액 | 9,794,115 | 8,710,817 |
(3) 전환상환우선주와 관련된 파생상품부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 3,134,210 | 3,318,436 |
| 평가이익 | (709,528) | (184,226) |
| 기말장부금액 | 2,424,682 | 3,134,210 |
21. 퇴직급여
21.1 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 574,720천원(전기: 692,159천원)입니다.
21.2 기타장단기종업원급여부채
단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여부채 | 148,871 | 194,041 |
| 기타장기종업원급여부채 | 189,370 | 163,423 |
| 합계 | 338,241 | 357,464 |
22. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | (21,756) | - |
| 당기 법인세부담액 | 12,597 | - |
| 기타 | (34,353) | - |
| 이연법인세 | (2,206,406) | 1,854,311 |
| 일시적차이 변동 효과 | (2,206,406) | 1,854,311 |
| 법인세비용(수익) | (2,228,162) | 1,854,311 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,919,482) | 12,796,678 | ||
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | 2,791,269 | ||
| 조정사항 : | (2,228,162) | (936,959) | ||
| 비과세수익비용 | 14,339 | 144,481 | ||
| 인식하지 않은 이연법인세 | (1,850,733) | (1,142,775) | ||
| 기초일시적차이 변동 효과 | (274,265) | - | ||
| 이월결손금효과 | (64,786) | - | ||
| 비과세소득 | (3,599) | - | ||
| 기타 | (49,118) | 61,335 | ||
| 법인세비용(수익) | (2,228,162) | 1,854,310 | ||
| 유효세율(*) | - | 14.49% | ||
(*)당기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 않았습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 90,257 | 150,682 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 379,967 | 611,168 |
| 소계 | 470,224 | 761,850 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | - | (291) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (6,757,298) | (9,255,039) |
| 소계 | (6,757,298) | (9,255,330) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (6,287,074) | (8,493,480) |
(4) 이연법인세
당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 국고보조금 | 3,606 | (2,718) | - | 888 |
| 대손금 | 12,600 | (60) | - | 12,540 |
| 투자조합 | 183,466 | (387,595) | - | (204,129) |
| 당기손익인식 금융자산 | (8,378,741) | 2,496,151 | - | (5,882,590) |
| 미지급금 | 83,135 | (36,355) | - | 46,780 |
| 관계기업평가이익 | (510,474) | 34,461 | - | (476,013) |
| 현재가치할인차금 | 3,556 | (1,668) | - | 1,888 |
| 연차충당부채 | 40,749 | (9,635) | - | 31,114 |
| 외화환산손익 | (291) | 291 | - | - |
| 장기종업원채무 | 34,319 | 5,259 | - | 39,578 |
| 사용권자산 | (365,825) | 171,258 | - | (194,567) |
| 리스부채 | 347,004 | (166,867) | - | 180,137 |
| 감가상각비(구축물) | 7,804 | 4,093 | - | 11,897 |
| 복구충당부채 | 24,514 | 416 | - | 24,930 |
| 시설장치(복구충당부채) | 1,461 | 18,321 | - | 19,782 |
| 미지급비용 | 19,637 | (10,047) | - | 9,590 |
| 소계 | (8,493,480) | 2,115,305 | - | (6,378,175) |
| 이월결손금 | - | 91,101 | - | 91,101 |
| 합계 | (8,493,480) | 2,206,406 | - | (6,287,074) |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 국고보조금 | 30,909 | (27,303) | - | 3,606 |
| 대손금 | 13,200 | (600) | - | 12,600 |
| 투자조합 | 94,982 | 88,484 | - | 183,466 |
| 당기손익인식 금융자산 | (6,564,546) | (1,814,195) | - | (8,378,741) |
| 미지급금 | 159,529 | (76,394) | - | 83,135 |
| 관계기업평가이익 | (426,646) | (83,828) | - | (510,474) |
| 현재가치할인차금 | 3,652 | (96) | - | 3,556 |
| 연차충당부채 | 27,621 | 13,128 | - | 40,749 |
| 외화환산손익 | (44) | (247) | - | (291) |
| 장기종업원채무 | 20,509 | 13,810 | - | 34,319 |
| 사용권자산 | (288,891) | (76,934) | - | (365,825) |
| 리스부채 | 286,629 | 60,375 | - | 347,004 |
| 감가상각비(구축물) | 3,829 | 3,975 | - | 7,804 |
| 복구충당부채 | 2,817 | 21,697 | - | 24,514 |
| 시설장치(복구충당부채) | (2,718) | 4,179 | - | 1,461 |
| 미지급비용 | - | 19,637 | - | 19,637 |
| 소계 | (6,639,168) | (1,854,312) | - | (8,493,480) |
| 이월결손금 | - | - | - | - |
| 합계 | (6,639,168) | (1,854,312) | - | (8,493,480) |
23. 자본금과 주식발행초과금
(1) 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 주당금액 | 발행할 주식수 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본금 | 주식발행초과금 | |||
| 보통주 | 500 | 20,000,000 | 5,408,385 | 10,687,656 | 5,408,385 | 10,687,656 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
| (단위: 주,천원) |
| 당기 | 주식 수 | 보통주 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 10,816,770 | 5,408,385 | 10,687,656 |
| 기말 | 10,816,770 | 5,408,385 | 10,687,656 |
| (단위: 주,천원) |
| 전기 | 주식 수 | 보통주 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 10,816,770 | 5,408,385 | 10,687,656 |
| 기말 | 10,816,770 | 5,408,385 | 10,687,656 |
24. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 회사의 주식선택권 부여내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 부여일 | 교부주식수(주)(*) | 가득예상주식수(주) | 부여방법 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|
| 2018-12-19 | 894,900 | 616,230 | 신주발행교부 | 3,333 |
| 2020-01-29 | 276,000 | 166,800 | 신주발행교부 | 5,667 |
| 2020-03-27 | 94,200 | 59,700 | 신주발행교부 | 5,667 |
| 2021-07-06 | 188,000 | 107,200 | 신주발행교부 | 6,800 |
| 2022-03-25 | 164,000 | 80,500 | 신주발행교부 | 7,500 |
(*) 주식선택권 부여일 이후 발생한 액면분할 및 무상증자로 인한 주식수 변동효과를반영한 주식수입니다.
- 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 가득조건 | 행사가능기간 |
|---|---|---|
| 2018-12-19 | 부여주식수의 40% : 부여일로부터 2년간 계속 근무 부여주식수의 30% : 부여일로부터 3년간 계속 근무 부여주식수의 30% : 부여일로부터 4년간 계속 근무 |
2020-12-19 ~ 2024-12-18 |
| 2020-01-29 | 부여주식수의 60% : 부여일로부터 2년간 계속 근무 부여주식수의 40% : 부여일로부터 3년간 계속 근무 |
2022-01-30 ~ 2026-01-29 |
| 2020-03-27 | 부여주식수의 60% : 부여일로부터 2년간 계속 근무 부여주식수의 40% : 부여일로부터 3년간 계속 근무 |
2022-03-28 ~ 2026-03-27 |
| 2021-07-06 | 부여주식수의 60% : 부여일로부터 2년간 계속 근무 부여주식수의 40% : 부여일로부터 3년간 계속 근무 |
2023-07-07 ~ 2027-07-06 |
| 2022-03-25 | 부여주식수의 60% : 부여일로부터 2년간 계속 근무 부여주식수의 40% : 부여일로부터 3년간 계속 근무 |
2024-03-26 ~ 2028-03-25 |
(2) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | |
| 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 1,997 | 2,443 | 2,507 | 3,476 | 5,390 | 1,997 | 2,443 | 2,507 | 3,476 | 5,390 |
| 부여일의 가중평균 주가(*1) | 114,837 | 141,997 | 141,997 | 6,332 | 8,881 | 114,837 | 141,997 | 141,997 | 6,332 | 8,881 |
| 주가변동성(*2) | 0.667 | 0.634 | 0.654 | 0.632 | 0.628 | 0.667 | 0.634 | 0.654 | 0.632 | 0.628 |
| 배당수익률 | 0.034 | 0.006 | 0.006 | 0.005 | 0.005 | 0.034 | 0.006 | 0.006 | 0.005 | 0.005 |
| 무위험수익률 | 1.85% | 1.47% | 1.34% | 1.87% | 2.78% | 1.85% | 1.47% | 1.34% | 1.87% | 2.78% |
(*1) 1차, 2차 및 3차 부여일의 가중평균주가는 과거 실시한 액면분할 및 무상증자로 인한 변동효과를 고려하지 않은 금액입니다.
(*2) 주가변동성은 유사회사로 선정된 회사들의 부여일과 행사 만료시점 간의 기간인 6년간의 평균 연환산 주가변동성 및 평균배당률을 적용하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 주식선택권 수량 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,133,230 | 1,027,340 |
| 부여 | - | 164,000 |
| 상실 | (96,300) | (58,110) |
| 기말 | 1,036,930 | 1,133,230 |
| 행사가능수량 | 912,330 | 754,650 |
당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 0.07년입니다.
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 144,166천원과 596,517천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
25. 기타자본구성요소
당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 2,473,287 | 2,378,465 |
| 전환권대가 | 1,738,896 | 1,738,896 |
| 합계 | 4,212,183 | 4,117,361 |
26. 이익잉여금처분계산서
| (단위: 천원) |
| 과목 | 제 10(당) 기 (처분예정일 : 2024년 3월 28일) |
제 9(당) 기 (처분확정일 : 2023년 3월 29일) |
||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 51,604,290 | 52,295,611 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 52,295,611 | 41,353,245 | ||
| 당기순이익(손실) | (691,321) | 10,942,367 | ||
| II. 합계 | 51,604,290 | 52,295,611 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 51,604,290 | 52,295,611 | ||
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 용역매출 | 2,758,081 | 1,075,859 |
| 관리보수 | 1,873,599 | 1,771,510 |
| 임대료수입 | 50,985 | 46,947 |
| 합계 | 4,682,665 | 2,894,316 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업(펀드)으로부터 수익 | 1,873,599 | 1,771,510 |
| 외부고객으로부터 수익 | 2,809,066 | 1,122,806 |
| 수익인식 시점 | 4,682,665 | 2,894,316 |
| 한 시점에 인식 | - | - |
| 기간에 걸쳐 인식 | 4,682,665 | 2,894,316 |
28. 판매관리비
당기 및 전기 중 판매관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,508,701 | 6,339,672 |
| 퇴직급여 | 574,720 | 692,159 |
| 복리후생비 | 735,844 | 669,107 |
| 지급수수료 | 1,421,091 | 1,688,366 |
| 감가상각비 | 942,330 | 900,669 |
| 광고선전비 | 606,257 | 581,153 |
| 기타 | 763,625 | 1,612,068 |
| 합계 | 9,552,568 | 12,483,194 |
29. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 19,584 | 11 |
| 외화환산이익 | - | 1,186 |
| 유형자산처분이익 | - | 10,621 |
| 파생상품평가이익 | 709,528 | 184,226 |
| 이자수익 | 24,635 | 31,857 |
| 잡이익 | 13,140 | 362 |
| 합계 | 766,887 | 228,263 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | - | 1 |
| 기부금 | - | 5,919 |
| 이자비용 | 1,534,261 | 1,200,392 |
| 잡손실 | 52,967 | 2,707 |
| 합계 | 1,587,228 | 1,209,019 |
30. 주당손익
기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (691,321,224) | 10,942,366,801 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 10,816,770 | 10,816,770 |
| 기본주당순이익(손실) | (64) | 1,012 |
(*) 가중평균 유통보통주식수는 법인등기부등본 상의 실질 회사 발행 주식수를 기준으로 산정하였습니다.
당기말 및 전기말의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 당기 | 일자 | 주식수 | 일수 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초이월분 | 2023-01-01 | 10,816,770 | 365 | 10,816,770 |
| 당기말 | 2023-12-31 | 10,816,770 | 365 | 10,816,770 |
| (단위: 주) |
| 전기 | 일자 | 주식수 | 일수 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초이월분 | 2022-01-01 | 10,816,770 | 365 | 10,816,770 |
| 전기말 | 2022-12-31 | 10,816,770 | 365 | 10,816,770 |
(2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주 및 주식선택권이며, 당기말 반희석 효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.
전기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 보통주당기순이익 | 10,942,366,801 |
| 전환상환우선주관련손익 | (779,250,318) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순손익 | 10,163,116,483 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,816,770 |
| 전환상환우선주 전환주식수 | 1,185,660 |
| 주식선택권 행사주식수 | 479,833 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 12,482,263 |
| 희석주당순이익(*) | 814 |
31. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (691,321) | 10,942,367 |
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 13,878,901 | 10,375,374 |
| 감가상각비 | 285,596 | 258,344 |
| 무형자산감가상각비 | 38,499 | 38,499 |
| 투자부동산 감가상각비 | 31,943 | 22,479 |
| 사용권자산상각비 | 586,292 | 581,347 |
| 이자비용 | 1,534,261 | 1,200,392 |
| 잡손실 | 38,000 | - |
| 법인세비용(수익) | (2,228,161) | 1,854,311 |
| 주식보상비용 | 144,166 | 596,517 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 12,894,801 | 5,722,468 |
| 관계기업투자주식평가손실 | 527,557 | 30,811 |
| 장기종업원급여 | 25,947 | 70,206 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (14,973,843) | (25,198,370) |
| 유형자산처분이익 | - | 10,621 |
| 이자수익 | 24,635 | 31,857 |
| 잡이익 | 372 | - |
| 외화환산이익 | - | 1,186 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 13,726,901 | 23,814,952 |
| 관계기업투자주식평가이익 | 512,407 | 1,155,528 |
| 파생상품평가이익 | 709,528 | 184,226 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,973,202) | 939,393 |
| 매출채권 | (799,648) | (44,531) |
| 미수금 | 11,689 | (11,162) |
| 미수수익 | - | 292 |
| 선급금 | 143,710 | (144,946) |
| 선급비용 | 3,045 | 11,277 |
| 선급법인세 | - | (19,372) |
| 당기손익인식공정가치측정금융자산 | 545,164 | 1,822,737 |
| 관계기업투자주식 | (1,587,226) | (556,514) |
| 미지급금 | (153,569) | (345,193) |
| 예수금 | (26,353) | 32,339 |
| 미지급비용 | (277,270) | 278,943 |
| 선수수익 | 167,256 | (84,477) |
| 영업으로부터창출된현금 | (3,759,465) | (2,941,236) |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 유동성 대체 | 280,000 | 280,000 |
| 건설중인자산 본계정대체 | - | 789,011 |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 | - | 859,579 |
| 리스부채 유동성 대체 | 429,914 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 차입 | 이자비용 | 상환 | 대체/해지 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환상환우선주부채 | 8,710,817 | - | 1,083,298 | - | - | - | 9,794,115 |
| 파생상품부채 | 3,134,210 | - | - | - | - | (709,528) | 2,424,682 |
| 장기차입금 | 1,085,000 | - | - | - | (280,000) | - | 805,000 |
| 유동성 장기차입금 | 280,000 | - | - | (280,000) | 280,000 | - | 280,000 |
| 단기차입금 | 5,000,000 | 4,900,000 | - | - | - | - | 9,900,000 |
| 임대보증금 | 30,000 | - | - | - | - | - | 30,000 |
| 리스부채 | 1,652,399 | - | 30,426 | (597,013) | (223,911) | - | 861,901 |
| 합계 | 19,892,426 | 4,900,000 | 1,113,724 | (877,013) | (223,911) | (709,528) | 24,095,698 |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 차입 | 이자비용 | 상환 | 대체 등 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환상환우선주부채 | 7,747,341 | - | 963,476 | - | - | - | 8,710,817 |
| 파생상품부채 | 3,318,436 | - | - | - | - | (184,226) | 3,134,210 |
| 장기차입금 | 1,365,000 | - | - | - | (280,000) | - | 1,085,000 |
| 유동성 장기차입금 | 147,500 | - | - | (147,500) | 280,000 | - | 280,000 |
| 단기차입금 | 3,000,000 | 2,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 임대보증금 | 30,000 | - | - | - | - | - | 30,000 |
| 리스부채 | 1,302,860 | - | 31,909 | (558,258) | 875,888 | - | 1,652,399 |
| 합계 | 16,911,137 | 2,000,000 | 995,385 | (705,758) | 875,888 | (184,226) | 19,892,426 |
32. 우발부채 및 약정사항
(1) 담보제공자산
당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 852,238 | 840,000 | 차입금(주17) | 525,000 | (주)우리은행 |
| 건물(*) | 696,595 | ||||
| 토지(*) | 863,767 | 840,000 | 560,000 | IBK기업은행 | |
| 건물(*) | 458,143 |
(*)부동산과 관련하여 화재보험을 가입하고 있으며, 화재보험의 부보금액 1,189,497천원(우리은행 차입금 관련 500,000천원, 중소기업은행 관련 189,497천원)은 차입금에 대한 질권으로 설정되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 852,238 | 840,000 | 차입금(주17) | 665,000 | (주)우리은행 |
| 건물(*) | 715,920 | ||||
| 토지(*) | 863,767 | 840,000 | 700,000 | IBK기업은행 | |
| 건물(*) | 470,761 |
(*)부동산과 관련하여 화재보험을 가입하고 있으며, 화재보험의 부보금액 1,189,497천원(우리은행 차입금 관련 500,000천원, 중소기업은행 관련 189,497천원)은 차입금에 대한 질권으로 설정되어 있습니다.
(2) 금융기관과의 약정사항
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 금융기관 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 시설자금 대출약정 | 우리은행 | 525,000 | 525,000 |
| IBK기업은행 | 700,000 | 560,000 | |
| 운전자금 대출약정 | 신한은행 | 4,900,000 | 4,900,000 |
| KDB산업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합계 | 11,125,000 | 10,985,000 | |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 금융기관 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 시설자금 대출약정 | 우리은행 | 665,000 | 665,000 |
| IBK기업은행 | 700,000 | 700,000 | |
| 운전자금 대출약정 | KDB산업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합계 | 6,365,000 | 6,365,000 | |
(3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,137,847백만원(전기말: 844백만원)의 이행보증을 제공받고 있으며, 차입금 7,985백만원(전기말: 6,365백만원)과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 출자약정
당기말 및 전기말 현재 조합과 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 조합명 | 당기말 | 누적출자금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 출자약정금액 | 회사 | 회사 외 | 회사 | 회사 외 | |
| 블루포인트 스타트업 개인투자조합 1호 | 5,000,000 | 300,000 | 4,700,000 | 300,000 | 4,700,000 |
| 블루포인트 스타트업 개인투자조합 2호 | 4,000,000 | 1,350,000 | 2,650,000 | 1,350,000 | 2,650,000 |
| 블루포인트사회혁신기술창업벤처전문1호사모투자 합자회사 | 4,500,000 | 500,000 | 4,000,000 | 500,000 | 4,000,000 |
| 대전규제자유특구 블루포인트 투자펀드 | 12,000,000 | 1,000,000 | 11,000,000 | 700,000 | 7,700,000 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합1호 | 14,000,000 | 1,000,000 | 13,000,000 | 1,000,000 | 13,000,000 |
| 블루포인트2021 개인투자조합 | 11,369,000 | 569,000 | 10,800,000 | 569,000 | 10,800,000 |
| 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호 | 9,600,000 | 2,300,000 | 7,300,000 | 920,000 | 2,920,000 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합2호 | 5,000,000 | 500,000 | 4,500,000 | 500,000 | 4,500,000 |
| 블루포인트2022 개인투자조합 | 17,780,000 | 1,000,000 | 16,780,000 | 1,000,000 | 16,780,000 |
(5) 회사는 한국투자증권 주식회사와 2022년 4월 27일부로 신주인수권 계약을 체결하였습니다. 신주인수권 세부 계약 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 계약내역 |
|---|---|
| 계약일 | 2022-04-27 |
| 신주인수권 행사자 | 한국투자증권 주식회사 |
| 신주인수권 행사가격 | 확정공모가액 |
| 신주인수권 행사가능수량 | Min(210,000주,최종공모주식수*10%) |
| 신주인수권 행사기간 | 상장일부터 3개월 이후 18개월 이내 |
33. 특수관계자
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 이용관 | 이용관 |
| 종속기업 | 주식회사 시작점 | 주식회사 시작점 |
| 주식회사 아워스팟(구, 주식회사 디프런트도어즈) | 주식회사 디프런트도어즈 | |
| 관계기업 | 블루포인트 스타트업 개인투자조합 1호 | 블루포인트 스타트업 개인투자조합 1호 |
| 블루포인트 스타트업 개인투자조합 2호 | 블루포인트 스타트업 개인투자조합 2호 | |
| (주)이도타입(*1) | (주)이도타입 | |
| Cypher Partners Pte. Ltd.(*1)(*2) | - | |
| - | (주)압구정(*3) | |
| 블루포인트사회혁신기술창업벤처전문1호사모투자 합자회사 | 블루포인트사회혁신기술창업벤처전문1호사모투자 합자회사 | |
| 대전규제자유특구 블루포인트 투자펀드 | 대전규제자유특구 블루포인트 투자펀드 | |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합1호 | 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합1호 | |
| 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호 | 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호 | |
| 블루포인트2021 개인투자조합 | 블루포인트2021 개인투자조합 | |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합2호 | 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합2호 | |
| 블루포인트2022 개인투자조합 | 블루포인트2022 개인투자조합 |
(*1) 지분율이 20%이상이지만 회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 문단 18를 적용하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 지분 21%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 폐업함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 비용 | 수익 | 비용 | ||
| 종속기업 | 주식회사 시작점 | 24,000 | 34 | 20,500 | 1,618 |
| 관계기업 | 블루포인트 스타트업 개인투자조합 1호 | 39,022 | - | 81,336 | - |
| 블루포인트 스타트업 개인투자조합 2호 | 30,358 | - | 53,726 | - | |
| 블루포인트사회혁신기술 창업벤처전문1호 사모투자 합자회사 | 111,239 | - | 112,500 | - | |
| 대전규제자유특구 블루포인트 투자펀드 | 300,000 | - | 300,000 | - | |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합1호 | 420,000 | - | 420,000 | - | |
| 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호 | 240,000 | - | 240,000 | - | |
| 블루포인트2021 개인투자조합 | 227,380 | - | 227,380 | - | |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합2호 | 150,000 | - | 150,000 | - | |
| 블루포인트2022 개인투자조합 | 355,600 | - | 186,568 | - | |
| 합계 | 1,897,599 | 34 | 1,792,010 | 1,618 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 관계기업 | 블루포인트 스타트업 개인투자조합 1호 | 120,358 | - | 81,336 | - |
| 블루포인트 스타트업 개인투자조합 2호 | 30,358 | - | 53,726 | - | |
| 블루포인트사회혁신기술 창업벤처전문1호 사모투자 합자회사 | 27,095 | - | 28,356 | - | |
| 대전규제자유특구 블루포인트 투자펀드 | 75,000 | - | 75,000 | - | |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합1호 | 105,000 | - | 105,000 | - | |
| 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호 | 60,000 | - | 56,845 | - | |
| 블루포인트2021 개인투자조합 | 56,845 | - | 60,000 | - | |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합2호 | 37,500 | - | 37,500 | - | |
| 블루포인트2022 개인투자조합 | 88,900 | - | 88,900 | - | |
| 합계 | 601,056 | - | 586,663 | - | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | 특수관계자명 | 배당금 수령 | 신규 출자 | 출자 환급 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 시작점 | - | 280,000 | - |
| 주식회사 아워스팟(구, 주식회사 디프런트도어즈) | - | 300,000 | - | |
| 관계기업 | 블루포인트 스타트업 개인투자조합 2호 | 138,086 | - | 80,748 |
| 대전규제자유특구 블루포인트 투자펀드 | - | 300,000 | - | |
| 블루포인트사회혁신기술창업벤처전문1호사모투자합자회사 | 16 | - | 12,026 | |
| 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호 | - | 1,380,000 | - | |
| 합계 | 138,102 | 2,260,000 | 92,774 | |
| (단위: 천원) |
| 전기 | 특수관계자명 | 배당금수령 | 신규 출자 | 출자 환급 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 디프런트도어즈 | - | 718,350 | - |
| 관계기업 | 블루포인트 스타트업 개인투자조합 1호 | - | - | 53,469 |
| 블루포인트 스타트업 개인투자조합 2호 | 633,161 | - | 56,825 | |
| 대전규제자유특구 블루포인트 투자펀드 | - | 300,000 | - | |
| 블루포인트사회혁신기술창업벤처전문1호사모투자합자회사 | 30 | - | - | |
| 블루포인트2022 개인투자조합 | - | 1,000,000 | - | |
| 합계 | 633,191 | 2,018,350 | 110,294 | |
(5) 당기말 현재 대표이사로부터 차입금 7,985백만원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주17 참조).
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,193,121 | 2,289,322 |
| 퇴직급여 | 146,252 | 290,105 |
| 주식기준보상 | 18,475 | 917,261 |
| 합계 | 1,357,848 | 3,496,688 |
34. 영업부문
영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사가 주재하는 경영회의에 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 초기창업기업 컨설팅 및 초기 자본 투자 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서, 부문별 매출, 투자지분의 공정가치 평가 손익, 법인세비용, 이자수익 및 이자비용은 회사의 재무제표와 동일합니다.
(1) 회사의 영업수익은 국내 및 해외에서 발생하고 있으며, 회사의 비유동자산은 국내와 일부 해외에 소재하고 있습니다.
(2) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.