| 주식회사 렌쥴리에듀테인먼트 |
| 제 9 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 8 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 렌쥴리에듀테인먼트 대표이사 이대오 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 마포구 성암로 189, 17층 1701호 |
| (전 화) | 02-1877-5567 |
| 제 9 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 8 기 2022년 12월 31일 현재 | |
주식회사 렌쥴리에듀테인먼트 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 10,748,971,684 | 9,070,234,499 | ||
| (1) 당좌자산 | 5,635,022,873 | 3,997,285,055 | ||
| 1. 현금및현금성자산 <주석 4> | 1,254,660,382 | 154,239,036 | ||
| 2. 매출채권 <주석 5,17> | 4,749,391,037 | 4,444,148,196 | ||
| 대손충당금 | (702,712,591) | (689,519,139) | ||
| 3. 미수금 | 20,118,201 | 22,250,861 | ||
| 4. 선급금 | 311,623,616 | 64,223,873 | ||
| 5. 선급비용 | 1,942,228 | 1,942,228 | ||
| (2) 재고자산 | 5,113,948,811 | 5,072,949,444 | ||
| 1. 상품 | 5,113,948,811 | 5,072,949,444 | ||
| II. 비유동자산 | 1,446,163,429 | 2,002,640,879 | ||
| (1) 투자자산 | 3,800,000 | 3,800,000 | ||
| 1. 매도가능증권 <주석 6> | 3,800,000 | 3,800,000 | ||
| (2) 유형자산 <주석 7> | 1,037,748,933 | 1,642,647,579 | ||
| 1. 시설장치 | 355,620,869 | 355,620,869 | ||
| 감가상각누계액 | (355,612,869) | (322,579,822) | ||
| 2. 차량운반구 | 31,528,000 | 31,528,000 | ||
| 감가상각누계액 | (22,574,166) | (16,268,566) | ||
| 3. 기타의유형자산 | 2,888,499,872 | 2,888,499,872 | ||
| 감가상각누계액 | (1,859,712,773) | (1,294,152,774) | ||
| (3) 무형자산 <주석 8> | 267,492,296 | 219,071,100 | ||
| 1. 산업재산권 | 925,185 | 1,858,854 | ||
| 2. 소프트웨어 | 127,191,278 | 30,050,413 | ||
| 3. 기타의무형자산 | 139,375,833 | 187,161,833 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 137,122,200 | 137,122,200 | ||
| 1. 보증금 | 137,122,200 | 137,122,200 | ||
| 자 산 총 계 | 12,195,135,113 | 11,072,875,378 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 3,973,049,290 | 7,476,324,267 | ||
| 1. 매입채무 <주석 12,17> | 200,501,358 | 1,135,592,279 | ||
| 2. 미지급금 <주석 12> | 136,335,892 | 75,440,745 | ||
| 3. 단기차입금 <주석 9,12,17> | - | 123,221,340 | ||
| 4. 미지급비용 <주석 12> | 60,775,973 | 689,020,843 | ||
| 5. 선수금 | 231,780,178 | 208,903,896 | ||
| 6. 예수금 | 5,439,902 | 65,254,384 | ||
| 7. 부가세예수금 | - | 383,561,110 | ||
| 8. 당기법인세부채 | 3,470,880 | 266,551,199 | ||
| 9. 유동성전환사채 <주석 10,12> | 2,500,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 사채상환할증금 | 746,261,250 | 637,096,000 | ||
| 전환권조정 | (250,000,000) | (132,931,387) | ||
| 10. 유동성장기부채 <주석 9,12,17,20> | 338,483,857 | 24,613,858 | ||
| II. 비유동부채 | 1,907,386,386 | 2,409,886,481 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채 <주석 11> | 137,231,440 | 124,213,431 | ||
| 2. 장기차입금 <주석 9,12,17,20> | 1,770,154,946 | 2,285,673,050 | ||
| 부 채 총 계 | 5,880,435,676 | 9,886,210,748 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 <주석 13> | 725,000,000 | 600,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 600,000,000 | 600,000,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 125,000,000 | - | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 <주석 14> | 9,535,012,526 | 4,660,012,526 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 8,775,000,000 | 3,900,000,000 | ||
| 2. 전환권대가 | 760,012,526 | 760,012,526 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | (284,416,422) | (284,416,422) | ||
| 1. 부의지분법자본변동 | (284,416,422) | (284,416,422) | ||
| Ⅲ. 결손금 <주석 15> | 3,660,896,667 | 3,788,931,474 | ||
| 1. 미처리결손금 | (3,660,896,667) | (3,788,931,474) | ||
| 자 본 총 계 | 6,314,699,437 | 1,186,664,630 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 12,195,135,113 | 11,072,875,378 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 렌쥴리에듀테인먼트 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 <주석 16,17> | 8,159,617,480 | 10,512,329,197 | ||
| II. 매출원가 | 4,543,421,321 | 6,682,662,931 | ||
| (1) 상품매출원가 | 4,543,421,321 | 4,926,082,931 | ||
| 1. 기초상품재고액 | 5,072,949,444 | 1,633,700,082 | ||
| 2. 당기상품매입액 <주석 17> | 5,009,536,243 | 8,365,332,293 | ||
| 3. 기말상품재고액 | (5,539,064,366) | (5,072,949,444) | ||
| (2) 용역원가 | - | 1,756,580,000 | ||
| III. 매출총이익 | 3,616,196,159 | 3,829,666,266 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 3,000,799,688 | 2,183,783,057 | ||
| 1. 급여 <주석 19> | 451,535,356 | 504,630,298 | ||
| 2. 퇴직급여 <주석 11,1> | 80,519,237 | 30,198,668 | ||
| 3. 복리후생비 <주석 19> | 70,467,847 | 61,151,191 | ||
| 4. 여비교통비 | 10,241,772 | 21,098,148 | ||
| 5. 접대비 | - | 516,132 | ||
| 6. 통신비 | 4,317,030 | 12,085,079 | ||
| 7. 수도광열비 | 330,000 | 635,000 | ||
| 8. 세금과공과 <주석 19> | 5,161,318 | 33,039,712 | ||
| 9. 감가상각비 <주석 7,19> | 604,898,646 | 565,788,852 | ||
| 10. 지급임차료 <주석 19> | 313,634,321 | 176,995,664 | ||
| 11. 보험료 | 1,389,260 | 30,837,359 | ||
| 12. 차량유지비 | 14,936,041 | 34,367,948 | ||
| 13. 연구개발비 | 207,912,814 | 174,974,160 | ||
| 14. 운반보관비 | 29,617,784 | 32,614,064 | ||
| 15. 교육훈련비 | 5,872,000 | 1,823,300 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 2,542,573 | 33,005,213 | ||
| 17. 사무용품비 | - | 1,623,452 | ||
| 18. 소모품비 | 22,302,075 | 37,684,421 | ||
| 19. 지급수수료 | 395,513,397 | 103,371,220 | ||
| 20. 광고선전비 | 53,117,772 | 200,000 | ||
| 21. 대손상각비 | 624,726,641 | (12,144,191) | ||
| 22. 건물관리비 | - | 69,943,980 | ||
| 23. 무형자산상각비 <주석 8,19> | 101,763,804 | 269,343,387 | ||
| V. 영업이익 | 615,396,471 | 1,645,883,209 | ||
| VI. 영업외수익 | 249,309,553 | 11,609,652 | ||
| 1. 이자수익 | 62,598 | 56,389 | ||
| 2. 채무면제이익 | 248,014,610 | - | ||
| 3. 잡이익 | 1,232,345 | 11,553,263 | ||
| VII. 영업외비용 | 733,198,707 | 447,423,484 | ||
| 1. 이자비용 | 299,716,702 | 446,686,679 | ||
| 2. 기부금 | 7,000,000 | - | ||
| 3. 재고자산감모손실 | 425,115,555 | |||
| 4. 잡손실 | 1,366,450 | 736,805 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 131,507,317 | 1,210,069,377 | ||
| IX. 법인세비용 | 3,472,510 | 269,994,889 | ||
| X. 당기순이익 | 128,034,807 | 940,074,488 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
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(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 600,000,000 | 4,660,012,526 | (284,416,422) | (4,729,005,962) | 246,590,142 |
| 당기순이익 | - | - | - | 940,074,488 | 940,074,488 |
| 2022.12.31 (전기말) | 600,000,000 | 4,660,012,526 | (284,416,422) | (3,788,931,474) | 1,186,664,630 |
| 2023.01.01 (당기초) | 600,000,000 | 4,660,012,526 | (284,416,422) | (3,788,931,474) | 1,186,664,630 |
| 유상증자 | 125,000,000 | 4,875,000,000 | - | - | 5,000,000,000 |
| 당기순이익 | - | - | - | 128,034,807 | 128,034,807 |
| 2023.12.31 (당기말) | 725,000,000 | 9,535,012,526 | (284,416,422) | (3,660,896,667) | 6,314,699,437 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
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(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (2,031,704,069) | 771,284,422 | ||
| 1. 당기순이익 | 128,034,807 | 940,074,488 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,969,955,270 | 1,170,570,340 | ||
| 감가상각비 | 604,898,646 | 565,788,852 | ||
| 무형자산상각비 | 101,763,804 | 269,343,387 | ||
| 대손상각비 | 624,726,641 | (12,144,191) | ||
| 재고자산감모손실 | 425,115,555 | - | ||
| 퇴직급여 | 80,519,237 | 30,198,668 | ||
| 이자비용 | 132,931,387 | 317,383,624 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (248,014,610) | - | ||
| 채무면제이익 | 248,014,610 | - | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (3,881,679,536) | (1,339,360,406) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (916,776,030) | 3,246,924,235 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 2,132,660 | (22,250,861) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (247,399,743) | 147,780,325 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | - | 7,672,655 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | 8,260 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (466,114,922) | (3,439,249,362) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (935,090,921) | (320,399,876) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 60,895,147 | (1,087,136,020) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (59,814,482) | (934,107) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (628,244,870) | (199,818,198) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (263,080,319) | 266,551,199 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 22,876,282 | 35,268,396 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (383,561,110) | 31,851,908 | ||
| 연차충당부채의 증가(감소) | - | 21,041,215 | ||
| 퇴직금의 지급 | (67,501,228) | (26,670,175) | ||
| II. 투자활동으로인한현금흐름 | (150,185,000) | (632,546,120) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | - | - | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (150,185,000) | (632,546,120) | ||
| 기타의유형자산의 취득 | - | 630,546,120 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 150,185,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | - | 2,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 3,282,310,415 | (80,741,020) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 5,000,000,000 | - | ||
| 유상증자 | 5,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (1,717,689,585) | (80,741,020) | ||
| 단기차입금의 상환 | 16,041,480 | 80,741,020 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 24,613,858 | - | ||
| 장기부채의 상환 | 177,034,247 | - | ||
| 전환사채의 상환 | 1,500,000,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,100,421,346 | 57,997,282 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 <주석 17> | 154,239,036 | 96,241,754 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 <주석 17> | 1,254,660,382 | 154,239,036 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 8 기 2022년 12월 31일 현재 |
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1. 당사의 개요
당사는 온라인코딩교육 및 교구판매를 영업목적으로 2015년 5월 20일 설립되었으며이후, 사업영역 확대로 프랜차이즈사업, 교원연수, 코딩연계사업을 수행하고 있습니다. 당사는 서울특별시 마포구 성암로 189 중소기업디엠씨타워 17층에 본사의 소재를 두고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 725,000천원이며, 보고기간 종료일 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이대오 | 730,000 | 50.34 | 대표이사 |
| 신성장에듀테크투자조합(*) | 250,000 | 17.24 | |
| 김영주 | 156,480 | 10.79 | |
| 이성영 | 100,000 | 6.90 | |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 40,000 | 2.76 | |
| 박춘영 | 35,200 | 2.43 | |
| 기타 | 138,320 | 9.54 | |
| 합 계 | 1,450,000 | 100.00 |
(*) 동 주식은 상환전환우선주임.
2. 재무제표 작성 기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
당사의 재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 제ㆍ개정 기준서
1) 당사가 적용한 재ㆍ개정기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 보고기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 보고기간부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)'- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
-제2장 "재무제표의 작성과 표시"’개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 보고기간부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그런 증거가 있는 경우, 그런 금융자산에 대한 손상차손 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 당사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 당사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.2.)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 시설장치 | 5년 | 기타의유형자산 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고, 동 상각액을 직접 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 완성프로그램 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(8) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
(9) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
(10) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(11) 자산손상
금융자산에서 발생한 자산, 재고자산, 및 중단사업에 속하는 자산을제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(13) 중소기업특례
당사는 중소기업법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례규정에 따라 회계처리하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
① 회계이익과 과세소득간의 일시적차이에 대한 법인세효과를 재무제표에 반영하지 아니하고 각 회계기간별로 부담할 법인세액을 법인세비용으로 인식하고 있습니다.
② 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다. 다만, 종속회사에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다.
③ 유형자산과 무형자산의 내용년수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.
4. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 1,254,660,382 | 154,239,036 |
상기의 현금및현금성자산 중에서 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 예금 2,271천원이 압류되어 사용이 제한되어 있습니다.
5. 매출채권
보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 외 상 매 출 금 | 4,749,391,037 | 4,444,148,196 |
| 대 손 충 당 금 | (702,712,591) | (689,519,139) |
| 차 감 잔 액 | 4,046,678,446 | 3,754,629,057 |
6. 매도가능증권
보고기간 종료일 현재 당사 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (주)렌쥴리에듀케이션 | 3,800,000 | 3,800,000 |
7. 유형자산
보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> (단위: 원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 액 | 처분액/대체액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 33,041,047 | - | - | (33,033,047) | 8 |
| 차량운반구 | 15,259,434 | - | - | (6,305,600) | 8,953,834 |
| 기타의유형자산 | 1,594,347,098 | - | - | (565,559,999) | 1,028,787,099 |
| 합 계 | 1,642,647,579 | - | - | (604,898,646) | 1,037,740,941 |
| <전 기> (단위: 원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 액 | 처분액/대체액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 104,165,220 | - | - | (71,124,173) | 33,041,047 |
| 차량운반구 | 21,565,034 | - | - | (6,305,600) | 15,259,434 |
| 기타의유형자산 | 1,452,160,057 | 630,546,120 | - | (488,359,079) | 1,594,347,098 |
| 합 계 | 1,577,890,311 | 630,546,120 | - | (565,788,852) | 1,642,647,579 |
8. 무형자산
(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당 기> (단위: 원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 증 가 액 | 상각액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,858,854 | - | (933,669) | 925,185 |
| 완성프로그램 | 187,161,833 | - | (47,786,000) | 139,375,833 |
| 소프트웨어 | 30,050,413 | 150,185,000 | (53,044,135) | 127,191,278 |
| 합 계 | 219,071,100 | 150,185,000 | (101,763,804) | 267,492,296 |
| <전 기> (단위: 원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 증 가 액 | 상각액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,792,523 | - | (933,669) | 1,858,854 |
| 완성프로그램 | 431,631,083 | - | (244,469,250) | 187,161,833 |
| 소프트웨어 | 53,990,881 | - | (23,940,468) | 30,050,413 |
| 합 계 | 488,414,487 | - | (269,343,387) | 219,071,100 |
(2) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 계상하였습니다.
9. 장단기차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차 입 처 | 당기말이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | - | - | 9,500,000 |
| 대표이사 | - | - | 3,221,340 |
| 김태영 | - | - | 35,500,000 |
| 이인복 | - | - | 55,000,000 |
| 김광선 | - | - | 20,000,000 |
| 합 계 | - | 123,221,340 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차 입 처 | 만기일 | 이자율(%) | 상환방법 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 |
2024년 | 1.6 | 분할상환 | 13,754,946 | 24,613,858 |
| 기술보증기금 | 2036년 | - | 분할상환 | 1,554,000,000 | 1,678,000,000 |
| IBK신용정보 | 2025년 | 11.0 | 분할상환 | 540,883,857 | 607,673,050 |
| 합 계 | 2,108,638,803 | 2,310,286,908 | |||
| 유동성대체 | (338,483,857) | (24,613,858) | |||
| 합 계 | 1,770,154,946 | 2,285,673,050 | |||
(3) 상기 장기차입금의 연도별 상환내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2024년 | 338,483,857 |
| 2025년 | 197,354,946 |
| 2026년 | 195,600,000 |
| 2027년이후 | 1,377,200,000 |
| 합 계 | 2,108,638,803 |
10. 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채(10회) | 2018.5.29 | 2024.11.28 | 1.00 | 2,500,000,000 | 4,000,000,000 |
| 사채상환할증금 | 746,261,250 | 637,096,000 | |||
| 전환권조정 | (250,000,000) | (132,931,387) | |||
| 전환사채 장부가액 | 2,996,261,250 | 4,637,096,000 | |||
| 유동성 대체액 | (2,996,261,250) | (4,637,096,000) | |||
| 전환사채 순장부가액 | - | - | |||
(2) 당사는 상기 사채권자인 신한피에스신기술투자조합 제1호와 2023년 11월에 전환사채에 대하여 변경계약을 체결하였으며, 보고기간 종료일 현재 상기 전환사채의 변경된 발행 내역은 다음과 같습니다.
① 상환방법 : 전환청구 하지 않을 경우 만기일(조기상환의 경우도 포함)에 만기보장수익률 연 10%를 적용한 원리금을 합산한 금액을 일시 상환
② 전환청구시 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주
③ 전환권 행사기간 : 사채발행일 1년이 경과한 날로 부터 만기일 전일까지이며, 전환권 미행사시에 전환권은 소멸한다.
④ 전환가격 : 25,000원 (단, 시가 이하의 유상증자, 주식배당, 합병, 주식분할/병합 및 발행회사의 보통주 가격이 하락할 경우 행사가격 조정됨)
⑤ 사채의 만기일 : 2024년 11월 29일
11. 퇴직급여충당부채
보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | 124,213,431 | 99,643,723 |
| 당 기 설 정 | 80,519,237 | 53,626,055 |
| 지 급 액 | (67,501,228) | (26,670,175) |
| 기 말 금 액 | 137,231,440 | 103,172,216 |
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1-2년 | 3년이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 200,501,358 | 200,501,358 | - | - |
| 미지급금 | 136,335,892 | 136,335,892 | - | - |
| 미지급비용 | 60,775,973 | 60,775,973 | - | - |
| 장기차입금 | 2,108,638,803 | 338,483,857 | 197,354,946 | 1,572,800,000 |
| 전환사채 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | - | - |
(주) 상기의 현금흐름은 만기상 상환금액을 기준으로 작성하였습니다.
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
13. 자본금
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주의 금 액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 1,450,000주 | 1,200,000주 |
| 보 통 주 자 본 금 | 600,000,000원 | 600,000,000원 |
| 우 선 주 자 본 금 | 125,000,000원 | - |
(2) 당기중의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 일자 | 발행주식종류 | 발행주식수 | 발행가액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초가액 | 1,200,000 | 600,000,000 | 3,900,000,000 | ||
| 2023-11-28 | 우선주 | 250,000 | 20,000 | 125,000,000 | 4,875,000,000 |
| 기말가액 | 1,450,000 | 725,000,000 | 8,775,000,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 상기 전환상환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다.
① 배당에 관한 우선권: 우선주식은 참가적, 누적적으로 1주당 발행가액 기준 2%의 배당을 받을 권리
② 전환청구시 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주
③ 전환권 행사기간 : 우선주식의 발행일로 부터 존속기간 만료일까지
④ 전환가격 : 20,000원 (단, 시가 이하의 유상증자, 주식배당, 합병, 주식분할/병합 및 발행회사의 보통주 가격이 하락할 경우 행사가격 조정됨)
⑤ 주식의 납입기일로부터 3년이 경과한 날로부터 투자자는 우선주식의 일부 또는 전부를 상환청구할 수 있으며, 당사는 배당가능이익 내에서 상환하여야 한다.
⑥ 상환시 상환가액: 우선주의 발행가액과 동 금액에 대해 납기기일 다음날부터 상환일까지 연 복리 8%를 적용한 이자금액의 합계액
⑦ 전환우선주의 납입기일 : 2023년 12월 22일
14. 자본잉여금
보고기간 종료일 현재 당사 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,775,000,000 | 3,900,000,000 |
| 전환권대가 | 760,012,526 | 760,012,526 |
| 합 계 | 9,535,012,526 | 4,660,012,526 |
15. 결손금
(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 3,660,896,667 | 3,788,931,474 |
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서(안) 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 3월 31일 | 처리확정일: 2023년 3월 27일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (3,660,896,667) | (3,788,931,474) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (3,788,931,474) | (4,729,005,962) | ||
| 2. 당기순이익 | 128,034,807 | 940,074,488 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | (3,660,896,667) | (3,788,931,474) | ||
| Ⅳ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅴ. 차기이월미처리결손금 | (3,660,896,667) | (3,788,931,474) | ||
16. 매출액
보고기간 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 인공지능미래교실(초중고매출) | 4,012,596,750 | 5,126,270,677 |
| 인공지능창의융합체험관 | 2,991,628,990 | 3,210,116,485 |
| 인공지능로봇 | 827,504,564 | 1,602,199,583 |
| 인공지능3D레이져박스 | 105,807,909 | 513,408,214 |
| 인공지능B2B, 온라인몰 | 59,000,511 | 37,330,375 |
| AI코딩강사및교원직무연수 | - | 13,263,863 |
| 키즈월드사업 | 100,000,000 | 9,740,000 |
| 상품매출 | 63,078,756 | - |
| 합 계 | 8,159,617,480 | 10,512,329,197 |
17. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 당사와의관계 |
|---|---|
| RENZULLI CHINA | 종속회사 |
| 현대에버넷(주) | 관계회사 |
| (주)렌쥴리에듀케이션 | 관계회사 |
| 이대오 | 대표이사 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권과 채무와 주요거래내역은 다음과 같습니다.
| <당 기 말> (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|---|
| (주)렌쥴리에듀케이션 | 3,176,695,091 | - | 965,857,040 | - |
| <전 기 말> (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|---|
| RENZULLI CHINA | - | 4,643,061 | - | - |
| 현대에버넷(주) | 22,785 | 189,690 | - | - |
| 이대오(대표이사) | - | - | - | 35,366 |
(3) 당사는 대표이사로부터 차입금, 전환사채 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
18. 현금흐름표
현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미하며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권과대손충당금 상계 | 611,533,189 | 485,389,700 |
| 장기차입금유동성대체 | 338,483,857 | - |
19. 부가가치계산
부가가치의 계산에 필요한 요소비용 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 451,535,356 | 504,630,298 |
| 퇴 직 급 여 | 80,519,237 | 30,198,668 |
| 복 리 후 생 비 | 70,467,847 | 61,151,191 |
| 감 가 상 각 비 | 604,898,646 | 565,788,852 |
| 세 금 과 공 과 | 5,161,318 | 33,039,712 |
| 지 급 임 차 료 | 313,634,321 | 176,995,664 |
| 무형자산상각비 | 101,763,804 | 269,343,387 |
| 합 계 | 1,627,980,529 | 1,641,147,772 |
20. 우발채무와 약정사항
(1) 당사가 보고기간 종료일 현재 은행 등 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 담보 등의 제공내역은 없습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 당사나 타인의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.
21. 재무제표의 확정
당사의 재무제표는 2024년 3월 31일에 개최되는 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.