| 주식회사 티맥스티베로 |
| 제 5(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 4(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 4(전) 기초 | |
| 2023년 01월 01일 | 현재(전환일) |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 티맥스티베로 대표이사 이희상, 박경희 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 정자일로 45 |
| (전 화) | 031-8018-1700 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 5(당) 기 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 4(전) 기 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 4(전) 기 기초 2023년 01월 01일 현재 | |
| 주식회사 티맥스티베로 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 5(당) 기 기말 | 제 4(전) 기 기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
제 4(전) 기 기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 41,263,239,307 | 48,925,612,602 | 55,504,954,602 | |
| 현금및현금성자산 | 5,6,28,30 | 14,919,784,878 | 14,108,331,333 | 14,171,902,855 |
| 매출채권및기타채권 | 7,29 | 20,896,331,587 | 28,663,287,138 | 35,277,233,434 |
| 계약자산 | 13,19,28 | 5,297,397,007 | 5,961,013,301 | 5,883,699,106 |
| 기타유동자산 | 9 | 35,443,505 | 192,980,830 | 172,119,207 |
| 당기법인세자산 | 23 | 114,282,330 | - | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 40,831,716,360 | 39,886,024,108 | 17,841,827,252 | |
| 장기매출채권및기타채권 | 7 | 22,331,721,185 | 21,031,561,609 | 88,592,578 |
| 기타비유동금융자산 | 8,28,30 | 161,975,209 | 158,300,362 | 154,371,371 |
| 유형자산 | 10 | 2,197,032,848 | 1,640,229,823 | 594,483,126 |
| 무형자산 | 11 | 144,777,213 | 279,990,176 | 405,980,799 |
| 사용권자산 | 17 | 2,465,329,748 | 3,704,317,469 | 5,035,318,837 |
| 이연법인세자산 | 23 | 13,530,880,157 | 13,071,624,669 | 11,563,080,541 |
| 자산 총계 | 82,094,955,667 | 88,811,636,710 | 73,346,781,854 | |
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 21,112,664,402 | 19,774,447,041 | 17,275,926,244 | |
| 매입채무및기타채무 | 12,28 | 9,219,435,123 | 10,366,441,968 | 11,842,157,438 |
| 계약부채 | 13,19 | 4,246,205,814 | 5,454,355,612 | 2,524,797,088 |
| 기타유동부채 | 15 | 1,311,247,736 | 736,341,434 | 271,026,294 |
| 단기차입금 | 14 | - | - | 900,000,000 |
| 유동리스부채 | 17,29 | 6,335,775,729 | 2,876,432,479 | 1,355,066,903 |
| 당기법인세부채 | 23 | - | 340,875,548 | 382,878,521 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 28,696,112,910 | 16,739,283,392 | 11,106,792,993 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 12 | 31,490,515 | 538,706,212 | 41,634,262 |
| 순확정급여부채 | 18 | 10,843,407,906 | 8,757,621,997 | 6,977,345,968 |
| 기타장기종업원급여부채 | 18 | 714,701,933 | 513,536,883 | 411,186,251 |
| 비유동충당부채 | 16 | 2,930,928,959 | 1,198,638,166 | 789,551,244 |
| 비유동리스부채 | 17,29 | 14,175,583,597 | 5,730,780,134 | 2,887,075,268 |
| 부채 총계 | 49,808,777,312 | 36,513,730,433 | 28,382,719,237 | |
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 25 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 25 | 20,629,176,231 | 19,516,506,703 | 17,997,007,737 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 26 | 1,657,002,124 | 22,781,399,574 | 16,967,054,880 |
| 자본 총계 | 32,286,178,355 | 52,297,906,277 | 44,964,062,617 | |
| 부채 및 자본 총계 | 82,094,955,667 | 88,811,636,710 | 73,346,781,854 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 5(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티맥스티베로 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 19,29 | 54,433,214,417 | 53,849,092,620 |
| Ⅱ. 영업비용 | 20,29 | 56,607,577,765 | 48,191,833,843 |
| Ⅲ. 영업이익(손실) | (2,174,363,348) | 5,657,258,777 | |
| Ⅳ. 기타손익 | 21,29 | (19,889,513,749) | (1,040,208,361) |
| 기타수익 | 5,757,955,736 | 1,683,604,591 | |
| 기타비용 | 25,647,469,485 | 2,723,812,952 | |
| Ⅴ. 금융손익 | 22,29 | 1,316,599,164 | 1,099,939,123 |
| 금융수익 | 2,798,351,366 | 1,482,664,620 | |
| 금융비용 | 1,481,752,202 | 382,725,497 | |
| Ⅵ. 법인세차감전순이익(손실) |
(20,747,277,933) | 5,716,989,539 | |
| Ⅶ. 법인세비용(수익) |
23 | (181,929,185) | (470,854,060) |
| Ⅷ. 당기순이익(손실) |
26 | (20,565,348,748) | 6,187,843,599 |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (559,048,702) | (373,498,905) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (559,048,702) | (373,498,905) | |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 23 | (559,048,702) | (373,498,905) |
| Ⅹ. 총포괄손익 | (21,124,397,450) | 5,814,344,694 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 5(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티맥스티베로 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초) (감사받지 아니한 재무제표) |
10,000,000,000 | 17,997,007,737 | 16,967,054,880 | 44,964,062,617 |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순이익 | - | - | 6,187,843,599 | 6,187,843,599 |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (373,498,905) | (373,498,905) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||
| 주식기준보상거래 | - | 1,519,498,966 | - | 1,519,498,966 |
| 2023년 12월 31일(전기말) (감사받지 아니한 재무제표) |
10,000,000,000 | 19,516,506,703 | 22,781,399,574 | 52,297,906,277 |
| 2024년 1월 1일(당기초) (감사받지 아니한 재무제표) |
10,000,000,000 | 19,516,506,703 | 22,781,399,574 | 52,297,906,277 |
| 총포괄손익: | ||||
| 당기순이익(손실) | - | - | (20,565,348,748) | (20,565,348,748) |
| 순확정급여제도의 재측정요소 |
- | - | (559,048,702) | (559,048,702) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||
| 주식기준보상거래 |
- | 1,112,669,528 | - | 1,112,669,528 |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 10,000,000,000 | 20,629,176,231 | 1,657,002,124 | 32,286,178,355 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 5(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티맥스티베로 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 3,476,686,312 | 9,474,366,228 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 3,434,730,833 | 9,385,556,806 |
| 가. 당기순손익 | (20,565,348,748) | 6,187,843,599 |
| 나. 조정 : | 29,175,335,574 | 6,783,733,811 |
| 퇴직급여 | 1,964,105,048 | 2,166,582,182 |
| 복리후생비 | 201,165,050 | 102,350,632 |
| 감가상각비 | 653,580,975 | 447,502,037 |
| 무형자산상각비 | 78,169,686 | 111,703,485 |
| 사용권자산상각비 | 2,241,853,652 | 1,919,786,848 |
| 유형자산처분손실 | 1,802,000 | - |
| 기타의대손상각비 | 20,269,516,672 | 742,458,330 |
| 대손상각비 | 2,634,999,090 | 343,707,018 |
| 외화환산손실 | 8,337,000 | 14,178,122 |
| 외화환산이익 | (574,559,505) | (137,356,024) |
| 유형자산처분이익 | (1,855,000) | - |
| 이자수익 | (2,624,108,716) | (1,478,735,629) |
| 이자비용 | 1,481,752,202 | 382,725,497 |
| 법인세비용 | (181,929,185) | (470,854,060) |
| 잡이익 | (18,839,715) | (60,939,094) |
| 잡손실 | 2,140,094 | 3,015,041 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (174,242,650) | (3,928,991) |
| 주식보상비용 | 1,112,669,528 | 1,519,498,966 |
| 전대리스차손익 | 916,270,301 | 797,759,563 |
| 경상연구개발비 | 1,110,855,627 | 346,580,950 |
| 지급수수료 | 73,653,420 | 37,698,938 |
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (5,175,255,993) | (3,586,020,604) |
| 매출채권의감소(증가) | 8,307,342,460 | (1,593,627,586) |
| 공사미수금의감소(증가) | 663,616,294 | (77,314,195) |
| 미수금의감소(증가) | (11,401,988,743) | (2,489,302,109) |
| 장기미수수익의감소(증가) | 36,036,756 | - |
| 선급금의감소(증가) | 15,865,091 | (15,909,091) |
| 선급비용의감소(증가) | 141,672,234 | (4,952,532) |
| 보증금의감소(증가) | 4,000,000 | - |
| 매입채무의증가(감소) | 376,865,037 | (2,863,168,576) |
| 미지급금의증가(감소) | (1,220,702,977) | 1,380,536,544 |
| 미지급비용의증가(감소) | 280,261,945 | (30,357,714) |
| 예수금의증가(감소) | 99,810,980 | (30,210,930) |
| 선수금의증가(감소) | 675,174,000 | 1,525,510 |
| 공사선수금의증가(감소) | (1,208,149,798) | 2,929,558,524 |
| 선수수익의증가(감소) | (200,078,678) | 412,274,375 |
| 예수보증금의증가(감소) | (49,043,879) | - |
| 퇴직금의지급 | (1,695,936,715) | (1,205,072,824) |
| 2. 이자의 수취 | 519,571,950 | 555,505,631 |
| 3. 이자의 지급 | - | (23,121,613) |
| 4. 법인세의 납부 | (477,616,471) | (443,574,596) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 4,254,444,093 | (7,206,619,110) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 | (20,302,705,712) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 | 20,473,273,515 | - |
| 리스채권의 회수 | 5,233,666,623 | 268,720,044 |
| 임차보증금의 감소 | 294,996,000 | 10,000,000 |
| 임차보증금의 증가 | (217,845,190) | (5,968,678,620) |
| 비품의 취득 | (1,255,703,000) | (1,152,020,000) |
| 시설장치의 취득 | - | (474,000,000) |
| 소프트웨어의 취득 | - | (1,250,000) |
| 건설중인자산(무형자산)의 취득 | (16,610,143) | (22,161,800) |
| 비품의 처분 | 60,000 | - |
| 정부보조금의 수령 | 45,312,000 | 132,771,266 |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (6,919,676,865) | (2,328,585,587) |
| 단기차입금의 상환 | - | (900,000,000) |
| 임대보증금의 증가 | 206,044,710 | 624,038,220 |
| 임대보증금의 감소 | (85,021,710) | - |
| 리스부채의 상환 | (7,040,699,865) | (2,052,623,807) |
| IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 811,453,540 | (60,838,469) |
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 14,108,331,333 | 14,171,902,855 |
| VI. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 | 5 | (2,733,053) |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 14,919,784,878 | 14,108,331,333 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 5(당) 기 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 4(전) 기 기말 2024년 12월 31일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) |
| 제 4(전) 기 기초 2024년 01월 01일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) |
1. 회사의 개요
주식회사티맥스티베로(이하 "당사"라 함)는 사업부문별 역량 집중 및 경쟁력ㆍ전문성강화를 위하여 2020년 5월 1일자로 주식회사티맥스데이터의 데이터베이스솔루션 사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다. 당기 말 현재 당사의 자본금은 10,000백만원입니다. 기타 당사의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 본점소재지 : 경기도 성남시 분당구 정자일로 45
(2) 주식분포
| 구 분 | 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | (주)티맥스데이터(*) |
20,000,000 | 100 |
(*) 국민은행 및 한국예탁결제원에 67% 신탁되어있습니다.
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다.
당사의 재무제표는 2025년 4월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 4월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ확정급여부채
ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ 주석 16 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성와 금액에 대한 가정
ㆍ 주석 23 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 사용
② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 30 : 금융상품
3. 회계정책의 변경
당사가 2024년 1월 1일부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2024년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정
동 개정사항은 부채의 유동 및 비유동 분류에 영향을 미치며, 이는 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되도록 요구합니다. 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.
리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자 금융 약정의 공시
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정의 주요 조건, 잔액, 결제기간 및 관련된 현금흐름 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시
개정기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라 2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
1) 금융자산의 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
2) 금융자산의 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동이자율특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
③ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(3) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.
② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 당기손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인한 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(4) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 비품 | 4년 |
| 시설장치 | 5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(7) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 리스
① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
당사는 차량운반구, 비품 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(9) 금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(10) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 예측단위적립방식으로 측정하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 계산되고 있습니다.
③ 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(12) 외화
① 외화거래
실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하 고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 외환차이는 일반적으로 당기손익으로 인식되고, 금융손익으로 표시됩니다.
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 19.(4)에 기술되어있습니다.
(14) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(15) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(16) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')
- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제 1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제 1109호 금융상품)
- 연차개선(기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표')
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 | - | - | 500 | 500 |
| 보통예금 | 기업은행 외 | 14,919,785 | 14,107,831 | 14,171,403 |
| 합 계 | 14,919,785 | 14,108,331 | 14,171,903 | |
6. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다.
7. 매출채권및수취채권
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 11,684,524 | - | 22,197,769 | - | 21,373,551 | - |
| 미수금 | 3,908,822 | - | 5,000,744 | - | 3,253,901 | - |
| 미수수익 | - | 726,582 | - | 1,151,702 | 325,781 | - |
| 대여금 | - | 2,505,000 | - | 10,324,000 | 10,324,000 | - |
| 리스채권 | 5,189,616 | 13,916,096 | 1,169,778 | 3,992,869 | - | - |
| 임차보증금 | 113,370 | 5,184,043 | 294,996 | 5,558,991 | - | 84,593 |
| 기타보증금 | - | - | - | 4,000 | - | 4,000 |
| 합 계 | 20,896,332 | 22,331,721 | 28,663,287 | 21,031,562 | 35,277,233 | 88,593 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
| 채권금액 | 신용손실 충당금 |
장부금액 | 채권금액 | 신용손실 충당금 |
장부금액 | 채권금액 | 신용손실 충당금 |
장부금액 | |
| 매출채권 | 19,340,992 | (7,656,468) | 11,684,524 | 28,269,709 | (6,071,940) | 22,197,769 | 27,101,784 | (5,728,233) | 21,373,551 |
| 미수금 | 5,093,952 | (1,185,130) | 3,908,822 | 9,327,663 | (4,326,918) | 5,000,745 | 6,838,361 | (3,584,460) | 3,253,901 |
| 미수수익 | 726,582 | - | 726,582 | 1,891,653 | (739,951) | 1,151,702 | 1,065,733 | (739,951) | 325,782 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 기초 | (6,071,940) | (5,066,869) | (5,728,233) | (4,324,411) |
| 제각 | 71,362 | - | - | - |
| 양도 | 979,109 | 24,141,156 | - | - |
| 손상차손 | (2,634,999) | (20,259,417) | (343,707) | (742,458) |
| 기말 | (7,656,468) | (1,185,130) | (6,071,940) | (5,066,869) |
(4) 당기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유효이자율(%) | 금 액 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 2.88 ~ 3.35 | 5,969,746 |
| 현재가치할인차금 | (672,333) | |
| 장부금액 | 5,297,413 |
상기 임차보증금을 제외한 기타채권은 장부금액과 유효이자율법을 사용하여 측정한 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.
8. 기타금융자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같으며, 모두 비유동으로 분류되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) | 161,975 | 158,300 | 154,371 |
(*) 해당 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 소프트웨어공제조합이 제공하는 지급보증에 대하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 24 참조)
9. 기타자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동으로 분류되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 44 | 15,909 | - |
| 선급비용 | 35,400 | 177,072 | 172,119 |
| 합 계 | 35,444 | 192,981 | 172,119 |
10. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 비품 | 정부보조금 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,380,508 | (151,078) | 410,800 | 1,640,230 |
| 취득 | 1,255,703 | (45,312) | - | 1,210,391 |
| 처분 | (7) | - | - | (7) |
| 감가상각비 | (611,724) | 52,943 | (94,800) | (653,581) |
| 기말 | 2,024,480 | (143,447) | 316,000 | 2,197,033 |
| 취득원가 | 3,401,927 | (414,714) | 474,000 | 3,461,213 |
| 상각누계액 | (1,377,447) | 271,267 | (158,000) | (1,264,180) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비품 | 정부보조금 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 637,548 | (43,065) | - | 594,483 |
| 취득 | 1,152,020 | (132,771) | 474,000 | 1,493,249 |
| 감가상각비 | (409,060) | 24,758 | (63,200) | (447,502) |
| 당기말 | 1,380,508 | (151,078) | 410,800 | 1,640,230 |
| 취득원가 | 2,583,134 | (369,402) | 474,000 | 2,687,732 |
| 상각누계액 | (1,202,626) | 218,324 | (63,200) | (1,047,502) |
(2) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.
11. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 건설중인자산(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 168,999 | 6,481 | 104,510 | 279,990 |
| 취득 | - | - | 16,610 | 16,610 |
| 처분 및 대체 | 34,841 | - | (108,494) | (73,653) |
| 감가상각비 | (76,150) | (2,020) | - | (78,170) |
| 기말 | 127,690 | 4,461 | 12,626 | 144,777 |
| 취득원가 | 487,082 | 10,100 | 12,626 | 509,808 |
| 상각누계액 | (359,392) | (5,639) | - | (365,031) |
(*) 건설중인자산 중 73,653천원은 자산성을 충족하지 못하여 당기 중 지급수수료로 대체되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 건설중인자산(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 263,691 | 7,043 | 135,247 | 405,981 |
| 취득 | - | 1,250 | 22,162 | 23,412 |
| 처분 및 대체 | 15,200 | - | (52,899) | (37,699) |
| 감가상각비 | (109,892) | (1,812) | - | (111,704) |
| 기말 | 168,999 | 6,481 | 104,510 | 279,990 |
| 취득원가 | 452,242 | 10,100 | 104,510 | 566,852 |
| 상각누계액 | (283,243) | (3,619) | - | (286,862) |
(*) 건설중인자산 중 37,699천원은 자산성을 충족하지 못하여 전기 중 지급수수료로 대체되었습니다.
12. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 330,107 | - | 441 | - | 2,863,610 | - |
| 미지급금 | 5,136,207 | 31,491 | 6,786,356 | 23,615 | 5,387,800 | 41,634 |
| 미지급비용 | 1,509,334 | - | 1,229,074 | - | 1,257,134 | - |
| 예수보증금 | 2,240,416 | - | 2,319,431 | - | 1,695,393 | - |
| 임대보증금 | 3,371 | - | 31,140 | 515,091 | 638,220 | - |
| 합 계 | 9,219,435 | 31,491 | 10,366,442 | 538,706 | 11,842,157 | 41,634 |
13. 계약자산 및 계약부채
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 계약자산 | 5,297,397 | 5,961,013 | 5,883,699 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 계약자산 중 손상된 채권금액은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 계약부채 | 4,246,206 | 5,454,356 | 2,524,797 |
14. 단기차입금
당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | - | - | - | 900,000 |
15. 기타유동부채
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 선수금 | 678,034 | 2,860 | 1,334 |
| 선수수익 | 351,102 | 551,180 | 57,180 |
| 예수금 | 282,112 | 182,301 | 212,512 |
| 합 계 | 1,311,248 | 736,341 | 271,026 |
16. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 충당부채의 내역은 다음과 같으며, 모두 비유동으로 분류되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 2,930,929 | 1,198,638 | 789,551 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다..
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,198,638 | 789,551 |
| 증감액 | 1,732,291 | 409,087 |
| 기말 | 2,930,929 | 1,198,638 |
17. 리스
(1) 리스이용자
① 당기와 전기 중 사용권자산의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 기타 | 합 계 | 건물 | 기타 | 합 계 | |
| 기초 장부금액 | 3,345,848 | 358,470 | 3,704,318 | 4,910,297 | 125,021 | 5,035,318 |
| 신규추가 및 연장 등으로 인한 증가 | 19,838,249 | 98,887 | 19,937,136 | 6,728,768 | 483,609 | 7,212,377 |
| 전대리스 대체로 인한 감소 | (18,935,751) | - | (18,935,751) | (6,152,790) | - | (6,152,790) |
| 감가상각비 | (1,963,659) | (278,194) | (2,241,853) | (1,669,626) | (250,160) | (1,919,786) |
| 해지 및 처분 등으로 인한 감소 | - | (1,170) | (1,170) | (470,802) | - | (470,802) |
| 기타 | - | 2,652 | 2,652 | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 2,284,687 | 180,645 | 2,465,332 | 3,345,848 | 358,470 | 3,704,318 |
② 당기말과 전기말 및 전기초 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 6,335,776 | 2,876,432 | 1,355,067 |
| 비유동 | 14,175,584 | 5,730,780 | 2,887,075 |
| 합 계 | 20,511,360 | 8,607,212 | 4,242,142 |
③ 당기 및 전기 리스부채의 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 기초 장부금액 | 8,607,212 | 4,242,142 |
| 이자비용 | 1,304,497 | 317,842 |
| 신규 및 연장 등으로 인한 증가 | 17,655,224 | 6,469,308 |
| 리스부채 현금유출 | (7,040,700) | (2,052,624) |
| 해지 및 처분 등으로 인한 감소 | (342) | (370,567) |
| 기타 | (14,531) | 1,111 |
| 리스부채의 기말 장부금액 | 20,511,360 | 8,607,212 |
④ 당기와 전기 중 리스계약에서 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | 2,241,853 | 1,919,786 |
| 리스부채이자비용 | 1,304,497 | 317,842 |
| 단기리스료 | 22,000 | 43,672 |
| 소액리스료 | 132,866 | 104,011 |
| 합 계 | 3,701,216 | 2,385,311 |
한편, 당기와 전기 중 리스로 인해 발생한 총 현금유출액은 각각 7,195,566천원 및 2,200,307천원입니다.
⑤ 당기말과 전기말 및 전기초의 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 1년이내 | 6,664,808 | 3,109,069 | 1,459,337 |
| 1년초과 ~ 2년 이내 | 6,190,380 | 2,510,151 | 1,447,765 |
| 2년초과 ~ 3년 이내 | 5,135,933 | 2,082,912 | 1,117,254 |
| 3년초과 ~ 4년 이내 | 4,711,644 | 1,275,321 | 790,666 |
| 4년초과 ~ 5년 이내 | 299,500 | 1,009,390 | - |
| 5년 초과 | - | - | - |
| 소 계 | 23,002,265 | 9,986,843 | 4,815,022 |
| 현재가치할인차금 | (2,490,905) | (1,379,631) | (572,880) |
| 리스부채 현재가치 | 20,511,360 | 8,607,212 | 4,242,142 |
⑥ 연장선택권
일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한지 평가하며, 상황에 유의적인 변화가 있을 때 다시 평가합니다.
(2) 리스제공자
당사는 리스한 부동산 중 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든리스는 운영리스로 분류하였습니다. 전대리스 중 위험과 보상의 대부분이 이전된 리스를 금융리스로 분류하였으며, 이외 전대리스를 운용리스로 분류하였습니다.
① 금융리스
당기 중 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였습니다.
당기와 전기 중 건물과 관련된 사용권자산의 제거로 916,270천원 및 797,760천원의 이익을 인식하였고, 이를 전대리스차손익으로 표시하였습니다.
한편, 당기와 전기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 1,157,252천원 및 76,337천원을 인식하였습니다.
당기말과 전기말 및 전기초 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 5,189,616 | 1,169,778 | - |
| 비유동 | 13,916,097 | 3,992,869 | - |
| 합 계 | 19,105,713 | 5,162,647 | - |
다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 5,344,948 | 1,205,523 |
| 1년초과 ~ 2년 이내 | 5,344,948 | 1,234,509 |
| 2년초과 ~ 3년 이내 | 5,344,948 | 1,234,509 |
| 3년초과 ~ 4년 이내 | 4,962,449 | 1,234,509 |
| 4년초과 | 321,963 | 982,996 |
| 소계 | 21,319,256 | 5,892,046 |
| 현재가치할인차금 | (2,213,543) | (729,399) |
| 리스채권 현재가치 | 19,105,713 | 5,162,647 |
② 운용리스
당사는 차량운반구 및 비품 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.
당기와 전기 리스 중 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사가 당기와 전기 중 인식한 운용리스료 수익은 421,537천원 및 356,489천원입니다.
18. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 23,105,075 | 19,805,464 |
| 복리후생비 | 3,379,114 | 2,881,396 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 3,074,961 | 2,513,163 |
| 합 계 | 29,559,150 | 25,200,023 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 10,843,408 | 8,757,622 | 6,977,346 |
| 기타장기종업원급여채무 | 714,702 | 513,537 | 411,186 |
(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 | |
| 기초 잔액 | 8,757,622 | - | 8,757,622 | 6,977,346 | - | 6,977,346 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 2,700,813 | - | 2,700,813 | 2,166,582 | - | 2,166,582 |
| 이자원가(수익) | 374,148 | - | 374,148 | 346,581 | - | 346,581 |
| 소 계 | 3,074,961 | - | 3,074,961 | 2,513,163 | - | 2,513,163 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 인구통계적 가정 | 257 | - | 257 | - | - | - |
| 재무적 가정 | 332,442 | - | 332,442 | 370,825 | - | 370,825 |
| 경험조정 | 374,063 | - | 374,063 | 101,361 | - | 101,361 |
| 소 계 | 706,762 | - | 706,762 | 472,186 | - | 472,186 |
| 기타: | ||||||
| 퇴직금의 지급 | (1,695,937) | - | (1,695,937) | (1,205,073) | - | (1,205,073) |
| 소 계 | (1,695,937) | - | (1,695,937) | (1,205,073) | - | (1,205,073) |
| 기말 잔액 | 10,843,408 | - | 10,843,408 | 8,757,622 | - | 8,757,622 |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산은 없습니다.
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 1,964,105 | 1,533,172 |
| 경상연구개발비 | 1,110,856 | 979,991 |
| 합 계 | 3,074,961 | 2,513,163 |
(6) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 4.24% | 4.84% | 5.69% |
| 미래 임금인상율 | 6.32% | 6.32% | 6.32% |
당기말과 전기말 및 전기초 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.7년, 5.71년 및 5.30년입니다.
(7) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (556,731) | 632,900 |
| 미래 임금인상율 | 642,728 | (574,857) |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (448,597) | 509,670 |
| 미래 임금인상율 | 520,743 | (465,688) |
③ 전기초
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (329,585) | 373,350 |
| 미래 임금인상율 | 384,873 | (344,865) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
19. 영업수익
(1) 수익 원천
당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 상품매출 | 117,500 | 1,011,492 |
| 제품매출 | 36,740,793 | 37,318,971 |
| 용역수입 | 1,369,756 | 1,838,273 |
| 유지보수수입 | 16,205,165 | 13,680,357 |
| 합 계 | 54,433,214 | 53,849,093 |
(2) 수익 구분
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상품매출 | 제품매출 | 용역수입 | 유지보수수입 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익인식 시기: | |||||
| 한 시점에 이행 | 117,500 | 33,363,962 | - | - | 33,481,462 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 3,376,831 | 1,369,756 | 16,205,165 | 20,951,752 |
| 합 계 | 117,500 | 36,740,793 | 1,369,756 | 16,205,165 | 54,433,214 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상품매출 | 제품매출 | 용역수입 | 유지보수수입 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익인식 시기: | |||||
| 한 시점에 이행 | 1,011,492 | 33,718,601 | - | - | 34,730,093 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 3,600,370 | 1,838,273 | 13,680,357 | 19,119,000 |
| 합 계 | 1,011,492 | 37,318,971 | 1,838,273 | 13,680,357 | 53,849,093 |
(3) 계약 잔액
당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 19,340,992 | 28,269,709 | 27,101,784 |
| 계약자산 | 5,297,397 | 5,961,013 | 5,883,699 |
| 계약부채 | 4,246,206 | 5,454,356 | 2,524,797 |
계약자산은 라이선스의 설치 및 정보시스템 구축 및 기술지원의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다.
계약부채는 고객에게서 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 대한 부채입니다. 전기말에 인식된 계약부채 중에서 5,454,356천원이 당기에 수익으로 인식되었습니다.
(4) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수익인식정책 |
|---|---|
| 상품 판매 | 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 수익을 인식합니다. |
| 제품 판매 | 회사의 제품인 라이선스는 사용권에 해당하며, 라이선스가 고객 서버에 설치된 시점에 통제가 이전되므로, 동 시점에 수익을 인식합니다. 또한, 일부 제품 판매 중 제품 사용권이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수익인식 정책에 따라 계약기간 중 경과된 기간에 따라 계약금액을 안분하여 수익금액을 결정합니다. |
| 용역수입 | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 계약기간 중 경과된 기간에 따라 계약금액을 안분하여 수익금액을 결정합니다. |
| 유지보수수입 | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 계약기간 중 경과된 기간에 따라 계약금액을 안분하여 수익금액을 결정합니다. |
20. 영업비용
당기와 전기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 23,105,075 | 19,805,464 |
| 퇴직급여 | 1,964,105 | 1,533,172 |
| 복리후생비 | 3,379,114 | 2,881,396 |
| 접대비 | 775,244 | 945,809 |
| 김가상각비 | 653,581 | 447,502 |
| 지급임차료 | 1,244,335 | 1,179,468 |
| 경상연구개발비 | 11,598,483 | 7,970,189 |
| 지급수수료 | 6,152,999 | 6,973,805 |
| 대손상각비 | 2,634,999 | 343,707 |
| 주식보상비용 | 1,112,670 | 1,519,499 |
| 사용권자산상각비 | 2,241,854 | 1,919,787 |
| 기타 | 1,745,119 | 2,672,036 |
| 합 계 | 56,607,578 | 48,191,834 |
21. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 수입수수료 | 5,072,148 | 1,401,239 |
| 외화환산이익 | 574,560 | 137,356 |
| 외환차익 | 6,058 | 8,916 |
| 유형자산처분이익 | 1,855 | - |
| 잡이익 | 103,335 | 136,094 |
| 합 계 | 5,757,956 | 1,683,605 |
| 기타비용: | ||
| 외화환산손실 | 8,337 | 14,178 |
| 외환차손 | 6,607 | 9,338 |
| 기타의대손상각비 | 20,259,417 | 742,458 |
| 유형자산처분손실 | 1,802 | - |
| 전대리스차손익 | 916,270 | 797,760 |
| 임대비용 | 2,408,161 | 170,594 |
| 기타의지급수수료 | 1,941,974 | 971,436 |
| 기부금 | - | 3,000 |
| 잡손실 | 104,901 | 15,049 |
| 합 계 | 25,647,469 | 2,723,813 |
22. 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 2,624,109 | 1,478,736 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 174,243 | 3,929 |
| 합 계 | 2,798,352 | 1,482,665 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,481,752 | 382,725 |
23. 법인세비용(수익)
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액 | 107,154 | 966,054 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (459,255) | (1,508,544) |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 22,459 | (27,051) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 147,713 | 98,687 |
| 법인세비용(수익) | (181,929) | (470,854) |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 보험수리적손익 | 706,762 | (147,713) | 559,049 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 보험수리적손익 | 472,186 | (98,687) | 373,499 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (20,747,278) | 5,716,990 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (3,936,928) | 1,066,228 |
| 조정사항 | ||
| - 비일시적차이 | 5,056,349 | 280,532 |
| - 과거기간 법인세 조정 | 22,459 | (27,051) |
| - 미인식이연법인세자산의 변동 | 1,029,603 | (174,880) |
| - 이연법인세자산으로 인식된 이월세액공제 | (1,636,665) | 2,221,345 |
| - 자본에 가감된 법인세 | 147,713 | 98,687 |
| - 세액공제 | - | (4,510,814) |
| - 기타 | (864,460) | 575,099 |
| 법인세비용(수익) | (181,929) | (470,854) |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 17,785,008 | 15,499,294 | 12,978,608 |
| 이연법인세부채 | (4,254,128) | (2,427,670) | (1,415,527) |
| 당기법인세자산 | 114,282 | 87,747 | 588,943 |
| 당기법인세부채 | - | (428,623) | (971,822) |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 자본 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | 185,001 | 84,980 | - | 269,981 |
| 순확정급여부채 | 1,635,452 | 483,107 | 147,713 | 2,266,272 |
| 감가상각비 | (44,574) | 942 | - | (43,632) |
| 무형자산 | 4,554,513 | (1,527,308) | - | 3,027,205 |
| 복구충당부채 | 250,515 | 280,054 | - | 530,569 |
| 미수수익 | (172,617) | 130,733 | - | (41,884) |
| 사용권자산 | (774,202) | 256,592 | - | (517,610) |
| 리스부채 | 1,798,907 | 2,163,872 | - | 3,962,779 |
| 임차보증금 | 40,318 | 89,073 | - | 129,391 |
| 계약자산 | (335,071) | 335,071 | - | - |
| 매출채권 | 6,207,300 | (6,207,300) | - | - |
| 주식매수선택권 | 527,744 | (527,744) | - | - |
| 기타장기종업원급여부채 | 107,329 | 42,044 | - | 149,373 |
| 리스채권 | (1,078,993) | (2,567,884) | - | (3,646,877) |
| 기타 | 50,747 | (13,704) | - | 37,043 |
| 이월결손금 | - | 5,652,349 | - | 5,652,349 |
| 세액공제 | 119,256 | 1,636,665 | - | 1,755,921 |
| 합 계 | 13,071,625 | 311,542 | 147,713 | 13,530,880 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 반영 | 자본 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용 | 214,124 | (29,123) | - | 185,001 |
| 순확정급여부채 | 1,362,061 | 174,704 | 98,687 | 1,635,452 |
| 감가상각비 | (8,149) | (36,425) | - | (44,574) |
| 무형자산 | 6,084,665 | (1,530,152) | - | 4,554,513 |
| 복구충당부채 | 165,016 | 85,499 | - | 250,515 |
| 미수수익 | (196,533) | 23,916 | - | (172,617) |
| 사용권자산 | (1,052,382) | 278,180 | - | (774,202) |
| 리스부채 | 886,608 | 912,299 | - | 1,798,907 |
| 임차보증금 | 758 | 39,560 | - | 40,318 |
| 계약자산 | (9,440) | (325,631) | - | (335,071) |
| 매출채권 | 1,463,000 | 4,744,300 | - | 6,207,300 |
| 주식매수선택권 | 210,169 | 317,575 | - | 527,744 |
| 기타장기종업원급여부채 | 85,938 | 21,391 | - | 107,329 |
| 리스채권 | - | (1,078,993) | - | (1,078,993) |
| 기타 | 16,645 | 34,102 | - | 50,747 |
| 세액공제 | 2,340,601 | (2,221,345) | - | 119,256 |
| 합 계 | 11,563,081 | 1,409,857 | 98,687 | 13,071,625 |
24. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 내 역 | 약정한도 | 잔여한도 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 | 지급보증 | 10,042,463 | 8,033,545 |
(2) 당기말 현재 당사는 입찰, 계약 및 하자보수 등에 대한 이행책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 소프트웨어공제조합으로부터 2,008,918천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험에 605,000천원의 이행보증보험을 가입하고 있습니다. 한 편, 소프트웨어공제조합이 제공하는 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 8 참조)
(3) 당사는 자체 개발한 소프트웨어(데이터베이스 관리시스템)의 해외판매를 당사 및주식회사 티맥스소프트의 해외계열회사를 통하여 판매하고 로열티를 지급받는 약정을 체결하고 있습니다.
25. 자본금 및 기타자본항목
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 자본금 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 16,991,413 | 16,991,413 | 16,991,413 |
| 주식매수선택권 | 3,637,763 | 2,525,093 | 1,005,594 |
| 합 계 | 20,629,176 | 19,516,506 | 17,997,007 |
(4) 당기와 전기 중 자본잉여금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 19,516,506 | 17,997,007 |
| 주식기준보상거래 | 1,112,670 | 1,519,499 |
| 기말 | 20,629,176 | 19,516,506 |
26. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 1,657,002 | 22,781,400 | 16,967,055 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,781,400 | 16,967,055 |
| 당기순이익 | (20,565,349) | 6,187,844 |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | (559,049) | (373,499) |
| 기말 | 1,657,002 | 22,781,400 |
(3) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 처분예정일: 2025년 4월 28일 |
전 기(*) 처분확정일: 2024년 3월 29일 |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 1,657,002 | 22,781,400 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 22,781,400 | 16,967,055 | ||
| 당기순이익(손실) | (20,565,349) | 6,187,844 | ||
| 순확정급여제도의 재측정요소 | (559,049) | (373,499) | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 1,657,002 | 22,781,400 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,657,002 | 22,781,400 | ||
(*) 비교표시된 전기의 이익잉여금처분계산서는 한국채택국제회계기준 도입에 따른 조정내역 및 오류수정내용이 반영한 것으로 한국채택국제회계기준 도입 이전의 회계기준에 따라 작성되어 2024년 3월 29일에 실제로 처분 및 확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.
27. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 당사에 존재하는 주식기준보상인 양도제한조건부주식에 대한 약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여주식 | 주식회사 티맥스티베로 |
| 부여주식수(주) | 545,200(*) |
| 부여방법 | 자기주식 교부 |
| 부여일 | 2022년 07월 01일 |
| 권리확정일 | 1차(1/3) : 2024년 07월 01일 2차(1/3) : 2025년 07월 01일 3차(1/3) : 2026년 07월 01일 |
| 가득조건 | - 용역제공조건 : 2년 - 비시장성과조건 : 코스피,코스닥 및 코넥스시장 상장 |
(*) 단, 양도제한조건부주식 부여 후 권리 확정 주식의 수량은 양도제한조건부주식을수령한 임직원에 대한 성과평가에 따라 변동될 수 있습니다.
(2) 양도제한조건부주식은 이항옵션 모형을 사용하여 평가하였으며 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 3.41% |
| 예상주가변동성 | 59.89% |
| 부여일 현재 양도제한조건부주식의 공정가치 | 11,080원 |
(3) 당기와 전기 중 양도제한조건부주식에 대한 수량 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 438,000주 | 509,400주 |
| 부여 | 22,040주 | - |
| 상실 | 41,892주 | 71,400주 |
| 기말 | 418,148주 | 438,000주 |
28. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리
1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대하여 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 하고 있습니다.
또한, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 현금성자산 | 14,919,785 | 14,107,831 | 14,171,403 |
| 매출채권 | 11,684,524 | 22,197,769 | 21,373,551 |
| 기타채권 | 12,437,816 | 22,334,433 | 13,992,275 |
| 계약자산 | 5,297,397 | 5,961,013 | 5,883,699 |
| 리스채권 | 19,105,713 | 5,162,647 | - |
| 기타비유동금융자산 | 161,975 | 158,300 | 154,371 |
| 합 계 | 63,607,210 | 69,921,993 | 55,575,299 |
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 공통적인 신용 위험 특성에근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 총 장부금액 | 손실충당금 |
|---|---|---|
| 미연체 | 7,191,228 | - |
| 3개월 초과~6개월 이하 | 244,759 | 2,166 |
| 6개월 초과~9개월 이하 | 727,374 | 10,601 |
| 9개월 초과~12개월 이하 | 396,753 | 6,617 |
| 12개월 초과 | 10,780,878 | 7,637,084 |
| 합 계 | 19,340,992 | 7,656,468 |
보고기간 말 이후 회수된 금액은 손실충당금에서 제외하였습니다.
3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 계약상 현금흐름과 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 330,107 | 330,107 | 330,107 | - | - | - |
| 미지급금 | 5,167,698 | 5,167,698 | 5,136,207 | - | 31,491 | - |
| 리스부채 | 20,511,359 | 23,002,266 | 628,796 | 6,036,013 | 6,190,380 | 10,147,077 |
| 합 계 | 26,009,164 | 28,500,071 | 6,095,110 | 6,036,013 | 6,221,871 | 10,147,077 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 441 | 441 | 441 | - | - | - |
| 미지급금 | 6,809,971 | 6,809,971 | 6,786,356 | - | 23,615 | - |
| 리스부채 | 8,607,213 | 9,986,843 | 727,908 | 2,381,161 | 2,510,151 | 4,367,623 |
| 합 계 | 15,417,625 | 16,797,255 | 7,514,705 | 2,381,161 | 2,533,766 | 4,367,623 |
③ 전기초
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,863,610 | 2,863,610 | 2,863,610 | - | - | - |
| 미지급금 | 5,429,434 | 5,429,434 | 5,387,800 | - | 41,634 | - |
| 단기차입금 | 900,000 | 900,000 | - | 900,000 | - | - |
| 리스부채 | 4,242,142 | 4,815,022 | 727,186 | 732,151 | 1,447,765 | 1,907,920 |
| 합 계 | 13,435,186 | 14,008,066 | 8,978,596 | 1,632,151 | 1,489,399 | 1,907,920 |
4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 외화로 표시된 거래는 중요하지 않기 때문에 중요한 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당기말 현재 환율변동에 따른 금융자산 및 부채의 중요한 가치 변동 위험은 없습니다.
② 이자율위험
1) 이자부 금융상품 보유 내역
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 고정이자율: | |||
| 금융자산 | 4,155,058 | 14,565,857 | 15,280,340 |
| 금융부채 | - | - | 900,000 |
| 순잔액 | 4,155,058 | 14,565,857 | 14,380,340 |
| 변동이자율: | |||
| 금융상품 | 13,269,726 | 9,865,974 | 9,215,063 |
2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
기말 현재 이자율이 100 베이시스 포인트 변동한다면, 이자수취액과 이자지급액은 이에 따라 변동할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 당기와 전기 중 현금흐름의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 현금흐름 변동액 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 변동이자율 금융자산 | 132,697 | (132,697) | 98,660 | (98,660) |
(2) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 부채총계 | 49,808,777 | 36,513,730 | 28,382,719 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (14,919,785) | (14,108,331) | (14,171,903) |
| 조정 부채 | 34,888,992 | 22,405,399 | 14,210,816 |
| 자본총계 | 32,286,178 | 52,297,906 | 44,964,063 |
| 조정 부채 비율(*) | 108.06% | 42.84% | 31.60% |
29. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | 데이터넥서스홀딩스 유한회사 | - | - |
| 지배기업 | (주)티맥스데이터 | (주)티맥스데이터 | (주)티맥스데이터 |
| 그밖의 특수관계자 |
(주)티맥스디앤에스(*3) | - | - |
| TmaxSoft Deutschland GmBH | TmaxSoft Deutschland GmBH | TmaxSoft Deutschland GmBH | |
| TmaxSoft Hong Kong Co. Limited | TmaxSoft Hong Kong Co. Limited | TmaxSoft Hong Kong Co. Limited | |
| TmaxSoft Malaysia Sdn. Bhd. | TmaxSoft Malaysia Sdn. Bhd. | TmaxSoft Malaysia Sdn. Bhd. | |
| TmaxSoft Taiwan Co., Ltd. | TmaxSoft Taiwan Co., Ltd. | TmaxSoft Taiwan Co., Ltd. | |
| - | TmaxSoft Spain S.L.(*1) | TmaxSoft Spain S.L.(*1) | |
| (주)티맥스소프트(*3) | - | - | |
| TMAXSOFT JAPAN CO., LTD(*3) | - | - | |
| BEIJING TMAXSOFT SYSTEM SOFTWARE CO., LTD(*3) | - | - | |
| TMAX SINGAPORE PTE. LTD(*3) | - | - | |
| Tmax Rus LLC(*3) | - | - | |
| TMAX BRASIL SISTEMAS E SERVICOS LTDA(*3) | - | - | |
| TMAXSOFT CANADA INC.(*3) | - | - | |
| Tmaxsoft Technologies Private Limited(*3) | - | - | |
| TmaxSoft France SARL(*3) | - | - | |
| (주)하누리서비스(*3) | - | - | |
| TMAXSOFT, INC USA(*3) | - | - | |
| - | 박대연과 그 특수관계인(*2) | 박대연과 그 특수관계인(*2) | |
| - | (유)티맥스컴퍼니(*2) | (유)티맥스컴퍼니(*2) | |
| - | (주)티맥스에이앤씨(*2) | (주)티맥스에이앤씨(*2) | |
| - | (주)티맥스클라우드(*2) | (주)티맥스클라우드(*2) | |
| - | - | (주)티맥스오에스(*2)(*4) | |
| - | (주)티맥스가이아(*2) | (주)티맥스가이아(*2) | |
| - | (주)티맥스비아이(*2) | (주)티맥스비아이(*2) | |
| - | (주)티맥스와플(*2) | (주)티맥스와플(*2) | |
| - | (주)티맥스에이아이(*2) | (주)티맥스에이아이(*2) | |
| - | (주)티맥스인공지능개발센터(*2) | (주)티맥스인공지능개발센터(*2) | |
| - | (주)티맥스커머스(*2) | (주)티맥스커머스(*2) | |
| - | (주)티맥스핀테크(*2) | (주)티맥스핀테크(*2) | |
| - | (주)티맥스메타에이아이(*2),(*5) | (주)티맥스메타에이아이(*2),(*5) | |
| - | - | (주)티맥스컨설팅 | |
| - | - | (주)이리스테크 |
(*1) 당기 중 청산 완료되었습니다.
(*2) 당기 중 (주)티맥스데이터의 지배주주 변경으로 2024년 12월 6일 이후 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*3) 당기 중 특수관계자로 분류 되었습니다.
(*4) 전기 중 (주)티맥스크라우드에 흡수합병되었습니다.
(*5) 당기 중 사명이 (주)티맥스메타버스에서 (주)티맥스메타에이아이로 변경된 후, ㈜티맥스가이아에 흡수합병되었습니다.
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등(*1) | 채무 등 | 채권 등(*1) | 채무 등 | 채권 등(*1) | 채무 등 | ||
| 지배기업 | ㈜티맥스데이터 | 8,766,872 | 839,063 | 7,184,354 | 846,420 | 6,430,251 | 890,967 |
| 그밖의 특수관계자 |
㈜티맥스디앤에스 | 1,833 | 3,371 | - | - | - | - |
| ㈜티맥스소프트 | 696,266 | 4,654,610 | - | - | - | - | |
| ㈜티맥스에이앤씨(*4) | - | - | 14,185,824 | - | 12,658,280 | - | |
| ㈜티맥스클라우드(*4) | - | - | 2,174,201 | 331,546 | 188,320 | - | |
| ㈜티맥스가이아(*3)(*4) | - | - | 49,683 | 1,603 | 8,800 | - | |
| ㈜티맥스메타버스(*4) | - | - | 21,639 | - | - | - | |
| ㈜티맥스와플(*4) | - | - | 204,669 | 5,160 | 177,540 | - | |
| ㈜티맥스오에스 | - | - | - | - | 123,200 | - | |
| ㈜티맥스에이아이(*4) | - | - | 39,754 | - | - | - | |
| ㈜티맥스비아이(*2)(*4) | - | - | 4,578,216 | 587,015 | 79,404 | 136,150 | |
| ㈜티맥스커머스(*4) | - | - | 164,066 | 182,267 | - | - | |
| ㈜티맥스에스앤피(*4) | - | - | 3,257 | - | - | - | |
| ㈜티맥스알지(*4) | - | - | 135,133 | - | - | - | |
| ㈜티맥스핀테크(*4) | - | - | 80,017 | - | - | - | |
| ㈜티맥스에스씨(*4) | - | - | 3,928 | 3,371 | - | - | |
| ㈜하누리서비스 | - | 36,955 | - | - | - | - | |
| ㈜티바인컨설팅 | - | - | - | - | - | 38,462 | |
| TMAXSOFT, INC USA | 111,497 | - | - | - | - | - | |
| TMAXSOFT JAPAN CO., LTD | - | 240,416 | - | - | - | - | |
| Tmax Rus LLC | 584,645 | - | - | - | - | - | |
| BEIJING TMAXSOFT SYSTEM SOFTWARE CO., LTD | 625,385 | - | - | - | - | - | |
| TmaxSoft Taiwan Co., Ltd. | 692,832 | - | 692,832 | - | 692,832 | - | |
| TMAX BRASIL SISTEMAS E SERVICOS LTDA | 965,948 | - | - | - | - | - | |
| Tmaxsoft Technologies Private Limited | 1,073,658 | - | - | - | - | - | |
| TMAX SINGAPORE PTE. LTD | 4,331,831 | - | - | - | - | - | |
| TmaxSoft Spain | - | - | 18,920 | - | 18,920 | - | |
| TmaxSoft Deutschland | - | - | 18,242 | - | 18,242 | - | |
| TmaxSoft Hong Kong | - | - | 10,423 | - | 10,423 | - | |
| 합 계 | 17,850,767 | 5,774,415 | 29,565,158 | 1,957,382 | 20,406,212 | 1,065,579 | |
(*1) 당기 말 현재 특수관계자 채권 잔액에 대하여 7,599,110천원(전기말 : 10,996,652천원)의 대손충당금 설정 및 당기 중 채권양도 25,130,365천원이 발생으로 당기 중 인식한 대손상각비는 2,578,183천원(전기 : 274,501천원), 기타의대손상각비는 19,074,286천원(전기 : 742,458천원)을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 ㈜티맥스포커스 에서 ㈜티맥스비아이로 사명변경 되었습니다.
(*3) 전기 중 ㈜티맥스오피스 에서 ㈜티맥스가이아로 사명변경 되었습니다.
(*4) 당기 말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.
(3) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 지배기업 | ㈜티맥스데이터 | 833,089 | 1,272,288 | 202,641 | 1,208,964 |
| 그밖의 특수관계자 |
㈜티맥스디앤에스(*2) | 5,387 | - | - | - |
| ㈜티맥스소프트(*2) | 334,394 | 1,140,207 | - | - | |
| ㈜하누리서비스(*2) | - | 132,275 | - | - | |
| ㈜티맥스에이앤씨(*1) | 7,154,181 | 588,874 | 1,431,292 | 845 | |
| ㈜티맥스클라우드(*1) | 524,310 | 42,851 | 81,762 | 74,478 | |
| ㈜티맥스에이아이(*1) | 85,228 | - | 36,225 | - | |
| ㈜티맥스와플(*1) | 100,827 | - | 23,599 | - | |
| ㈜티맥스인공지능개발센터(*1) | 454 | - | - | - | |
| ㈜티맥스비아이(*1) | 1,599,760 | 86,249 | 338,687 | 423,918 | |
| ㈜티맥스가이아(*1) | 128,242 | - | 41,660 | - | |
| ㈜티맥스알지(*1) | 64,540 | - | 120,945 | - | |
| ㈜티맥스메타에이아이(*1) | 86,466 | - | 17,768 | - | |
| ㈜티맥스커머스(*1) | 93,407 | - | 131,477 | - | |
| ㈜티맥스핀테크(*1) | 68,855 | - | 70,906 | - | |
| ㈜티맥스에스앤피(*1) | 1,749 | - | 2,961 | - | |
| ㈜티맥스에스씨(*1) | 9,064 | - | 3,271 | - | |
| ㈜티맥스오에스(*1) |
- | - | 149,407 | 58,896 | |
| TMAXSOFT, INC USA(*2) | 1,803 | - | - | - | |
| TMAXSOFT JAPAN CO., LTD(*2) | 18,481 | - | - | - | |
| BEIJING TMAXSOFT SYSTEM SOFTWARE CO., LTD(*2) | 41,248 | - | - | - | |
| TMAX BRASIL SISTEMAS E SERVICOS LTDA(*2) | 116,817 | - | - | - | |
| TMAX SINGAPORE PTE. LTD(*2) | 106,531 | - | - | - | |
| 합 계 | 11,374,833 | 3,262,744 | 2,652,601 | 1,767,101 | |
(*1) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계의 소멸전까지 발생한 거래내역입니다.
(*2) 당기 중 특수관계가 성립하여, 간주취득일(2024년 9월 30일) 이후의 거래내역입니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 603,154 | 535,513 |
| 퇴직급여 | 24,598 | 13,454 |
| 합 계 | 627,752 | 548,967 |
30. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융상품 범주 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | ||
| 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타비유동금융자산 | 161,975 | 161,975 | 158,300 | 158,300 | 154,371 | 154,371 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
현금및현금성자산 | 14,919,785 | - | 14,108,331 | - | 14,171,903 | - |
| 매출채권 | 11,684,524 | - | 22,197,769 | - | 21,373,551 | - | |
| 기타채권 | 9,932,816 | - | 12,010,433 | - | 3,668,275 | - | |
| 리스채권 | 19,105,713 | - | 5,162,647 | - | - | - | |
| 대여금 | 2,505,000 | - | 10,324,000 | - | 10,324,000 | - | |
| 합 계 | 58,309,813 | 161,975 | 63,961,480 | 158,300 | 49,692,100 | 154,371 | |
| 금융부채: | |||||||
| 상각후원가측정 금융부채 |
매입채무 | 330,107 | - | 441 | - | 2,863,610 | - |
| 기타채무 | 7,892,319 | - | 9,504,442 | - | 8,978,548 | - | |
| 장기매입채무및기타채무 | 31,491 | - | 538,706 | - | 41,634 | - | |
| 리스부채 | 20,511,359 | - | 8,607,213 | - | 4,242,142 | - | |
| 합 계 | 28,765,276 | - | 18,650,802 | - | 16,125,934 | - | |
(*) 공정가치로 인식된 금융자산을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
① 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치 측정 금융자산 수준별 공정가치 측정치는 다음과같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 161,975 | 161,975 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 158,300 | 158,300 |
③ 전기초
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 154,371 | 154,371 |
당기와 전기 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 채무상품 | 채무상품 | |
| 기초 | 158,300 | 154,371 |
| 평가 | 3,675 | 3,929 |
| 기말 | 161,975 | 158,300 |
수준3의 공정가치측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종 류 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 순자산가치 | 순자산가치 | 출자 대상 회사의 순자산의 가치가 증가(감소)한다면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 174,243 | 3,929 |
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 이자수익 | 2,624,109 | 1,478,736 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 이자비용 | 1,481,752 | 382,725 |
31. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 제각 | 71,362 | - |
| 채권의 양도 | 17,311,365 | - |
| 관계사 채권채무 상계 | 1,210,461 | - |
| 대여금 유동성 분류 | - | 10,324,000 |
| 미수수익 비유동 대체 | 200,400 | 1,891,653 |
| 미수수익 대손충당금의 비유동 대체 | - | 739,951 |
| 임차보증금 유동성 대체 | 584,990 | - |
| 임대보증금 유동성 대체 | - | 3,929 |
| 건설중인무형자산의 특허권 대체 | 34,841 | 15,200 |
| 리스의 인식 및 해지로 인한 대체 | 20,213,149 | 7,913,373 |
| 전대리스의 인식 | 18,935,751 | 5,011,735 |
| 리스채권 유동성 대체 | 4,105,269 | 294,996 |
| 리스부채 유동성 대체 | 5,174,142 | 1,589,296 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름에서 생기는 변동 |
비현금 변동 | 기말금액 |
| 리스부채 | 8,607,213 | (7,040,700) | 18,944,846 | 20,511,359 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 현금흐름에서 생기는 변동 |
비현금 변동 | 기말금액 |
| 단기차입금 | 900,000 | (900,000) | - | - |
| 리스부채 | 4,242,142 | (2,052,624) | 6,417,695 | 8,607,213 |
| 합 계 | 5,142,142 | (2,952,624) | 6,417,695 | 8,607,213 |
32. 한국채택국제회계기준의 최초 채택
당사의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2024년 1월 1일로 개시되는 2024년 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2023년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다.
당사가 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 적용한 회계정책과 일반기업회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태와 경영성과에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 한국채택국제회계기준 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 회사가 선택한 면제조항은 없습니다.
(2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용
한국채택국제회계기준 전환일(2023년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성되었습니다.
(3) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 재무제표의 차이조정
① 한국채택국제회계기준 전환일인 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표 차이조정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 주 석 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과거 회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 | ||||
| 이전 보고금액 (감사받은 재무제표) |
수정금액 | 재작성 금액 (감사받지 아니한 재무제표) |
||||
| 자 산 | ||||||
| Ⅰ. 유동자산 |
75,622,928 | (31,954,911) | 43,668,017 | 5,257,595 | 48,925,612 | |
| 현금및현금성자산 | 14,108,331 | - | 14,108,331 | - | 14,108,331 | |
| 매출채권및기타채권 | (*1),(*2) | 61,321,616 | (29,700,000) | 31,621,616 | (2,958,329) | 28,663,287 |
| 계약자산 | (*1) | - | (2,254,911) | (2,254,911) | 8,215,924 | 5,961,013 |
| 기타유동자산 | 192,981 | - | 192,981 | - | 192,981 | |
| Ⅱ. 비유동자산 |
19,213,822 | - | 19,213,822 | 20,672,202 | 39,886,024 | |
| 장기매출채권및기타채권 | (*2) | 17,526,599 | - | 17,526,599 | 3,504,963 | 21,031,562 |
| 기타비유동금융자산 | 158,300 | - | 158,300 | - | 158,300 | |
| 유형자산 | (*3) | 1,248,933 | - | 1,248,933 | 391,297 | 1,640,230 |
| 무형자산 | 279,990 | - | 279,990 | - | 279,990 | |
| 사용권자산 | (*2) | - | - | - | 3,704,317 | 3,704,317 |
| 이연법인세자산 | (*7) | - | - | - | 13,071,625 | 13,071,625 |
| 자산 총계 | 94,836,750 | (31,954,911) | 62,881,839 | 25,929,797 | 88,811,636 | |
| 부 채 | ||||||
| Ⅰ. 유동부채 |
17,421,307 | - | 17,421,307 | 2,353,140 | 19,774,447 | |
| 매입채무및기타채무 | 10,959,340 | - | 10,959,340 | (592,898) | 10,366,442 | |
| 계약부채 | (*1) | - | - | - | 5,454,356 | 5,454,356 |
| 기타유동부채 | (*1),(*2) | 6,121,091 | - | 6,121,091 | (5,384,750) | 736,341 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | |
| 유동리스부채 | (*2) | - | - | - | 2,876,432 | 2,876,432 |
| 당기법인세부채 | 340,876 | - | 340,876 | - | 340,876 | |
| Ⅱ. 비유동부채 |
7,721,919 | - | 7,721,919 | 9,017,364 | 16,739,283 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 23,615 | - | 23,615 | 515,091 | 538,706 | |
| 확정급여부채 | (*4) | 7,500,151 | - | 7,500,151 | 1,257,471 | 8,757,622 |
| 기타장기종업원급여부채 | - | - | - | 513,537 | 513,537 | |
| 비유동충당부채 | (*2) | 198,152 | - | 198,152 | 1,000,485 | 1,198,637 |
| 비유동리스부채 | (*2) | - | - | - | 5,730,780 | 5,730,780 |
| 부채 총계 | 25,143,225 | - | 25,143,225 | 11,370,504 | 36,513,729 | |
| 자 본 | ||||||
| Ⅰ. 자본금 |
10,000,000 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| Ⅱ. 자본잉여금 |
(*5) | 16,991,413 | - | 16,991,413 | 2,525,094 | 19,516,507 |
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (*6) | 14,235 | - | 14,235 | (14,235) | - |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 42,687,877 | (31,954,911) | 10,732,966 | 12,048,434 | 22,781,400 | |
| 자본 총계 | 69,693,525 | (31,954,911) | 37,738,614 | 14,559,293 | 52,297,907 | |
| 부채 및 자본 총계 | 94,836,750 | (31,954,911) | 62,881,839 | 25,929,797 | 88,811,636 | |
(*1) 당사는 당기 중 과거 회계기준에 따른 전기 총판 매출 수익인식 오류에 대하여 전년도 재무제표를 재작성 및 한국채택국제회계기준에 따라 수익인식의 5단계 모형에 따라 각 수익 유형별 통제 이전 시점에 수익을 인식하였습니다.
(*2) 과거 회계기준에서는 운용리스로 분류되었던 리스에 대하여 한국채택국제회계기준에 따른 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다.
(*3) 과거 회계기준에 따라 유형자산을 정률법으로 감가상각하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 미래 경제적 효익이 소비되는 형태를 재검토하여 정액법으로 변경하였습니다.
(*4) 과거 회계기준에 따라 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 상당액을 직급여충당부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 확정급여부채를 예측단위적립방식으로 측정하였습니다.
(*5) 과거 회계기준에 따라 중소기업 회계처리 특례에 의하여 주식기준보상거래로 부여한 지분상품이 행사되기 전까지 별도의 회계처리를 하지 않았으나, 한국채택국제회계기준에 따라 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 가득기간 동안 종업원급여와 자본으로 인식하였습니다.
(*6) 과거 회계기준에 따라 매도가능증권으로 분류되었으나, 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.
(*7) 과거 회계기준에 따라 중소기업 회계처리 특례에 의하여 법인세비용을 납부하여야하는 금액으로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 이연법인세 회계처리를 하였습니다.
② 과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2023년 1월 1일 현재의 재무상태표의 차이조정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 주 석 | 전기초 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과거 회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 | ||||
| 이전 보고금액 (감사받은 재무제표) |
수정금액 | 재작성 금액 (감사받지 아니한 재무제표) |
||||
| 자 산 | ||||||
| Ⅰ. 유동자산 |
62,459,788 | (8,699,183) | 53,760,605 | 1,744,349 | 55,504,954 | |
| 현금및현금성자산 | 14,171,903 | - | 14,171,903 | - | 14,171,903 | |
| 매출채권및기타채권 | (*1),(*2) | 48,115,766 | (7,000,000) | 41,115,766 | (5,838,533) | 35,277,233 |
| 계약자산 | (*1) | - | (1,699,183) | (1,699,183) | 7,582,882 | 5,883,699 |
| 기타유동자산 | 172,119 | - | 172,119 | - | 172,119 | |
| Ⅱ. 비유동자산 |
1,150,575 | - | 1,150,575 | 16,691,253 | 17,841,828 | |
| 장기매출채권및기타채권 | (*2) | 92,218 | - | 92,218 | (3,625) | 88,593 |
| 기타비유동금융자산 | 154,371 | - | 154,371 | - | 154,371 | |
| 유형자산 | (*3) | 498,005 | - | 498,005 | 96,478 | 594,483 |
| 무형자산 | 405,981 | - | 405,981 | - | 405,981 | |
| 사용권자산 | (*2) | - | - | - | 5,035,319 | 5,035,319 |
| 이연법인세자산 | (*7) | - | - | - | 11,563,081 | 11,563,081 |
| 자산 총계 | 63,610,363 | (8,699,183) | 54,911,180 | 18,435,602 | 73,346,782 | |
| 부 채 | ||||||
| Ⅰ. 유동부채 |
15,920,859 | - | 15,920,859 | 1,355,067 | 17,275,926 | |
| 매입채무및기타채무 | 11,842,157 | - | 11,842,157 | - | 11,842,157 | |
| 계약부채 | (*1) | - | - | - | 2,524,797 | 2,524,797 |
| 기타유동부채 | (*1),(*2) | 2,795,823 | - | 2,795,823 | (2,524,797) | 271,026 |
| 단기차입금 | 900,000 | - | 900,000 | - | 900,000 | |
| 유동리스부채 | (*2) | - | - | - | 1,355,067 | 1,355,067 |
| 당기법인세부채 | 382,879 | - | 382,879 | - | 382,879 | |
| Ⅱ. 비유동부채 |
6,565,503 | - | 6,565,503 | 4,541,289 | 11,106,792 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 41,634 | - | 41,634 | - | 41,634 | |
| 확정급여부채 | (*4) | 6,402,703 | - | 6,402,703 | 574,643 | 6,977,346 |
| 기타장기종업원급여부채 | - | - | - | 411,186 | 411,186 | |
| 비유동충당부채 | (*2) | 121,166 | - | 121,166 | 668,385 | 789,551 |
| 비유동리스부채 | (*2) | - | - | - | 2,887,075 | 2,887,075 |
| 부채 총계 | 22,486,362 | - | 22,486,362 | 5,896,356 | 28,382,718 | |
| 자 본 | ||||||
| Ⅰ. 자본금 |
10,000,000 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| Ⅱ. 자본잉여금 |
(*5) | 16,991,413 | - | 16,991,413 | 1,005,595 | 17,997,008 |
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (*6) | 10,306 | - | 10,306 | (10,306) | - |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 14,122,282 | (8,699,183) | 5,423,099 | 11,543,957 | 16,967,056 | |
| 자본 총계 | 41,124,001 | (8,699,183) | 32,424,818 | 12,539,246 | 44,964,064 | |
| 부채 및 자본 총계 | 63,610,363 | (8,699,183) | 54,911,180 | 18,435,602 | 73,346,782 | |
(*1) 당사는 당기 중 과거 회계기준에 따른 전기 총판 매출 수익인식 오류에 대하여 전년도 재무제표를 재작성 및 한국채택국제회계기준에 따라 수익인식의 5단계 모형에 따라 각 수익 유형별 통제 이전 시점에 수익을 인식하였습니다.
(*2) 과거 회계기준에서는 운용리스로 분류되었던 리스에 대하여 한국채택국제회계기준에 따른 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다.
(*3) 과거 회계기준에 따라 유형자산을 정률법으로 감가상각하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 미래 경제적 효익이 소비되는 형태를 재검토하여 정액법으로 변경하였습니다.
(*4) 과거 회계기준에 따라 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 상당액을 직급여충당부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 확정급여부채를 예측단위적립방식으로 측정하였습니다.
(*5) 과거 회계기준에 따라 중소기업 회계처리 특례에 의하여 주식기준보상거래로 부여한 지분상품이 행사되기 전까지 별도의 회계처리를 하지 않았으나, 한국채택국제회계기준에 따라 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 가득기간 동안 종업원급여와 자본으로 인식하였습니다.
(*6) 과거 회계기준에 따라 매도가능증권으로 분류되었으나, 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.
(*7) 과거 회계기준에 따라 중소기업 회계처리 특례에 의하여 법인세비용을 납부하여야하는 금액으로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 이연법인세 회계처리를 하였습니다.
(4) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 주 석 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과거 회계기준 | 전환효과 | 한국채택국제회계기준 | ||||
| 이전 보고금액 (감사받은 재무제표) |
수정금액 | 재작성 금액 (감사받지 아니한 재무제표) |
||||
| 영업수익 | (*1) | 74,661,296 | (22,925,975) | 51,735,321 | 2,113,772 | 53,849,093 |
| 영업비용 | (*2),(*3),(*4),(*5) | 46,573,786 | 329,753 | 46,903,539 | 1,288,295 | 48,191,834 |
| 영업이익 | 28,087,510 | (23,255,728) | 4,831,782 | 825,477 | 5,657,259 | |
| 기타수익 | (*2) | 1,873,292 | - | 1,873,292 | (189,687) | 1,683,605 |
| 기타비용 | (*2) | 2,349,643 | - | 2,349,643 | 374,170 | 2,723,813 |
| 금융수익 | (*2),(*6) | 1,381,426 | - | 1,381,426 | 101,239 | 1,482,665 |
| 금융비용 | (*2) | 25,418 | - | 25,418 | 357,307 | 382,725 |
| 법인세차감전순이익 | 28,967,167 | (23,255,728) | 5,711,439 | 5,552 | 5,716,991 | |
| 법인세비용 | (*7) | 401,572 | - | 401,572 | (872,426) | (470,854) |
| 당기순이익 | 28,565,595 | (23,255,728) | 5,309,867 | 877,978 | 6,187,845 | |
| 기타포괄손익 | (*4),(*6) | 3,929 | - | 3,929 | (377,428) | (373,499) |
| 총포괄손익 | 28,569,524 | (23,255,728) | 5,313,796 | 500,550 | 5,814,346 | |
(*1) 당사는 당기 중 과거 회계기준에 따른 전기 총판 매출 수익인식 오류에 대하여 전년도 재무제표를 재작성 및 한국채택국제회계기준에 따라 수익인식의 5단계 모형에 따라 각 수익 유형별 통제 이전 시점에 수익을 인식하였습니다.
(*2) 과거 회계기준에서는 운용리스로 분류되었던 리스에 대하여 한국채택국제회계기준에 따른 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다.
(*3) 과거 회계기준에 따라 유형자산을 정률법으로 감가상각하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 미래 경제적 효익이 소비되는 형태를 재검토하여 정액법으로 변경하였습니다.
(*4) 과거 회계기준에 따라 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 상당액을 직급여충당부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 확정급여부채를 예측단위적립방식으로 측정하였습니다.
(*5) 과거 회계기준에 따라 중소기업 회계처리 특례에 의하여 주식기준보상거래로 부여한 지분상품이 행사되기 전까지 별도의 회계처리를 하지 않았으나, 한국채택국제회계기준에 따라 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 가득기간 동안 종업원급여와 자본으로 인식하였습니다.
(*6) 과거 회계기준에 따라 매도가능증권으로 분류되었으나, 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.
(*7) 과거 회계기준에 따라 중소기업 회계처리 특례에 의하여 법인세비용을 납부하여야하는 금액으로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 이연법인세 회계처리를 하였습니다.
(5) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정
과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 배당금의 수취 및 법인세의납부에 대해서 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 영업활동 현금흐름으로 분류하여 별도의 항목으로 표시하였습니다.