| 주식회사 투니플레이 |
| 제 09 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 08 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 투니플레이 대표이사 이재용 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 봉은사로47길 19-5 201호 |
| (전 화) | 070-4335-7601 |
| 제 09 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 08 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 투니플레이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 09(당) 기 | 제 08(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 2,243,908,083 | 1,446,498,728 | ||
| (1) 당좌자산 | 2,243,908,083 | 1,446,498,728 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 1,535,697 | 3,215,532 | ||
| 2. 매출채권 | 18,805,729 | 378,335,153 | ||
| 대손충당금 | (188,057) | (3,783,351) | ||
| 3. 단기대여금 | 279,766,045 | 279,766,045 | ||
| 대손충당금 | (273,166,045) | (273,166,045) | ||
| 4. 선급금 | 1,017,072,274 | 1,062,072,274 | ||
| 5. 미수금 | 1,200,000,000 | - | ||
| 6. 당기법인세자산 | 82,440 | 59,120 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,562,840,016 | 2,193,522,217 | ||
| (1) 투자자산 | 59,174,960 | 79,437,978 | ||
| 1. 지분법적용투자주식(주석 3) | 59,174,960 | 79,437,978 | ||
| (2) 유형자산(주석 4) | 56,560,581 | 72,201,930 | ||
| 1. 비품 | 203,025,706 | 200,613,116 | ||
| 감가상각누계액 | (169,215,125) | (158,161,186) | ||
| 2. 시설장치 | 35,000,000 | 35,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (12,250,000) | (5,250,000) | ||
| (3) 무형자산(주석 5) | 2,290,537,975 | 1,896,582,309 | ||
| 1. 개발비 | 2,075,189,986 | 1,789,659,945 | ||
| 국고보조금 | - | - | ||
| 2. 판권 | 215,342,989 | 106,509,377 | ||
| 3. 소프트웨어 | 5,000 | 412,987 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 156,566,500 | 145,300,000 | ||
| 1. 임차보증금 | 135,000,000 | 145,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 21,566,500 | 300,000 | ||
| 자 산 총 계 | 4,806,748,099 | 3,640,020,945 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 598,621,913 | 1,010,622,405 | ||
| 1. 미지급금 | 239,939,578 | 272,093,630 | ||
| 2. 예수금 | 11,503,519 | 21,520,440 | ||
| 3. 단기차입금(주석 6,15) | 172,500,000 | 397,500,371 | ||
| 4. 미지급비용(주석 8,15) | 131,199,695 | 158,522,222 | ||
| 5. 유동성장기부채(주석 6) | - | - | ||
| 6. 유동성전환사채(주석 6) | 33,740,000 | 134,960,000 | ||
| 상환할증금(주석 6) | 10,057,099 | 36,365,389 | ||
| 전환권조정(주석 6) | (317,978) | (10,339,647) | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 92,814,809 | 167,979,061 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석 7) | 92,814,809 | 124,499,940 | ||
| 2. 전환사채(주석 6) | - | 33,740,000 | ||
| 상환할증금(주석 6) | - | 10,057,099 | ||
| 전환권조정(주석 6) | - | (317,978) | ||
| 부 채 총 계 | 691,436,722 | 1,178,601,466 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,8) | 1,817,179,500 | 1,613,540,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 1,640,785,100 | 1,601,295,100 | ||
| 2. 우선주자본금 | 176,394,400 | 12,244,900 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 18,944,121,774 | 16,608,274,389 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석 8) | 18,864,216,562 | 16,528,369,177 | ||
| 2. 전환권대가(주석 6) | 79,905,212 | 79,905,212 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (54,430,487) | (49,381,002) | ||
| 1. 부의지분법자본변동 | (54,430,487) | (49,381,002) | ||
| Ⅳ. 결손금 | 16,591,559,410 | 15,711,013,908 | ||
| 1. 미처리결손금 | (16,591,559,410) | (15,711,013,908) | ||
| 자 본 총 계 | 4,115,311,377 | 2,461,419,479 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 4,806,748,099 | 3,640,020,945 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 09 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 08 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 투니플레이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 09(당) 기 | 제 08(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 1,182,850,217 | 585,607,732 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 2,103,901,100 | 1,548,348,322 | ||
| 급여 | 1,028,706,156 | 490,018,902 | ||
| 퇴직급여 | 54,217,123 | 44,622,368 | ||
| 복리후생비 | 54,980,296 | 56,936,127 | ||
| 여비교통비 | 80,380,124 | 86,562,543 | ||
| 접대비 | 35,975,743 | 31,779,550 | ||
| 통신비 | 5,350,596 | 2,635,427 | ||
| 전력비 | 5,286,775 | 3,171,466 | ||
| 세금과공과금 | 36,428,828 | 22,425,270 | ||
| 감가상각비(주석 4) | 18,053,939 | 18,199,349 | ||
| 지급임차료 | 188,647,244 | 181,325,965 | ||
| 보험료 | 21,080,330 | 10,608,070 | ||
| 운반비 | 50,000 | 185,300 | ||
| 도서인쇄비 | - | 105,147 | ||
| 소모품비 | 79,147,037 | 41,732,405 | ||
| 지급수수료 | 71,303,447 | 152,327,919 | ||
| 광고선전비 | 2,148,960 | 2,250,000 | ||
| 대손상각비 | - | 3,783,351 | ||
| 무형자산상각비(주석 5) | 47,179,275 | 350,040,038 | ||
| 외주용역비 | 374,965,227 | 47,671,210 | ||
| 건물관리비 | - | 1,967,915 | ||
| Ⅲ.영업손실 | 921,050,883 | 962,740,590 | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 67,129,635 | 37,651,317 | ||
| 이자수익 | 527,604 | 403,550 | ||
| 지분법이익(주석 3) | 3,595,294 | 36,046,043 | ||
| 잡이익 | 63,006,737 | 1,201,724 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 26,624,254 | 25,967,968 | ||
| 이자비용 | 11,294,530 | 25,487,082 | ||
| 지분법손실 | 15,213,533 | - | ||
| 잡손실 | 116,191 | 480,886 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순손실 | 880,545,502 | 951,057,241 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순손실 | 880,545,502 | 951,057,241 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익 | ||||
| 1.기본주당순이익(손실)(주석11) | (49) | (61) | ||
| 2.희석주당순이익(손실)(주석11) | (49) | (61) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 09 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 08 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 투니플레이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 1,269,440,000 | 14,753,563,055 | (44,641,545) | (14,759,956,667) | 1,218,404,843 |
| 유상증자 | 252,629,500 | 1,547,370,454 | - | - | 1,799,999,954 |
| 출자전환 | 91,470,500 | 307,340,880 | - | - | 398,811,380 |
| 지분법자본변동 | - | - | (4,739,457) | - | (4,739,457) |
| 전기순이익(손실) | - | - | - | (951,057,241) | (951,057,241) |
| 2022.12.31(전기말) | 1,613,540,000 | 16,608,274,389 | (49,381,002) | (15,711,013,908) | 2,461,419,479 |
| 2023.01.01 (당기초) | 1,613,540,000 | 16,608,274,389 | (49,381,002) | (15,711,013,908) | 2,461,419,479 |
| 유상증자 | 203,639,500 | 2,335,847,385 | - | - | 2,539,486,885 |
| 지분법자본변동 | - | - | (5,049,485) | - | (5,049,485) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (880,545,502) | (880,545,502) |
| 2023.12.31(당기말) | 1,817,179,500 | 18,944,121,774 | (54,430,487) | (16,591,559,410) | 4,115,311,377 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 09 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 08 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 투니플레이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 09(당) 기 | 제 08(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,690,026,929) | (865,021,394) | ||
| 1. 당기순손실 | (880,545,502) | (951,057,241) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 90,786,394 | 432,884,236 | ||
| 감가상각비 | 18,053,939 | 18,199,349 | ||
| 대손상각비 | - | 3,783,351 | ||
| 지분법손실 | 15,213,533 | - | ||
| 무형자산상각비 | 47,179,275 | 350,040,038 | ||
| 이자비용 | 10,339,647 | 23,150,652 | ||
| 퇴직급여 | - | 37,710,846 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (35,280,425) | (36,046,043) | ||
| 충당부채환입 | (35,280,425) | - | ||
| 지분법이익 | - | (36,046,043) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (864,987,396) | (310,802,346) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 359,529,424 | (268,335,153) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (1,200,000,000) | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | 45,000,000 | (173,934,100) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (23,320) | (54,280) | ||
| 부가세대급금의 증가 | - | 36,354,032 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (32,154,052) | 4,338,834 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (10,016,921) | 15,957,970 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | - | (41,666,684) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (27,322,527) | 113,081,274 | ||
| 퇴직금의 지급 | - | 3,455,761 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (454,814,031) | (1,458,878,135) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 10,000,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 10,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (464,814,031) | (1,458,878,135) | ||
| 임차보증금의 증가 | 21,266,500 | (35,000,000) | ||
| 비품의 취득 | 2,412,590 | 77,796,401 | ||
| 무형자산의 증가 | 441,134,941 | 1,416,081,734 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,143,161,125 | 2,072,737,546 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,539,486,885 | 2,197,499,954 | ||
| 단기차입금의 증가 | - | 397,500,000 | ||
| 유상증자 | 2,539,486,885 | 1,799,999,954 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (396,325,760) | (124,762,408) | ||
| 단기차입금의 상환 | 225,000,371 | - | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 171,325,389 | 124,762,408 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+Ⅱ+Ⅲ) | (1,679,835) | (251,161,983) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 3,215,532 | 254,377,515 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,535,697 | 3,215,532 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 09 기 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 08 기 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 주식회사 투니플레이 |
1. 당사의 개요
주식회사 투니플레이(이하 "당사")는 모바일게임 개발 및 공급업, 소프트웨어 및 컨텐츠의 개발, 유통업을 영위할 목적으로 2015년 4월 28일에 설립되었습니다. 당사의 본점은 서울시 강남구 봉은사로47길 19-5 에 소재하고 있습니다. 회사의 주권은 2020년 11월 3 일 K-OTC시장에 신규 등록되었습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 1,269,440천원이고, 주주내역은 다음과 같습니다
| 주주명 | 주식수(주) | 합계 | 지분율 | |
| 보통주 | 우선주 | |||
| 이재용 | 4,935,267 | - | 4,935,267 | 27.16% |
| NEW CONCEPT CAPITAL LIMITED | 1,785,650 | - | 1,785,650 | 9.83% |
| 주식회사 팁스타 | 1,527,352 | - | 1,527,352 | 8.41% |
| 이구 | 1,194,063 | - | 1,194,063 | 6.57% |
| 에이브이컨셉코리아(주) | 893,900 | - | 893,900 | 4.92% |
| 유한회사 제이에이치스트림 | - | 656,598 | 656,598 | 3.61% |
| 기타 | 6,071,619 | 1,107,346 | 7,178,965 | 39.51% |
| 합계 | 16,407,851 | 1,763,944 | 18,171,795 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 중요한 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
(4) 유형자산
유형자산은 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거·해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치 등은 유형자산의 취득원가에 포함됩니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
당사의 유형자산은 다음의 상각방법 및 내용연수를 적용하여 산정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 해당자산 과목에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| 종 류 | 감가상각방법 | 내용연수(년) |
| 비 품 | 정액법 | 5 |
| 시설장치 | 정액법 | 5 |
(5) 무형자산
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
당사의 신규 게임개발 프로젝트는 Pre-Production(컨셉/서비스, 프로토타이밍/알파단계, 제작 계획 설계), Production(제작 마일스톤 설정, Focus Group Test, Closed Beta Test), Post- Production(출시, 업데이트/패치, 이벤트 등) 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 Pre- Production단계를 통과한 이후부터 Post -Production단계 이전에 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, Pre-Production 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. Pre-Production의 경우, 게임 전체의 방향성을 잡고 핵심 재미요소 및 차별성을 기획 설계하며 이를 바탕으로 한 제작 계획을 잡는 것을 주 목적으로 합니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 판권 | 3년 | 정액법 |
(6) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 수익
당사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 재고자산, 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 연차유급휴가에 대한 부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하였습니다.
(12) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리 특례
당사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
3. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 투자주식수 | 소재지 | 사업 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |||||
| SKYBERRY ENTERTAINMENT INC. | 47.83% | 5,500 | 일본 | 투자회사 | 538,670 | 123,729 | 59,175 | 538,670 | 166,098 | 79,438 |
(2) 당기말 현재 지분법적용투자주식과 관련한 투자차액과 미실현손익은 없습니다.
(3) 당기말 현재 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 당기말 |
| SKYBERRY ENTERTAINMENT INC | 79,438 | (15,214) | (5,049) | 59,175 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 지분법이익(손실) | 지분법자본변동 | 전기말 |
| SKYBERRY ENTERTAINMENT INC | 48,131 | 36,046 | (4,739) | 79,438 |
(4) 보고기간 종료일 현재 피투자회사 요약재무정보는 다음과 같습니다
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| SKYBERRY ENTERTAINMENT INC | 128,912 | 5,182 | 7,824 | (31,810) |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| SKYBERRY ENTERTAINMENT INC | 156,636 | 9,462 | 501,988 | 75,369 |
4. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분및대체 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| 비품 | 42,451 | 2,413 | - | (11,054) | 33,810 |
| 시설장치 | 29,750 | (7,000) | 22,750 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분및대체 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
| 비품 | 12,604 | 42,796 | - | (12,949) | 42,451 |
| 시설장치 | - | 35,000 | - | (5,250) | 29,750 |
5. 무형자산
당사의 당기 및 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 판권 | 소프트웨어 | 합계 |
| 기초잔액 | 1,789,659 | 106,509 | 414 | 1,896,582 |
| 증가 | 285,530 | 155,605 | - | 441,135 |
| 상각 | (-) | (46,771) | (409) | (47,180) |
| 기말잔액 | 2,075,189 | 215,343 | 5 | 2,290,537 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 판권 | 소프트웨어 | 합계 |
| 기초잔액 | 801,383 | 27,450 | 1,708 | 830,541 |
| 증가 | 1,304,996 | 111,085 | 1,416,081 | |
| 상 각 | (316,720) | (32,026) | (1,294) | (350,040) |
| 기말잔액 | 1,789,659 | 106,509 | 414 | 1,896,582 |
6. 차입금
(1) 당사의 당기 및 전기말 현재 유동성 차입금의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 차입처 | 종 류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 대표이사 | 운영자금 | - | 172,500 | 397,500 |
| 합 계 | 172,500 | 397,500 | |||
(2) 전환사채
가. 당기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 발행 | 사채액면 | 33,740 | 168,700 |
| 상환할증금 | 10,057 | 46,422 | |
| 전환권조정 | (318) | (10,658) | |
| 장부가액 | 43,479 | 204,465 | |
| 차감: 유동성 대체 | 사채액면 | 33,740 | 134,960 |
| 상환할증금 | 10,057 | 36,365 | |
| 전환권조정 | (318) | (10,340) | |
| 유동성 전환사채 | 43,479 | 160,986 | |
| 장기성 전환사채 | - | 43,479 | |
나. 전환사채의 주요발행요건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 사채의 권면총액 | 300,000천원 |
| 표면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익율 | 4.00% |
| 사채의 발행일 | 2016-01-05 |
| 사채의 만기일 | 2024-01-04 |
| 원금상환방법 | 사채발행일을 기준으로 하여 4년동안 거치하고 거치기간만료후 3년동안 연 4회 분할상환 |
| 이자지급방법 | 연 12회 지급 |
| 전환권행사로 발행할 주식의 종류 | 상환전환우선주 |
| 전환권행사기간 | 사채의 발행익일로부터 상환 만기전일까지 |
| 전환가격 | 82,000원 |
| 인수자 | 중소벤처기업진흥공단 |
상기 전환사채로 인하여 발생한 전환권대가 79,905천원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.
7. 퇴직급여충당부채
당기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초잔액 | 124,500 | 83,333 |
| 지급액 | - | - |
| 설정액 | - | 41,167 |
| 환입액 | 31,685 | - |
| 기말잔액 | 92,815 | 124,500 |
8. 자본금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(주당 액면가액 100원)이며 당기말 현재 발행한 총수는 보통주 16,407,851주, 우선주 1,763,944주 입니다. 당기중 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| 구분 | 주식수(주) | 자본금(천원) | 주식수(주) | 자본금(천원) |
| 보통주 | 보통주 | 우선주 | 우선주 | |
| 당기초 | 16,012,951 | 1,601,295 | 122,449 | 12,245 |
| 유상증자 | 394,900 | 39,490 | 1,641,495 | 164,149 |
| 당기말 | 16,407,851 | 1,640,785 | 1,763,944 | 176,394 |
(전기)
| 구분 | 주식수(주) | 자본금(천원) | 주식수(주) | 자본금(천원) |
| 보통주 | 보통주 | 우선주 | 우선주 | |
| 당기초 | 12,694,400 | 1,269,440 | - | - |
| 유상증자 | 2,403,846 | 240,385 | 122,449 | 12,245 |
| 출자전환 | 914,705 | 91,470 | - | - |
| 당기말 | 16,012,951 | 1,601,295 | 122,449 | 12,245 |
(2) 전환우선주
당사가 발행한 우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차 | 3회차 |
|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2022-10-13 | 2023-01-27 | 2023-01-31 |
| 1주당 액면가액 | 100원 | 100원 | 100원 |
| 1주당 발행가액 | 2,450원 | 1,523원 | 1,523원 |
| 총 인수가액 | 300,000,050 원 | 1,499,998,131 원 | 999,998,754 원 |
| 발행주식수 | 122,449 주 | 984,897 주 | 656,598주 |
| 존속기간 | 효력발생일로부터 5년 | 효력발생일로부터 5년 | 효력발생일로부터 10년 |
| 우선주 배당 | 누적적, 참가적 우선주(발행가액 기준 연 1% 배당에 추가하여 보통주와 동일한 배당률로 참가) | 누적적, 참가적 우선주(발행가액 기준 연 1% 배당에 추가하여 보통주와 동일한 배당률로 참가) | 누적적, 참가적 우선주(발행가액 기준 연 1% 배당에 추가하여 보통주와 동일한 배당률로 참가) |
| 잔여재산 분배 | 보통주에 우선하여 분배받음 | 보통주에 우선하여 분배받음 | 보통주에 우선하여 분배받음 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 1주당 전환가액 | 2,450원 | 1,523원 | 1,523원 |
| 전환권행사기간 | 발행일로 1년 경과한날로 부터 존속기간 만료일 까지 | 발행일로 1년 경과한날로 부터 존속기간 만료일 까지 | 발행일로부터 존속기간 만료일까지 |
| 리픽싱조건 | -본 주식 발행 이후 전환가액을 하회하는 금액으로 유상증자를 진행할 경우 전환가액은 그 하회하는 발행가액으로 조정. - 타사와의 합병 및 주식의 분할 또는 병합, 기타 기업공개의 경우 전환가액 조정 가능. |
-본 주식 발행 이후 전환가액을 하회하는 금액으로 유상증자를 진행할 경우 전환가액은 그 하회하는 발행가액으로 조정. - 타사와의 합병 및 주식의 분할 또는 병합, 기타 기업공개의 경우 전환가액 조정 가능. |
-본 주식 발행 이후 전환가액을 하회하는 금액으로 유상증자를 진행할 경우 전환가액은 그 하회하는 발행가액으로 조정. - 타사와의 합병 및 주식의 분할 또는 병합, 기타 기업공개의 경우 전환가액 조정 가능. |
9. 이익잉여금
(1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 결손금처리계산서
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 09(당) 기 | 제 08(전) 기 | ||
| Ⅰ.미처리결손금 | 16,591,560 | 15,711,014 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 15,711,014 | 14,759,957 | ||
| 당기순손실 | 880,546 | 951,057 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 16,591,560 | 15,711,014 | ||
10. 포괄손익
당기 및 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손실 | 880,546 | 951,057 |
| 지분법자본변동 | (5,049) | (4,739) |
| 포괄손실 | 875,496 | 946,318 |
11. 주당손익
(1) 당기의 주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
가. 보통주
(당기)
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 | 가중평균유통보통주식수(주) |
| 당기초 | 16,012,951 | 3 | 48,038,853 | 131,613 |
| 유상증자 | 394,900 | 362 | 142,953,800 | 16,272,992 |
| 합 계 | 16,407,851 | 365 | 190,992,653 | 16,404,605 |
(전기)
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 | 가중평균유통보통주식수(주) |
| 당기초 | 12,694,400 | 35 | 444,304,000 | 1,217,271 |
| 출자전환 | 914,705 | 27 | 24,697,035 | 1,006,701 |
| 유상증자 | 2,403,846 | 303 | 728,365,338 | 13,292,943 |
| 합 계 | 16,012,951 | 365 | 1,197,366,373 | 15,516,915 |
나. 우선주
(당기)
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 | 가중평균유통우선주식수 |
| 당기초 | 122,449 | 26 | 3,183,674 | 8,722 |
| 유상증자 | 984,897 | 3 | 2,954,691 | 9,101 |
| 유상증자 | 656,598 | 336 | 220,616,928 | 1,623,795 |
| 합 계 | 1,763,944 | 365 | 226,755,293 | 1,641,619 |
(전기)
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치(일) | 적수 | 가중평균유통우선주식수 |
| 당기초 | - | 285 | - | - |
| 유상증자 | 122,449 | 80 | 9,795,920 | 26,838 |
| 합 계 | 122,449 | 365 | 9,795,920 | 26,838 |
(2) 기본주당손익
가. 보통주
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (880,545,502) | (951,057,241) |
| 당기순손익중 보통주해당분 | (800,444,528) | (949,415,128) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,404,605 | 15,516,915 |
| 기본주당손익 | (49) | 61 |
나. 우선주
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (880,545,502) | (951,057,241) |
| 당기순손익중 우선주해당분 | (80,100,974) | (1,642,113) |
| 가중평균유통우선주식수 | 1,641,619 | 26,838 |
| 기본주당손익 | (49) | (61) |
회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.
12. 부가가치 계산에 필요한 계정
당사의 당기 중 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급 여 | 1,028,706 | 489,562 |
| 퇴 직 급 여 | 54,217 | 44,622 |
| 복리후생비 | 54,980 | 56,936 |
| 세금과공과 | 36,429 | 22,425 |
| 임 차 료 | 188,647 | 181,326 |
| 유무형감가상각비 | 65,233 | 368,239 |
| 합 계 | 1,428,213 | 1,163,111 |
13. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계회사 현황
당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 당사와의 관계 |
| 이재용 | 대표이사, 주주 |
| 스카이베리엔터테인먼트(일본) | 관계기업 |
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 스카이베리엔터테인먼트(일본) | 선급금등 | 290,472 | - | 209,472 | - |
| 이재용 | - | 172,500 | 397,500 | ||
(3) 당기 중 특수관계자와의 자금등 기타 거래내역은 다음과 같습니다.
가. 특수관계자에 대한 자금 대여 등
(당기)
| 단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| 선급금 | 스카이베리엔터테인먼트(일본) | 290,472 | - | - | 290,472 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| 선급금 | 스카이베리엔터테인먼트(일본) | 107,238 | 183,234 | - | 290,472 |
나. 특수관계자로부터의 자금 차입
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 차입금 등 | 이자비용 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | ||||
| 기타 특수관계자 | 이재용 | 397,500 | 10,000 | 235,000 | 172,500 | - | 단기차입금 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 차입금 등 | 이자비용 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| 기타 특수관계자 | 이재용 | 398,812 | 397,500 | 398,812 | 397,500 | - | 단기차입금 |
14. 현금흐름표
당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 전환사채 유동성대체 | 43,479 | 160,986 |
| 단기차입금의 출자전환 | - | 398,811 |
15. 유동성위험
(1) 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 이후 |
| 미지급금 | 239,940 | - |
| 단기차입금 | 172,500 | - |
| 미지급비용 | 103,675 | - |
| 전환사채 | 43,479 | - |
| 합계 | 559,594 | - |
(2) 유동성위험관리
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 보유하고 있는 금융상품의 규모 및 영업실적의 결과 등에 의해 부채 상환을 포함한 예상 운영비용 등을 충당할 수 있다고 확신하고 있으나, 여기에는 합리적으로예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
16. 계속기업에 관한 불확실성 검토
(1) 회사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 당기중 영업활동으로 인한 현금흐름은 (-)1,690백만원이고, 영업손실과 법인세차감후순손실은 각각 921백만원과 880백만원 인바, 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.
- 신규 유상증자의 추진 및 자금 조달
- 기존 사업의 실행 및 신규 사업을 통한 수익 실현 등
(3) 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
17. 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다.