| 주식회사 위드네트웍스 |
| 제 16 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 위드네트웍스 대표이사 안종업 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 강서구 양천로 620, 등촌지와인비즈니스센터 16층~18층 |
| (전 화) | 02-569-5613 |
| 제 16 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 15 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 위드네트웍스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 3,320,929,391 | 4,716,818,847 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,290,365,691 | 4,368,362,847 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 696,426,624 | 1,949,490,836 | ||
| 2. 매출채권(주석15) | 2,475,274,784 | 2,135,686,892 | ||
| 대손충당금 | (24,752,747) | (21,356,868) | ||
| 3. 미수금 | 11,000,000 | 11,000,000 | ||
| 4. 선급금 | 44,430,000 | 220,605,000 | ||
| 5. 선급비용 | 87,987,030 | 72,936,987 | ||
| (2) 재고자산 | 30,563,700 | 348,456,000 | ||
| 1. 상품 | 30,563,700 | 348,456,000 | ||
| II. 비유동자산 | 22,634,643,616 | 20,118,018,486 | ||
| (1) 투자자산 | 2,089,561,486 | 2,107,911,359 | ||
| 1. 장기금융상품 | 24,396,289 | 42,746,162 | ||
| 2. 매도가능증권(주석4) | 2,065,165,197 | 2,065,165,197 | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 17,249,961,785 | 15,590,983,472 | ||
| 1. 토지 | 5,783,845,600 | 4,433,760,000 | ||
| 2. 건물 | 11,501,300,857 | 8,380,940,347 | ||
| 감가상각누계액 | (307,409,642) | (52,380,877) | ||
| 3. 비품 | 616,842,185 | 562,805,618 | ||
| 감가상각누계액 | (482,601,885) | (429,576,200) | ||
| 4. 시설장치 | 364,176,364 | 324,476,364 | ||
| 감가상각누계액 | (226,198,694) | (190,562,540) | ||
| 5. 기타유형자산 | 7,000 | 7,000 | ||
| 6. 건설중인자산 | - | 2,561,513,760 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 573,529,961 | 622,007,153 | ||
| 1. 소프트웨어 | 20,688,002 | 21,455,519 | ||
| 2. 산업재산권 | 141,209 | 970,452 | ||
| 3. 개발비 | 537,700,750 | 554,581,182 | ||
| 4. 영업권 | 15,000,000 | 45,000,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,721,590,384 | 1,797,116,502 | ||
| 1. 임차보증금 | 130,000,000 | 105,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 162,814,900 | 136,230,900 | ||
| 3. 기타비유동자산 | 2,428,775,484 | 1,555,885,602 | ||
| 자산총계 | 25,955,573,007 | 24,834,837,333 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 19,868,393,487 | 9,293,546,550 | ||
| 1. 매입채무(주석15) | 1,995,757,034 | 4,111,962,049 | ||
| 2. 단기차입금(주석7) | 5,636,000,000 | 1,096,000,000 | ||
| 3. 유동성장기부채(주석7) | 10,100,000,000 | 2,232,550,000 | ||
| 4. 미지급금(주석15) | 63,350,685 | 58,568,694 | ||
| 5. 미지급비용 | 345,008,787 | 263,563,937 | ||
| 6. 당기법인세부채 | 16,504,590 | 3,443,031 | ||
| 7. 예수금 | 88,450,999 | 70,697,449 | ||
| 8. 부가세예수금 | 248,649,811 | 356,056,425 | ||
| 9. 선수금 | 990,103,000 | 309,360,000 | ||
| 10. 선수수익 | 384,568,581 | 791,344,965 | ||
| II. 비유동부채 | 2,865,824,718 | 12,491,207,595 | ||
| 1. 장기차입금(주석7) | - | 10,100,000,000 | ||
| 2. 임대보증금 | 140,500,000 | 100,000,000 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석8) | 2,725,324,718 | 2,291,207,595 | ||
| 부채총계 | 22,734,218,205 | 21,784,754,145 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석9) | 756,585,000 | 756,585,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 630,000,000 | 630,000,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 126,585,000 | 126,585,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석9) | 1,118,877,242 | 1,118,877,242 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 992,877,242 | 992,877,242 | ||
| 2. 자기주식처분이익 | 126,000,000 | 126,000,000 | ||
| III. 자본조정(주석9) | (10,000,000) | (2,010,043,000) | ||
| 1. 자기주식 | (10,000,000) | (2,010,043,000) | ||
| IV. 이익잉여금 | 1,355,892,560 | 3,184,663,946 | ||
| 1. 법정적립금 | 34,145,612 | 21,745,612 | ||
| 2. 미처분이익잉여금(주석10) | 1,321,746,948 | 3,162,918,334 | ||
| 자본총계 | 3,221,354,802 | 3,050,083,188 | ||
| 부채와자본총계 | 25,955,573,007 | 24,834,837,333 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위드네트웍스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 23,850,295,474 | 25,998,503,296 | ||
| 1. 상품매출 | 9,050,411,660 | 10,976,703,650 | ||
| 2. 용역매출 | 12,367,709,963 | 12,791,389,487 | ||
| 3. 임대료수입 | 2,432,173,851 | 2,230,410,159 | ||
| II. 매출원가(주석12) | 17,517,485,148 | 19,765,588,553 | ||
| 1. 상품매출원가 | 7,573,802,096 | 9,069,289,154 | ||
| 2. 임대료수입매출원가 | 1,353,635,720 | 1,252,429,187 | ||
| 3. 용역매출원가 | 8,590,047,332 | 9,443,870,212 | ||
| III. 매출총이익 | 6,332,810,326 | 6,232,914,743 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 5,743,231,732 | 6,142,904,180 | ||
| 1. 급여(주석13) | 2,351,606,204 | 2,714,374,358 | ||
| 2. 퇴직급여(주석13) | 452,155,883 | 316,477,635 | ||
| 3. 복리후생비(주석13) | 396,656,991 | 581,149,169 | ||
| 4. 여비교통비 | 149,632,343 | 170,198,809 | ||
| 5. 접대비 | 248,310,674 | 242,028,065 | ||
| 6. 통신비 | 104,285,150 | 96,535,276 | ||
| 7. 수도광열비 | 168,290 | 2,145,910 | ||
| 8. 전력비 | 2,972,430 | 26,835,321 | ||
| 9. 세금과공과(주석13) | 146,215,522 | 136,135,820 | ||
| 10. 감가상각비(주석13) | 343,690,604 | 163,133,476 | ||
| 11. 지급임차료(주석13) | 67,221,966 | 244,638,799 | ||
| 12. 수선비 | 900,728 | 768,864 | ||
| 13. 보험료 | 130,623,276 | 127,857,281 | ||
| 14. 차량유지비 | 53,819,011 | 60,369,597 | ||
| 15. 경상연구개발비 | 715,805,542 | 517,660,830 | ||
| 16. 운반비 | 17,185,310 | 24,214,466 | ||
| 17. 교육훈련비 | 11,905,000 | 1,135,000 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 5,875,351 | 7,529,787 | ||
| 19. 사무용품비 | 2,684,982 | 801,092 | ||
| 20. 소모품비 | 41,536,389 | 45,550,540 | ||
| 21. 지급수수료 | 326,335,761 | 416,190,368 | ||
| 22. 광고선전비 | 14,239,373 | 36,100,870 | ||
| 23. 판매촉진비 | - | 3,700,000 | ||
| 24. 대손상각비 | 3,395,879 | (7,446,412) | ||
| 25. 건물관리비 | 97,852,381 | 42,592,627 | ||
| 26. 무형자산상각비 | 58,156,692 | 155,170,784 | ||
| 27. 견본비 | - | 17,055,848 | ||
| V. 영업이익(손실) | 589,578,594 | 90,010,563 | ||
| VI. 영업외수익 | 359,778,333 | 1,206,643,770 | ||
| 1. 수입임대료 | 121,000,000 | 92,256,400 | ||
| 2. 이자수익 | 2,258,718 | 42,260,424 | ||
| 3. 배당금수익 | - | 1,000,000,000 | ||
| 4. 외환차익 | 8,736,581 | - | ||
| 5. 외화환산이익 | 8,493,595 | 3,848,667 | ||
| 6. 판매장려금 | 180,021,511 | 62,664,599 | ||
| 7. 잡이익 | 39,267,928 | 5,613,680 | ||
| VII. 영업외비용 | 637,489,983 | 356,074,492 | ||
| 1. 이자비용 | 636,689,494 | 355,549,303 | ||
| 2. 외환차손 | - | 313,346 | ||
| 3. 잡손실 | 800,489 | 211,843 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 311,866,944 | 940,579,841 | ||
| IX. 법인세등(주석11) | 16,595,330 | 9,159,771 | ||
| 1. 법인세비용 | 16,595,330 | 9,159,771 | ||
| X. 당기순이익 | 295,271,614 | 931,420,070 | ||
| XI. 주당손익 | ||||
| 1. 기본주당이익(주석18) | 234 | 739 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위드네트웍스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 756,585,000 | 2,524,448,000 | (10,000,000) | - | 905,126,658 | 4,176,159,658 |
| 이익배당 | - | - | - | - | (57,453,540) | (57,453,540) |
| 자기주식 취득 | - | - | (2,000,043,000) | - | - | (2,000,043,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 931,420,070 | 931,420,070 |
| 2023.12.31 (전기말) | 756,585,000 | 2,524,448,000 | (2,010,043,000) | - | 1,779,093,188 | 3,050,083,188 |
| 2024.01.01 (당기초) | 756,585,000 | 1,118,877,242 | (2,010,043,000) | - | 3,184,663,946 | 3,050,083,188 |
| 이익배당 | - | - | - | (124,000,000) | (124,000,000) | |
| 자기주식 소각 | - | - | 2,000,043,000 | - | (2,000,043,000) | - |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 295,271,614 | 295,271,614 |
| 2024.12.31 (당기말) | 756,585,000 | 1,118,877,242 | (10,000,000) | - | 1,355,892,560 | 3,221,354,802 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 위드네트웍스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,431,431,668) | 880,003,500 | ||
| (1) 당기순이익 | 295,271,614 | 931,420,070 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,054,479,942 | 627,335,483 | ||
| 1. 퇴직급여 | 649,236,767 | 316,477,635 | ||
| 2. 감가상각비 | 343,690,604 | 163,133,476 | ||
| 3. 대손상각비 | 3,395,879 | (7,446,412) | ||
| 4. 무형자산상각비 | 58,156,692 | 155,170,784 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | - | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,781,183,224) | (678,752,053) | ||
| 1. 매출채권의 감소(증가) | (339,587,892) | 744,641,188 | ||
| 2. 미수금의 증가 | - | (6,000,000) | ||
| 3. 미수수익의 감소 | - | 10,140,164 | ||
| 4. 선급금의 감소(증가) | 176,175,000 | (216,835,230) | ||
| 5. 선급비용의 증가 | (15,050,043) | (17,583,834) | ||
| 6. 재고자산의 감소 | 317,892,300 | 112,954,000 | ||
| 7. 기타비유동자산의 증가 | (872,889,882) | (1,204,997,310) | ||
| 8. 매입채무의 감소 | (2,116,205,015) | (7,591,621) | ||
| 9. 미지급금의 증가(감소) | 4,781,991 | (7,461,248) | ||
| 10. 미지급비용의 증가 | 81,444,850 | 106,827,490 | ||
| 11. 당기법인세부채의 증가(감소) | 13,061,559 | (11,083,439) | ||
| 12. 예수금의 증가 | 17,753,550 | 8,449,930 | ||
| 13. 부가세예수금의 증가(감소) | (107,406,614) | 28,179,845 | ||
| 14. 선수금의 증가 | 680,743,000 | 309,360,000 | ||
| 15. 선수수익의 감소 | (406,776,384) | (421,791,867) | ||
| 16. 퇴직급여충당부채의 지급 | (215,119,644) | (105,960,121) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,045,582,544) | (12,957,060,970) | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 123,857,333 | 1,400,813,927 | ||
| 1. 단기금융상품의 감소 | - | 1,120,000,000 | ||
| 2. 장기금융상품의 감소 | 51,281,333 | 14,965,927 | ||
| 3. 임차보증금의 감소 | 55,000,000 | 265,000,000 | ||
| 4. 기타보증금의 감소 | 17,576,000 | 848,000 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,169,439,877) | (14,357,874,897) | ||
| 1. 단기금융상품의 증가 | - | 40,000,000 | ||
| 2. 장기금융상품의 증가 | 32,931,460 | 31,713,605 | ||
| 3. 토지의 취득 | - | 4,433,760,000 | ||
| 4. 건물의 취득 | - | 8,380,940,347 | ||
| 5. 비품의 취득 | 54,036,567 | 31,281,165 | ||
| 6. 시설장치의 취득 | 39,700,000 | 92,800,000 | ||
| 7. 건설중인자산의 취득 | 1,908,932,350 | 1,280,756,880 | ||
| 8. 소프트웨어의 취득 | 9,679,500 | 8,430,000 | ||
| 9. 임차보증금의 증가 | 80,000,000 | - | ||
| 10. 기타보증금의 증가 | 44,160,000 | 58,192,900 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,223,950,000 | 9,394,703,460 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,995,500,000 | 11,619,530,000 | ||
| 1. 단기차입금의 차입 | 4,950,000,000 | - | ||
| 2. 장기차입금의 차입 | - | 11,519,530,000 | ||
| 3. 임대보증금의 증가 | 45,500,000 | 100,000,000 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,771,550,000) | (2,224,826,540) | ||
| 1. 단기차입금의 상환 | 410,000,000 | 144,000,000 | ||
| 2. 유동성장기부채의 상환 | 2,232,550,000 | 23,330,000 | ||
| 3. 임대보증금의 상환 | 5,000,000 | - | ||
| 4. 자기주식의 취득 | - | 2,000,043,000 | ||
| 5. 미지급배당금의 지급 | 124,000,000 | 57,453,540 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) | (1,253,064,212) | (2,682,354,010) | ||
| V. 기초의 현금(주석 16) | 1,949,490,836 | 4,631,844,846 | ||
| VI. 기말의 현금(주석 16) | 696,426,624 | 1,949,490,836 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 15 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 위드네트웍스 |
1. 일반사항
주식회사 위드네트웍스는 2009년 12월 5일에 설립되어 보안장비 개발 및 유지보수 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 서울 강서구 양천로 620, 등촌지와인비즈니스센터 16층~18층에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재 납입자본금은 756,585천원이며, 주주로 대표이사 안종업(389,690주)외 21인이 있습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 외화환산
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하 는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.5 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 연구소자산 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 차입원가 자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.9 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5 | 정액법 |
| 영업권 | 5 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
2.11 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.12 중소기업회계처리
회사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을법인세등으로 계상하고 있습니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
2.15 금융자산과 금융부채의 측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
3. 사용제한 금융상품
당기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 시가 (순자산가액) |
장부가액(*) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 하이진테크 | 50,000주 | 8.33% | 50,000 | 92,823 | 50,000 | 50,000 |
| 정보통신공제조합 | 43좌 | - | 15,165 | 17,738 | 15,165 | 15,165 |
| 텝섹 | 400,000주 | 100% | 2,000,000 | 3,615,204 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 계 | 2,065,165 | 3,725,765 | 2,065,165 | 2,065,165 | ||
(*) 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
5. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 구분 | 기초 | 증가 | 대체 | 감소 | 감가상각비 | 기말 | 취득원가 | 감가상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,433,760 | - | 1,350,085 | - | - | 5,783,845 | 5,783,846 | - |
| 건물 | 8,328,559 | - | 3,120,361 | - | (255,029) | 11,193,891 | 11,501,301 | (307,410) |
| 비품 | 133,229 | 54,037 | - | - | (53,026) | 134,240 | 616,842 | (482,602) |
| 시설장치 | 133,914 | 39,700 | - | - | (35,636) | 137,978 | 364,176 | (226,199) |
| 기타유형자산 | 7 | - | - | - | - | 7 | 7 | - |
| 건설중인자산 | 2,561,514 | 1,908,932 | (4,470,446) | - | - | - | - | - |
| 계 | 15,590,983 | 2,002,669 | - | - | (343,691) | 17,249,961 | 18,266,172 | (1,016,211) |
- 전기
| 구 분 | 기초 | 증가 | 대체 | 감소 | 감가상각비 | 기말 | 취득원가 | 감가상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 4,433,760 | - | - | - | 4,433,760 | 4,433,760 | - |
| 건물 | - | 8,380,940 | - | - | (52,381) | 8,328,559 | 8,380,940 | (52,381) |
| 비품 | 175,401 | 31,281 | - | - | (73,453) | 133,229 | 562,806 | (429,576) |
| 시설장치 | 78,413 | 92,801 | - | - | (37,300) | 133,914 | 324,476 | (190,563) |
| 기타유형자산 | 7 | - | - | - | - | 7 | 7 | - |
| 건설중인자산 | 1,280,757 | 1,280,757 | - | - | - | 2,561,514 | 2,561,514 | - |
| 계 | 1,534,578 | 14,219,539 | - | - | (163,134) | 15,590,983 | 16,263,503 | (672,520) |
6. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 21,456 | 9,680 | - | (10,447) | 20,688 |
| 산업재산권 | 970 | - | - | (829) | 141 |
| 개발비 | 554,581 | - | - | (16,880) | 537,701 |
| 영업권 | 45,000 | - | - | (30,000) | 15,000 |
| 계 | 622,007 | 9,680 | - | (58,156) | 573,530 |
- 전기
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 50,214 | 8,430 | - | (37,188) | 21,456 |
| 산업재산권 | 2,950 | - | - | (1,980) | 970 |
| 개발비 | 640,584 | - | - | (86,003) | 554,581 |
| 영업권 | 75,000 | - | - | (30,000) | 45,000 |
| 계 | 768,748 | 8,430 | - | (155,171) | 622,007 |
7. 차입금
가. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차 입 처 | 구 분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금대출 | 5.42 | 576,000 | 576,000 | 만기일시상환 |
| 일반자금대출 | 4.527 | 1,000,000 | - | 만기일시상환 | |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 5.33 | 520,000 | 520,000 | 만기일시상환 |
| 시설자금대출 | 4.36 | 3,540,000 | - | ||
| 단기차입금 합계 | 5,636,000 | 1,096,000 | |||
나. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차 입 처 | 구 분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 시설대출 | 4.68 | 10,100,000 | 10,300,000 | 원금균등분할상환 |
| 우리비즈센터론 | 6.46 | - | 2,032,550 | 만기일시상환 | |
| 합계 | 10,100,000 | 12,332,550 | |||
| 차감 : 1년이내 상환일 도래분 | (10,100,000) | (2,232,550) | |||
| 장기차입금 | - | 10,100,000 | |||
다. 당기말 현재 차입금과 관련하여 기술신용보증기금, 대표이사 등으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석17참조).
라. 당기말 현재 차입금과 관련하여 우리은행 13,640,000천원에 대하여 회사의 자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.
8. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,291,208 | 2,080,690 |
| 퇴직급여 | 649,237 | 316,478 |
| 퇴직금지급액 | (215,120) | (105,960) |
| 기말금액 | 2,725,325 | 2,291,208 |
당기말 현재의 전직원의 퇴직금 소요액은 2,725,325천원이며, 동일한 금액에 대하여퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.
9. 자 본
가. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | ||
| 보 통 주 | 1,260,000주 | 1,260,000주 |
| 우 선 주 | -주 | 253,170주 |
나. 우선주 발행내역
| 구 분 | 내 역 | |
|---|---|---|
| 우선주 종류 | 의결권이 없는 참가적 누적적 상환전환우선주(우선배당률 3.0%) | |
| 상환에 관한 사항 | 상환가액 | 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%의 비율로 계산한이자를 합산하고, 상환일까지 지급된 배당금을 차감. |
| 상환기간 | 납입일로부터 2년이 경과하는 날부터 매 3개월 단위 | |
| 전환에 관한사항 | 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주식 1주 | |
| 전환가격 | 1주당 7,900원 | |
| 전환기간 | 발행일로부터 5년이 경과하는 날까지 | |
| 기타사항 | 공동매도권, 매수청구권 | |
다. 자본잉여금 내역
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 992,877 | 992,877 |
| 자기주식처분이익 | 126,000 | 126,000 |
| 계 | 1,118,877 | 1,118,877 |
과거 자기주식 60,000주의 매각을 통하여 자기주식처분이익 126,000천원이 발생하였습니다.
라. 자기주식
당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 10,000 | 2,010,043 |
| 주식수 | 20,000주 | 273,170주 |
회사는 당기에 자기주식 253,170주의 이익소각을 통하여 자기주식 2,000,043천원이 감소하였습니다. 한편, 발생주식의 액면총액은 보통주 630,000천원으로 이익소각으로인하여 납입자본금 756,585천원과 상이합니다.
10. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 17일 | 처분확정일: 2024년 3월 11일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 1,321,746,948 | 3,162,918,334 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 3,026,518,334 | 2,231,498,264 | ||
| 2. 자기주식 | (2,000,043,000) | |||
| 3. 당기순이익 | 295,271,614 | 931,420,070 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | (136,400,000) | ||
| 1. 이익준비금 | - | (12,400,000) | ||
| 2. 현금배당 (현금배당주당배당금(률): 우선주: 당기 -원(-%) 전기 100원(20.0%)) |
- | (124,000,000) | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,321,746,948 | 3,026,518,334 | ||
11. 법인세등
당기 중 회사의 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 과세표준의 20.9%이며, 공제 및 감면으로 납부할 법인세 등은 16,595천원입니다.
12. 매출원가
당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 7,573,802 | 9,069,289 |
| 임대료수입매출원가 | 1,353,636 | 1,252,429 |
| 용역매출원가 | 8,590,047 | 9,443,870 |
| 합 계 | 17,517,485 | 19,765,588 |
13. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,407,669 | 4,847,038 |
| 퇴직급여 | 649,237 | 316,478 |
| 복리후생비 | 960,563 | 899,951 |
| 지급임차료 | 67,222 | 292,802 |
| 감가상각비 | 343,691 | 163,133 |
| 무형자산상각비 | 58,157 | 155,171 |
| 세금과공과 | 278,630 | 223,747 |
| 합 계 | 7,765,169 | 6,898,320 |
14. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 295,272 | 931,420 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - |
| 포괄손익 | 295,272 | 931,420 |
15. 특수관계자거래
당기와 전기 중 중요한 특수관계자거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
-당기
| 구 분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 텝섹 | 매출 | - | 338,043 | - | - |
| 매입 | - | 348,624 | - | - | |
| 외상매출금 | - | 192,617 | - | - | |
| 외상매입금 | - | 280,770 | - | - | |
| 미수금 | 11,000 | - | - | 11,000 | |
| 임대보증금 | 100,000 | 30,000 | - | 130,000 | |
| 선수금 | 300,000 | 689,003 | - | 989,003 | |
| 미지급비용 | 36,228 | 47,333 | 36,228 | 47,333 | |
| 하이진테크 | 미지급금 | 7,700 | - | 7,700 | - |
| 외상매입금 | 3,575 | 28,476 | 3,575 | 28,476 | |
| 외상매출금 | - | 6,600 | - | 6,600 | |
| 매출 | - | 7,100 | - | - | |
| 매입 | - | 228,457 | - | - |
-전기
| 구 분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 텝섹 | 매출 | - | 3,000,000 | - | - |
| 미수금 | - | 11,000 | - | 11,000 | |
| 임대보증금 | - | 100,000 | - | 100,000 | |
| 선수금 | - | 300,000 | - | 300,000 | |
| 미지급비용 | - | 36,228 | - | 36,228 | |
| 하이진테크 | 미지급금 | 15,950 | 48,000 | 56,250 | 7,700 |
| 외상매입금 | 6,630 | 92,880 | 95,935 | 3,575 |
16. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 10,100,000 | 2,232,550 |
| 자기주식의 소각 | 2,000,043 | - |
17. 우발부채와 약정사항
가. 당기말 현재 회사는 다음과 같이 금융기관과 차입약정등을 체결하고있습니다(단위: 천원).
| 계약처 | 약정내용 | 한도금액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 어음할인 | 50,000 | - |
| 회전대출 | 350,000 | - | |
| 중소기업자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 900,000 | 576,000 | |
| 우리은행 | 기업통장대출 | 300,000 | - |
| 상생파트너론 | 600,000 | - | |
| 부산은행 | 신용카드 | 10,000 | 3,131 |
| 합계 | 3,210,000 | 1,579,131 |
나. 당기말 현재 회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보제공자 | 보증금액 | 담보권자 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 6,490,100 | 우리은행 |
| 기술보증기금 | 931,600 | 기업은행,우리은행 |
다. 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 5,692,219천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
18. 주당손익
당기와 전기의 기본주당손실의 계산내용은 다음과 같으며, 희석증권의 발행이 없으므로 희석주당손실과 기본주당손실은 동일합니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익 | 295,271,614 | 931,420,070 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 1,240,000 | 1,240,000 |
| 기본주당이익 | 238 | 751 |
19. 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2025년 3월 17일 주주총회에서 확정될 예정입니다.