| 주식회사 에이아이코리아 |
| 제 10(당)기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이아이코리아 대표이사 안진호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 평택시 서탄면 서탄2로 206-24 |
| (전 화) | 031-376-6360 |
| 재 무 상 태 표 |
|
| 제10(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 9(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이아이코리아 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제10(당)기 | 제9(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 43,037,473,269 | 33,126,901,170 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 7,105,957,129 | 19,648,466,852 | ||
| 2.매출채권 | 4,5,6,8,10,40 | 8,266,134,690 | 6,048,596,000 | ||
| 3.계약자산 | 4,5,6,8,11,40 | 17,813,367,678 | 4,381,523,427 | ||
| 4.재고자산 | 9 | 1,170,283,991 | 537,867,629 | ||
| 5.당기법인세자산 |
331,067,529 | - |
|||
| 6.기타유동금융자산 | 4,5,6,8,40 | 7,905,305,842 | 2,290,460,014 | ||
| 7.기타유동자산 | 15,40 | 445,356,410 | 219,987,248 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 15,111,035,352 | 13,546,434,371 | |||
| 1.당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,6,8 | 641,579,351 | 253,495,052 | ||
| 2.종속기업및관계기업투자주식 | 16,40 | 3,375,351,940 | 2,991,351,940 | ||
| 3.유형자산 | 12 | 5,323,876,379 | 5,136,175,015 | ||
| 4.투자부동산 | 13 | 1,279,164,482 | 1,326,672,067 | ||
| 5.무형자산 | 14 | 3,267,120,881 | 3,371,069,080 | ||
| 6.이연법인세자산 | 33 | 1,071,303,667 | 340,089,641 | ||
| 7.기타비유동금융자산 | 4,5,6,8 | 152,638,652 | 127,581,576 | ||
| 자 산 총 계 | 58,148,508,621 | 46,673,335,541 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 27,701,265,507 | 19,847,935,328 | |||
| 1.매입채무및기타채무 | 4,5,6,17,40 | 13,965,348,813 | 3,661,166,004 | ||
| 2.계약부채 | 4,5,6,11 | 2,170,341,435 | 3,083,653,397 | ||
| 3.단기차입금 | 4,5,6,18 | 10,000,000,000 | 8,950,000,000 | ||
| 4.유동성장기차입금 | 4,5,6,18 | 1,388,670,000 | 1,518,070,000 | ||
| 5.유동성리스부채 | 4,5,6,20 | 88,707,061 | 85,555,438 | ||
| 6.기타유동부채 | 23 | 42,436,497 | 165,627,685 | ||
| 7.충당부채 | 22 | 6,903,705 | 6,903,705 | ||
| 8.당기법인세부채 | 38,857,996 | 698,949,682 | |||
| 9.유동성사채 | 4,5,6,18 | - | 1,678,009,417 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 922,920,598 | 1,236,900,263 | |||
| 1.장기차입금 | 4,5,6,18 | 780,720,000 | 1,069,390,000 | ||
| 2.순확정급여부채 | 21 | - | 19,968,620 | ||
| 3.비유동성리스부채 | 4,5,6,20 | 82,200,598 | 68,641,643 | ||
| 4.기타비유동금융부채 | 4,5,6,19 | 60,000,000 | 78,900,000 | ||
| 부 채 총 계 | 28,624,186,105 | 21,084,835,591 | |||
| 자본 | |||||
| 1.자본금 | 24 | 3,462,419,500 | 3,462,419,500 | ||
| 2.자본잉여금 | 25 | 16,340,299,857 | 16,340,299,857 | ||
| 3.기타자본 | 25,35 | 467,705,522 | 269,372,189 | ||
| 4.기타포괄손익누계액 | 26 | - | 88,751,335 | ||
| 5.이익잉여금 | 27 | 9,253,897,637 | 5,427,657,069 | ||
| 자 본 총 계 | 29,524,322,516 | 25,588,499,950 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 58,148,508,621 | 46,673,335,541 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
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| 제10(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이아이코리아 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제10(당)기 | 제9(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 28,40 | 74,246,313,356 | 66,276,162,380 |
| Ⅱ.매출원가 | 30,40 | 65,488,390,580 | 54,776,952,347 |
| Ⅲ.매출총이익 | 8,757,922,776 | 11,499,210,033 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 29,30,40 | 5,231,486,173 | 5,715,730,233 |
| Ⅴ.대손충당금환입 | 10 | 317,741,551 | 10,000,000 |
| Ⅵ.영업이익 | 3,844,178,154 | 5,793,479,800 | |
| 금융수익 | 6,31,40 | 1,807,370,260 | 2,071,471,564 |
| 금융비용 | 6,31 | 2,610,213,334 | 1,736,727,606 |
| 기타수익 | 32 | 280,691,753 | 55,503,734 |
| 기타비용 | 32 | 6,524,355 | 68,517,555 |
| Ⅶ.법인세비용차감전순이익 | 3,315,502,478 | 6,115,209,937 | |
| 법인세비용(수익) | 33 | (421,986,755) | 1,492,240,515 |
| Ⅷ.당기순이익 | 3,737,489,233 | 4,622,969,422 | |
| Ⅸ.기타포괄손익 | - | (188,727,329) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | (188,727,329) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 21,33 | - | (188,727,329) |
| X.총포괄이익 | 3,737,489,233 | 4,434,242,093 | |
| XI.주당손익 | 34 | ||
| 기본주당이익 | 540 | 710 | |
| 희석주당이익 | 540 | 629 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 |
|
| 제10(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이아이코리아 | (단위 : 원) |
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익 누계액 |
이익잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 3,115,835,000 | 11,436,526,908 | 108,532,006 | 277,478,664 | 804,687,647 | 15,743,060,225 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,622,969,422 | 4,622,969,422 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (188,727,329) | - | (188,727,329) |
| 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 주식기준보상비용 | - | - | 160,840,183 | - | - | 160,840,183 |
| 전환상환우선주의 전환 | 200,000,000 | 2,913,409,860 | - | - | - | 3,113,409,860 |
| 전환사채의 전환 | 146,584,500 | 1,990,363,089 | - | - | - | 2,136,947,589 |
| 2022.12.31(전기말) | 3,462,419,500 | 16,340,299,857 | 269,372,189 | 88,751,335 | 5,427,657,069 | 25,588,499,950 |
| 2023.01.01(당기초) | 3,462,419,500 | 16,340,299,857 | 269,372,189 | 88,751,335 | 5,427,657,069 | 25,588,499,950 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,737,489,233 | 3,737,489,233 |
| 확정급여제도의 재측정요소 대체 |
- | - | - | (88,751,335) | 88,751,335 | - |
| 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 주식기준보상비용 | - | - | 198,333,333 | - | - | 198,333,333 |
| 2023.12.31(당기말) | 3,462,419,500 | 16,340,299,857 | 467,705,522 | - | 9,253,897,637 | 29,524,322,516 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 |
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| 제10(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이아이코리아 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제10(당)기 | 제9(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,947,223,884) | (4,754,126,066) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (3,656,211,190) | (4,420,443,320) | ||
| 가. 당기순이익 | 3,737,489,233 | 4,622,969,422 | ||
| 나. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,550,829,759 | 4,127,466,976 | ||
| 다. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,512,551,558) | (1,167,164,313) | ||
| 라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (7,431,978,624) | (12,003,715,405) | ||
| 2. 이자수취 | 436,194,319 | 114,909,035 | ||
| 3. 이자지급 | (426,820,527) | (343,598,003) | ||
| 4. 법인세납부 | (1,300,386,486) | (104,993,778) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (6,583,907,231) | 4,180,693,288 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 59,812,084,604 | 15,989,498,513 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | - | 11,505,240 | ||
| 기타유동금융자산의 감소 | 59,634,519,760 | 15,500,020,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 135,102,268 | 397,365,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | - | 10,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 31,562,576 | 47,727,273 | ||
| 무형자산의 처분 | - | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 10,900,000 | 16,540,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 6,341,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (66,395,991,835) | (11,808,805,225) | ||
| 기타유동금융자산의 증가 | (64,989,037,501) | (7,263,909,760) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (387,186,120) | (60,859,222) | ||
| 단기대여금의 대여 | (34,195,806) | (525,370,712) | ||
| 유형자산의 취득 | (557,180,008) | (1,168,643,341) | ||
| 무형자산의 취득 | (2,709,400) | (101,673,190) | ||
| 임차보증금의 증가 | (10,500,000) | (11,200,000) | ||
| 기타보증금의 증가 | (31,183,000) | (11,149,000) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (384,000,000) | (2,666,000,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (1,246,110,104) | 5,457,494,077 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 7,050,000,000 | 8,078,900,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 7,000,000,000 | 8,000,000,000 | ||
| 유상증자 | - | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 50,000,000 | 78,900,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,296,110,104) | (2,621,405,923) | ||
| 단기차입금의 상환 | (5,950,000,000) | - | ||
| 장기차입금의 상환 | (418,070,000) | (1,937,589,999) | ||
| 사채의 상환 | (1,740,000,000) | (580,000,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | (68,900,000) | - | ||
| 리스료의 지급 | (119,140,104) | (103,815,924) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의증가(감소) | (12,777,241,219) | 4,884,061,299 | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의환율변동효과 | 234,731,496 | 225,505,394 | ||
| Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 | 19,648,466,852 | 14,538,900,159 | ||
| Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 | 7,105,957,129 | 19,648,466,852 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제10(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 9(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이아이코리아 |
1. 회사의 개요
주식회사 에이아이코리아(이하 "당사")는 2014년 8월 22일에 반도체 생산장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 사업 다변화를 위한 2차 전지 배터리 생산 공정에 요구되는 전해액 중앙 공급시스템을 개발하였으며, 보고기간말 현재 주된 사업입니다. 또한 당사는 당기에 사업 다각화를 위해 신규로 Battery Plant 부문의 공정배관 사업을시작하였습니다. 당사의 본사는 경기도 평택시 서탄면 서탄2로 206-24에 위치하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 주주지분현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 안진호 | 2,480,820 | 35.8% |
| 타임-KAI 제1호 신기술투자조합 | 331,840 | 4.8% |
| 기술보증기금 벤처투자금융센터 | 400,000 | 5.8% |
| 한국투자증권 | 350,000 | 5.1% |
| 중소벤처기업진흥공단 | 293,169 | 4.2% |
| 티그리스세컨더리조합1호 | 250,000 | 3.6% |
| 미래에셋증권(타임폴리오자산운용-중소기업은행) | 200,000 | 2.9% |
| BNK-인터밸류기술금융투자조합 | 166,670 | 2.4% |
| 인터밸류2호혁신창업투자조합 | 166,670 | 2.4% |
| (주)나인테크 | 150,000 | 2.2% |
| 주식회사 혁신광고기획 | 120,000 | 1.7% |
| KB증권 | 100,000 | 1.4% |
| 포지티브 세컨더리 벤처투자조합 제1호 | 100,000 | 1.4% |
| 이베스트투자증권 | 88,890 | 1.3% |
| 하이-엠포드 신기술투자조합 제2호 | 88,890 | 1.3% |
| 미래에셋증권(지브이에이자산운용-산업은행) | 83,285 | 1.2% |
| 기타주주 | 1,554,605 | 22.5% |
| 합계 | 6,924,839 | 100.0% |
2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책
2.1. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다.
보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시합니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고, 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다. 동 개정 사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함, 이하 '필라2 법률'이라 함)에서 생기는 법인세(이하 '필라2 법인세'라고 함)에 적용됩니다. 필라2 법률 시행으로 생기는 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
2.2 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
2.3 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 제거
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.4 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.5 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.7 종속기업 및 관계기업투자주식
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.8 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(건물:20년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.12 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.15 복합금융상품
복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 전환우선주를 포함합니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 당기 중 퇴직연금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다.
당사는 개별 직원들의 여러가지 퇴직연금과 보험관련하여 별개의실체(기금)에 고정 기여금을 납부합니다. 당사는 고정 기여금 외에 기여금을 지급할 법적의무나 의제의무가 없으며 이 기여금은 관련 종업원근무용역을 제공받는기간에 비용으로 인식됩니다.
(2) 단기종업원급여
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며,다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다
2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 공사수익 으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
한편, 공사수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2.20 리스
(1) 사용권 자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
(2) 리스부채
당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
(3) 단기리스 및 소액자산리스
당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, USD 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다.
2.21 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사가 노출되어 있는 재무위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
1) 시장위험-환율
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 노출 위험 |
미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
| 측정 |
현금흐름 추정, 민감도 분석 |
| 관리 | 외화 순포지션 관리 |
2) 시장위험-이자율
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 노출 위험 | 변동금리 장기 차입금 |
| 측정 | 민감도 분석 |
| 관리 | 금융상품 순포지션 관리 |
3) 신용위험
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 노출 위험 | 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 장/단기 대여금 |
| 측정 |
연체율 분석, 신용등급 |
| 관리 | 은행예치금 다원화, 신용한도 |
4) 유동성위험
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 노출 위험 | 차입금 및 기타 부채 |
| 측정 | 현금흐름 추정 |
| 관리 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별, 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천PLN, 천원) |
| 과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 외화자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 3,782 | 4,876,169 | 3,224 | 4,085,835 |
| EUR | 568 | 810,839 | 1,598 | 2,159,323 | |
| CNY | 775 | 140,209 | 26 | 4,785 | |
| 기타유동금융자산 | USD | 3,000 | 3,868,200 | - | - |
| CNY | 5,000 | 904,200 | - | - | |
| 매출채권 | USD | 4,851 | 6,254,294 | 666 | 843,735 |
| EUR | 591 | 843,500 | 1,263 | 1,706,366 | |
| CNY | - | - | 1,397 | 253,385 | |
| 계약자산 | USD | 11,948 | 15,405,499 | 2,725 | 3,453,280 |
| EUR | 570 | 813,051 | 58 | 77,694 | |
| CNY | 1,915 | 346,318 | 4,688 | 850,550 | |
| 미수금 | EUR | - | - | 85 | 114,852 |
| 단기대여금 | EUR | 19 | 27,741 | 94 | 126,439 |
| 미수수익 | EUR | 1 | 939 | 2 | 3,104 |
| 외화자산합계 | USD | 23,580 | 34,290,959 | 6,615 | 13,679,348 |
| EUR | 1,750 | 3,099 | |||
| CNY | 7,690 | 6,111 | |||
| 외화부채: | |||||
| 매입채무 | USD | 4,776 | 6,158,237 | - | - |
| EUR | - | - | 40 | 54,487 | |
| PLN | - | - | 67 | 19,435 | |
| JPY | 193 | 1,759 | - | - | |
| 외화부채합계 | USD | 4,776 | 6,159,996 | - | 73,922 |
| EUR | - | 40 | |||
| PLN | - | 67 | |||
| JPY | 193 | - | |||
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 1,212,296 | (1,212,296) | 419,143 | (419,143) |
| EUR | 124,804 | (124,804) | 206,665 | (206,665) |
| CNY | 69,536 | (69,536) | 55,436 | (55,436) |
| PLN | - | - | (972) | 972 |
| JPY | (88) | 88 | - | - |
(2) 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
(3) 이자율위험
당사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 동 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | 2,899,430 | 100% | 10,327,180 | 100% |
| 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*1): | ||||
| 6개월 미만 | 2,108,270 | 73% | 9,227,240 | 89% |
| 6개월 이상 1년 미만 | 83,280 | 3% | 950,000 | 10% |
| 1년 이상 5년 미만 | 707,880 | 24% | 149,940 | 1% |
| 합계 | 2,899,430 | 100% | 10,327,180 | 100% |
(*1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | (28,994) | 28,994 | (103,272) | 103,272 |
4.1.2 신용위험
(1) 위험관리
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
(2) 신용위험에 대한 최대 노출정도
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,105,957 | 19,648,467 |
| 기타유동금융자산 | 6,840,478 | 1,513,910 |
| 매출채권 | 9,213,898 | 7,314,101 |
| 계약자산 | 17,813,368 | 4,381,523 |
| 미수금 | 1,009,270 | 638,922 |
| 단기대여금 | 297,741 | 396,439 |
| 미수수익 | 27,817 | 11,190 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 283 | 112,988 |
| 장기대여금 | 30,000 | 30,000 |
| 임차보증금 | 86,232 | 68,456 |
| 기타보증금 | 90,308 | 59,125 |
| 합계 | 42,515,352 | 34,175,121 |
4.1.3 유동성 위험
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 13,965,349 | - | 13,965,349 |
| 계약부채 | 2,170,341 | - | 2,170,341 |
| 단기차입금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,388,670 | - | 1,388,670 |
| 유동리스부채 | 88,707 | - | 88,707 |
| 장기차입금 | - | 780,720 | 780,720 |
| 비유동리스부채 | - | 82,201 | 82,201 |
| 기타비유동금융부채 | - | 60,000 | 60,000 |
| 합계 | 27,613,067 | 922,921 | 28,535,988 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 3,661,166 | - | 3,661,166 |
| 계약부채 | 3,083,653 | - | 3,083,653 |
| 단기차입금 | 8,950,000 | - | 8,950,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,518,070 | - | 1,518,070 |
| 유동리스부채 | 85,555 | - | 85,555 |
| 유동성사채 | 1,678,009 | - | 1,678,009 |
| 장기차입금 | - | 1,069,390 | 1,069,390 |
| 비유동리스부채 | - | 68,642 | 68,642 |
| 기타비유동금융부채 | - | 78,900 | 78,900 |
| 합계 | 18,976,453 | 1,216,932 | 20,193,385 |
위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다.
당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
4.2 자본위험관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 28,631,003 | 21,084,836 |
| 자본총계 | 29,524,323 | 25,588,500 |
| 부채비율 | 97% | 82% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
| 상각후원가측정 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,105,957 | 7,105,957 | 19,648,467 | 19,648,467 |
| 매출채권 | 8,266,135 | 8,266,135 | 6,048,596 | 6,048,596 |
| 계약자산 | 17,813,368 | 17,813,368 | 4,381,523 | 4,381,523 |
| 기타유동금융자산 | 7,905,306 | 7,905,306 | 2,290,460 | 2,290,460 |
| 기타비유동금융자산 | 152,639 | 152,639 | 127,582 | 127,582 |
| 소계 | 41,243,405 | 41,243,405 | 32,496,628 | 32,496,628 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||||
| 장기금융상품 | 283 | 283 | 112,988 | 112,988 |
| 지분증권 | 641,296 | 641,296 | 140,507 | 140,507 |
| 소계 | 641,579 | 641,579 | 253,495 | 253,495 |
| 합계 | 41,884,984 | 41,884,984 | 32,750,123 | 32,750,123 |
| 상각후원가측정 금융부채: | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 13,965,349 | 13,965,349 | 3,661,166 | 3,661,166 |
| 계약부채 | 2,170,341 | 2,170,341 | 3,083,653 | 3,083,653 |
| 단기차입금 | 10,000,000 | 10,000,000 | 8,950,000 | 8,950,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,388,670 | 1,388,670 | 1,518,070 | 1,518,070 |
| 유동성리스부채 | 88,707 | 88,707 | 85,555 | 85,555 |
| 유동성사채 | - | - | 1,678,009 | 1,678,009 |
| 장기차입금 | 780,720 | 780,720 | 1,069,390 | 1,069,390 |
| 비유동성리스부채 | 82,201 | 82,201 | 68,642 | 68,642 |
| 기타비유동금융부채 | 60,000 | 60,000 | 78,900 | 78,900 |
| 합계 | 28,535,988 | 28,535,988 | 20,193,385 | 20,193,385 |
5.2 공정가치 서열체계
(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정 하지 않은) 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
|
구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치: | ||||
| 장기금융상품 | - | - | 283 | 283 |
| 지분증권 | - | - | 641,296 | 641,296 |
| <전기> | (단위: 천원) |
|
구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
|
반복적인 공정가치 측정치: |
||||
| 장기금융상품 | - | - | 112,988 | 112,988 |
| 지분증권 | - | - | 140,507 | 140,507 |
(3) 당기 및 전기 중 공정가치 수준3로 분류된 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초 |
253,495 | 204,145 |
| 매입 | 512,358 | 60,279 |
| 매도 | (125,172) | (9,539) |
| 평가 | 898 | (1,390) |
| 기말 | 641,579 | 253,495 |
(4) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3으로의 이동 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위 안에서 원가가 최선의 공정가치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 적용하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융상품 |
당기손익-공정가치 금융상품 |
상각후원가측정 금융상품 |
당기손익-공정가치 금융상품 |
|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,105,957 | - | 19,648,467 | - |
| 매출채권 | 8,266,135 | - | 6,048,596 | - |
| 계약자산 | 17,813,368 | - | 4,381,523 | - |
| 기타유동금융자산 | 7,905,306 | - | 2,290,460 | - |
| 기타비유동금융자산 | 152,639 | - | 127,582 | - |
| 장기금융상품 | - | 283 | - | 112,988 |
| 지분증권 | - | 641,296 | - | 140,507 |
| 합계 | 41,243,405 | 641,579 | 32,496,628 | 253,495 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 13,965,349 | - | 3,661,166 | - |
| 계약부채 | 2,170,341 | - | 3,083,653 | - |
| 단기차입금 | 10,000,000 | - | 8,950,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 1,388,670 | - | 1,518,070 | - |
| 유동성리스부채 | 88,707 | - | 85,555 | - |
| 유동성사채 | - | - | 1,678,009 | - |
| 장기차입금 | 780,720 | - | 1,069,390 | - |
| 비유동성리스부채 | 82,201 | - | 68,642 | - |
| 기타비유동금융부채 | 60,000 | - | 78,900 | - |
| 합계 | 28,535,988 | - | 20,193,385 | - |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융상품 |
당기손익 -공정가치금융상품 |
상각후원가측정 금융상품 |
당기손익 -공정가치금융상품 |
|
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 475,796 | - | 127,436 | - |
| 외환차익 | 1,063,677 | - | 926,153 | - |
| 외화환산이익 | 266,999 | - | 505,350 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 898 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | - | - | 512,532 |
| 합계 | 1,806,472 | 898 | 1,558,939 | 512,532 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 524,609 | - | 679,448 | - |
| 외환차손 | 1,914,336 | - | 584,986 | - |
| 외화환산손실 | 171,268 | - | 470,904 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | 1,390 |
| 합계 | 2,610,213 | - | 1,735,338 | 1,390 |
7. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 7,105,957 | 19,648,467 |
8. 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 항목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,266,135 | 6,048,596 | |
| 계약자산 | 17,813,368 | 4,381,523 | |
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | 6,840,478 | 1,513,910 |
| 미수금 | 1,009,270 | 638,922 | |
| 단기대여금 | 27,741 | 126,439 | |
| 미수수익 | 27,817 | 11,189 | |
| 소계 | 7,905,306 | 2,290,460 | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
장기금융상품 | 283 | 112,988 |
| 지분증권 | 641,296 | 140,507 | |
| 소계 | 641,579 | 253,495 | |
| 기타비유동금융자산 | 임차보증금 | 86,232 | 86,633 |
| 현재가치할인차금 | (23,901) | (18,176) | |
| 기타보증금 | 90,308 | 59,125 | |
| 소계 | 152,639 | 127,582 | |
| 합계 | 34,779,027 | 13,101,656 | |
(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융회사 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | IBK기업은행 | 1,041,078 | 1,013,910 | 서울보증보험 담보제공 |
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 제품 | 127,421 | 127,421 | 37,460 | 37,460 |
| 재공품 | 32,114 | 32,114 | 84,871 | 84,871 |
| 원재료 | 14,376 | 14,376 | 415,537 | 415,537 |
| 미완성공사 | 995,000 | 995,000 | - | - |
| 상품 | 1,373 | 1,373 | - | - |
| 합계 | 1,170,284 | 1,170,284 | 537,868 | 537,868 |
10. 매출채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 9,213,898 | 7,314,101 |
| 대손충당금 | (947,763) | (1,265,505) |
| 합계 | 8,266,135 | 6,048,596 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,265,505 | 980,711 |
| 제각 | - | (89,530) |
| 대손상각비(환입) | (317,742) | 374,324 |
| 기말 | 947,763 | 1,265,505 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 대손충당금 | |
| 1개월이하 | 8,197,690 | 65,873 | 5,615,490 | 40,463 |
| 1개월 ~ 2개월이하 | 153,518 | 19,200 | 253,385 | 7,946 |
| 2개월 ~ 3개월이하 | - | - | 90,217 | 27,416 |
| 3개월 초과 | 862,690 | 862,690 | 1,355,009 | 1,189,680 |
| 합계 | 9,213,898 | 947,763 | 7,314,101 | 1,265,505 |
11. 계약자산 및 계약부채
(1) 기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | 17,813,368 | 4,381,523 |
| 계약부채 | 2,170,341 | 3,083,653 |
(2) 당기 및 전기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | 4,381,523 | 44,006,301 | (30,574,456) | 17,813,368 |
| 계약부채 | 3,083,653 | 33,967,250 | (34,880,562) | 2,170,341 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | 1,623,458 | 4,381,523 | (1,623,458) | 4,381,523 |
| 계약부채 | 8,850,604 | 3,083,653 | (8,850,604) | 3,083,653 |
12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,319,889 | - | - | 2,319,889 |
| 건물 | 2,888,740 | (670,832) | - | 2,217,908 |
| 구축물 | 64,827 | (4,516) | - | 60,311 |
| 기계장치 | 562,604 | (383,908) | - | 178,696 |
| 공구와기구 | 39,464 | (23,688) | (510) | 15,266 |
| 차량운반구 | 86,460 | (33,101) | - | 53,359 |
| 비품 | 304,080 | (201,343) | - | 102,737 |
| 시설장치 | 687,336 | (491,252) | - | 196,084 |
| 사용권자산 | 372,273 | (192,647) | - | 179,626 |
| 합계 | 7,325,673 | (2,001,287) | (510) | 5,323,876 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,196,026 | - | - | 2,196,026 |
| 건물 | 2,798,793 | (526,395) | - | 2,272,398 |
| 구축물 | 15,000 | (1,750) | - | 13,250 |
| 기계장치 | 545,639 | (324,153) | - | 221,486 |
| 공구와기구 | 31,307 | (18,736) | (1,020) | 11,551 |
| 차량운반구 | 78,688 | (47,371) | - | 31,317 |
| 비품 | 279,865 | (174,916) | - | 104,949 |
| 시설장치 | 540,638 | (412,740) | - | 127,898 |
| 사용권자산 | 278,005 | (120,705) | - | 157,300 |
| 합계 | 6,763,961 | (1,626,766) | (1,020) | 5,136,175 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,196,026 | 123,863 | - | - | - | 2,319,889 |
| 건물 | 2,272,398 | 89,947 | - | (144,437) | - | 2,217,908 |
| 구축물 | 13,250 | 49,827 | - | (2,766) | - | 60,311 |
| 기계장치 | 221,486 | 54,380 | (218) | (96,952) | - | 178,696 |
| 공구와기구(*1) | 11,551 | 11,027 | (690) | (6,622) | - | 15,266 |
| 차량운반구 | 31,317 | 36,870 | (2,484) | (12,344) | - | 53,359 |
| 비품 | 104,949 | 44,568 | (3,729) | (43,051) | - | 102,737 |
| 시설장치 | 127,898 | 146,698 | - | (78,512) | - | 196,084 |
| 사용권자산 | 157,300 | - | - | (113,082) | 135,408 | 179,626 |
| 합계 | 5,136,175 | 557,180 | (7,121) | (497,766) | 135,408 | 5,323,876 |
(*1) 정부보조금 효과가 포함되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,988,108 | 300,447 | - | - | (92,529) | 2,196,026 |
| 건물 | 2,131,126 | 751,201 | - | (142,507) | (467,422) | 2,272,398 |
| 구축물 | - | 15,000 | - | (1,750) | - | 13,250 |
| 기계장치 | 322,592 | 1,650 | (10,586) | (92,170) | - | 221,486 |
| 공구와기구(*2) | 21,281 | - | (3,913) | (5,817) | - | 11,551 |
| 차량운반구 | 28,776 | 25,667 | (12,645) | (10,481) | - | 31,317 |
| 비품 | 103,156 | 47,678 | - | (45,885) | - | 104,949 |
| 시설장치 | 196,437 | 27,000 | - | (95,539) | - | 127,898 |
| 사용권자산 | 189,920 | - | - | (100,655) | 68,035 | 157,300 |
| 합계 | 4,981,396 | 1,168,643 | (27,144) | (494,804) | (491,916) | 5,136,175 |
(*1) 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 정부보조금 효과가 포함되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 294,212 | 319,200 |
| 판매비와관리비 | 203,554 | 175,604 |
| 합계 | 497,766 | 494,804 |
13. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 546,796 | - | 546,796 |
| 건물 | 950,152 | (217,784) | 732,368 |
| 합계 | 1,496,948 | (217,784) | 1,279,164 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 546,796 | - | 546,796 |
| 건물 | 950,152 | (170,276) | 779,876 |
| 합계 | 1,496,948 | (170,276) | 1,326,672 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 546,796 | - | 546,796 |
| 건물 | 779,876 | (47,508) | 732,368 |
| 합계 | 1,326,672 | (47,508) | 1,279,164 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 454,267 | - | 92,529 | 546,796 |
| 건물 | 349,026 | (36,572) | 467,422 | 779,876 |
| 합계 | 803,293 | (36,572) | 559,951 | 1,326,672 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 215,026 | 184,392 |
| 투자부동산 감가상각비 | 47,508 | 36,572 |
14. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 3,339,600 | - | (299,999) | - | 3,039,601 |
| 특허권 | 321,062 | (223,115) | - | - | 97,947 |
| 소프트웨어 | 363,066 | (287,794) | - | (12,759) | 62,513 |
| 회원권 | 67,060 | - | - | - | 67,060 |
| 합계 | 4,090,788 | (510,909) | (299,999) | (12,759) | 3,267,121 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 3,339,600 | - | (299,999) | - | 3,039,601 |
| 특허권 | 318,352 | (158,427) | - | - | 159,925 |
| 소프트웨어 | 363,066 | (231,332) | - | (27,251) | 104,483 |
| 회원권 | 67,060 | - | - | - | 67,060 |
| 합계 | 4,088,078 | (389,759) | (299,999) | (27,251) | 3,371,069 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 3,039,601 | - | - | 3,039,601 |
| 특허권 | 159,925 | 2,709 | (64,687) | 97,947 |
| 소프트웨어(*1) | 104,483 | - | (41,970) | 62,513 |
| 회원권 | 67,060 | - | - | 67,060 |
| 합계 | 3,371,069 | 2,709 | (106,657) | 3,267,121 |
(*1) 정부보조금 효과 차감 후 금액입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 3,039,601 | - | - | 3,039,601 |
| 특허권 | 218,161 | 5,983 | (64,219) | 159,925 |
| 소프트웨어(*1) | 128,799 | 28,630 | (52,946) | 104,483 |
| 회원권 | - | 67,060 | - | 67,060 |
| 합계 | 3,386,561 | 101,673 | (117,165) | 3,371,069 |
(*1) 국고보조금 효과 차감 후 금액입니다.
(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 87,394 | 83,337 |
| 경상연구개발비 | - | 9,748 |
| 판매비와관리비 | 19,263 | 24,080 |
| 합계 | 106,657 | 117,165 |
(4) 당기 및 전기 중 연구와 개발 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 650,326 | 587,943 |
15. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 372,150 | 123,847 |
| 선급비용 | 73,206 | 96,140 |
| 합계 | 445,356 | 219,987 |
16. 종속기업 및 관계기업투자주식
(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 종속기업 | AIK 폴란드 | 폴란드 | 100.0% | 100.0% | 5,222 | 5,222 |
| 종속기업 | AIE HUNGARY | 헝가리 | 100.0% | 100.0% | 2,679,730 | 2,679,730 |
| 종속기업 | AIU,LLC | 미국 | 100.0% | 100.0% | 610,400 | 226,400 |
| 관계기업 | ㈜에이아이이 | 대한민국 | 40.0% | 40.0% | 80,000 | 80,000 |
| 합계 | 3,375,352 | 2,991,352 | ||||
(2) 당기 및 전기 중 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이아이이 | 80,000 | - | 80,000 |
| 종속기업 | AIK 폴란드 | 5,222 | - | 5,222 |
| 종속기업 | AIE HUNGARY | 2,679,730 | - | 2,679,730 |
| 종속기업 | AIU,LLC | 226,400 | 384,000 | 610,400 |
| 합계 | 2,991,352 | 384,000 | 3,375,352 | |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이아이이 | 80,000 | - | 80,000 |
| 종속기업 | AIK 폴란드 | 5,222 | - | 5,222 |
| 종속기업 | AIE HUNGARY | 13,730 | 2,666,000 | 2,679,730 |
| 종속기업 | AIU,LLC | 226,400 | - | 226,400 |
| 합계 | 325,352 | 2,666,000 | 2,991,352 | |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이아이이 | 16,021,631 | 12,287,893 | 13,882,983 | 1,258,346 |
| 종속기업 | AIK 폴란드 | 358,599 | 66,452 | 1,635,885 | 30,653 |
| 종속기업 | AIE HUNGARY | 4,136,985 | 520,221 | 2,873,113 | 699,360 |
| 종속기업 | AIU,LLC | 743,026 | 378,947 | 7,389,703 | (60,398) |
(*1) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이아이이 | 8,313,418 | 5,838,026 | 10,721,199 | 338,373 |
| 종속기업 | AIK 폴란드 | 402,663 | 174,801 | 837,679 | 242,539 |
| 종속기업 | AIE HUNGARY | 2,914,421 | 157,865 | 972,149 | 43,712 |
| 종속기업 | AIU,LLC | 36,310 | 2,535 | 98,835 | (129,462) |
(*1) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.
17. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | 매입채무 | 12,728,321 | 2,753,112 |
| 미지급금 | 703,963 | 415,081 | |
| 미지급비용 | 533,065 | 492,973 | |
| 합계 | 13,965,349 | 3,661,166 | |
18. 차입금 등
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | IBK기업은행 | 4.96 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운영자금 | IBK기업은행 | 4.31 | 2,000,000 | - |
| 운영자금 | 신한은행 | 5.45 | - | 5,000,000 |
| 운영자금 | 우리은행 | 4.52 | 3,000,000 | - |
| 운영자금 | 우리은행 | 3.94 | 2,000,000 | - |
| 일반자금 | 신한은행 | 4.67 | - | 950,000 |
| 합계 | 10,000,000 | 8,950,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | IBK기업은행 | 5.19 | - | 95,430 |
| 시설자금 | IBK기업은행 | 4.96 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 시설자금 | IBK기업은행 | 1.71 | 169,960 | 267,080 |
| 시설자금 | 중소기업진흥공단 | 2.30 | 874,440 | 1,000,000 |
| 운전자금 | 중소기업진흥공단 | 2.66 | 24,990 | 124,950 |
| 소계 | 2,169,390 | 2,587,460 | ||
| 유동성대체 | (1,388,670) | (1,518,070) | ||
| 합계 | 780,720 | 1,069,390 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연도 | 차입금 상환액 |
|---|---|
| 2024년 12월말 | 1,388,670 |
| 2025년 12월말 | 239,400 |
| 2025년 12월말 이후 | 541,320 |
| 합계 | 2,169,390 |
(4) 전기말 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 상환일 | 연이자율 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2-3회 무보증사채 | 2020-09-24 | 2023-09-24 | 5.09% | 1,740,000 |
| 소계 | 1,740,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (61,991) | |||
| 장부금액 | 1,678,009 | |||
| 유동성대체 | (1,678,009) | |||
| 합계 | - | |||
(*) 당기 중 사모사채는 모두 상환되었습니다.
19. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 비유동 | 임대보증금 | 60,000 | 78,900 |
20. 리스부채
(1) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동리스부채 | 88,707 | 85,555 |
| 비유동리스부채 | 82,201 | 68,642 |
| 합계 | 170,908 | 154,197 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 154,197 | 184,353 |
| 증가 | 120,375 | 61,399 |
| 감소 | - | (1,265) |
| 리스료지급 | (119,140) | (103,816) |
| 이자비용 | 15,476 | 13,526 |
| 기말 | 170,908 | 154,197 |
| 유동리스부채 | 88,707 | 85,555 |
| 비유동리스부채 | 82,201 | 68,642 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산감가상각비 | 113,083 | 100,655 |
| 리스부채 이자비용 | 15,476 | 13,526 |
| 단기리스료 | 36,185 | 32,937 |
| 소액리스료 | 6,043 | 10,179 |
21. 퇴직급여
(1) 확정기여제도
당사는 당기 중 모든 임직원의 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 변경하였습니다.
당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 296,961천원 입니다.
(2) 확정급여제도
1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | - | 984,742 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | (964,774) |
| 순확정급여부채 | - | 19,968 |
(*) 당기 중 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 변경하였습니다.
2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 984,742 | 652,911 |
| 당기근무원가 | - | 293,053 |
| 이자비용 | - | 15,528 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (117,512) |
| 경험조정으로 인한 보험수리적손익 | - | 347,903 |
| 퇴직급여지급액 | (71,607) | (207,141) |
| 확정기여제도로 전환 | (913,135) | - |
| 기말 | - | 984,742 |
3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 964,774 | 587,387 |
| 이자수익 | - | 17,829 |
| 재측정요소 | - | (11,567) |
| 회사가 납부한 기여금 | - | 600,000 |
| 퇴직급여지급액 | (11,145) | (228,875) |
| 확정기여제도로 전환 | (953,629) | - |
| 기말 | - | 964,774 |
4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | - | 293,053 |
| ±순확정급여부채(자산)의 순이자 | - | (2,301) |
| =당기손익으로 인식하는 확정급여원가 | - | 290,752 |
| ±기타포괄손익으로 인식하는 보험수리적 손익 | - | 241,958 |
| ±자본에서조정된 법인세비용 | - | (53,231) |
| 합계 | - | 479,479 |
22. 충당부채
보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매보증충당부채(*1) | 6,904 | 6,904 |
(*1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.
23. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동부채 | 예수금 | 33,888 | 50,776 |
| 선수금 | 8,548 | 114,852 | |
| 합계 | 42,436 | 165,628 | |
24. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원/주 | 500원/주 |
| 발행한 주식의 수: 보통주 | 6,924,839주 | 6,924,839주 |
| 자본금 | 3,462,420천원 | 3,462,420천원 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| 기초 | 6,924,839 | 3,462,420 | 623,167 | 3,115,835 |
| 액면분할 | - | - | 5,608,503 | - |
| 전환상환우선주 전환 | - | - | 400,000 | 200,000 |
| 전환사채 전환 | - | - | 293,169 | 146,585 |
| 기말 | 6,924,839 | 3,462,420 | 6,924,839 | 3,462,420 |
25. 자본잉여금 및 기타자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 16,340,300 | 16,340,300 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 467,706 | 269,372 |
26. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 재측정요소(*) | - | 88,751 |
(*)퇴직급여제도를 확정기여형으로 변경하여 이익잉여금으로 대체되었습니다.
27. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 9,253,898 | 5,427,657 |
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 22일 | 처분확정일: 2023년 3월 24일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 9,253,897,637 | 5,427,657,069 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 5,427,657,069 | 804,687,647 | ||
| 2. 재측정요소의 잉여금 대체 | 88,751,335 | - | ||
| 3. 당기순이익 | 3,737,489,233 | 4,622,969,422 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 9,253,897,637 | 5,427,657,069 | ||
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총 수익 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 74,031,287 | 66,091,770 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등 | 215,026 | 184,392 |
| 합계 | 74,246,313 | 66,276,162 |
| 매출 유형 | ||
| 제품매출 | 12,375,206 | 3,950,947 |
| 상품매출 | 9,381,791 | 8,913,979 |
| 공사매출 | 52,062,004 | 53,076,206 |
| 기타매출 | 427,312 | 335,030 |
| 합계 | 74,246,313 | 66,276,162 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 수익 인식시기 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식 | 11,996,729 | 13,199,956 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 62,249,584 | 53,076,206 |
| 합계 | 74,246,313 | 66,276,162 |
(3) 당기 및 전기 중 주요계약 내역과 수익인식액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 발주처 | 공사명 | 공사기간 | 계약금액 | 당기수익인식액 | 누적수익인식액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| U/T Cell | LGES + GM Ultiumcells PJ2(미국 테네시) |
2022-06-16 - 2023-11-30 | 18,877,598 | 13,472,587 | 18,877,598 | - |
| UC1 CESS Maintenance contrac |
2023-02-18 - 2024-01-17 | 596,125 | 596,125 | 596,125 | - | |
| EP캠텍 | 군산 제2공장 신축공사 | 2021-11-30 - 2023-08-31 | 24,615,000 | 7,859,570 | 24,615,000 | - |
| SK On Jiangsu Co., Ltd. |
중국 옌청 CCSS설치공사 | 2021-12-07 - 2024-08-31 | 12,363,932 | 1,134,941 | 5,828,713 | 6,535,219 |
| 삼성SDI 헝가리 | 헝가리 스택라인 증설투자_ 전해액 ISO Tank설치 | 2021-09-06 - 2022-12-31 | 7,616,187 | 173,410 | 7,616,187 | - |
| LGES Wroclaw sp. z.o.o. |
CESS Construction for WA Complex Bldg.(P4) |
2022-03-19 - 2023-01-31 | 7,041,729 | 1,153,414 | 7,041,729 | - |
| CESS Const. Work for ESWA Cell28.29 |
2023-03-14 - 2023-12-31 | 3,800,000 | 3,220,421 | 3,220,421 | 579,579 | |
| H&H | 헝가리 현장 공사 | 2022-03-07 - 2023-02-28 | 7,103,645 | 1,928,670 | 7,103,645 | - |
| LGES | CESS Construction for ESMI2 |
2022-09-14 - 2023-11-30 | 16,983,690 | 14,973,853 | 16,983,690 | - |
| P3 Maintenance Service | 2023-01-03 - 2023-09-30 | 545,908 | 213,914 | 213,914 | 331,994 | |
| AIE Hungary Kft | SDIHU1 유지보수 2차 | 2023-01-01 - 2023-09-30 | 122,084 | 122,084 | 122,084 | - |
| SDIHU1 3차개선공사 | 2023-04-26 - 2023-10-31 | 37,708 | 37,708 | 37,708 | - | |
| SDIHU1 유지보수 3차 | 2023-10-30 - 2024-01-31 | 39,793 | 31,227 | 31,227 | 8,566 | |
| AIKOREA POLAND SP Z.O.O | ESWA P3 유지보수 | 2023-10-30 - 2024-01-31 | 36,361 | 22,003 | 22,003 | 14,358 |
| STARPLUS | 전해액탱크 제작 및 설치 | 2023-03-07 - 2024-03-31 | 14,102,398 | 7,122,077 | 7,122,077 | 6,980,321 |
| STARPLUS PIPING Hook UP |
2023-10-24 - 2024-12-31 | 71,869,960 | 10,187,580 | 10,187,580 | 61,682,380 | |
| 합계 | 185,752,118 | 62,249,584 | 109,619,701 | 76,132,417 | ||
| <전기> | (단위: 천원) |
| 발주처 | 공사명 | 공사기간 | 계약금액 | 당기수익인식액 | 누적수익인식액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| U/T Cell | LGES + GM Ultiumcells PJ (미국 오하이오) |
2021-10-03 - 2022-03-31 | 16,464,154 | 6,899,474 | 16,464,154 | - |
| LGES + GM Ultiumcells PJ2(미국 테네시) |
2022-06-16 - 2023-05-15 | 18,064,885 | 5,405,011 | 5,405,011 | 12,659,874 | |
| EP캠텍 | 군산 제2공장 신축공사 | 2021-11-30 - 2023-03-31 | 24,615,000 | 16,223,808 | 16,755,430 | 7,859,570 |
| Skon | 중국 옌청 CCSS설치공사 | 2021-12-07 - 2022-08-31 | 5,847,709 | 4,654,508 | 4,693,772 | 1,153,937 |
| 삼성SDI 헝가리 | 헝가리 스택라인 증설투자_전해액 ISO Tank설치 | 2021-09-06 - 2022-10-31 | 7,564,455 | 6,663,654 | 7,442,777 | 121,678 |
| LGES Wroclaw sp. z.o.o. |
CESS Construction for WA Complex Bldg.(P4) |
2022-03-19 - 2023-01-31 | 6,979,999 | 5,888,314 | 5,888,314 | 1,091,685 |
| H&H | 헝가리 현장 공사 | 2022-03-07 - 2023-02-28 | 8,798,026 | 5,174,975 | 5,174,975 | 3,623,051 |
| 이엔에프 테크놀로지 |
ENF 천안공사 NH4F LCD 설비 용도변경공사 | 2022-08-12 - 2022-10-31 | 78,000 | 78,000 | 78,000 | - |
| LGES | CESS Construction for ESMI2 |
2022-09-14 - 2023-11-30 | 16,299,683 | 2,009,837 | 2,009,837 | 14,289,846 |
| AIE Hungary Kft | SDIHU1 유지보수 | 2022-07-01 - 2023-09-30 | 78,625 | 78,625 | 78,625 | - |
| 합계 | 104,790,536 | 53,076,206 | 63,990,895 | 40,799,641 | ||
29. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,600,965 | 2,361,195 |
| 퇴직급여 | 163,719 | 118,792 |
| 복리후생비 | 291,159 | 275,824 |
| 여비교통비 | 136,128 | 132,367 |
| 접대비 | 147,342 | 109,680 |
| 통신비 | 6,630 | 10,019 |
| 전력비 | 22,568 | 16,047 |
| 세금과공과금 | 21,838 | 22,764 |
| 감가상각비 | 203,554 | 175,604 |
| 투자부동산감가상각비 | 47,508 | 36,572 |
| 지급임차료 | 44,836 | 10,830 |
| 수선비 | 68 | 1,385 |
| 보험료 | 32,223 | 50,260 |
| 차량유지비 | 39,226 | 45,173 |
| 운반비 | 1,634 | 14,622 |
| 교육훈련비 | 17,882 | - |
| 도서인쇄비 | 3,257 | 2,033 |
| 사무용품비 | 3,598 | 9,337 |
| 소모품비 | 10,863 | 15,363 |
| 지급수수료 | 641,586 | 1,282,701 |
| 광고선전비 | 73,269 | 10,420 |
| 수출제비용 | 45,686 | 3,500 |
| 무형자산상각비 | 19,263 | 24,080 |
| 경상연구개발비 | 650,326 | 587,943 |
| 대손상각비 | - | 374,324 |
| 판매보증비 | - | 20,413 |
| 협회비 | 6,358 | 4,483 |
| 합계 | 5,231,486 | 5,715,731 |
30. 성격별 비용
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (37,204) | 353,430 |
| 원재료 및 상품의 사용 등 | 33,929,785 | 41,380,078 |
| 급여 | 4,511,880 | 4,438,545 |
| 퇴직급여 | 284,451 | 276,035 |
| 복리후생비 | 514,302 | 478,357 |
| 감가상각비 | 485,680 | 485,192 |
| 무형자산상각비 | 106,658 | 107,417 |
| 여비교통비 | 609,281 | 504,712 |
| 지급수수료 | 815,208 | 1,391,288 |
| 전력비 | 75,185 | 64,551 |
| 접대비 | 147,342 | 109,680 |
| 경상연구개발비 | 650,326 | 587,943 |
| 외주가공비 | 1,440 | 14,048 |
| 외주용역비 | 26,806,861 | 4,620,375 |
| 기타 | 1,818,682 | 5,681,032 |
| 합계 | 70,719,877 | 60,492,683 |
31. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 475,796 | 127,436 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 898 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | 512,532 |
| 외환차익 | 1,063,677 | 926,153 |
| 외화환산이익 | 266,999 | 505,350 |
| 합계 | 1,807,370 | 2,071,471 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 524,609 | 679,448 |
| 외환차손 | 1,914,336 | 584,986 |
| 외화환산손실 | 171,268 | 470,904 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 1,390 |
| 합계 | 2,610,213 | 1,736,728 |
32. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 29,130 | 20,584 |
| 사용권자산처분이익 | - | 1,262 |
| 잡이익 | 251,562 | 33,658 |
| 합계 | 280,692 | 55,504 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 4,688 | - |
| 잡손실 | 1,836 | 68,518 |
| 합계 | 6,524 | 68,518 |
33. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 309,227 | 780,340 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (731,214) | 658,670 |
| =총법인세효과 | (421,987) | 1,439,010 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 53,231 |
| =법인세비용 | (421,987) | 1,492,241 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 3,315,502 | 6,115,210 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 670,940 | 1,323,346 |
| 조정사항: | ||
| - 비공제비용 | 43,530 | 236,433 |
| - 세액공제 | (277,862) | (148,440) |
| - 이연법인세자산인식 | (921,174) | - |
| - 법인세추납등 | 60,960 | 64,707 |
| - 세율효과 등 기타 | 1,619 | 16,195 |
| 소계 | (1,092,927) | 168,895 |
| 법인세비용 | (421,987) | 1,492,241 |
| 유효세율 | -% | 24.40% |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | (241,958) |
| 법인세효과 | - | 53,231 |
| 법인세효과 반영후 | - | (188,727) |
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | 이연법인세자산 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 1,619,474 | 1,208,276 | (1,615,234) | 1,212,516 | 253,416 |
| 이월결손금(*) | - | 4,407,536 | (607,603) | 3,799,933 | 794,186 |
| 세액공제 | - | 281,326 | (257,624) | 23,702 | 23,702 |
| 합계 | 1,071,304 | ||||
(*) 흡수합병한 고도이엔지의 이월결손금중 이연법인세자산을 인식한 금액입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 전기말 | 이연법인세자산 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 3,002,149 | 1,552,583 | (2,935,258) | 1,619,474 | 340,090 |
| 세액공제 | 338,287 | 183,667 | (521,954) | - | - |
| 합계 | 340,090 | ||||
34. 주당이익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 3,737,489,233 | 4,622,969,422 |
| 보통주당기순이익 | 3,737,489,233 | 4,622,969,422 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,924,839 | 6,507,161 |
| 기본주당손익 | 540 | 710 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주) |
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 유통일수 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023.01.01~2023.12.31 | 6,924,839 | 365 | 6,924,839 |
| <전기> | (단위: 주) |
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 유통일수 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022.01.01~2022.12.31 | 6,231,670 | 365 | 6,231,670 |
| 전환상환우선주 전환 |
2022.09.16~2022.12.31 | 400,000 | 107 | 117,260 |
| 전환사채 전환 | 2022.06.18~2022.12.31 | 293,169 | 197 | 158,231 |
| 합계 | 6,924,839 | 6,507,161 | ||
(3) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기순이익에 전환사채 및 상환전환우선주에 대한 이자비용과 파생상품 평가손익 및 파생상품 거래손익에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하였습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 3,737,489,233 | 4,622,969,422 |
| 전환사채 이자비용 등 | - | 131,772,104 |
| 파생상품부채평가손익 등 | - | (399,775,144) |
| 희석주당순손익 산정을 위한 순이익 | 3,737,489,233 | 4,354,966,382 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,924,839 | 6,507,161 |
| 전환사채 | - | 417,678 |
| 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수 | 6,924,839 | 6,924,839 |
| 희석주당순이익 | 540 | 629 |
35. 주식기준보상비용
(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 차수 | 4차 |
| 부여일 | 2022년 3월 11일 |
| 부여주식수 | 200,000주 |
| 행사가격 | 3,000원 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 행사가능기간 | 2025년 3월 11일 ~ 2030년 3월 10일 |
| 행사가능조건 | 3년 이상 재직 |
(2) 주식기준보상 약정의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 할인율 | 2.66% |
| 영구성장률 | 0.00% |
(3) 당기 및 전기 중 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 198,333 | 160,840 |
36. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업현금으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | ||
| 퇴직급여 | - | 290,753 |
| 주식기준보상 | 198,334 | 160,840 |
| 감가상각비 | 545,273 | 531,375 |
| 무형자산상각비 | 106,658 | 117,165 |
| 대손상각비 | - | 364,324 |
| 판매보증비 | - | 20,413 |
| 유형자산처분손실 | 4,688 | - |
| 외화환산손실 | 171,268 | 470,904 |
| 이자비용 | 524,609 | 679,448 |
| 법인세비용 | - | 1,492,241 |
| 잡손실 | - | 4 |
| 소계 | 1,550,830 | 4,127,467 |
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | ||
| 대손충당금환입 | (317,742) | - |
| 유형자산처분이익 | (29,130) | (20,584) |
| 사용권자산처분이익 | - | (1,262) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 | (898) | - |
| 파생상품평가이익 | - | (512,532) |
| 외화환산이익 | (266,999) | (505,350) |
| 이자수익 | (475,796) | (127,436) |
| 법인세수익 | (421,987) | - |
| 소계 | (1,512,552) | (1,167,164) |
| 합계 | 38,278 | 2,960,303 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증가 | (1,984,941) | (1,600,280) |
| 계약자산의 증가 | (13,458,719) | (2,984,245) |
| 미수금의 감소(증가) | (370,348) | 497,015 |
| 선급금의 감소(증가) | (248,302) | 982,056 |
| 선급비용의 감소 | 22,934 | 57,557 |
| 미수수익의 감소(증가) | 13,666 | (832) |
| 재고자산의 감소(증가) | (632,416) | 416,940 |
| 매입채무의 증가(감소) | 9,975,245 | (1,446,322) |
| 미지급금의 증가(감소) | 287,604 | (950,877) |
| 미지급비용의 증가 | 19,771 | 102,344 |
| 예수금의 감소 | (16,888) | (8,034) |
| 선수금의 감소 | (106,304) | (707,411) |
| 계약부채의 감소 | (913,312) | (5,766,950) |
| 판매보증충당부채의 감소 | - | (16,410) |
| 퇴직금의 변동 | (60,462) | 21,734 |
| 사외적립자산의 변동 | 40,493 | (600,000) |
| 합계 | (7,431,979) | (12,003,715) |
(3) 당기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | (568,153) |
| 확정급여제도의 재측정효과 | - | 188,727 |
| 리스계약의 체결 | 135,408 | 61,400 |
| 리스계약의 해지 | - | 1,262 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 288,670 | 418,070 |
| 사채의 유동성 대체 | - | 1,636,719 |
| 전환사채의 전환 | - | 5,250,357 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 유동성 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 8,950,000 | 1,050,000 | - | - | 10,000,000 |
| 장기차입금 | 1,069,390 | - | (288,670) | - | 780,720 |
| 유동성장기차입금 | 1,518,070 | (418,070) | 288,670 | - | 1,388,670 |
| 유동성사채 | 1,678,009 | (1,740,000) | - | 61,991 | - |
| 임대보증금 | 78,900 | (18,900) | - | - | 60,000 |
| 유동성리스부채 | 85,555 | (119,140) | 106,815 | 15,477 | 88,707 |
| 비유동성리스부채 | 68,642 | - | (106,815) | 120,374 | 82,201 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 유동성 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 950,000 | 8,000,000 | - | - | 8,950,000 |
| 장기차입금 | 2,987,460 | (1,500,000) | (418,070) | - | 1,069,390 |
| 유동성장기차입금 | 1,537,590 | (437,590) | 418,070 | - | 1,518,070 |
| 사채 | 1,597,135 | - | (1,636,719) | 39,584 | - |
| 유동성사채 | 559,439 | (580,000) | 1,636,719 | 61,851 | 1,678,009 |
| 전환사채 | 2,176,527 | - | - | (2,176,527) | - |
| 유동성전환상환우선주 | 1,773,934 | - | - | (1,773,934) | - |
| 임대보증금 | - | 78,900 | - | - | 78,900 |
| 유동성리스부채 | 77,276 | (103,816) | 107,824 | 4,271 | 85,555 |
| 비유동성리스부채 | 107,077 | - | (107,824) | 69,389 | 68,642 |
37. 보험가입자산
(1) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 화재보험(D동) | 건물 | 200,000 | 200,000 | 삼성화재 |
| 기계장치 | 100,000 | 100,000 | 삼성화재 | |
| 동산 | 100,000 | 200,000 | 삼성화재 | |
| 시설 | 100,000 | 100,000 | 삼성화재 | |
| 비품 | 50,000 | 50,000 | 삼성화재 | |
| 소계 | 550,000 | 650,000 | ||
| 화재보험(C동) | 건물 | 1,000,000 | 1,000,000 | 삼성화재 |
| 소계 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 화재보험(A,B동) | 건물 | 1,100,000 | 1,660,000 | 삼성화재 |
| 기계장치 | 20,000 | 720,000 | 삼성화재 | |
| 동산 | 50,000 | 50,000 | 삼성화재 | |
| 비품 | 75,000 | 75,000 | 삼성화재 | |
| 소계 | 1,245,000 | 2,505,000 | ||
| 합계 | 2,795,000 | 4,155,000 | ||
(2) 당기말 현재 당사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 보험회사 | 금액 | 질권자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험(C동) | 삼성화재 | 1,000,000 | 중소벤처기업진흥공단 |
| 화재보험(A,B동) | 삼성화재 | 1,100,000 | 중소기업은행 오산지점 |
| 합계 | 2,100,000 | ||
38. 지급보증 및 담보자산
(1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 관련차입금 |
|---|---|---|---|
| 중소벤처기업진흥공단 | 토지(936-1,2) 건물(936-1) | 1,200,000 | 개발기술(운전) |
| IBK기업은행 | 기계(VERTICAL MACHINING CENTER(MS-27244)) | 408,000 | 설비투자 붐업 프로그램 |
| 기업은행 | 토지(936-3) 건물(A,B) | 3,168,000 | IBK시설자금특별지원대출/시설자금 |
| 우리은행 | 기술보증 95% | 2,850,000 | 우리 신성장동력 대출/운전자금 |
| 우리은행 | 기술보증 95% | 1,900,000 | 우리 무역금융대출/운전자금 |
| 서울보증보험 | 정기예금 | 1,041,078 |
(2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 당사가 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, CNY, 천원) |
| 제공자명 | 보증액 | 내용 |
|---|---|---|
| 기술보증기금 | 4,750,000 | 대출보증 |
| 서울보증보험 | 11,664 | 이행계약 |
| 서울보증보험 | 86,751 | 이행하자 |
| 서울보증보험 | USD 1,294,067 | Performance |
| 서울보증보험 | CNY 6,731,500 | Performance |
| 서울보증보험 | USD 3,882,202 | Advance Payment |
| 서울보증보험 | CNY 10,749,000 | Advance Payment |
| 서울보증보험 | USD 1,434,211 | Maintenance |
| 서울보증보험 | EUR 515,929 | Maintenance |
| 서울보증보험 | 60,380 | 공탁 |
(3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.
39. 우발상황 및 약정사항
(1) 당기말 현재 차입금에 대한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 종류 | 약정한도 | 실행한도 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 기타중소시설자금대출 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| IBK기업은행 | 설비투자 붐업 프로그램 | 340,000 | 169,960 |
| IBK기업은행 | 일반자금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| IBK기업은행 | 일반자금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 중소기업진흥공단#창업기업(3억) | 300,000 | 24,990 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 신성장기반자금 | 1,000,000 | 874,440 |
(2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사건번호 | 계류법원 | 사건의 내용 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022가단71965 | 수원지방법원 평택지원 | 손해배상 청구소송 | 300,000 | ㈜해동 | ㈜에이아이코리아 | 1심진행중 |
| 2023가합12014 | 수원지방법원 평택지원 | 공사대금 청구소송 | 701,368 | ㈜주성 | ㈜에이아이코리아 | 1심진행중 |
위 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.
(3) 특허심판제기
당사는 2023년 7월 18일에 특허 등록 무효의 취지로 특허심판원에 심판 청구하였습니다. 보고기간말 현재 심판청구 결과를 예측하기는 어렵습니다.
40. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | AI KOREA POLAND SP Z.O.O AIE Hungary Kft AIU,LLC |
AI KOREA POLAND SP Z.O.O AIE Hungary Kft AIU,LLC |
| 관계기업 | ㈜에이아이이 | ㈜에이아이이 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 이자수익 | 매출원가 | 매입등 | 판매비와관리비 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | AI KOREA POLAND SP Z.O.O | 22,003 | 3,361 | 1,436,265 | 160,474 | 180 |
| 종속기업 | AIE Hungary Kft | 191,019 | - | - | - | - |
| 종속기업 | AIU,LLC | - | - | 7,175,180 | 323,496 | 52 |
| 관계기업 | ㈜에이아이이 | 302,528 | - | 153,003 | 7,461,893 | 1,000 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 이자수익 | 매출원가 | 매입등 | 판매비와관리비 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | AI KOREA POLAND SP Z.O.O | - | 3,154 | 756,193 | - | 41,907 |
| 종속기업 | AIE Hungary Kft | 78,625 | 5,729 | - | - | 242 |
| 종속기업 | AIU,LLC | - | - | 23,822 | 35,957 | 50 |
| 관계기업 | ㈜에이아이이 | - | - | 99 | 7,766,730 | 16,410 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | AI KOREA POLAND SP Z.O.O | 기타유동자산 | 3,104 | 50 | (2,215) | 939 |
| 기타유동금융자산 | 126,439 | 34,195 | (132,893) | 27,741 | ||
| 계약자산 | - | 22,138 | - | 22,138 | ||
| 종속기업 | AIE Hungary Kft | 매출채권 | - | 254,005 | (10,928) | 243,077 |
| 계약자산 | 77,694 | 153,690 | (199,966) | 31,418 | ||
| 종속기업 | AIU,LLC | 기타유동금융자산 | 33,051 | 239,548 | (272,599) | - |
| 관계기업 | ㈜에이아이이 | 매출채권 | - | 332,781 | (192,781) | 140,000 |
| 기타유동금융자산 | - | 1,688 | (1,688) | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | AI KOREA POLAND SP Z.O.O | 기타유동자산 | - | 3,154 | (50) | 3,104 |
| 기타유동금융자산 | - | 128,006 | (1,567) | 126,439 | ||
| 종속기업 | AIE Hungary Kft | 계약자산 | - | 78,625 | (931) | 77,694 |
| 기타유동금융자산 | 236 | 397,371 | (397,607) | - | ||
| 종속기업 | AIU,LLC | 기타유동금융자산 | - | 33,051 | - | 33,051 |
| 관계기업 | ㈜에이아이이 | 매출채권 | 128,590 | - | (128,590) | - |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | AI KOREA POLAND SP Z.O.O | 매입채무및기타채무 | - | 1,630,293 | (1,630,293) | - |
| 종속기업 | AIU,LLC | 매입채무및기타채무 | - | 7,226,077 | (6,816,771) | 409,306 |
| 관계기업 | ㈜에이아이이 | 매입채무및기타채무 | 239,494 | 8,376,385 | (7,379,782) | 1,236,097 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | AI KOREA POLAND SP Z.O.O | 매입채무및기타채무 | - | 884,199 | (884,199) | - |
| 종속기업 | AIE Hungary Kft | 매입채무및기타채무 | - | 95,152 | (95,152) | - |
| 종속기업 | AIU,LLC | 매입채무및기타채무 | - | 59,779 | (59,779) | - |
| 관계기업 | ㈜에이아이이 | 매입채무및기타채무 | 1,731,279 | 8,561,563 | (10,053,348) | 239,494 |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 현금출자 | 대여금 대여 | 대여금 회수 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | AIU,LLC | 384,000 | - | - |
| 종속기업 | AI KOREA POLAND SP Z.O.O | - | 34,196 | 132,893 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 현금출자 | 대여금 대여 | 대여금 회수 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | AI KOREA POLAND SP Z.O.O | - | 126,439 | - |
| 종속기업 | AIE Hungary Kft | 2,666,000 | 397,365 | 397,365 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 663,059 | 495,421 |
| 퇴직급여 | 69,068 | 33,252 |
| 주식기준보상 | 198,333 | 160,840 |
41. 부문정보
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다.