| 주식회사 레몬헬스케어 |
| 제 7 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 6 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 레몬헬스케어 대표이사 홍병진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 금천구 가산디지털1로 145, 1005호 (가산동, 에이스하이앤드타워3차) |
| (전 화) | 02- 855-5815 |
| 제 7(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 6(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 레몬헬스케어 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유 동 자 산 | 4,877,866,751 | 8,058,174,800 | ||
| (1)당좌자산 | 4,877,866,751 | 8,058,174,800 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 1,739,257,649 | 6,116,357,331 | ||
| 2.매출채권 | 2,971,932,662 | 1,854,619,169 | ||
| 대손충당금 | (29,719,288) | (18,418,356) | ||
| 3.미수금 | 87,085,380 | 78,618,292 | ||
| 4.선급금 | 85,676,201 | 21,465,981 | ||
| 5.선급비용 | 16,228,047 | 4,905,513 | ||
| 6.당기법인세자산 | 7,406,100 | 626,870 | ||
| (2)재고자산 | - | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 1,722,006,141 | 1,670,704,151 | ||
| (1)유형자산(주석4) | 1,454,601,556 | 1,469,747,362 | ||
| 1.토지 | 572,988,604 | 572,988,604 | ||
| 2.건물 | 1,052,215,032 | 1,052,215,032 | ||
| 감가상각누계액 | (253,510,195) | (217,734,884) | ||
| 3.차량운반구 | 8,537,890 | - | ||
| 감가상각누계액 | (1,565,279) | - | ||
| 4.비품 | 329,254,796 | 280,503,752 | ||
| 감가상각누계액 | (220,129,106) | (173,474,298) | ||
| 국고보조금 | (33,190,186) | (44,750,844) | ||
| 5.시설장치 | 135,000,000 | 135,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (135,000,000) | (135,000,000) | ||
| (2)무형자산(주석5) | 25,104,585 | 23,656,789 | ||
| 1.특허권 | 439,500 | 1,189,500 | ||
| 2.소프트웨어 | 24,665,085 | 22,467,289 | ||
| (3)기타비유동자산 | 242,300,000 | 177,300,000 | ||
| 1.임차보증금(주석11) | 226,000,000 | 169,000,000 | ||
| 2.기타보증금 | 16,300,000 | 8,300,000 | ||
| 자 산 총 계 | 6,599,872,892 | 9,728,878,951 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 3,473,562,604 | 2,682,407,088 | ||
| 1.매입채무 | 1,779,766,885 | 453,368,866 | ||
| 2.미지급금 | 254,496,319 | 650,788,848 | ||
| 3.예수금 | 111,998,830 | 131,381,750 | ||
| 4.미지급비용 | 619,241,041 | 689,448,282 | ||
| 5.부가가치세예수금 | 66,964,829 | 37,162,342 | ||
| 6.선수금 | 11,094,700 | 90,257,000 | ||
| 7.단기차입금(주석6,10,11) | 390,000,000 | 390,000,000 | ||
| 8.유동성장기차입금(주석6,10,11) | 240,000,000 | 240,000,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,112,204,311 | 949,371,951 | ||
| 1.장기차입금(주석6,10,11) | - | 240,000,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석7) | 1,427,049,117 | 1,113,972,525 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (314,844,806) | (404,600,574) | ||
| 부 채 총 계 | 4,585,766,915 | 3,631,779,039 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 5,524,879,500 | 5,327,214,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석1,8) | 4,222,554,500 | 4,024,889,000 | ||
| 2.우선주자본금(주석1,8) | 1,302,325,000 | 1,302,325,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 28,271,516,030 | 27,297,600,890 | ||
| 1.주식발행초과금(주석8) | 28,271,516,030 | 27,297,600,890 | ||
| Ⅱ.결손금(주석9) | 31,782,289,553 | 26,527,714,978 | ||
| 1.미처리결손금 | (31,782,289,553) | (26,527,714,978) | ||
| 자 본 총 계 | 2,014,105,977 | 6,097,099,912 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 6,599,872,892 | 9,728,878,951 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 7(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 레몬헬스케어 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석11) | 6,052,911,720 | 4,257,018,590 | ||
| 1.상품매출 | 1,611,385,031 | 387,532,950 | ||
| 2.용역매출 | 3,108,401,492 | 3,058,494,360 | ||
| 3.수수료매출 | 1,333,125,197 | 810,991,280 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 1,509,240,353 | 353,452,182 | ||
| 1.상품매출원가 | 1,509,240,353 | 353,452,182 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 4,543,671,367 | 3,903,566,408 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석12) | 9,882,867,485 | 10,119,755,408 | ||
| 1.급여 | 2,959,849,981 | 3,299,151,187 | ||
| 2.퇴직급여 | 527,691,712 | 347,371,678 | ||
| 3.복리후생비 | 321,586,183 | 304,249,616 | ||
| 4.여비교통비 | 101,883,685 | 155,038,574 | ||
| 5.접대비 | 69,270,332 | 77,562,360 | ||
| 6.통신비 | 20,970,075 | 23,672,765 | ||
| 7.수도광열비 | 55,940,194 | 35,917,360 | ||
| 8.세금과공과 | 284,381,820 | 289,046,850 | ||
| 9.감가상각비 | 72,434,740 | 71,382,596 | ||
| 10.지급임차료(주석11) | 168,945,899 | 103,789,013 | ||
| 11.보험료 | 99,823,952 | 96,055,651 | ||
| 12.차량유지비 | 1,306,163 | 1,899,422 | ||
| 13.경상연구개발비 | 1,151,044,947 | 1,519,657,626 | ||
| 14.교육훈련비 | 6,944,765 | 10,767,250 | ||
| 15.도서인쇄비 | 5,772,570 | 9,036,900 | ||
| 16.회의비 | 43,653,574 | 50,005,096 | ||
| 17.소모품비 | 21,577,464 | 36,214,070 | ||
| 18.지급수수료 | 3,672,310,292 | 2,956,392,419 | ||
| 19.광고선전비 | 269,626,001 | 703,086,290 | ||
| 20.대손상각비 | 11,300,932 | 13,202,538 | ||
| 21.무형자산상각비 | 16,552,204 | 16,256,147 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 5,339,196,118 | 6,216,189,000 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 121,346,137 | 106,645,990 | ||
| 1.이자수익 | 61,881,666 | 8,691,081 | ||
| 2.외환차익 | 56,360 | - | ||
| 3.잡이익 | 59,408,111 | 97,954,909 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 36,724,594 | 35,936,440 | ||
| 1.이자비용 | 35,897,667 | 35,924,820 | ||
| 2.외환차손 | 61,243 | - | ||
| 3.외화환산손실 | 86,708 | 11,567 | ||
| 4.잡손실 | 678,976 | 53 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순손실 | 5,254,574,575 | 6,145,479,450 | ||
| IX.법인세비용(주석14) | - | - | ||
| X.당기순손실 | 5,254,574,575 | 6,145,479,450 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 7(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 레몬헬스케어 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) (감사받지 않은 재무제표) |
4,825,277,500 | 18,584,418,500 | (20,382,235,528) | 3,027,460,472 |
| 유상증자 | 482,686,500 | 8,709,864,390 | - | 9,192,550,890 |
| 주식매입선택권의 행사 | 19,250,000 | 3,318,000 | - | 22,568,000 |
| 당기순손실 | - | - | (6,145,479,450) | (6,145,479,450) |
| 2022.12.31(전기말) (감사받지 않은 재무제표) |
5,327,214,000 | 27,297,600,890 | (26,527,714,978) | 6,097,099,912 |
| 2023.1.1(당기초) | 5,327,214,000 | 27,297,600,890 | (26,527,714,978) | 6,097,099,912 |
| 유상증자 | 52,465,500 | 946,053,100 | - | 998,518,600 |
| 주식매입선택권의 행사 | 145,200,000 | 27,862,040 | - | 173,062,040 |
| 당기순손실 | - | - | (5,254,574,575) | (5,254,574,575) |
| 2023.12.31(당기말) | 5,524,879,500 | 28,271,516,030 | (31,782,289,553) | 2,014,105,977 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 7(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 레몬헬스케어 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (5,168,391,388) | (6,776,127,099) | ||
| 1.당기순손실 | (5,254,574,575) | (6,145,479,450) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 100,287,876 | 100,841,281 | ||
| 가.대손상각비 | 11,300,932 | 13,202,538 | ||
| 나.감가상각비 | 72,434,740 | 71,382,596 | ||
| 다.무형자산상각비 | 16,552,204 | 16,256,147 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | - | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (14,104,689) | (731,488,930) | ||
| 가.매출채권의 증가 | (1,117,313,493) | (1,333,037,319) | ||
| 나.미수금의 증가 | (8,467,088) | (78,618,292) | ||
| 다.선급금의 감소(증가) | (64,210,220) | 255,891,133 | ||
| 라.선급비용의 증가 | (11,322,534) | (1,780,499) | ||
| 마.부가가치세대급금의 감소 | - | 18,119,339 | ||
| 바.당기법인세자산의 증가 | (6,779,230) | (503,930) | ||
| 사.매입채무의 증가(감소) | 1,326,398,019 | (77,858,513) | ||
| 아.미지급금의 증가(감소) | (396,292,529) | 333,017,773 | ||
| 자.예수금의 증가(감소) | (19,382,920) | 6,004,759 | ||
| 차.부가가치세예수금의 증가 | 29,802,487 | 37,162,342 | ||
| 카.미지급비용의 증가(감소) | (70,207,241) | 79,023,469 | ||
| 타.선수금의 감소 | (79,162,300) | (123,799,197) | ||
| 파.퇴직급여충당부채의 증가 | 527,691,712 | 347,371,678 | ||
| 하.퇴직금의 지급 | (111,165,270) | (87,904,891) | ||
| 거.퇴직연금운용자산의 증가 | (13,694,082) | (104,576,782) | ||
| II.투자활동으로인한현금흐름 | (140,288,934) | (50,526,157) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 41,200,000 | 110,220,636 | ||
| 가.국고보조금의 수령 | - | 82,242,636 | ||
| 나.임차보증금의 감소 | 33,200,000 | 5,000,000 | ||
| 다.기타보증금의 감소 | 8,000,000 | 22,978,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (181,488,934) | (160,746,793) | ||
| 가.차량의 취득 | 8,537,890 | - | ||
| 나.비품의 취득 | 48,751,044 | 86,619,520 | ||
| 다.소프트웨어의 취득 | 18,000,000 | 38,127,273 | ||
| 라.임차보증금의 증가 | 90,200,000 | 36,000,000 | ||
| 마.기타보증금의 증가 | 16,000,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 931,580,640 | 8,875,118,890 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 1,171,580,640 | 9,365,118,890 | ||
| 가.유상증자 | 998,518,600 | 9,192,550,890 | ||
| 나.주식매입선택권의 행사 | 173,062,040 | 22,568,000 | ||
| 다.단기차입금의 차입 | - | 150,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (240,000,000) | (490,000,000) | ||
| 가.단기차입금의 상환 | - | 250,000,000 | ||
| 나.유동성장기차입금의 상환 | 240,000,000 | 240,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (4,377,099,682) | 2,048,465,634 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 6,116,357,331 | 4,067,891,697 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 1,739,257,649 | 6,116,357,331 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 7(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 6(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 레몬헬스케어 |
1. 당사의 개요
주식회사 레몬헬스케어(이하 '당사' 라 함)는 2017년 5월 31일을 분할기일로 주식회사 데이타뱅크시스템즈의 M-CARE 사업부가 인적분할방식으로 분할신설되어 서울특별시 금천구 가산디지털1로 145에 본사를 두고 의료정보 관련 소프트웨어 개발을 주 사업으로 영위하고 있습니다.
당사의 설립 시 납입자본금은 500,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 5,524,880천원이며, 2023년 12월 31일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | 보통주 | 우선주 | 합계 | |
| 홍병진 | 3,661,015 | - | 3,661,015 | 43.35% | - | 33.13% |
| 홍수민 | 60,500 | - | 60,500 | 0.72% | - | 0.55% |
| 양항석 | 950,745 | - | 950,745 | 11.26% | - | 8.60% |
| LSK헬스케어1호펀드 | 384,250 | - | 384,250 | 4.55% | - | 3.48% |
| 엘에스케이-비엔에이치코리아바이오펀드 | 384,250 | - | 384,250 | 4.55% | - | 3.48% |
| 기술보증기금 벤처투자금융센터 | 350,250 | - | 350,250 | 4.15% | - | 3.17% |
| SV Gap-Coverage 펀드2호 | 325,245 | - | 325,245 | 3.85% | - | 2.94% |
| 오페즈-하랑헬스케어투자조합1호 | 250,045 | - | 250,045 | 2.96% | - | 2.26% |
| 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 | 216,625 | - | 216,625 | 2.57% | - | 1.96% |
| 메가청년일자리레버리지투자조합 | 200,000 | - | 200,000 | 2.37% | - | 1.81% |
| 양지연 | 198,677 | - | 198,677 | 2.35% | - | 1.80% |
| 임치규 | 170,000 | - | 170,000 | 2.01% | - | 1.54% |
| NH투자증권(파인밸류자산-우리은행) | 138,885 | - | 138,885 | 1.64% | - | 1.26% |
| (주)글로벌금융판매 | 104,931 | - | 104,931 | 1.24% | - | 0.95% |
| (주)안다인베스트먼트파트너스 | 100,000 | - | 100,000 | 1.18% | - | 0.90% |
| 배성민 | 85,200 | - | 85,200 | 1.01% | - | 0.77% |
| 와이지 네이버 컨텐츠 & 라이프스타일 펀드 | 69,045 | - | 69,045 | 0.82% | - | 0.62% |
| 김준현 | 68,495 | - | 68,495 | 0.81% | - | 0.62% |
| (주)안다자산운용 | 50,000 | - | 50,000 | 0.59% | - | 0.45% |
| 아주 좋은 성장지원 펀드 | 35,714 | 142,856 | 178,570 | 0.42% | 5.48% | 1.62% |
| 미래에셋네이버신성장투자조합1호 | 23,809 | 95,236 | 119,045 | 0.28% | 3.66% | 1.08% |
| 신한투자증권(주) | 23,809 | 95,236 | 119,045 | 0.28% | 3.66% | 1.08% |
| 신한캐피탈(주) | 22,809 | 95,236 | 118,045 | 0.27% | 3.66% | 1.07% |
| 한화스마트헬스케어신기술조합1호 | - | 965,373 | 965,373 | 0.00% | 37.06% | 8.74% |
| 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자합자 | - | 734,523 | 734,523 | 0.00% | 28.20% | 6.65% |
| (주) 신한은행 | - | 238,095 | 238,095 | 0.00% | 9.14% | 2.15% |
| 한국산업은행 | - | 238,095 | 238,095 | 0.00% | 9.14% | 2.15% |
| 기타 | 570,810 | - | 570,810 | 6.76% | 0.00% | 5.17% |
| 합 계 | 8,445,109 | 2,604,650 | 11,049,759 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률"의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다.
한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 방법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 4년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
(5) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(7) 수익
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산, 재고자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며,손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을중소기업은행 퇴직연금(DB유형)에 가입하여 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(10) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 회계처리하고 있습니다.
① 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하고 있습니다.
② 주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지별도의 회계처리를 하지 않으며, 거래상대방이 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래가 있는 경우에도 제19장 '주식기준보상'에 따라 회계처리하되, 복합금융상품 중 부채요소만을 인식할 수 있으며 부채요소는 매 보고기간종료일과 최종결제일에 내재가치로 측정할 수 있다.
③ 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
(11) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다. 수익 관련 보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익 관련 보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익 관련 보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
4. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 572,989 | - | - | - | 572,989 |
| 건물 | 834,480 | - | - | (35,775) | 798,705 |
| 차량운반구 | - | 8,538 | - | (1,565) | 6,973 |
| 비품 | 62,279 | 48,751 | - | (35,094) | 75,936 |
| 합계 | 1,469,747 | 57,289 | - | (72,435) | 1,454,602 |
당사는 비품 취득과 관련하여 전기 정부보조금 46,243천원을 수령하여 비품에서 차감하는 형식으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 감가상각비와 상계된 금액은 각각 11,561천원과 1,492천원입니다.
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 572,989 | - | - | - | 572,989 |
| 건물 | 870,255 | - | - | (35,775) | 834,480 |
| 비품 | 57,509 | 40,377 | - | (35,607) | 62,279 |
| 합계 | 1,500,753 | 40,377 | - | (71,383) | 1,469,747 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| 토지 | 572,989 | 506,514 | 572,989 | 533,065 |
(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지및건물 | 1,371,693 | 1,440,000 | 운전자금 | 240,000 | 대구은행 |
5. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 특허권 | 소프트웨어 | 합계 | 특허권 | 소프트웨어 | 합계 | |
| 취득가액 | 43,521 | 96,002 | 139,523 | 43,521 | 78,002 | 121,523 |
| 상각누계액 | (43,081) | (71,337) | (114,418) | (42,331) | (55,535) | (97,866) |
| 장부가액 | 440 | 24,665 | 25,105 | 1,190 | 22,467 | 23,657 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 특허권 | 소프트웨어 | 합계 | 특허권 | 소프트웨어 | 합계 | |
| 기 초 | 1,190 | 22,467 | 23,657 | 1,940 | 35,846 | 37,786 |
| 취 득 | - | 18,000 | 18,000 | - | 2,127 | 2,127 |
| 처 분 | - | - | - | - | - | - |
| 상 각 | (750) | (15,802) | (16,552) | (750) | (15,506) | (16,256) |
| 기 말 | 440 | 24,665 | 25,105 | 1,190 | 22,467 | 23,657 |
당사는 소프트웨어 취득과 관련하여 전기 정부보조금 36,000천원을 수령하여 소프트웨어에서 차감하는 형식으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 감가상각비와 상계된 금액은 각각 7,200천원과 1,200천원입니다.
6. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | ||||
| 기업은행 | 운전자금 | 5.80% | 150,000 | 150,000 |
| 대구은행 | 운전자금 | 6.10% | 240,000 | 240,000 |
| 소계 | 390,000 | 390,000 | ||
| 장기차입금 | ||||
| 대구은행 | 운전자금 | 3.06% | 240,000 | 480,000 |
| 소계 | 240,000 | 480,000 | ||
| 1년이내 만기도래분(유동성대체) | (240,000) | (240,000) | ||
| 차감계 | - | 240,000 | ||
(2) 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금 및 대표이사의 지급보증 등이 제공되어 있습니다(주석 10 참조).
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 2024년 | 240,000 |
7. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 1,113,973 | 901,608 |
| 퇴직급여설정액 | 527,692 | 347,372 |
| 퇴직급여지급액 | (214,615) | (135,007) |
| 기말 | 1,427,049 | 1,113,973 |
| 퇴직연금운용자산 | (314,845) | (404,601) |
| 차감계 | 1,112,204 | 709,372 |
당사는 당기 중 퇴직금추계액의 22.1%(전기: 36.3%)에 해당하는 금액에 대하여 기업은행에 당사가 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금운용자산에 가입하고 있습니다.
8. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 현재 당사의 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 보통주 | 우선주 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 100,000,000주 | ||
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 | - |
| 발한한 주식수 | 8,445,109주 | 2,604,650주 | 11,049,759주 |
| 자본금 | 4,222,554,500원 | 1,302,325,000원 | 5,524,879,500원 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 28,271,516 | 27,297,601 |
(3) 당기와 전기 중 당사의 자본금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 자본잉여금 | ||
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| 전기초 | 8,011,278 | 1,639,277 | 9,650,555 | 4,825,278 | 18,584,419 |
| 우선주의 증자 | - | 965,373 | 965,373 | 482,687 | 8,709,864 |
| 주식매입선택권의 행사 | 38,500 | - | 38,500 | 19,250 | 3,318 |
| 전기말 | 8,049,778 | 2,604,650 | 10,654,428 | 5,327,214 | 27,297,601 |
| 당기초 | 8,049,778 | 2,604,650 | 10,654,428 | 5,327,214 | 27,297,601 |
| 보통주의 증자 | 104,931 | - | 104,931 | 52,466 | 946,053 |
| 주식매입선택권의 행사 | 290,400 | - | 290,400 | 145,200 | 27,862 |
| 당기말 | 8,445,109 | 2,604,650 | 11,049,759 | 5,524,880 | 28,271,516 |
(4) 당사의 당기말 현재 우선주에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 6차 | 7차 | 9차 | 10차 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 발 행 일 | 2019년5월25일 | 2019년5월25일 | 2019년5월25일 | 2019년5월25일 | |
| 발행가액 | 1,999,998천원 | 999,978천원 | 999,978천원 | 1,999,998천원 | |
| 주당 발행가액 | 8,400원 (최조 발행가액 42,000원) |
8,400원 (최조 발행가액 42,000원) |
8,400원 (최조 발행가액 42,000원) |
8,400원 (최조 발행가액 42,000원) |
|
| 발행주식수 | 238,095주 | 119,045주 | 119,045주 | 238,095주 | |
| 전환주식수 | - | 23,809주 | 23,809주 | - | |
| 미전환주식수 | 238,095주 | 95,236주 | 95,236주 | 238,095주 | |
| 발행조건 | 누적적 참가적 상환우선주 | ||||
| 주식전환에 관한 사항 | 전환청구기간 | 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간 동안 전환청구가 있으면 자동적으로 보통주로 전환됨 | |||
| 전환비율 | 상환우선주 1주당 보통주 1주로 전환 | ||||
| 주식상환에 관한 사항 | 상환조건 | 우선주의 상환은 배당가능이익이 있을 때만 가능함 | |||
| 상환권 행사기간 | 4년이후 상환 가능 | ||||
| 상환가액 | 상환을 청구한 우선주의 발행가액과 상환 시 연 복리 6%의 이자 가산 (기지급된 배당금 차감) | ||||
| 구 분 | 12차 | 13차 | 14차 | 15차 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 발 행 일 | 2019년5월25일 | 2019년09월07일 | 2021년12월29일 | 2022년 04월 27일 | |
| 발행가액 | 999,978천원 | 1,499,988천원 | 7,000,004천원 | 9,200,005천원 | |
| 주당 발행가액 | 8,400원 (최조 발행가액 42,000원) |
8,400원 (최조 발행가액 42,000원) |
9,530원 | 9,530원 | |
| 발행주식수 | 119,045주 | 178,570주 | 734,523주 | 965,373 | |
| 전환주식수 | 23,809주 | 35,714주 | - | - | |
| 미전환주식수 | 95,236주 | 142,856주 | 734,523주 | 965,373 | |
| 발행조건 | 누적적 참가적 상환우선주 | ||||
| 주식전환에 관한 사항 | 전환청구기간 | 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간 동안 전환청구가 있으면 자동적으로 보통주로 전환됨 | |||
| 전환비율 | 상환우선주 1주당 보통주 1주로 전환 | ||||
| 주식상환에 관한 사항 | 상환조건 | 우선주의 상환은 배당가능이익이 있을 때만 가능함 | |||
| 상환권 행사기간 | 4년이후 상환 가능 | 3년이후 상환 가능 | |||
| 상환가액 | 상환을 청구한 우선주의 발행가액과 상환 시 연 복리 6%의 이자 가산 (기지급된 배당금 차감) | ||||
9. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | 31,782,290 | 26,527,715 |
(2) 결손금처리계산서
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제7(당)기 처리예정일:2024년 3월 29일 |
제6(전)기 처리확정일:2023년 3월 30일 |
||
| Ⅰ.미처리결손금 | 31,782,289,553 | 26,527,714,978 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 26,527,714,978 | 20,382,235,528 | ||
| 당기순손실 | 5,254,574,575 | 6,145,479,450 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 31,782,289,553 | 26,527,714,978 | ||
10. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 특수관계자를 포함한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자명 | 보증처 | 금액 | 내용 |
| 기술보증보험 | 대구은행 | 204,000 | 차입금 |
| 기업은행 | 127,500 | 차입금 | |
| 대표이사 | 대구은행 | 288,000 | 차입금 |
| 대구은행 | 43,200 | 차입금 | |
| 서울보증보험 | 매출처 | 1,259,128 | 계약이행 등 |
| 합계 | 1,921,828 | ||
(2) 당기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 대출종류 | 약정한도액 | 대출금액 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 150,000 | 150,000 |
(3) 당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사항 및 기타 중요한 우발채무는 존재하지 않습니다.
11. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계내역 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 기타의 특수관계자 | ㈜데이타뱅크 |
(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 및 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 매출 | 지급임차료 등 | 임차보증금 |
| ㈜데이타뱅크 | 200,000 | 27,378 | 16,000 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회 사 명 | 지급임차료 등 | 임차보증금 |
| ㈜데이타뱅크 | 3,890 | 16,000 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
(4) 지급보증
당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증 331,200천원이 제공되어 있습니다(주석 10 참조).
12. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 당기와 전기 중 판매관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 2,959,850 | 3,299,151 |
| 퇴직급여 | 527,692 | 347,372 |
| 복리후생비 | 321,586 | 304,250 |
| 감가상각비 | 72,435 | 71,383 |
| 무형자산상각비 | 16,552 | 16,256 |
| 세금과공과 | 284,382 | 289,047 |
| 지급임차료 | 168,946 | 103,789 |
| 합계 | 4,351,443 | 4,431,247 |
13. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 240,000 | 240,000 |
14. 법인세
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례 규정에 따라 법인세법등의 법령에 의한 당해 사업연도의 법인세 부담액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다. 당사는 전기 및 당기 결손으로 인하여 부담한 법인세는 없습니다.
15. 주식기준보상
(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 부여연도 | 회차 | 부여방법 | 주식의 종류 | 주식수(*) | 행사기간 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 분할이관 | 분할이관 1차 | 주식교부형 | 보통주 | 2,000주 | IPO 후 1년이내 | 5,000원 |
| 분할이관 | 분할이관 2차 | 주식교부형 | 보통주 | 15,000주 | IPO 후 1년이내 | 3,000원 |
| 2018년 | 1차 | 주식교부형 | 보통주 | 49,380주 | 2021.06.01~2023.05.31 | 3,000원 |
| 2019년 | 2차 | 주식교부형 | 보통주 | 42,460주 | 2022.05.14~2025.05.13 | 3,000원 |
| 2020년 | 3차 | 주식교부형 | 보통주 | 106,264주 | 2022.05.29~2025.05.28 | 27,000원 |
(*) 무상증자 반영전 부여 주식수 입니다.
(2) 당기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,003,770 | 1,047,520 |
| 부여 | 85,000 | - |
| 행사 | (290,400) | (38,500) |
| 취소 | (87,500) | (5,250) |
| 기말 | 710,870 | 1,003,770 |
16. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.