| 주식회사 파마코스텍 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 파마코스텍 대표이사 김 재 원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 음성군 삼성면 대성로547번길 97-55 |
| (전 화) | 043-882-5969 |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 파마코스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 24,094,492,965 | 21,168,125,074 | ||
| (1) 당좌자산 | 19,305,154,332 | 14,552,269,242 | ||
| 현금및현금성자산(주3,12) | 14,505,292,885 | 9,440,489,772 | ||
| 매출채권(주12) | 3,847,813,342 | 3,969,279,590 | ||
| 대손충당금 | (38,478,132) | (39,692,796) | ||
| 단기대여금(주4) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 미수금 | 9,286,460 | 95,337,315 | ||
| 대손충당금 | (8,470,000) | (8,470,000) | ||
| 미수수익 | 58,284,626 | 936,910 | ||
| 선급금 | 11,474,825 | 173,277,160 | ||
| 선급비용 | 41,950,326 | 43,111,291 | ||
| 매도가능증권(주5) | 378,000,000 | 378,000,000 | ||
| (2) 재고자산(주8) | 4,789,338,633 | 6,615,855,832 | ||
| 제품 | 2,285,460,747 | 2,732,565,529 | ||
| 제품평가충당금 | (342,871,519) | (199,771,893) | ||
| 원재료 | 1,651,299,802 | 2,184,134,877 | ||
| 재공품 | 1,195,449,603 | 1,898,927,319 | ||
| II.비유동자산 | 28,179,383,404 | 19,298,416,243 | ||
| (1) 투자자산 | 705,919,145 | 920,386,089 | ||
| 장기금융상품(주3) | 705,919,145 | 920,386,089 | ||
| (2) 유형자산 (주6,8) | 26,229,401,957 | 16,695,303,702 | ||
| 토지 | 7,266,894,746 | 4,510,396,326 | ||
| 건물 | 16,337,349,003 | 12,136,539,683 | ||
| 감가상각누계액 | (3,277,454,172) | (2,938,426,403) | ||
| 구축물 | 842,619,790 | 767,619,790 | ||
| 감가상각누계액 | (75,741,390) | (57,676,455) | ||
| 기계장치 | 16,889,399,272 | 15,795,840,272 | ||
| 감가상각누계액 | (14,701,057,730) | (14,138,191,492) | ||
| 국고보조금 | (90,931,616) | (88,643,940) | ||
| 차량운반구 | 166,133,709 | 128,557,309 | ||
| 감가상각누계액 | (96,541,799) | (85,032,636) | ||
| 공구와기구 | 62,180,000 | 58,990,000 | ||
| 감가상각누계액 | (47,186,629) | (35,776,666) | ||
| 비품 | 507,969,542 | 407,841,359 | ||
| 감가상각누계액 | (387,488,424) | (331,844,986) | ||
| 시험기기 | 2,859,714,937 | 2,811,741,937 | ||
| 감가상각누계액 | (2,545,937,282) | (2,332,430,396) | ||
| 건설중인자산 | 2,519,480,000 | 85,800,000 | ||
| (3) 무형자산(주7) | 17,148,537 | 14,917,087 | ||
| 소프트웨어 | 8,189,482 | 14,917,087 | ||
| 특허권 | 6,739,124 | - | ||
| 상표권 | 2,219,931 | - | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,226,913,765 | 1,667,809,365 | ||
| 임차보증금 | 534,160,000 | 432,780,000 | ||
| 기타보증금(주11) | 44,874,000 | 44,134,000 | ||
| 회원권 | 647,879,765 | 1,190,895,365 | ||
| 자 산 총 계 | 52,273,876,369 | 40,466,541,317 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 7,661,599,953 | 3,455,248,135 | ||
| 매입채무(주12,22) | 709,767,989 | 1,369,064,586 | ||
| 미지급금(주22) | 956,264,909 | 135,769,881 | ||
| 미지급비용(주22) | 714,361,469 | 569,778,591 | ||
| 예수금 | 78,960,020 | 80,325,210 | ||
| 단기차입금(주9,19,22) | 5,000,000,000 | - | ||
| 당기법인세부채 | 202,245,566 | 1,150,309,867 | ||
| 유동성장기부채(주9) | - | 150,000,000 | ||
| II.비유동부채 | 22,312,023 | 86,125,387 | ||
| 퇴직급여충당부채(주10) | 537,190,698 | 404,542,933 | ||
| 퇴직연금운용자산(주10) | (514,878,675) | (318,417,546) | ||
| 부 채 총 계 | 7,683,911,976 | 3,541,373,522 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금 (주1,14) | 700,000,000 | 700,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 700,000,000 | 700,000,000 | ||
| II.자본조정(주15,19) | (148,221,584) | (568,190,000) | ||
| 자기주식 | (321,150,000) | (500,000,000) | ||
| 자기주식처분이익 | 172,928,416 | - | ||
| 자기주식처분손실 | - | (68,190,000) | ||
| III.이익잉여금 (주16) | 44,038,185,977 | 36,793,357,795 | ||
| 이익준비금 | 314,700,000 | 264,700,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 43,723,485,977 | 36,528,657,795 | ||
| 자 본 총 계 | 44,589,964,393 | 36,925,167,795 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 52,273,876,369 | 40,466,541,317 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파마코스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 33,941,529,161 | 34,947,711,456 | ||
| 제품매출 | 33,941,529,161 | 34,947,711,456 | ||
| II. 매출원가 | 23,956,376,158 | 26,665,522,162 | ||
| 제품매출원가(주21) | 23,956,376,158 | 26,665,522,162 | ||
| 기초제품재고액 | 2,732,565,529 | 3,246,782,100 | ||
| 당기제품제조원가 | 23,090,067,108 | 26,120,849,774 | ||
| 타계정에서대체액 | 2,337,014,032 | 2,318,327,623 | ||
| 타계정으로대체액 | (1,903,637,034) | (2,001,403,926) | ||
| 관세환급금 | (14,172,730) | (286,467,880) | ||
| 기말제품재고액 | (2,285,460,747) | (2,732,565,529) | ||
| III. 매출총이익 | 9,985,153,003 | 8,282,189,294 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 3,464,401,805 | 2,525,451,576 | ||
| 급여(주19,21) | 1,089,503,869 | 1,011,388,640 | ||
| 퇴직급여(주19,21) | 151,561,094 | 97,026,780 | ||
| 복리후생비(주21) | 265,890,824 | 181,024,764 | ||
| 여비교통비 | 55,302,023 | 9,214,081 | ||
| 접대비 | 82,341,147 | 66,747,970 | ||
| 통신비 | 4,979,964 | 4,649,875 | ||
| 수도광열비 | 102,549 | 335,477 | ||
| 세금과공과(주21) | 73,165,980 | 56,276,440 | ||
| 감가상각비(주21) | 173,384,136 | 137,322,818 | ||
| 지급임차료(주21) | 19,920,000 | 19,200,000 | ||
| 수선비 | 48,386,636 | 1,974,091 | ||
| 보험료 | 19,712,890 | 1,934,150 | ||
| 차량유지비 | 56,473,110 | 55,988,200 | ||
| 운반비 | 3,821,522 | 15,015,092 | ||
| 교육훈련비 | 2,991,591 | (1,828,000) | ||
| 도서인쇄비 | 1,084,000 | 2,228,000 | ||
| 소모품비 | 22,654,279 | 19,179,366 | ||
| 지급수수료 | 496,002,712 | 159,631,360 | ||
| 대손상각비 | (1,214,664) | 2,742,209 | ||
| 광고선전비 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 경상연구개발비(주21) | 889,809,313 | 672,145,974 | ||
| 무형자산상각비(주21) | 7,528,830 | 12,254,289 | ||
| V. 영업이익 | 6,520,751,198 | 5,756,737,718 | ||
| VI. 영업외수익 | 1,530,026,050 | 1,412,526,203 | ||
| 이자수익 | 368,647,935 | 206,830,881 | ||
| 외환차익 | 598,299,826 | 472,613,994 | ||
| 외화환산이익(주12) | 71,484,617 | 30,337,838 | ||
| 금융상품평가이익 | 18,407,294 | 17,299,594 | ||
| 파생상품거래이익 | - | 32,626,418 | ||
| 투자자산처분이익 | 315,424,505 | 279,797,736 | ||
| 잡이익 | 157,761,873 | 373,019,742 | ||
| VII. 영업외비용 | 394,030,678 | 496,631,227 | ||
| 이자비용 | 51,661,642 | 8,297,275 | ||
| 외환차손 | 303,310,397 | 396,467,236 | ||
| 외화환산손실(주12) | 25,121,970 | 78,926,317 | ||
| 유형자산폐기손실 | 649,697 | 1,622 | ||
| 투자자산처분손실 | 3,940,500 | 6,990,000 | ||
| 기부금 | 9,200,000 | 3,300,000 | ||
| 잡손실 | 146,472 | 2,648,777 | ||
| VIII. 법인세차감전순이익 | 7,656,746,570 | 6,672,632,694 | ||
| IX. 법인세 등(주18) | (88,081,612) | 1,270,153,056 | ||
| X. 당기순이익 | 7,744,828,182 | 5,402,479,638 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파마코스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 700,000,000 | (568,190,000) | 5,008,575 | 31,590,878,157 | 31,727,696,732 |
| 연차배당 | - | - | - | (200,000,000) | (200,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 5,402,479,638 | 5,402,479,638 |
| 기타포괄손익 | - | - | (5,008,575) | - | (5,008,575) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | (5,008,575) | - | (5,008,575) |
| 2022.12.31(전기말) | 700,000,000 | (568,190,000) | - | 36,793,357,795 | 36,925,167,795 |
| 2023.01.01(당기초) | 700,000,000 | (568,190,000) | - | 36,793,357,795 | 36,925,167,795 |
| 연차배당 | - | - | - | (500,000,000) | (500,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 7,744,828,182 | 7,744,828,182 |
| 자기주식 | - | 178,850,000 | - | - | 178,850,000 |
| 자기주식처분손실 | - | 68,190,000 | - | - | 68,190,000 |
| 자기주식처분이익 | - | 172,928,416 | - | - | 172,928,416 |
| 2023.12.31(당기말) | 700,000,000 | (148,221,584) | - | 44,038,185,977 | 44,589,964,393 |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 파마코스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 9,334,793,957 | 9,154,857,403 | ||
| 1. 당기순이익 | 7,744,828,182 | 5,402,479,638 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,514,792,915 | 1,394,175,959 | ||
| 감가상각비 | 1,226,816,971 | 1,278,690,290 | ||
| 무형자산상각비 | 7,528,830 | 12,254,289 | ||
| 대손상각비 | (1,214,664) | 2,742,209 | ||
| 퇴직급여 | 135,742,855 | 65,209,600 | ||
| 외화환산손실 | 2,169,600 | 17,588,600 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 6,990,000 | ||
| 제품평가손실 | 143,099,626 | 10,699,349 | ||
| 유형자산폐기손실 | 649,697 | 1,622 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (209,476,061) | (327,435,168) | ||
| 외화환산이익 | 10,667,662 | 30,337,838 | ||
| 금융상품평가이익 | 18,407,294 | 17,299,594 | ||
| 투자자산처분이익 | 178,249,505 | 279,797,736 | ||
| 잡이익 | 2,151,600 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 284,648,921 | 2,685,636,974 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 120,619,510 | (291,809,438) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 86,050,855 | 236,083,888 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 161,802,335 | (171,789,922) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 1,160,965 | (14,341,810) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (57,347,716) | 9,325,527 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,683,417,573 | 1,203,709,349 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | 207,137,476 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (649,951,797) | 260,316,499 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (56,699,972) | 46,725,490 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (1,365,190) | 6,980,950 | ||
| 선수금의 증가(감소) | - | (94,233,200) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 144,582,878 | 184,750,032 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (948,064,301) | 1,114,626,788 | ||
| 퇴직금의 지급 | (3,095,090) | - | ||
| 퇴직연금운용자산의 증감 | (196,461,129) | (11,844,655) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,039,959,260) | (2,510,076,186) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,585,443,743 | 2,743,306,817 | ||
| 매도가능증권의 감소 | - | 2,208,313,425 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 312,716,470 | 13,160,192 | ||
| 회원권의 감소 | 1,272,727,273 | 521,833,200 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (10,625,403,003) | (5,253,383,003) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 500,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 61,000,000 | 63,763,344 | ||
| 토지의 취득 | 2,756,498,420 | 2,820,137,800 | ||
| 건물의 취득 | 4,200,809,320 | 697,300,780 | ||
| 구축물의 취득 | 75,000,000 | 544,500,000 | ||
| 비품의 취득 | 100,128,183 | 14,882,728 | ||
| 공구와기구의 취득 | 3,190,000 | 23,150,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 1,074,358,000 | 203,080,000 | ||
| 시험기기의 취득 | 78,173,000 | 149,448,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 37,576,400 | 45,020,351 | ||
| 특허권의 취득 | 7,463,800 | - | ||
| 상표권의 취득 | 2,296,480 | - | ||
| 건설중인자산의 취득 | 1,556,485,000 | 65,700,000 | ||
| 회원권의 증가 | 570,304,400 | 23,320,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 101,380,000 | 102,780,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 740,000 | 300,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 4,769,968,416 | (1,315,120,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,419,968,416 | - | ||
| 단기차입금의 차입 | 5,000,000,000 | - | ||
| 자기주식 처분 | 419,968,416 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (650,000,000) | (1,315,120,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 150,000,000 | 1,115,120,000 | ||
| 배당금의 지급 | 500,000,000 | 200,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ ) | 5,064,803,113 | 5,329,661,217 | ||
| V. 기초의 현금 | 9,440,489,772 | 4,110,828,555 | ||
| VI. 기말의 현금 | 14,505,292,885 | 9,440,489,772 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 파마코스텍 |
1. 회사의 개요
주식회사 파마코스텍(이하 "회사")는 2000년 10월 4일에 설립되어 의약품 및 화장품원료 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 음성군 삼성면 대성로 547번길에 본점을 두고 있습니다. 당기말 현재 회사의 납입자본금은 700백만원(1주당 액면금액 500원)이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김재원 | 900,000 | 64.29 |
| 강용선 | 260,000 | 18.57 |
| 김태경 | 107,154 | 7.65 |
| 김은빛 | 107,154 | 7.65 |
| (주)파마코스텍 | 25,692 | 1.84 |
| 합 계 | 1,400,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.4 재고자산
재고자산의 단위원가는 원재료의 경우 선입선출법, 이외의 재고자산의 경우 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 또한 상품매입과 관련한 매입할인은 매출원가에 반영하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.5 금융상품
(1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(2) 대손충당금
회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금 잔액을 차감한금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 유가증권
① 유가증권의 분류
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
② 유가증권의 측정
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
③ 유가증권의 손상
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
④ 유가증권의 제거
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
⑤ 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권 과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.6 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법 또는 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시험기기 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.7 무형자산
회사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법 또는 정률법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정률법 |
| 특허권 | 7년 | 정액법 |
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
2.8 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
2.9 충당부채 및 우발부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재
의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계
산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.10 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
2.11 수익
회사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있으며, 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2.12 자산손상
금융자산 및 재고자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
2.13 퇴직급여
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입
한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 회사는 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다. 회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
2.14 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
2.15 환율변동효과
(1) 기능통화 및 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화
(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록
하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그
손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익
은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
2.16 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'를 적용하여 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 용 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
3. 현금및현금성자산과 금융상품
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 10,435,098 | 4,823,541 |
| 외화예금 | 4,070,195 | 4,616,949 | |
| 합 계 | 14,505,293 | 9,440,490 | |
| 장기금융상품 | 정기예금 등 | 705,919 | 920,386 |
회사는 도시가스 사용과 관련하여 장기금융상품 중 당기와 전기 각각 61백만원과 21백만원의 정기예금을 (주)삼천리에 질권으로 제공하고 있습니다.
4. 단기대여금
보고기간 종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 채무자 | 당기말 | 전기말 |
| 단기대여금 | 개인 등 | 500,000 | 500,000 |
5. 매도가능증권
보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| <유동자산> | ||||
| <채무증권> | ||||
| 어웨이크제일차 주식회사 | 6.00% | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| <시장성 없는 지분증권> | ||||
| 델타제1호사모투자합자회사(*1) | 7.14% | 78,000 | 78,000 | 78,000 |
| 소 계 | 378,000 | 378,000 | 378,000 | |
| 합 계 | 378,000 | 378,000 | 378,000 | |
(*1) 당기말 기준 1년 이내 회수가 예정되어 유동자산으로 분류하였습니다.
6. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득액 | 처분액 | 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,510,396 | 2,756,499 | - | - | - | 7,266,895 |
| 건물 | 9,198,113 | 4,200,810 | - | - | (339,028) | 13,059,895 |
| 구축물 | 709,945 | 77,150 | - | - | (20,217) | 766,878 |
| 기계장치 | 1,569,004 | 1,074,359 | (649) | - | (545,304) | 2,097,410 |
| 차량운반구 | 43,525 | 37,576 | - | - | (11,509) | 69,592 |
| 공구와기구 | 23,213 | 3,190 | - | - | (11,410) | 14,993 |
| 비품 | 75,996 | 100,128 | - | - | (55,643) | 120,481 |
| 시험기기 | 479,312 | 78,173 | (1) | - | (243,706) | 313,778 |
| 건설중인자산 | 85,800 | 2,433,680 | - | - | - | 2,519,480 |
| 합 계 | 16,695,304 | 10,761,565 | (650) | - | (1,226,817) | 26,229,402 |
(2) 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득액 | 처분액 | 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,690,258 | 2,820,138 | - | - | - | 4,510,396 |
| 건물 | 8,789,698 | 697,301 | - | - | (288,886) | 9,198,113 |
| 구축물 | 176,928 | 544,500 | - | - | (11,483) | 709,945 |
| 기계장치 | 1,942,127 | 170,080 | - | 33,000 | (576,203) | 1,569,004 |
| 차량운반구 | 5 | 45,020 | - | - | (1,501) | 43,524 |
| 공구와기구 | 3,276 | 23,150 | - | - | (3,213) | 23,213 |
| 비품 | 118,857 | 14,883 | - | - | (57,743) | 75,997 |
| 시험기기 | 669,527 | 149,448 | (2) | - | (339,661) | 479,312 |
| 건설중인자산 | 20,100 | 98,700 | - | (33,000) | - | 85,800 |
| 합 계 | 13,410,776 | 4,563,220 | (2) | - | (1,278,690) | 16,695,304 |
(3) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 경기도 화성시 향남읍 하길리 1405-2 | 1,089,040 | 3,188,517 | 1,089,040 | 3,285,907 |
| 경기도 화성시 향남읍 하길리 1407-14,15,16 | 2,820,138 | 1,461,273 | 2,820,138 | 1,962,779 |
| 충북 음성군 삼성면 용성리 91-20 | 601,218 | 386,220 | 601,218 | 412,238 |
| 강원도 평창군 대관령면 용산리 452 외 | 2,756,499 | 655,291 | - | - |
| 합 계 | 7,266,895 | 5,691,301 | 4,510,396 | 5,660,924 |
7. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득액 | 감가상각비 | 손상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 14,917 | - | (6,727) | - | 8,190 |
| 특허권 | - | 7,464 | (725) | - | 6,739 |
| 상표권 | - | 2,296 | (76) | - | 2,220 |
| 합 계 | 14,917 | 9,760 | (7,528) | - | 17,149 |
(2) 전기 중 무형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득액 | 감가상각비 | 손상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 27,171 | - | (12,254) | - | 14,917 |
| 합 계 | 27,171 | - | (12,254) | - | 14,917 |
8. 보험가입자산
당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 자산 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물, 동산 및 재고자산 | 41,155,163 | 한화손해보험㈜ |
| (주1) 상기 부보액 중 2,000,000천원에 대하여 신한은행 등이 질권을 설정하고 있습니다. |
또한, 회사는 상기 보험 외에도 환경책임보험(부보액: 5,000,000천원), 가스사고배상책임보험(부보액: 4,280,000천원), 승강기사고배상책임보험(부보액: 364,000천원),보유차량에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.
9. 차입금
보고기간 종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 우리은행 | 운전자금대출 | 3.83 | 5,000,000 | - |
| 장기차입금 | 신한은행 | 지방중소대출 | 1.00 | - | 150,000 |
| 소 계 | - | 150,000 | |||
| 차감: 유동성 대체 | - | (150,000) | |||
| 합 계 | - | - | |||
10. 퇴직급여
(1) 확정기여형 퇴직연금제도
보고기간 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기에 각각 250,207천원 및 218,854천원입니다.
(2) 확정급여형 퇴직연금제도
보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 404,543 | 135,743 | (3,095) | 537,191 |
| 퇴직연금운용자산 | (318,418) | (196,461) | - | (514,879) |
| 합 계 | 86,125 | (60,718) | (3,095) | 22,312 |
11. 리스
보고기간종료일 현재 회사는 차량운반구에 대하여 하나캐피탈과 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이와 관련한 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 조정내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 1년 이내 | 26,496 | 45,421 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | 26,496 | |
| 합 계 | 26,496 | 71,917 | |
상기 리스계약과 관련하여 40,000천원의 보증금을 제공하고 있습니다.
12. 외화자산 및 부채
보고기간 종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 화폐단위 | 외화금액 | 원화금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 현금및현금성자산 | JPY | 445,970,117 | 484,373,010 | 4,070,191 | 4,616,947 |
| 현금및현금성자산 | USD | 3 | 2 | 4 | 3 |
| 매출채권 | JPY | 84,837,000 | 194,421,000 | 774,273 | 1,853,182 |
| 외화자산 소계 | 4,844,468 | 6,470,132 | |||
| 매입채무 | USD | 482,350 | 628,684 | 621,942 | 796,731 |
| 외화부채 소계 | 621,942 | 796,731 | |||
상기 외화자산 및 부채와 관련하여 당기에 외화환산이익 71,485천원과 외화환산손실 25,122천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
13. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 중요한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : JPY, 천원) |
| 금융기관 | 내역 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행(주1) | 장외파생상품관련보증금 | JPY 50,000,000 | - |
| 하나캐피탈 | 일반리스 | 235,985 | 26,496 |
| (주1) 장외파생상품관련보증금과 관련하여 대표이사로부터 552,798천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석19). |
(2) 당기말 현재 회사가 특수관계자 외 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 내역 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) |
이행지급 등 | 55,781 |
14. 자본금
보고기간 종료일 현재 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(단위: 주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주의 금액(단위: 원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수(단위: 주) | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 자본금 | 700,000 | 700,000 |
15. 자본조정
보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (321,150) | (500,000) |
| 자기주식처분손실 | - | (68,190) |
| 자기주식처분이익 | 172,928 | - |
| 합 계 | (148,222) | (568,190) |
16. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 314,700 | 264,700 |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 43,723,486 | 36,528,658 |
| 합 계 | 44,038,186 | 36,793,358 |
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 43,723,485,977 | 36,528,657,795 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 35,978,657,795 | 31,126,178,157 | ||
| 2. 당기순이익 | 7,744,828,182 | 5,402,479,638 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 330,000,000 | 550,000,000 | ||
| 1. 이익준비금 | 30,000,000 | 50,000,000 | ||
| 2. 배당금 | 300,000,000 | 500,000,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 43,393,485,977 | 35,978,657,795 | ||
17. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 7,744,828 | 5,402,480 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | 7,744,828 | 5,402,480 |
18. 법인세 등
회사는 당기 경정청구로 인하여 최종적으로 산출된 법인세부담세액(환급액)은 (88,082)천원이며, 당기 법인세차감전순이익에 대한 법인세의 유효세율은 (-)이므로 표기하지 않았습니다. 전기 법인세차감전순이익에서 기업회계와 세무회계의 차이에 따른세무조정사항을 고려하여 산출된 부담세액은 1,270,153천원이며, 법인세차감전순이익에 대한 법인세의 유효세율은 19.0%입니다.
19. 특수관계자
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 주요 경영진 등 | 주요 경영진 등 |
(2) 당기 중 최대주주의 특수관계자에게 자기주식 14,308주를 매도하였으며, 해당 거래와 관련하여 자기주식 처분이익 172,928천원을 인식하였습니다. 자기주식 거래를 제외하고 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.
| 매도자 | 매수자 | 처분수량 | 처분단가(주2) |
| (주)파마코스텍 | 김태경(주1) | 7,154 | 29,352 |
| 김은빛(주1) | 7,154 | 29,352 | |
| 합 계 | 14,308 | 29,352 |
| (주1) 최대주주의 특수관계자입니다. |
| (주2) 처분단가는 2022년 사업연도의 실적이 반영된 상속세 및 증여세법상 비상장주식 평가가액을 적용하였습니다. |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상
회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 994,092 | 952,630 |
| 퇴직급여 | 143,332 | 94,883 |
| 합 계 | 1,137,424 | 1,047,513 |
(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.
(6) 보고기간 종료일 현재 회사는 대표이사로부터 회사 차입금과 관련하여 6,000,000천원, 장외파생상품 관련 552,798천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
20. 현금흐름표
당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 150,000 |
|
건설중인자산 취득 금액 중 미지급금 |
877,195 | - |
21. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 2,805,807 | 1,089,504 | 521,276 | 4,416,587 |
| 퇴직급여 | 234,389 | 151,561 | - | 385,950 |
| 복리후생비 | 363,567 | 265,891 | 27,533 | 656,991 |
| 지급임차료 | 15,701 | 19,920 | - | 35,621 |
| 감가상각비 | 1,053,433 | 173,384 | - | 1,226,817 |
| 무형자산상각비 | - | 7,529 | - | 7,529 |
| 세금과공과 | 111,993 | 73,166 | 18,048 | 203,207 |
| 합 계 | 4,584,890 | 1,780,955 | 566,857 | 6,932,702 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 2,338,896 | 1,011,389 | 406,367 | 3,756,652 |
| 퇴직급여 | 182,652 | 97,027 | - | 279,679 |
| 복리후생비 | 265,413 | 181,025 | 18,379 | 464,817 |
| 지급임차료 | 11,065 | 19,200 | - | 30,265 |
| 감가상각비 | 1,141,367 | 137,323 | - | 1,278,690 |
| 무형자산상각비 | - | 12,254 | - | 12,254 |
| 세금과공과 | 93,396 | 56,276 | 14,904 | 164,576 |
| 합 계 | 4,032,789 | 1,514,494 | 439,650 | 5,986,933 |
22. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 6개월 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 709,768 | - | - | - | 709,768 |
| 미지급비용 | 714,361 | - | - | - | 714,361 |
| 미지급금 | 956,265 | - | - | - | 956,265 |
| 단기차입금 | - | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 2,380,394 | - | 5,000,000 | - | 7,380,394 |
23. 재무제표의 사실상 확정일
회사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.