| 주식회사 마이리얼트립 |
| 제 13 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 12 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 마이리얼트립 대표이사 이동건 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서초구 강남대로 311(서초동), 드림플러스 18F |
| (전 화) | 1661-2860 |
| 제 13 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 12 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 마이리얼트립 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 97,462,193,637 | 53,295,913,467 | ||
| 당좌자산 | 93,012,690,141 | 51,486,403,283 | ||
| 현금및현금성자산(주석 9) | 7,472,922,942 | 22,578,500,639 | ||
| 단기금융상품(주석 3,23) | 49,900,000,000 | 2,665,000,000 | ||
| 매출채권 및 기타채권(주석 4,22) | 16,878,980,417 | 11,383,418,655 | ||
| 미수수익 | 5,054,564,268 | 2,599,220,350 | ||
| 선급금 | 4,928,843,333 | 6,642,076,236 | ||
| 선급비용 | 8,298,872,751 | 5,243,207,344 | ||
| 단기대여금(주석 22) | - | 200,000,000 | ||
| 임차보증금 | 203,510,000 | 13,520,000 | ||
| 기타보증금 | 43,104,000 | - | ||
| 당기법인세자산 | 231,892,430 | 161,460,059 | ||
| 재고자산(주석 5) | 4,449,503,496 | 1,809,510,184 | ||
| II. 비유동자산 | 8,086,200,165 | 5,122,641,173 | ||
| 투자자산 | 5,452,261,595 | 1,300,191,465 | ||
| 장기금융상품(주석 3,23) | 2,300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 장기대여금 | 400,000,000 | 200,000,000 | ||
| 대손충당금 | (400,000,000) | - | ||
| 장기투자증권(주석 6,21,22) | 3,152,261,595 | 800,191,465 | ||
| 유형자산(주석 7) | 418,731,572 | 559,908,055 | ||
| 무형자산(주석 8) | 392,252,151 | 1,699,600,041 | ||
| 기타비유동자산 | 1,822,954,847 | 1,562,941,612 | ||
| 임차보증금 | 627,496,000 | 733,872,000 | ||
| 기타보증금 | 1,195,458,847 | 829,069,612 | ||
| 자산총계 | 105,548,393,802 | 58,418,554,640 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 75,128,941,357 | 44,043,997,708 | ||
| 미지급금(주석 9,22) | 52,891,366,542 | 31,117,658,557 | ||
| 유동성장기부채(주석 9,23) | 2,000,000,000 | 2,150,000,000 | ||
| 미지급비용(주석 9,22) | 8,544,358,430 | 5,513,616,180 | ||
| 예수금 | - | 89,100 | ||
| 수탁금 | 8,771,307,462 | 3,855,767,547 | ||
| 충당부채(주석 11) | 1,094,727,509 | 965,063,459 | ||
| 부가세예수금 | 193,602,157 | 97,271,979 | ||
| 기타유동부채 | 1,633,579,257 | 344,530,886 | ||
| II. 비유동부채 | 5,850,858,946 | 7,368,598,717 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 10) | 3,818,858,946 | 3,368,598,717 | ||
| 장기예수금 | 32,000,000 | - | ||
| 장기차입금(주석 9,23) | 2,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 부채총계 | 80,979,800,303 | 51,412,596,425 | ||
| 자본 | ||||
| I. 자본금 | 815,493,500 | 770,531,500 | ||
| 보통주자본금(주석 1,13) | 284,706,000 | 240,381,500 | ||
| 우선주자본금(주석 1,13) | 530,787,500 | 530,150,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 148,138,947,458 | 134,123,108,283 | ||
| 주식발행초과금 | 146,371,486,126 | 126,350,618,990 | ||
| 신주인수권대가(주석 9,23) | - | 8,476,296,783 | ||
| 기타자본잉여금 | 1,767,461,332 | (703,807,490) | ||
| III. 자본조정 | - | (4,804,022,369) | ||
| 기타자본조정(주석 9,23) | - | (4,804,022,369) | ||
| Ⅳ. 결손금 | 124,385,847,459 | 123,083,659,199 | ||
| 미처리결손금(주석 14) | (124,385,847,459) | (123,083,659,199) | ||
| 자본총계 | 24,568,593,499 | 7,005,958,215 | ||
| 부채및자본총계 | 105,548,393,802 | 58,418,554,640 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 마이리얼트립 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익(주석 16,22) | 89,183,973,571 | 60,544,450,309 | ||
| Ⅱ. 영업비용(주석 17,19,22) | 89,056,039,954 | 77,918,453,474 | ||
| Ⅲ. 영업이익(손실) | 127,933,617 | (17,374,003,165) | ||
| Ⅳ. 영업외수익(주석 18,22) | 2,475,682,967 | 1,778,828,379 | ||
| Ⅴ. 영업외비용(주석 18) | 3,905,804,844 | 15,737,117,319 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순손실 | 1,302,188,260 | 31,332,292,105 | ||
| Ⅶ. 법인세비용(주석 12) | - | - | ||
| Ⅷ. 당기순손실 | 1,302,188,260 | 31,332,292,105 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 마이리얼트립 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 666,842,500 | 79,225,457,862 | - | (91,751,367,094) | (11,859,066,732) |
| 주식선택권 행사 | 7,662,000 | 217,614,197 | - | - | 225,276,197 |
| 유상증자 | 96,027,000 | 55,383,843,714 | - | - | 55,479,870,714 |
| 신주인수권 매입 | - | - | (4,804,022,369) | - | (4,804,022,369) |
| 사업결합 | - | (703,807,490) | - | - | (703,807,490) |
| 당기순손실 | - | - | - | (31,332,292,105) | (31,332,292,105) |
| 2023.12.31(전기말) | 770,531,500 | 134,123,108,283 | (4,804,022,369) | (123,083,659,199) | 7,005,958,215 |
| 2024.1.1(당기초) | 770,531,500 | 134,123,108,283 | (4,804,022,369) | (123,083,659,199) | 7,005,958,215 |
| 주식선택권 행사 | 11,576,500 | 369,046,030 | - | - | 380,622,530 |
| 유상증자 | 33,385,500 | 19,651,821,106 | 19,685,206,606 | ||
| 신주인수권 매입 | - | - | (1,201,005,592) | - | (1,201,005,592) |
| 신주인수권 소각 | - | (6,005,027,961) | 6,005,027,961 | - | - |
| 당기순손실 | - | - | - | (1,302,188,260) | (1,302,188,260) |
| 2024.12.31(당기말) | 815,493,500 | 148,138,947,458 | - | (124,385,847,459) | 24,568,593,499 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 마이리얼트립 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 20,810,556,807 | (15,728,025,036) | ||
| 1. 당기순손실 | (1,302,188,260) | (31,332,292,105) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 5,114,790,872 | 17,260,328,556 | ||
| 퇴직급여 | 1,892,672,237 | 1,951,376,123 | ||
| 감가상각비 | 146,296,487 | 186,399,194 | ||
| 무형자산상각비 | 411,388,940 | 500,115,552 | ||
| 외화환산손실 | 11,702,809 | (758) | ||
| 장기투자증권손상차손 | 800,191,465 | 2,011,929,896 | ||
| 영업권손상차손 | 954,419,870 | 944,271,274 | ||
| 유형자산처분손실 | 50,887,637 | 69,245,955 | ||
| 이자비용 | 3,127,868 | 4,759,280,797 | ||
| 사채상환손실 | - | 6,837,710,523 | ||
| 재고자산평가손실 | 244,103,559 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 600,000,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (462,315,266) | (243,875,154) | ||
| 외화환산이익 | 397,864 | 3,644,371 | ||
| 이자수익 | 459,792,889 | 166,662,307 | ||
| 재고자산평가충당금 환입 | - | 72,705,602 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,124,513 | 862,874 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 17,460,269,461 | (1,412,186,333) | ||
| 매출채권의 감소 | 243,456,391 | 3,276,377,871 | ||
| 미수금의 증가 | (5,739,018,153) | (9,157,553,524) | ||
| 미수수익의 증가 | (2,147,812,624) | (1,470,206,551) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 1,713,232,903 | (5,064,270,914) | ||
| 선급비용의 증가 | (3,055,665,407) | (2,726,665,925) | ||
| 당기법인세자산의 증가 | (70,432,371) | (66,148,059) | ||
| 재고자산의 증가 | (2,884,096,871) | (591,746,577) | ||
| 기타보증금의 증가 | (409,493,235) | (557,947,117) | ||
| 미지급금의 증가 | 21,762,403,040 | 11,610,033,437 | ||
| 예수금의 감소 | (89,100) | (355,401,170) | ||
| 장기예수금의 증가 | 32,000,000 | - | ||
| 부가세예수금의 증가 | 96,330,178 | 83,823,411 | ||
| 미지급비용의 증가 | 3,027,614,382 | 3,622,722,748 | ||
| 수탁금의 증가 | 4,915,539,915 | 20,353,024 | ||
| 기타유동부채의 증가 | 1,289,048,371 | 156,068,891 | ||
| 포인트충당부채의 증가(감소) | (45,796,138) | 647,870,094 | ||
| 환불충당부채의 증가 | 175,460,188 | 110,125,680 | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,442,412,008) | (949,621,652) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (52,630,958,048) | (3,464,915,437) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 311,018,883 | 226,057,278 | ||
| 임차보증금의 감소 | 252,612,000 | 2,880,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 200,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 58,406,883 | 23,177,278 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (52,941,976,931) | (3,690,972,715) | ||
| 임차보증금의 증가 | 336,226,000 | 13,520,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | 47,235,000,000 | 2,665,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 2,000,000,000 | - | ||
| 장기투자자산의 취득 | 3,000,000,000 | 125,020,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 112,290,011 | 337,289,098 | ||
| 무형자산의 취득 | 58,460,920 | 350,143,617 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 16,714,823,544 | (6,238,946,840) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 20,065,829,136 | 55,705,146,911 | ||
| 유상증자 | 19,685,206,606 | 55,479,870,714 | ||
| 주식선택권 행사 | 380,622,530 | 225,276,197 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,351,005,592) | (61,944,093,751) | ||
| 사채의 상환 | - | 55,090,071,382 | ||
| 신주인수권 매입 | 1,201,005,592 | 4,804,022,369 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 2,150,000,000 | 2,050,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | (15,105,577,697) | (25,431,887,313) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 22,578,500,639 | 48,010,387,952 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 7,472,922,942 | 22,578,500,639 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13 기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 12 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 마이리얼트립 |
1. 일반사항
주식회사 마이리얼트립(이하 '회사'라 함)은 2012년 2월에 설립되어, 여행상품중개업, 전자상거래업 및 국외여행업 등을 주된사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 서초구에 위치하고 있습니다.
당기말 현재의 자본금은 보통주 284,706천원, 우선주 530,788천원이며, 회사의 최대주주는 이동건입니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 재무제표의 작성과 표시Ⅰ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 법인세회계 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 사업결합 회계처리
회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다(주석 2.12 참조).
2.4 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
그러나, 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업에서 제외됩니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.7 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.8 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고 위험회피에효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 이 후 미래 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익 또는 예상거래 발생시 관련 자산 및 부채의 장부금액에 가감하고 있습니다.
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품은 후속적으로 원가로 평가하고 있습니다.
2.9 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.10 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가치)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.11 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.12 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 5년 | 정액법 |
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.13 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.14 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.16 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 수수료매출은 중개행위의 완료 및 여행완료 시점, 항공권판매수입은 탑승일 등을 기준으로 인식합니다. 회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료매출 등으로 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.17 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금 의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나,이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.18 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
(1) 자산관련보조금
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
(2) 수익관련보조금
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.19 중소기업의 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리 하고 있습니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 등의 법령에 따름 |
| 주식기준보상 | 주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권, 채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 파생상품평가 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니할 수 있음 |
| 지분법 | 관계기업이나 공동지배기업에 대하여는 지분법을 적용하지 아니할 수 있음 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야할 금액으로 계상 |
2.20 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 금융상품
당기말과 전기말 현재 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품(*1) | 49,900,000 | 2,665,000 |
| 장기금융상품(*2) | 2,300,000 | 300,000 |
| (*1) | 중소기업은행과 체결한 외화지급보증 약정과 관련하여 질권설정되어 있으며, 하나카드㈜ 및 ㈜우리카드와의 법인카드 한도약정과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석 23참고). |
| (*2) | 서울보증보험㈜으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석 23참고). |
4. 매출채권 및 기타채권
당기말과 전기말 현재 매출채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,522,259 | 1,765,715 |
| 미수금 | 15,356,721 | 9,617,703 |
| 합 계 | 16,878,980 | 11,383,418 |
5. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 4,760,962 | 1,876,865 |
| 평가손실충당금 | (311,459) | (67,355) |
| 합 계 | 4,449,503 | 1,809,510 |
당기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 244백만원(전기: 재고자산평가손실충당금환입 73백만원)입니다.
6. 장기투자증권
(1) 당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 상세내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 | 1,910,858 | 800,191 |
| 파생상품 | 1,241,404 | - |
| 합 계 | 3,152,262 | 800,191 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 상세내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 지분증권(*1) |
|||||
| ㈜투어라이브 | 3.51% | 99,950 | - | 99,950 | - |
| ㈜가이드라이브(*2)(*4) | 19.54% | 500,003 | - | 500,003 | - |
| ㈜오피스제주(*3) | 9.92% | 300,191 | - | 300,191 | 300,191 |
| ㈜엠알티씨엑스(*2)(*3) | 100.00% | 500,000 | - | 500,000 | 500,000 |
| ㈜스타트립(*4)(*5) | - | - | - | 1,511,927 | - |
| 소 계 | 1,400,144 | - | 2,912,071 | 800,191 | |
| 채무증권 | |||||
| ㈜크리에이트립(*6) | - | 1,758,596 | 1,910,858 | - | - |
| 합 계 | 3,158,740 | 1,910,858 | 2,912,071 | 800,191 | |
| (*1) | 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. |
| (*2) | 일반기업회계기준 제 31장 '중소기업 회계처리 특례'의 적용으로 지분법을 적용하지 아니하였습니다. |
| (*3) | 당기 중 취득가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*4) | 전기 중 취득가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*5) | 당기 중 청산되었습니다. |
| (*6) | 당기 중 취득한 전환사채입니다. |
(3) 당기말 현재 채무증권 및 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
- 채무증권
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 액면이자율(%) | 당기말 |
|---|---|---|
| 제1회 기명식 사모 전환사채(*) | - | 1,910,858 |
| (*) | 당기 중 인식한 이자수익은 152백만원입니다. |
- 파생상품
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
발행자 |
당기말 |
|---|---|---|
| 전환권 | ㈜크리에이트립 | 1,241,404 |
| 주식매수청구권 | ㈜크리에이트립 주주 | - |
| 합 계 | 1,241,404 | |
| (*) | 일반기업회계기준 제 31장 '중소기업 회계처리 특례'의 적용으로 후속적으로 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. |
상기 전환사채 및 파생상품과 관련된 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
| 발행회사 | ㈜크리에이트립 | |
| 사채의 명칭 | 제1회 기명식 사모 전환사채 | |
| 발행일 | 2024-08-07 | |
| 만기일 | 2027-08-07 | |
| 권면총액 | 3,000,000,000 원 | |
| 발행가액 | 3,000,000,000 원 | |
| 이자율 | 액면이자율 | 연 0% |
| 만기보장수익률 | 복리 3% | |
| 상환에 관한 사항 | 만기상환 | 권면금액 및 만기보장수익률에 해당하는 금액 전액을 일시 상환 |
| 조기상환 | 발행회사는 인수인의 사전 동의 없이는 본건 사채의 만기일 전에 본건 사채를 상환할 수 없음 | |
| 기한이익 상실에 의한 조기상환 |
사채권면액의 전부 또는 일부에 대하여 사채상환일까지 만기보장수익률 적용 | |
| 전환에 관한 사항 (전환권) |
발행할 주식 | 보통주식 |
| 전환권의 행사시간 | 발행일로부터 2년이 경과한 날부터 만기일의 직전일까지 | |
| 전환가격 | 9,880원 | |
| 전환가격 조정 | 발행회사가 전환가격을 하회하는 발행가액으로 보통주식, 전환주식, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우 비례하여 조정 | |
| 주식매수청구권 (Call Option) |
청구대상 | 피투자회사의 주주 |
| 행사가능기간 | 2026-08-07 ~ 2027-12-31 | |
| 행사가격 | 다음 중 높은 행사가격 1. (직전연도 말 매출총이익 X 10)/직전연도 말 발행주식총수 2. 9,880원 |
|
7. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 559,908 | 112,290 | (107,170) | (146,296) | 418,732 |
|
(단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 500,579 | 337,289 | (91,560) | (186,399) | 559,908 |
8. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) |
| 당기 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,248,088 | - | (293,668) | (954,420) | - |
| 상표권 | 16,539 | 39,281 | (12,418) | - | 43,402 |
| 소프트웨어 | 434,973 | 9,450 | (105,303) | - | 339,120 |
| 건설중인자산 | - | 9,730 | - | - | 9,730 |
| 합 계 | 1,699,600 | 58,461 | (411,389) | (954,420) | 392,252 |
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(단위: 천원) |
| 전기 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | 2,579,246 | (386,887) | (944,271) | - | 1,248,088 |
| 상표권 | 25,948 | - | (9,409) | - | - | 16,539 |
| 소프트웨어 | 32,449 | 350,144 | (103,820) | - | 156,200 | 434,973 |
| 건설중인자산 | 156,200 | - | - | - | (156,200) | - |
| 합 계 | 214,597 | 2,929,390 | (500,116) | (944,271) | - | 1,699,600 |
(2) 영업권의 손상검사
당기에 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 당기 손상검사 결과 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 954,420천원(전기: 944,271천원)의 손상차손을 영업외비용으로 인식하였습니다(주석 18참고).
9. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행(*) | 4.77 | 2,000,000 | 2,000,000 | 3년거치 5년 분할 상환 |
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | - | - | 150,000 | |
| 합 계 | 2,000,000 | 2,150,000 | |||
| (*) | 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받았습니다(주석 23참고). |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행(*) | 4.77 | 4,000,000 | 6,000,000 | 3년거치 5년 분할 상환 |
| 차감: 유동성장기부채 | (2,000,000) | (2,000,000) | |||
| 합 계 | 2,000,000 | 4,000,000 | |||
| (*) | 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받았습니다(주석 23참고). |
(3) 신주인수권부사채
회사는 전기 중 신주인수권부사채 전액을 55,090백만원에 상환하였습니다.
(4) 유동성위험
회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금 및 기타예적금에 7,473백만원(전기말: 22,579백만원)을 예치하고 있습니다.
회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 당기말 | 6개월 미만 | 6개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 52,891,367 | - | - |
| 미지급비용 | 7,521,172 | - | - |
| 차입금 | 95,139 | 2,095,661 | 2,095,400 |
| 합 계 | 60,507,678 | 2,095,661 | 2,095,400 |
|
(단위: 천원) |
| 전기말 | 6개월 미만 | 6개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 31,117,659 | - | - | - |
| 미지급비용 | 4,540,364 | - | - | - |
| 차입금 | 165,857 | 2,311,980 | 2,214,800 | 2,107,400 |
| 합 계 | 35,823,880 | 2,311,980 | 2,214,800 | 2,107,400 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,368,599 | 2,310,709 |
| 설정액 | 1,892,672 | 1,951,376 |
| 합병으로 인한 승계 | - | 56,135 |
| 지급액 | (1,442,412) | (949,621) |
| 기말금액 | 3,818,859 | 3,368,599 |
(2) 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 3,819백만원(전기말: 3,369백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.
11. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 당기 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 포인트충당부채(*1) | 723,655 | 3,207,449 | (3,253,245) | 677,859 |
| 환불충당부채(*2) | 241,408 | 175,461 | - | 416,869 |
| 합 계 | 965,063 | 3,382,910 | (3,253,245) | 1,094,728 |
|
(단위: 천원) |
| 전기 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 포인트충당부채(*1) | 75,785 | 2,313,217 | (1,665,347) | 723,655 |
| 환불충당부채(*2) | 131,283 | 110,125 | - | 241,408 |
| 합 계 | 207,068 | 2,423,342 | (1,665,347) | 965,063 |
| (*1) | 회사는 이용 고객들에게 이벤트 및 기타의 방법으로 포인트를 지급하고 있으며, 해당포인트는 결제시 현금과 같이 사용할 수 있습니다. 회사는 지급된 포인트 중 만기까지의 사용실적 등을 고려하여 합리적으로 추정가능한 예상사용액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다. |
| (*2) | 회사는 과거 환불되는 비율을 근거로 환불예상액을 합리적으로 추정하여 환불충당부채를 계상하고 있습니다. |
12. 법인세 등
회사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업의 회계처리 특례'에 따라 법령에 의하여납부하여야 할 금액을 법인세 등의 계정과목으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 납부할 법인세는 없습니다.
13. 자본금
(1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식수의 총 수는 10,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 당기 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 480,763주 | 240,382 | 1,060,300주 | 530,150 |
| 신주발행 | 13,256주 | 6,628 | 53,515주 | 26,758 |
| 주식선택권 행사 | 23,153주 | 11,577 | - | - |
| 보통주 전환 | 52,240주 | 26,120 | (52,240)주 | (26,120) |
| 기말 | 569,412주 | 284,707 | 1,061,575주 | 530,788 |
|
(단위: 천원) |
| 전기 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 410,830주 | 205,415 | 922,855주 | 461,428 |
| 신주발행 | 54,609주 | 27,305 | 137,445주 | 68,722 |
| 주식선택권 행사 | 15,324주 | 7,662 | - | - |
| 기말 | 480,763주 | 240,382 | 1,060,300주 | 530,150 |
(3) 당기말 현재 회사가 발행한 우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (1차) 상환전환우선주 | 발행내역 |
| 발행일 | 2013년 4월 |
| 발행주식수 | 최초발행: 32,600주 / 무상증자 후: 90,730주 |
| 액면가 / 발행가 | 500 / 4,420 원 |
| 존속기간(만기) | 발행일로부터 12년 (만기시 보통주로 자동전환) |
| 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 |
| 전환에 관한 사항 | 전환기간: 발행일 ~ 만기 |
| 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 (단, 우선주식의 발행가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 등에는 전환비율 조정됨) | |
| 상환에 관한 사항 | 우선주주가 상환청구권 보유 |
| 상환청구기간: 발행일로부터 3년 ~ 만기 | |
| 상환가액: 인수금액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액 | |
| 배당에 관한 사항 | 참가적, 비누적적 우선주(우선배당률: 1%) |
| (2차) 상환전환우선주 | 발행내역 |
| 발행일 | 2014년 6월 |
| 발행주식수 | 최초발행: 26,820주 / 무상증자 후: 74,640주 |
| 액면가 / 발행가 | 500 / 13,391 원 |
| 존속기간(만기) | 발행일로부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환) |
| 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 |
| 전환에 관한 사항 | 전환기간: 발행일 ~ 만기 |
| 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 (단, 우선주식의 발행가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 등에는 전환비율 조정됨) | |
| 상환에 관한 사항 | 우선주주가 상환청구권 보유 |
| 상환청구기간: 발행일로부터 3년 ~ 만기 | |
| 상환가액: 인수금액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액 | |
| 배당에 관한 사항 | 참가적 우선주(우선배당률: 0%) |
(*) 당기말 현재 모두 보통주로 전환되었습니다.
| (3차) 전환우선주 | 발행내역 |
| 발행일 | 2015년 8월 |
| 발행주식수 | 66,530주 |
| 액면가 / 발행가 | 500 / 22,549 원 |
| 존속기간(만기) | 발행일로부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환) |
| 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 |
| 전환에 관한 사항 | 전환기간: 발행일 익일 ~ 만기 |
| 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 (단, 우선주식의 발행가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 등에는 전환비율 조정됨) | |
| 배당에 관한 사항 | 참가적, 비누적적 우선주 (우선배당률 : 1%) |
| (4차) 전환우선주 | 발행내역 |
| 발행일 | 2015년 10월 |
| 발행주식수 | 22,180주 |
| 액면가 / 발행가 | 500 / 22,549 원 |
| 존속기간(만기) | 발행일로부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환) |
| 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 |
| 전환에 관한 사항 | 전환기간: 발행일 익일 ~ 만기 |
| 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 (단, 우선주식의 발행가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 등에는 전환비율 조정됨) | |
| 배당에 관한 사항 | 참가적, 비누적적 우선주 (우선배당률 : 1%) |
| (5차) 상환전환우선주 | 발행내역 |
| 발행일 | 2016년 11월 |
| 발행주식수 | 51,950주 |
| 액면가 / 발행가 | 500 / 28,877 원 |
| 존속기간(만기) | 발행일로부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환) |
| 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 |
| 전환에 관한 사항 | 전환기간: 발행일 익일 ~ 만기 |
| 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 (단, 우선주식의 발행가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 등에는 전환비율 조정됨) | |
| 상환에 관한 사항 | 우선주주가 상환청구권 보유 |
| 상환청구기간: 발행일로부터 3년 ~ 만기 | |
| 상환가액: 인수금액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액 | |
| 배당에 관한 사항 | 참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%) |
| (6차)상환전환우선주 | 발행내역 |
| 발행일 | 2017년 10월 |
| 발행주식수 | 147,690주 |
| 액면가 / 발행가 | 500 / 44,000 원 |
| 존속기간(만기) | 발행일로부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환) |
| 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 |
| 전환에 관한 사항 | 전환기간: 발행일 익일 ~ 만기 |
| 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 (단, 우선주식의 발행가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 등에는 전환비율 조정됨) | |
| 상환에 관한 사항 | 우선주주가 상환청구권 보유 |
| 상환청구기간: 발행일로부터 3년 ~ 만기 | |
| 상환가액: 인수금액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액 | |
| 배당에 관한 사항 | 참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%) |
| (7차) 상환전환우선주 | 발행내역 |
| 발행일 | 2019년 1월 |
| 발행주식수 | 207,740주 |
| 액면가 / 발행가 | 500 / 81,828 원 |
| 존속기간(만기) | 발행일로부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환) |
| 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 |
| 전환에 관한 사항 | 전환기간: 발행일 익일 ~ 만기 |
| 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 (단, 우선주식의 발행가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 등에는 전환비율 조정됨) | |
| 상환에 관한 사항 | 우선주주가 상환청구권 보유 |
| 상환청구기간: 발행일로부터 3년 ~ 만기 | |
| 상환가액: 인수금액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액 | |
| 배당에 관한 사항 | 참가적, 비누적적 우선주 (우선배당률 : 1%) |
| (8차) 상환전환우선주 | 발행내역 |
| 발행일 | 2020년 7월 |
| 발행주식수 | 283,795주 |
| 액면가 / 발행가 | 500 / 149,404 원 |
| 존속기간(만기) | 발행일로부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환) |
| 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 |
| 전환에 관한 사항 | 전환기간: 발행일 익일 ~ 만기 |
| 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 (단, 신주의 주주가 전환청구를 하기전에 인수가액을 하회하는 발행가격등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 하회하는 발행가격으로 조정함) | |
| 상환에 관한 사항 | 우선주주가 상환청구권 보유 |
| 상환청구기간: 발행일로부터 3년 ~ 만기 | |
| 상환가액: 인수금액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액 | |
| 배당에 관한 사항 | 참가적, 비누적적 우선주 (우선배당률 : 1%) |
| (9차) 상환전환우선주 | 발행내역 |
| 발행일 | 2023년 12월 |
| 발행주식수 | 137,445주 |
| 액면가 / 발행가 | 500 / 308,645 원 |
| 존속기간(만기) | 발행일로부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환) |
| 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 |
| 전환에 관한 사항 | 전환기간: 발행일 익일 ~ 만기 |
| 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 (단, 신주의 주주가 전환청구를 하기전에 인수가액을 하회하는 발행가격등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 하회하는 발행가격으로 조정함) | |
| 상환에 관한 사항 | 우선주주가 상환청구권 보유 |
| 상환청구기간: 발행일로부터 3년 ~ 만기 | |
| 상환가액: 인수금액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액 | |
| 배당에 관한 사항 | 참가적, 비누적적 우선주 (우선배당률 : 1%) |
| (9-2차) 상환전환우선주 | 발행내역 |
| 발행일 | 2024년 1월 |
| 발행주식수 | 37,316주 |
| 액면가 / 발행가 | 500 / 308,645 원 |
| 존속기간(만기) | 발행일로부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환) |
| 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 |
| 전환에 관한 사항 | 전환기간: 발행일 익일 ~ 만기 |
| 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 (단, 신주의 주주가 전환청구를 하기전에 인수가액을 하회하는 발행가격등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 하회하는 발행가격으로 조정함) | |
| 상환에 관한 사항 | 우선주주가 상환청구권 보유 |
| 상환청구기간: 발행일로부터 3년 ~ 만기 | |
| 상환가액: 인수금액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용하여산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액 | |
| 배당에 관한 사항 | 참가적, 비누적적 우선주 (우선배당률 : 1%) |
| (9-3차) 상환전환우선주 | 발행내역 |
| 발행일 | 2024년 5월 |
| 발행주식수 | 16,199주 |
| 액면가 / 발행가 | 500 / 308,645 원 |
| 존속기간(만기) | 발행일로부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환) |
| 의결권 | 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 |
| 전환에 관한 사항 | 전환기간: 발행일 익일 ~ 만기 |
| 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 (단, 신주의 주주가 전환청구를 하기전에 인수가액을 하회하는 발행가격등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 하회하는 발행가격으로 조정함) | |
| 상환에 관한 사항 | 우선주주가 상환청구권 보유 |
| 상환청구기간: 발행일로부터 3년 ~ 만기 | |
| 상환가액: 인수금액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용하여산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액 | |
| 배당에 관한 사항 | 참가적, 비누적적 우선주 (우선배당률 : 1%) |
14. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 제13기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
제12기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 2025년 3월 28일 | 처리확정일 2024년 3월 28일 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (124,385,847) | (123,083,659) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (123,083,659) | (91,751,367) | ||
| 2. 당기순손실 | (1,302,188) | (31,332,292) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (124,385,847) | (123,083,659) | ||
15. 주식기준보상
당기말 현재 회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 결제방식 | 부여 수량(주) | 행사가격(원) | 약정용역 제공기간 |
당기말 현재 잔여수량(주) |
| 2021년 부여 | 주식교부형(기명식 보통주) | 20,240 | 21,840 | 2 ~ 5년 | 3,899 |
| 2022년 부여 | 주식교부형(기명식 보통주) | 25,470 | 21,840 | 2 ~ 5년 | 16,193 |
| 2023년 부여 | 주식교부형(기명식 보통주) | 8,435 | 21,840 | 2 ~ 5년 | 3,080 |
| 2024년 부여 | 주식교부형(기명식 보통주) | 21,040 | 21,840 | 2 ~ 5년 | 18,340 |
16. 영업수익
(1) 당기와 전기 중 영업수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 25,006,733 | 22,022,550 |
| 상품매출할인 | (216,127) | (137,398) |
| 수수료매출 및 기타매출 | 53,417,063 | 32,309,759 |
| 수수료매출할인 | (5,261,996) | (1,874,472) |
| 항공권판매수입 | 42,229,623 | 20,448,247 |
| 항공권판매수입할인 | (25,991,322) | (12,224,236) |
| 합 계 | 89,183,974 | 60,544,450 |
17. 영업비용
(1) 당기와 전기 중 매출원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 23,105,619 | 20,295,137 |
| 기초상품재고액 | 1,809,510 | 1,145,058 |
| 당기상품순매입액 | 25,745,612 | 21,691,153 |
| 타계정대체 | - | (731,564) |
| 기말상품재고액 | (4,449,503) | (1,809,510) |
(2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 21,673,472 | 23,076,423 |
| 퇴직급여 | 1,892,672 | 1,951,376 |
| 복리후생비 | 3,990,357 | 4,545,875 |
| 감가상각비 | 146,296 | 186,399 |
| 무형자산상각비 | 411,389 | 500,116 |
| 지급임차료 | 1,691,238 | 1,830,487 |
| 세금과공과 | 154,621 | 495,630 |
| 보험료 | 127,280 | 132,069 |
| 지급수수료 | 29,337,271 | 17,853,276 |
| 광고선전비 | 5,864,494 | 6,140,183 |
| 판매촉진비 | 89,050 | 460,478 |
| 기타 | 572,281 | 451,004 |
| 합 계 | 65,950,421 | 57,623,316 |
18. 영업외수익 및 영업외비용
(1) 당기와 전기 중 영업외수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,774,585 | 1,277,740 |
| 외환차익 | 647,471 | 483,507 |
| 외화환산이익 | 3,865 | 5,061 |
| 유형자산처분이익 | 2,124 | 863 |
| 잡이익 | 47,638 | 11,657 |
| 합계 | 2,475,683 | 1,778,828 |
(2) 당기와 전기 중 영업외비용의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 290,436 | 5,188,407 |
| 외환차손 | 1,164,737 | 471,688 |
| 외화환산손실 | 13,053 | 134,686 |
| 기타의대손상각비 | 600,000 | - |
| 장기투자증권손상차손 | 800,191 | 2,011,930 |
| 영업권손상차손 | 954,420 | 944,271 |
| 유형자산처분손실 | 50,888 | 69,246 |
| 사채상환손실 | - | 6,837,711 |
| 잡손실 | 32,080 | 79,178 |
| 합계 | 3,905,805 | 15,737,117 |
19. 부가가치 계산에 필요한 항목
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 21,673,472 | 23,076,423 |
| 퇴직급여 | 1,892,672 | 1,951,376 |
| 복리후생비 | 3,990,357 | 4,545,875 |
| 세금과공과 | 154,621 | 495,630 |
| 지급임차료 | 1,691,238 | 1,830,487 |
| 감가상각비 | 146,296 | 186,399 |
| 무형자산상각비 | 411,389 | 500,116 |
| 합 계 | 29,960,045 | 32,586,306 |
20. 현금 유.출입이 없는 중요한 거래
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사업결합으로 인한 장기투자증권 감소 | - | (2,895,542) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | (2,000,000) | (2,000,000) |
21. 사업결합
(1) 회사는 2022년 (주)아이와트립 지분 73.8%를 2,895백만원에 취득하여 장기투자증권으로 분류하였습니다. 회사는 전기 중 (주)아이와트립의 잔여지분을 125백만원에 추가 취득하였으며, 이후 2023년 3월 31일 ㈜아이와트립을 흡수합병하였습니다. 회사는 합병의 결과로 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다.
| 구 분 | 상 호 | 영업개황 |
|---|---|---|
| 취득자 | (주)마이리얼트립 | 여행업, 여행알선업, 전자상거래업 |
| 피취득자 | (주)아이와트립 | 키즈관련 국내, 국외 여행업 및 일반여행업 |
(2) (주)아이와트립에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | 3,020,562 |
| 사업결합 전 보유주식 | 3,020,562 |
| 합 계 | 3,020,562 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 유동자산 | 34 |
| 비유동자산 | - |
| 유동부채 | 262,526 |
| 비유동부채 | - |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | (262,491) |
| 영업권 | 2,579,246 |
| 기타자본잉여금 | 703,807 |
| 합 계 | 3,020,562 |
(3) 2022년 및 전기 취득일(2023년 3월 31일)까지의 회계기간동안 결합참여회사 각각의 요약 재무상태표 및 요약 손익계산서는 아래와 같습니다.
① 요약 재무상태표
| (단위: 천원) |
|
구분 |
(주)마이리얼트립 | (주)아이와트립 | |
|---|---|---|---|
| 2023.03.31 | 2023.03.31 | 2022.12.31 | |
| 유동자산 | 54,750,621 | 34 | 343,186 |
| 비유동자산 | 8,638,809 | - | 141,882 |
| 자산총계 | 63,389,430 | 34 | 485,068 |
| 유동부채 | 29,275,889 | 262,526 | 606,511 |
| 비유동부채 | 53,308,319 | - | - |
| 부채총계 | 82,584,208 | 262,526 | 606,511 |
| 자본총계 | (19,194,778) | (262,492) | (121,444) |
| 부채와 자본총계 | 63,389,430 | 34 | 485,068 |
② 요약 손익계산서
| (단위: 천원) |
|
구분 |
(주)마이리얼트립 | (주)아이와트립 | |
|---|---|---|---|
| 2023.03.31 | 2023.03.31 | 2022.12.31 | |
| 영업수익 | 11,436,485 | 37,687 | 277,997 |
| 영업비용 | 17,035,150 | 134,419 | 1,110,974 |
| 영업손실 | 5,598,665 | 96,732 | 832,977 |
| 영업외수익 | 354,496 | 98,281 | 24,474 |
| 영업외비용 | 1,387,735 | 142,597 | 15,142 |
| 법인세비용 | - | - | - |
| 당기순손실 | 6,631,904 | 141,048 | 823,646 |
22. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
① 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 관계기업 | ㈜엠알티씨엑스 | 100.0% | 100.0% | (*1) |
| 관계기업 | ㈜스타트립 | - | 60.5% | (*1),(*2) |
| 관계기업 | ㈜가이드라이브 | 19.5% | 19.5% | (*3) |
| (*1) | 의결권의 과반수를 소유하여 지배력을 보유하나, 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정의 개정에 따라 외부감사 대상이 아닌 기업을 종속기업에서 제외하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 청산하였습니다. |
| (*3) | 이사회 선임권한이 존재하여 유의적인 영향력을 행사합니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역과 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
회사명 | 당기 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타수익 | 기타비용 | 유형자산처분 | 채권 | 채무 | ||
| 관계기업 | ㈜엠알티씨엑스 | 10,538 | 4,347,600 | 2,752 | 12,145 | 529,980 |
| 관계기업 | ㈜스타트립(*) | 4,551 | - | - | - | - |
| (*) | 청산 전 거래 내역에 해당합니다. |
| (단위: 천원) |
|
구분 |
회사명 | 전기 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | 채권 | 채무 | ||
| 관계기업 | ㈜엠알티씨엑스 | - | 2,648 | 2,631,976 | 7,097 | 290,400 |
| - | ㈜아이와트립(*) | (1,059) | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜스타트립 | - | - | 1,540 | - | - |
| 관계기업 | ㈜가이드라이브 | 7,754 | - | - | - | - |
| (*) | 합병 전 거래 내역에 해당합니다. |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
회사명 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 제각 | 기말 | ||
| 관계기업 | ㈜엠알티씨엑스 | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 관계기업 | ㈜스타트립(*) | - | 200,000 | (200,000) | - |
| (*) | 당기 중 청산으로 인하여 전액 제각되었습니다. |
| (단위: 천원) |
|
구분 |
회사명 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 기말 | ||
| 관계기업 | ㈜엠알티씨엑스 | - | 200,000 | 200,000 |
상기 채권은 대손충당금 반영 전 금액이며 회사는 당기 중 특수관계자 채권에 대하여기타의대손상각비 400,000천원(전기 -천원)을 인식하였습니다. 또한 당기말 현재 특수관계자 채권에 대한 기타의대손충당금은 200,000천원(전기말 -천원)입니다.
23. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 차입약정의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정내역 | 약정한도액 | 실행액 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | 10,000,000 | 4,000,000 |
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 원화: 천원, 외화: USD) |
| 제공자 | 보증내역 | 통화 | 보증금액 |
| 서울보증보험㈜(*1) | 이행지급보증 외 | KRW | 9,355,430 |
| 기술보증기금(*2) | 차입금 지급보증 | KRW | 4,000,000 |
| 중소기업은행(*3) | 외화지급보증 | USD | 3,650,000 |
| (*1) | 상기 지급보증과 관련하여 장기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 3참고). |
| (*2) | 중소기업은행으로부터 차입한 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9참고). |
| (*3) | 상기 외화지급보증 약정과 관련하여 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 3참고). |
(3) 당기말 현재 회사는 메리츠화재해상보험㈜에 여행업자 전문직업배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공하는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관명 | 장부금액 | 담보제공금액 |
| 단기금융상품(*1) | 중소기업은행 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 단기금융상품(*2) | ㈜하나은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 단기금융상품(*3) | ㈜우리은행 | 900,000 | 220,000 |
| 장기금융상품(*4) | ㈜하나은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 장기금융상품(*4) | ㈜하나은행 | 300,000 | 300,000 |
| (*1) | 중소기업은행과 체결한 외화지급보증 약정과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석 3참고). |
| (*2) |
하나카드㈜와의 법인카드 한도약정과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석 3참고). |
| (*3) |
㈜우리카드와의 법인카드 한도약정과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석 3참고). |
| (*4) | 서울보증보험㈜으로부터 제공받고 있는 지급보증과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석 3참고). |
(5) 회사는 2022년 중 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권증권을 6,005백만원에 매수하는 계약을 사채권자와 체결하였습니다. 회사는 전기 중 80%에 해당하는 4,804백만원을 매수하였고, 당기 중 잔여분에 해당하는 20%를 1,201백만원에 매수하였습니다. 매수한 신주인수권증권은 당기 중 전량 소각하였습니다.
(6) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 5건(총 소송가액 1,071백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.