| 주식회사 에어릭스 |
| 제 18 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에어릭스 대표이사 최종영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 포항시 남구 대송면 철강산단로 66번길 10 |
| (전 화) | 054-271-3700 |
| 제 18 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 17 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에어릭스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 35,917,256,815 | 39,895,763,325 | ||
| (1)당좌자산 | 35,099,362,475 | 39,470,125,808 | ||
| 현금및현금성자산 | 6,550,238,390 | 11,895,283,685 | ||
| 단기투자자산(주석 5) | - | 200,000,000 | ||
| 공사미수금(주석 19) | 15,925,815,293 | 15,271,680,395 | ||
| 매출채권(주석 8,19) | 13,149,302,681 | 12,906,571,741 | ||
| 대손충당금(주석 8) | (2,324,669,338) | (2,324,669,338) | ||
| 미수금 | 39,805,702 | 171,657,762 | ||
| 기타의 대손충당금 | (500,000) | (500,000) | ||
| 파생상품(주석 6) | - | 86,376,592 | ||
| 이연법인세자산(주석 21) | 739,670,769 | 655,590,797 | ||
| 기타유동자산(주석 7) | 1,019,698,978 | 608,134,174 | ||
| (2)재고자산 | 817,894,340 | 425,637,517 | ||
| 원재료 | 817,894,340 | 425,637,517 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 18,807,072,002 | 16,796,120,561 | ||
| (1)투자자산 | 7,929,599,372 | 6,600,277,781 | ||
| 장기투자증권(주석 4, 9) | 610,699,971 | 1,123,527,434 | ||
| 지분법적용투자주식(주석 10) | 7,318,899,401 | 5,476,750,347 | ||
| (2)유형자산(주석 11) | 9,625,141,063 | 8,796,728,457 | ||
| 토지 | 6,033,394,300 | 5,821,709,600 | ||
| 건물 | 2,380,220,070 | 2,380,220,070 | ||
| 감가상각누계액 | (1,163,975,933) | (1,092,241,550) | ||
| 구축물 | 511,491,460 | 504,491,460 | ||
| 감가상각누계액 | (187,670,930) | (174,369,788) | ||
| 기계장치 | 2,096,892,916 | 1,397,892,916 | ||
| 감가상각누계액 | (1,429,325,505) | (1,353,656,705) | ||
| 차량운반구 | 2,205,836,733 | 2,168,266,619 | ||
| 감가상각누계액 | (1,735,189,812) | (1,618,536,093) | ||
| 공구와기구 | 1,447,447,377 | 1,417,259,577 | ||
| 감가상각누계액 | (1,298,965,637) | (1,230,478,633) | ||
| 비품 | 3,026,696,895 | 2,604,376,785 | ||
| 감가상각누계액 | (2,261,710,871) | (2,028,205,801) | ||
| (3)무형자산(주석 12) | 315,325,358 | 379,611,869 | ||
| 소프트웨어 | 315,325,358 | 379,611,869 | ||
| (4)기타비유동자산 | 937,006,209 | 1,019,502,454 | ||
| 보증금 | 937,006,209 | 837,006,209 | ||
| 장기미수수익 | - | 60,726,381 | ||
| 장기선급비용 | - | 121,769,864 | ||
| 자 산 총 계 | 54,724,328,817 | 56,691,883,886 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 30,083,726,342 | 33,117,628,763 | ||
| 매입채무 | 9,206,916,570 | 12,594,676,792 | ||
| 선수금(주석 19) | 1,867,866,569 | 3,947,575,607 | ||
| 예수금 | 925,854,035 | 590,539,830 | ||
| 미지급비용 | 9,149,179,860 | 8,524,628,002 | ||
| 단기차입금(주석 13) | 6,800,000,000 | 6,800,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석 13) | 1,000,000,000 | - | ||
| 충당부채(주석 14) | 453,426,381 | 242,311,639 | ||
| 당기법인세부채 | 680,482,927 | 417,896,893 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,790,492,677 | 3,909,420,042 | ||
| 장기차입금(주석 13) | - | 1,000,000,000 | ||
| 임대보증금 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 15) | 10,191,031,580 | 9,587,496,600 | ||
| 국민연금전환금 | (10,242,900) | (10,242,900) | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 15) | (8,061,365,632) | (7,293,848,147) | ||
| 비유동이연법인세부채(주석 21) | 641,069,629 | 596,014,489 | ||
| 부 채 총 계 | 32,874,219,019 | 37,027,048,805 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금(주석 16) | 6,752,545,000 | 6,752,545,000 | ||
| 보통주자본금 | 6,752,545,000 | 6,752,545,000 | ||
| II.자본잉여금 | 1,844,770,514 | 1,844,770,514 | ||
| 감자차익 | 1,844,770,514 | 1,844,770,514 | ||
| III. 자본조정 | (1,478,920,688) | (1,478,920,688) | ||
| 기타자본조정 | (26,712,650) | (26,712,650) | ||
| 기타자본잉여금 | (1,452,208,038) | (1,452,208,038) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액(주석 11) | 3,082,156,400 | 2,684,264,662 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 4,453,844 | - | ||
| 지분법자본변동 | 547,631,946 | 321,636,650 | ||
| 유형자산평가이익 | 2,530,070,610 | 2,362,628,012 | ||
| V. 이익잉여금(주석 17) | 11,649,558,572 | 9,862,175,593 | ||
| 이익준비금 | 643,097,795 | 452,676,026 | ||
| 미처분이익잉여금 | 11,006,460,777 | 9,409,499,567 | ||
| 자 본 총 계 | 21,850,109,798 | 19,664,835,081 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 54,724,328,817 | 56,691,883,886 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에어릭스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석 18,19) | 106,063,610,504 | 111,256,374,757 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석 18,19) | 98,474,578,455 | 103,118,643,869 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 7,589,032,049 | 8,137,730,888 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석 25) | 4,331,330,829 | 5,233,028,999 | ||
| 급여 | 1,684,968,299 | 1,685,277,363 | ||
| 퇴직급여 | 161,154,220 | 99,975,790 | ||
| 복리후생비 | 998,439,907 | 1,046,555,062 | ||
| 여비교통비 | 110,104,250 | 87,597,868 | ||
| 통신비 | 23,794,881 | 27,159,948 | ||
| 수도광열비 | 51,102,833 | 47,094,396 | ||
| 세금과공과 | 49,605,030 | 58,243,220 | ||
| 임차료 | 118,493,562 | 107,061,171 | ||
| 감가상각비 | 116,111,486 | 126,557,551 | ||
| 무형자산상각비 | 43,106,056 | 65,616,073 | ||
| 수선비 | 1,007,336 | 8,174,382 | ||
| 보험료 | 37,391,306 | 43,751,603 | ||
| 접대비 | 212,632,335 | 241,451,829 | ||
| 광고선전비 | 4,337,631 | 3,419,281 | ||
| 지급수수료 | 528,277,156 | 719,006,101 | ||
| 대손상각비 | - | 735,045,115 | ||
| 소모품비 | 81,615,549 | 41,083,360 | ||
| 도서인쇄비 | 6,892,212 | 5,661,030 | ||
| 차량유지비 | 32,285,387 | 42,772,212 | ||
| 교육훈련비 | 70,011,393 | 41,525,644 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 3,257,701,220 | 2,904,701,889 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 2,359,852,932 | 2,417,387,157 | ||
| 이자수익 | 285,300,441 | 584,371,741 | ||
| 배당금수익 | 39,510,795 | 45,841,841 | ||
| 수입임대료 | 14,400,000 | 6,000,000 | ||
| 외환차익 | 267,086,363 | 10,603,750 | ||
| 외환환산이익 | 68,847,707 | 38,642,317 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,798,000 | 694,236,324 | ||
| 지분법평가이익(주석 10) | 1,616,153,758 | 874,919,596 | ||
| 매도가능증권손상차손환입(주석 9) | 10,523,600 | 5,853,540 | ||
| 파생상품평가이익(주석6) | - | 86,376,592 | ||
| 잡이익 | 55,232,268 | 70,541,456 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,259,773,322 | 472,376,507 | ||
| 이자비용 | 338,596,448 | 379,089,436 | ||
| 매출채권처분손실 | 6,469,816 | - | ||
| 외환차손 | 198,617,321 | 32,272,775 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,827,334 | 77,479 | ||
| 외화환산손실 | 2,601,987 | 27,560,581 | ||
| 기부금 | 25,970,560 | 24,340,520 | ||
| 파생상품처분손실 | 413,349,592 | - | ||
| 잡손실 | 272,340,264 | 9,035,716 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 4,357,780,830 | 4,849,712,539 | ||
| Ⅸ.법인세비용(수익)(주석 21) | 666,180,161 | (41,987,046) | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 3,691,600,669 | 4,891,699,585 | ||
|
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에어릭스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 6,752,545,000 | 1,844,770,514 | (1,478,920,688) | 2,681,277,775 | 6,100,851,628 | 15,900,524,229 |
| 배당금 | - | - | - | - | (1,130,375,620) | (1,130,375,620) |
| 유형자산평가이익 | - | - | - | 2,986,887 | - | 2,986,887 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,891,699,585 | 4,891,699,585 |
| 2023.12.31(전기말) | 6,752,545,000 | 1,844,770,514 | (1,478,920,688) | 2,684,264,662 | 9,862,175,593 | 19,664,835,081 |
| 2024.1.1(당기초) | 6,752,545,000 | 1,844,770,514 | (1,478,920,688) | 2,684,264,662 | 9,862,175,593 | 19,664,835,081 |
| 배당금 | - | - | - | - | (1,904,217,690) | (1,904,217,690) |
| 유형자산평가이익 | - | - | - | 167,442,598 | - | 167,442,598 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 225,995,296 | - | 225,995,296 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 4,453,844 | - | 4,453,844 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,691,600,669 | 3,691,600,669 |
| 2024.12.31(당기말) | 6,752,545,000 | 1,844,770,514 | (1,478,920,688) | 3,082,156,400 | 11,649,558,572 | 21,850,109,798 |
|
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에어릭스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,497,048,429) | 38,118,626 | ||
| 1. 당기순이익 | 3,691,600,669 | 4,891,699,585 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,646,178,760 | 5,519,317,356 | ||
| 감가상각비 | 667,661,200 | 603,925,463 | ||
| 무형자산상각비 | 171,686,511 | 193,102,128 | ||
| 퇴직급여 | 2,109,378,710 | 3,846,958,200 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,827,334 | 77,479 | ||
| 공사손실충당부채전입액 | 275,805,597 | - | ||
| 하자보수충당부채전입액 | - | 140,208,971 | ||
| 매출채권처분손실 | 6,469,816 | - | ||
| 파생상품처분손실 | 413,349,592 | - | ||
| 대손상각비 | - | 735,045,115 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,983,734,249) | (2,120,984,540) | ||
| 유형자산처분이익 | (2,798,000) | (694,236,324) | ||
| 공사손실충당부채전입액환입 | - | (176,322,819) | ||
| 하자보수충당부채전입액환입 | (64,690,855) | - | ||
| 이자수익 | (289,568,036) | (283,275,669) | ||
| 지분법평가이익 | (1,616,153,758) | (874,919,596) | ||
| 파생상품평가이익 | - | (86,376,592) | ||
| 매도가능증권손상차손환입 | (10,523,600) | (5,853,540) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (7,851,093,609) | (8,251,913,775) | ||
| 매출채권 | (249,200,756) | (3,993,902,786) | ||
| 공사미수금 | (654,134,898) | (2,099,909,207) | ||
| 미수금 | 131,852,060 | (138,615,835) | ||
| 미수수익 | 60,726,381 | 12,727,445 | ||
| 기타유동자산 | (289,794,940) | (400,589,711) | ||
| 재고자산 | (392,256,823) | 179,283,624 | ||
| 이연법인세자산 | (84,079,972) | (655,590,797) | ||
| 매입채무 | (3,387,760,222) | 6,422,681,348 | ||
| 선수금 | (2,079,709,038) | 1,812,307,077 | ||
| 예수금 | 335,314,205 | (964,400,008) | ||
| 미지급비용 | 561,356,858 | (877,285,826) | ||
| 미지급법인세 | 262,586,034 | 261,676,440 | ||
| 이연법인세부채 | (363,768) | (28,244,999) | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,505,843,730) | (15,832,697,510) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (559,785,000) | 8,050,646,970 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (943,779,176) | 837,511,590 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,103,911,299 | 2,049,656,995 | ||
| 단기투자자산의 감소 | 305,427,114 | 300,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 377,000,000 | ||
| 장기금융상품의 처분 | 791,684,185 | 351,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 2,800,000 | 676,434,682 | ||
| 공구와기구의 처분 | - | 283,970,494 | ||
| 비품의 처분 | - | 24,251,819 | ||
| 보증금의 감소 | 4,000,000 | 37,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,047,690,475) | (1,212,145,405) | ||
| 단기투자자산의 증가 | (100,000,000) | (300,000,000) | ||
| 구축물의 취득 | (7,000,000) | - | ||
| 기계장치의 취득 | (699,000,000) | - | ||
| 차량운반구의 취득 | (112,373,450) | (135,779,376) | ||
| 공구와기구의 취득 | (30,187,800) | (44,724,000) | ||
| 비품의 취득 | (437,657,190) | (251,398,638) | ||
| 소프트웨어의 취득 | (44,205,000) | (45,243,391) | ||
| 파생상품의 처분 | (326,973,000) | - | ||
| 보증금의 증가 | (104,000,000) | (435,000,000) | ||
| 장기투자증권의 취득 | (186,294,035) | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,904,217,690) | (2,112,805,620) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 1,030,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 1,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 30,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,904,217,690) | (3,142,805,620) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | (2,000,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | (12,430,000) | ||
| 배당금의 지급 | (1,904,217,690) | (1,130,375,620) | ||
| IV. 현금의 증가(감소) | (5,345,045,295) | (1,237,175,404) | ||
| V. 기초의 현금 | 11,895,283,685 | 13,132,459,089 | ||
| VI. 기말의 현금 | 6,550,238,390 | 11,895,283,685 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 17 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에어릭스 |
1. 일반사항
주식회사 에어릭스(이하 "당사")는 2007년 6월 28일자로 설립되어, 공해방지기기 제조ㆍ부품판매업, 기계수리의 유지 및 보수업, 대기오염 측정대행업, IoT 시스템 유지보수업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 경상북도 포항시 남구에 본사를 두고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 3,000,000천원이었으나, 수차의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 6,752,545천원입니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 커넥씽홀딩스 유한회사 | 1,341,370 | 99.32% |
| 줌글로벌 주식회사 | 7,090 | 0.52% |
| 기 타 | 2,049 | 0.16% |
| 합 계 | 1,350,509 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계정책 및 공시사항의 변경
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 종속기업의 판단
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 당사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 당사가재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
2.3 수익인식
당사는 기계설비의 유지보수, 대기오염 측정대행 및 IoT 시스템 유지관리 등 용역서비스로 인한 수익은 용역서비스를 제공하는 시점에, Filter Bag 등의 제품 판매로 인한 수익은 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다. 또한 발주처와의 계약에 의한 집진기의 제조 및 설치와 관련한 공사수익에 대하여는 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 공사별 총예정 직접원가에 대한 공사별 직접비 실제 발생액의 비율로 산정하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
2.6 대손충당금
당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대해 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2.7 재고자산
당사는 재고자산의 수량을 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가 (제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 저장품의 시가는 현행 대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로,만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.9 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자기업의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
- 투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
- 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
2.10 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
당사는 2018년부터 토지의 장부금액을 재평가액으로 계상하고 있습니다. 토지는 최소한 3년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법(정액법)에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30 ~ 40 년 |
| 구 축 물 | 30 ~ 40 년 |
| 기 계 장 치 | 5 ~ 10 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 5 년 |
| 비 품 | 5 년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.11 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
소프트웨어에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
2.12 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
또한, 당사는 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간 종료일 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.15 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대해서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
2.16 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2.17 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산·부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.18 공사손실충당부채
당사는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
당사가 추정시 적용한 미래에 관한 중요한 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있으며, 동 정보에 영향을 받는 자산과 부채의 장부금액은 차기에 중요하게 조정될 가능성이 있습니다.
- 주석 14: 충당부채
- 주석 19: 건설형 공사 관련사항
- 주석 21: 법인세
4. 사용이 제한된 예금
당기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 없으며, 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 거 래 처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 기업은행, 신한은행 | - | 715,276 | 하자보증 등 |
5. 단기투자자산
보고기간 종료일 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 200,000 |
6. 파생상품
전기 중 매출채권의 환율 변동에 따른 공정가치 변동 위험을 회피하기 위한 통화선도 계약을 체결하였으며, 전기말 현재 미결재된 통화선도계약은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : USD) |
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 달러선물환 | 계약환율 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 2023-12-05 | 2024-09-03 | 3,500,000 | 1,290.30 |
| 기업은행 | 2023-12-05 | 2024-12-02 | 1,500,000 | 1,284.30 |
통화선도거래 미결제약정잔액과 관련하여 전기에 발생한 파생상품평가이익은 86,377천원이며, 당기 중 파생상품을 모두 처분하여 파생상품처분손실 413,349천원이 발생하였습니다.
7. 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 806,454 | 256,826 |
| 선급비용 | 213,245 | 351,308 |
| 합 계 | 1,019,699 | 608,134 |
8. 매출채권
(1) 매출채권 및 대손충당금
보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 13,149,303 | 12,906,572 |
| 대손충당금 | (2,324,669) | (2,324,669) |
| 합 계 | 10,824,634 | 10,581,902 |
(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역
당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (2,324,669) | (1,589,624) |
| 대손상각비 | - | (735,045) |
| 기말금액 | (2,324,669) | (2,324,669) |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.
9. 장기투자증권
(1) 보고기간 종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품(*1) | - | 715,276 |
| 매도가능증권 | ||
| 지분증권 | 173,053 | 156,899 |
| 출자금 | 437,647 | 251,353 |
| 소 계 | 610,700 | 408,252 |
| 합 계 | 610,700 | 1,123,528 |
(*1) 하자보증과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | STX 중공업(*2) | 25,348 | 30,978 | 30,978 |
| 포항스틸러스 | 16,000 | 16,000 | 16,000 | |
| 전남드래곤즈 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |
| 경주신라C.C | 200 | 200 | 200 | |
| KPMS Indonesia | 115,875 | 115,875 | 115,875 | |
| 소 계 | 167,423 | 173,053 | 173,053 | |
| 출자금 | 전문건설공제조합 | 274,684 | 274,684 | 274,684 |
| 설비건설공제조합 | 91,365 | 91,365 | 91,365 | |
| 전기공사공제조합 | 56,507 | 56,507 | 56,507 | |
| 정보통신공제조합 | 15,091 | 15,091 | 15,091 | |
| 소 계 | 437,647 | 437,647 | 437,647 | |
| 합 계 | 605,070 | 610,700 | 610,700 | |
(*1) 매도가능증권 중 일부는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) STX 중공업 지분증권은 공정가치 평가하여 취득가액 한도로 10,524천원이 손상환입처리 되었고, 취득가액 초과액 5,631천원은 기타포괄손익의 매도가능증권평가이익으로 계상하였습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | STX 중공업(*2) | 25,348 | 14,824 | 14,824 |
| 포항스틸러스 | 16,000 | 16,000 | 16,000 | |
| 전남드래곤즈 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |
| 경주신라C.C | 200 | 200 | 200 | |
| KPMS Indonesia | 115,875 | 115,875 | 115,875 | |
| 소 계 | 167,423 | 156,899 | 156,899 | |
| 출자금 | 전문건설공제조합 | 88,390 | 88,390 | 88,390 |
| 설비건설공제조합 | 91,365 | 91,365 | 91,365 | |
| 전기공사공제조합 | 56,507 | 56,507 | 56,507 | |
| 정보통신공제조합 | 15,091 | 15,091 | 15,091 | |
| 소 계 | 251,353 | 251,353 | 251,353 | |
| 합 계 | 418,776 | 408,252 | 408,252 | |
(*1) 매도가능증권 중 일부는 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) STX 중공업 지분증권은 공정가치 평가하여 전기 중 5,854천원 손상환입처리 되었습니다.
10. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
|
주식회사 에어릭스에프엔씨 |
100 | 2,448,229 | 3,895,198 | 3,895,198 |
| 주식회사 클린엔텍 | 100 | 200,000 | 3,423,701 | 3,423,701 |
| 합 계 | 2,648,229 | 7,318,899 | 7,318,899 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 에어릭스에프엔씨 | 100 | 2,448,229 | 3,099,839 | 3,099,839 |
| 주식회사 클린엔텍 | 100 | 200,000 | 2,376,912 | 2,376,912 |
| 합 계 | 2,648,229 | 5,476,751 | 5,476,751 |
(2) 당기 및 전기 중 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 에어릭스에프엔씨 | 5,740,027 | 1,844,829 | 11,606,932 | 569,364 |
| 주식회사 클린엔텍 | 4,649,769 | 1,226,068 | 5,923,312 | 1,046,789 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 에어릭스에프엔씨 | 5,434,695 | 2,334,857 | 10,832,956 | 443,796 |
| 주식회사 클린엔텍 | 3,537,749 | 1,160,837 | 4,966,828 | 431,124 |
(3) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 기 초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 에어릭스에프엔씨 | 3,099,839 | - | 569,364 | 225,995 | 3,895,198 |
| 주식회사 클린엔텍 | 2,376,912 | - | 1,046,789 | - | 3,423,701 |
| 합 계 | 5,476,751 | - | 1,616,153 | 225,995 | 7,318,899 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 기 초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 에어릭스에프엔씨 | 2,656,043 | - | 443,796 | - | 3,099,839 |
| 주식회사 클린엔텍 | 1,945,788 | - | 431,124 | - | 2,376,912 |
| 합 계 | 4,601,831 | - | 874,920 | - | 5,476,751 |
11. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 재평가 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,821,710 | - | - | 211,684 | - | 6,033,394 |
| 건물 | 1,287,979 | - | - | - | (71,735) | 1,216,244 |
| 구축물 | 330,122 | 7,000 | - | - | (13,301) | 323,821 |
| 기계장치 | 44,236 | 699,000 | - | - | (75,669) | 667,567 |
| 차량운반구 | 549,731 | 112,373 | (1) | - | (191,456) | 470,647 |
| 공구와기구 | 186,781 | 30,188 | - | - | (68,487) | 148,482 |
| 비품 | 576,171 | 437,657 | (1,829) | - | (247,013) | 764,986 |
| 합 계 | 8,796,730 | 1,286,218 | (1,830) | 211,684 | (667,661) | 9,625,141 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,821,710 | - | - | - | 5,821,710 |
| 건물 | 1,359,713 | - | - | (71,734) | 1,287,979 |
| 구축물 | 343,357 | - | - | (13,235) | 330,122 |
| 기계장치 | 82,321 | - | (1) | (38,084) | 44,236 |
| 차량운반구 | 763,636 | 135,779 | (154,123) | (195,561) | 549,731 |
| 공구와기구 | 345,266 | 44,724 | (111,616) | (91,593) | 186,781 |
| 비품 | 528,247 | 251,399 | (9,758) | (193,717) | 576,171 |
| 합 계 | 9,244,250 | 431,902 | (275,498) | (603,924) | 8,796,730 |
(2) 토지(2024년 12월 6일 기준)는 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.
토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 2,834,822 | 2,834,822 |
재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 기타포괄손익누계액 | 2,362,628 | 2,359,641 |
| 기타 포괄손익의 변동(*) | 167,443 | 2,987 |
| 기말 기타포괄손익누계액 | 2,530,071 | 2,362,628 |
(*) 전기 중 법인지방소득세율 0.1% 인하로 인한 효과 2,987천원을 반영하였습니다.
(3) 당사는 토지 및 차량운반구를 제외한 상기 유형자산에 대하여 부보금액 3,355백만원(전기: 3,355백만원)의 화재보험을 가입하고 있습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 본사 및 공장부지 | 6,021,432 | 5,809,748 | 3,612,379 | 3,598,270 |
| 사원 기숙사 | 11,962 | 11,962 | 30,733 | 30,668 |
| 합 계 | 6,033,394 | 5,821,710 | 3,643,112 | 3,628,938 |
(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산을 차입처에 담보로 제공 하였습니다(주석 23 참조).
12. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 1,847,126 | (1,531,801) | - | 315,325 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 1,739,726 | (1,360,114) | - | 379,612 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 379,612 | 107,400 | (171,687) | 315,325 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 527,471 | 45,243 | (193,102) | 379,612 |
13. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 금융기관 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 기업은행 | 3.37~4.33 | 3,800,000 | 3,800,000 | 일시상환 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 3.46 | 1,000,000 | 1,000,000 | 일시상환 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 4.17~4.87 | 2,000,000 | 2,000,000 | 일시상환 |
| 합 계 | 6,800,000 | 6,800,000 | |||
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 | 금융기관 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 국민은행 | 4.32 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 차감:유동성 대체 | (1,000,000) | - | ||
| 합 계 | - | 1,000,000 | ||
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 잔액 | 금 액 |
|---|---|---|
| 2025년 | ||
| 장기차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
14. 충당부채
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 전입(환입) | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | 102,103 | 275,805 | 377,908 |
| 하자보수충당부채 | 140,209 | (64,691) | 75,518 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 전입(환입) | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | 278,425 | (176,322) | 102,103 |
| 하자보수충당부채 | - | 140,209 | 140,209 |
15. 퇴직급여
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 9,587,496 | 21,573,236 |
| 퇴직급여설정액 | 2,109,379 | 3,838,920 |
| 퇴직급여지급액 | (1,505,844) | (15,824,660) |
| 기말잔액 | 10,191,031 | 9,587,496 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 7,293,848 | 15,061,219 |
| 증가 | 1,807,733 | 8,183,276 |
| 감소 | (1,040,215) | (15,950,647) |
| 기말잔액 | 8,061,366 | 7,293,848 |
(3) 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 208,756 | 2,496 |
| 정기예금 | 4,645,894 | 4,184,152 |
| 보험(원리금보장형) | 3,206,716 | 3,107,200 |
| 합 계 | 8,061,366 | 7,293,848 |
16. 자본금
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 주당액면가액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 1,350,509 | 1,350,509 |
| 자본금 | 6,752,545 | 6,752,545 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 없습니다.
17. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 643,098 | 452,676 |
| 미처분이익잉여금 | 11,006,461 | 9,409,500 |
| 합 계 | 11,649,559 | 9,862,176 |
(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 이익준비금을 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 27일 | 처분확정일: 2024년 3월 27일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 11,006,460,777 | 9,409,499,567 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 7,314,860,108 | 4,517,799,982 | ||
| 2. 당기순이익 | 3,691,600,669 | 4,891,699,585 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 2,094,639,459 | 2,094,639,459 | ||
| 1. 이익준비금 적립 | 190,421,769 | 190,421,769 | ||
| 2. 배당금 지급 | 1,904,217,690 | 1,904,217,690 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 8,911,821,318 | 7,314,860,108 | ||
18. 사업별 구분
(1) 당사의 매출은 사업의 성격에 따라 협력매출과 제작매출로 구분됩니다. 협력매출은 기계설비의 유지 및 보수(O&M), 대기오염 측정대행 및 IoT 시스템 유지관리 등에서 발생하는 매출로 구성되어 있으며, 제작매출은 공해방지기기 등의 제작과 관련된 건설형 공사매출과 Filter Bag 등의 납품으로 발생하는 매출로 구성되어 있습니다.
(2) 당사의 매출액과 매출원가를 사업의 성격에 따라 협력과 제작으로 구분할 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
협력 |
제작 |
합계 |
협력 |
제작 |
합계 | |
|
매출액 |
41,782,035 | 64,281,575 | 106,063,610 | 50,594,795 | 60,661,579 | 111,256,374 |
| 매출원가 | 37,242,737 | 61,231,841 | 98,474,578 | 47,104,425 | 56,014,219 | 103,118,644 |
19. 건설형 공사 관련사항
(1) 보고기간 종료일 현재 공사계약 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초미인식공사계약잔액 | 42,738,638 | 28,238,494 |
| 신규계약액 | 60,270,195 | 70,085,366 |
| 공사매출액 | (63,294,756) | (55,585,222) |
| 기말미인식공사계약잔액 | 39,714,077 | 42,738,638 |
(2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 공사매출계약의 도급금액과 공사수익누계액, 누적공사원가 및 공사대금청구 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 도급계약금액 | 115,189,159 | 97,085,395 |
| 누적공사수익 | 75,475,082 | 54,346,756 |
| 누적공사원가 | 62,051,218 | 43,644,715 |
| 누적공사손익 | 13,423,864 | 10,702,041 |
| 공사선수금 | 1,867,867 | 3,947,576 |
| 공사미수금 | 22,889,402 | 16,844,755 |
| 공사대금청구액 | 8,929,667 | 4,581,980 |
| 공사대금미청구액 | 13,959,735 | 12,262,774 |
| 공사손실충당부채 | 377,908 | 102,103 |
| 하자보수충당부채 | 75,518 | 140,209 |
(3) 당사는 당기 중 포스코 및 포스코 관계기업(포스코이앤씨, 포스코퓨처엠 등)에 대한 매출액이 총매출액의 75%(전기: 83%), 매출채권은 총 매출채권의 34%(전기말: 76%)를 차지하고 있습니다. 당사의 재무제표는 포스코 및 포스코 관계기업들과의 영업관계가 상당기간 지속된다는 가정하에 작성된 것입니다.
20. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 유암코키스톤구조혁신기업재무안정사모투자합자회사 | 유암코키스톤구조혁신기업재무안정사모투자합자회사 |
| 지배기업 | 커넥씽홀딩스 유한회사 | 커넥씽홀딩스 유한회사 |
| 종속기업 | (주)에어릭스에프엔씨 | (주)에어릭스에프엔씨 |
| (주)클린엔텍 | (주)클린엔텍 | |
| 기타 특수관계자 | (주)플랜텍(*1) | (주)플랜텍(*1) |
| 툴코리아(주)(*1) | 툴코리아(주)(*1) |
(*1) 최상위 지배기업의 연결실체 내 일원입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 특수관계자 성격 |
매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| (주)클린엔텍 | 종속기업 | - | - | - | 66,098 |
| (주)에어릭스에프엔씨 | 종속기업 | - | - | 3,574,634 | 4,381,475 |
| (주)플랜텍 | 기타 특수관계 | 591,519 | 1,633,475 | - | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 종속기업 | (주)에어릭스에프엔씨 | - | - | 226,725 | 820,948 |
| 기타 특수관계 | (주)플랜텍 | - | 534,600 | - | 328,702 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 자금회수 | 배당금지급 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 지배기업 | 커넥씽홀딩스(유) | - | 377,000 | 1,891,331 | 1,121,901 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 제공받고 있는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
① 제공한 지급보증
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 차입금 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)클린엔텍 | 기업은행(*) | 500,000 | 600,000 | 2022.06.17~2025.06.19 |
(*) (주)클린엔텍의 기업은행 차입실행액 500백만원의 120%에 대하여 추가적으로 연대보증을 제공하고 있습니다.
② 제공받은 담보 자산
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 담보자산 | 담보설정액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)에어릭스에프엔씨 | 토지, 건물 및 기계장치 | 7,800,000 | 기업은행 |
| 2,400,000 | 신한은행 |
(*) (주)에어릭스에프엔씨는 당사의 기업은행 차입약정 최초한도액 6,500백만원의 120%에 대해서 기업은행에 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있고, 신한은행 차입약정 한도액 2,000백만원의 120%에 대해서도 신한은행에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
21. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 750,624 | 641,849 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (39,025) | (686,823) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (45,419) | 2,987 |
| 법인세비용 | 666,180 | (41,987) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산평가이익 | (44,242) | 2,987 |
| 매도가능증권평가이익 | (1,177) | - |
| 합 계 | (45,419) | 2,987 |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 4,357,781 | 4,849,713 |
| 적용세율에 따른 법인세(*1) | 888,776 | 991,590 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (10,638) | (13,306) |
| 비공제비용 | 195,846 | 111,696 |
| 일시적차이 중 이연법인세 인식 효과 | - | (1,386,230) |
| 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 | (385,009) | (189,612) |
| 세율효과(*1) | - | 13,355 |
| 기타(당기: 농특세, 경정청구 등, 전기: 세액공제 및 세무조사 추징 등) | (22,795) | 430,519 |
| 법인세비용(수익) | 666,180 | (41,987) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*2) | 15.29% | - |
(*1) 전기 적용세율은 법인지방소득세가 0.1% 인하되어 그 효과를 반영하였습니다.
(*2) 전기 유효세율이 음수로 산정하지 아니하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 유동성 | 비유동성 | |
| 미수이자 | (60,727) | 60,727 | - | (12,692) | 12,692 | - | - | - |
| 퇴직연금부담금 | (6,639,731) | (603,535) | (7,243,266) | (1,387,703) | (126,139) | (1,513,842) | - | (1,513,842) |
| 퇴직급여충당금 | 6,639,731 | 603,535 | 7,243,266 | 1,387,703 | 126,139 | 1,513,842 | - | 1,513,842 |
| 지분법적용투자주식(*1) | (2,828,521) | (1,842,149) | (4,670,670) | (591,160) | (385,009) | (976,169) | - | (976,169) |
| 대손충당금 | 2,034,634 | (13,146) | 2,021,488 | 425,237 | (2,748) | 422,489 | 422,489 | - |
| 대손금 | 118,324 | - | 118,324 | 24,729 | - | 24,729 | 24,729 | - |
| 미확정비용 | 560,197 | 57,225 | 617,422 | 117,081 | 11,960 | 129,041 | 129,041 | - |
| 공사손실충당부채 | 102,103 | 275,806 | 377,909 | 21,340 | 57,643 | 78,983 | 78,983 | - |
| 감가상각비 | 99,102 | 12,259 | 111,361 | 20,712 | 2,562 | 23,274 | - | 23,274 |
| 선급금 | 328,434 | - | 328,434 | 68,644 | - | 68,644 | 68,644 | - |
| 무형자산상각비 | 30,213 | 5 | 30,218 | 6,315 | 1 | 6,316 | - | 6,316 |
| 토지 | (2,986,887) | (211,685) | (3,198,572) | (624,259) | (44,242) | (668,501) | - | (668,501) |
| 매도가능증권 | 5,827 | (16,154) | (10,327) | 1,218 | (3,376) | (2,158) | - | (2,158) |
| 지분법자본변동(*1) | (407,135) | - | (407,135) | (85,092) | - | (85,092) | - | (85,092) |
| 파생상품 | (86,377) | 86,377 | - | (18,053) | 18,053 | - | - | - |
| 하자보수충당부채 | 140,209 | (64,691) | 75,518 | 29,304 | (13,520) | 15,784 | 15,784 | - |
| 합 계 | (2,950,604) | (1,655,426) | (4,606,030) | (616,676) | (345,984) | (962,660) | 739,670 | (1,702,330) |
| 미인식한 이연법인세자산(부채) | (676,252) | (385,009) | (1,061,261) | - | (1,061,261) | |||
| 인식한 이연법인세자산(부채)(*2) | 59,576 | 39,025 | 98,601 | 739,670 | (641,069) | |||
(*1) 지분법투자주식은 종속회사로 배당 및 처분 가능성이 없어 이연법인세부채를 인식하지 아니 하였습니다.
(*2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 보아 이연법인세를 인식하였습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 세율변경(*2) | 증감액 | 기말잔액 | 유동성 | 비유동성 | |
| 미수이자 | (73,454) | 12,727 | (60,727) | (15,425) | 73 | 2,660 | (12,692) | (12,692) | - |
| 퇴직연금부담금 | (15,061,220) | 8,421,489 | (6,639,731) | (3,162,856) | 15,061 | 1,760,091 | (1,387,704) | - | (1,387,704) |
| 퇴직급여충당금 | 18,625,470 | (11,985,739) | 6,639,731 | 3,911,348 | (18,625) | (2,505,019) | 1,387,704 | - | 1,387,704 |
| 지분법적용투자주식(*1)(*4) | (1,953,601) | (874,920) | (2,828,521) | (410,256) | 1,953 | (182,858) | (591,161) | - | (591,161) |
| 대손충당금 | 1,360,371 | 674,263 | 2,034,634 | 285,678 | (1,360) | 140,921 | 425,239 | 425,239 | - |
| 대손금 | 256,365 | (138,041) | 118,324 | 53,836 | (256) | (28,851) | 24,729 | 24,729 | - |
| 미확정비용 | 896,109 | (335,912) | 560,197 | 188,183 | (896) | (70,206) | 117,081 | 117,081 | - |
| 공사손실충당부채 | 278,426 | (176,323) | 102,103 | 58,469 | (278) | (36,852) | 21,339 | 21,339 | - |
| 감가상각비 | 86,739 | 12,363 | 99,102 | 18,215 | (87) | 2,584 | 20,712 | - | 20,712 |
| 선급금 | 328,434 | - | 328,434 | 68,971 | (328) | - | 68,643 | 68,643 | - |
| 무형자산상각비 | 30,210 | 3 | 30,213 | 6,344 | (30) | 1 | 6,315 | - | 6,315 |
| 토지 | (2,986,887) | - | (2,986,887) | (627,246) | 2,987 | - | (624,259) | - | (624,259) |
| 매도가능증권 | 11,681 | (5,854) | 5,827 | 2,453 | (12) | (1,223) | 1,218 | - | 1,218 |
| 지분법자본변동(*4) | (407,135) | - | (407,135) | (85,498) | 407 | - | (85,091) | - | (85,091) |
| 파생상품 | - | (86,377) | (86,377) | - | - | (18,053) | (18,053) | (18,053) | - |
| 하자보수충당부채 | - | 140,209 | 140,209 | - | - | 29,304 | 29,304 | 29,304 | - |
| 공사미수금(진행율오류) | 11,963,187 | (11,963,187) | - | 2,512,269 | (11,963) | (2,500,306) | - | - | - |
| 합 계 | 13,354,695 | (16,305,299) | (2,950,604) | 2,804,485 | (13,354) | (3,407,807) | (616,676) | 655,590 | (1,272,266) |
| 미인식한 이연법인세자산(부채) | 3,431,731 | (16,341) | (4,091,642) | (676,252) | - | (676,252) | |||
| 인식한 이연법인세자산(부채)(*3) | (627,246) | 2,987 | 683,835 | 59,576 | 655,590 | (596,014) | |||
(*1) 전기말 법인세 신고 시 유보가액이 소폭 변경되었습니다.
(*2) 2023년 1월 1일부터 법인지방소득세율이 0.1% 인하됨에 따라 기초 유보가액에 대한 세율변경 효과를 반영하였습니다.
(*3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 보아 이연법인세를 인식하였습니다.
(*4) 지분법투자주식은 종속회사로 배당 및 처분 가능성이 없어 이연법인세부채를 인식하지 아니 하였습니다.
(5) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채(*) | 이연법인세자산 | 이연법인세부채(*) | |
| 유동 | 739,670 | - | 686,335 | (30,745) |
| 비유동 | 1,543,432 | (2,184,501) | 1,415,948 | (2,011,962) |
(*) 지분법적용투자주식의 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.
22. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,000,000 | - |
23. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등과 관련하여 13,776백만원(전기 6,251백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 관련채무 | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 설정금액 | 설정권자 | 과 목 | 차입금액 |
| 토지 및 건물(*1) | 2,400,000 | 신한은행(2순위) | 단기차입금 | 2,000,000 |
| 토지, 건물 및 기계장치(*2) | 7,800,000 | 기업은행(1순위) | 단기차입금 | 2,500,000 |
| 토지 및 건물(*3) | 600,000 | 산업은행(3순위) | 단기차입금 | 1,000,000 |
| 건물 및 기계장치(*3) | 600,000 | 산업은행(1순위) | ||
| 기명정기예금(*4) | - | 서울보증보험 | 서울보증으로부터 지급보증 |
부보금액 13,775,561 |
(*1) 신한은행 차입약정에 대해서 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며 상기 토지 및 건물은 기업은행에서 선순위로 담보를 설정하고 있습니다.
(*2) 기업은행 차입약정 최초한도액 6,500백만원의 120%에 대해서 기업은행에 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.
(*3) 산업은행 차입약정 실행액 1,000백만원의 120%에 대해서 산업은행에 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.
(*4) 서울보증보험으로부터 이행계약 등과 관련하여 13,776백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 구 분 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금대출 | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 | - | 1,000,000 |
| 국민은행 | 신용자금대출 | - | 1,000,000 |
| 하나은행 | 외상매출금담보대출 | 500,000 | - |
| 합 계 | 7,800,000 | ||
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자인 주식회사 클린엔텍의 차입금 500백만원에 대하여 지급보증한 금액은 600백만원입니다.
24. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 3,691,601 | 4,891,700 |
| 기타포괄손익: | ||
| 유형자산평가이익(법인세효과: 당기 44백만원, 전기 3백만원)(*1) | 167,443 | 2,987 |
| 지분법자본변동 | 225,995 | - |
| 매도가능증권평가이익(법인세효과: 당기 1백만원) | 4,454 | - |
| 총포괄이익 | 4,089,493 | 4,894,687 |
(*1) 전기에 법인지방소득세율 0.1% 인하되어 이연법인세부채가 감소하여 법인세 효과 2,987천원이 반영되었습니다.
25. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 22,172,268 | 1,684,968 | 24,685,091 | 1,685,277 | 23,857,236 | 26,370,368 |
| 퇴직급여 | 1,948,224 | 161,154 | 3,742,964 | 99,976 | 2,109,378 | 3,842,940 |
| 복리후생비 | 5,105,050 | 998,440 | 6,296,352 | 1,046,555 | 6,103,490 | 7,342,907 |
| 지급임차료 | 1,029,855 | 118,494 | 798,190 | 107,061 | 1,148,349 | 905,251 |
| 감가상각비 | 551,550 | 116,111 | 477,368 | 126,558 | 667,661 | 603,926 |
| 무형자산상각비 | 128,580 | 43,106 | 127,486 | 65,616 | 171,686 | 193,102 |
| 세금과공과 | 135,514 | 49,605 | 163,038 | 58,243 | 185,119 | 221,281 |
| 합 계 | 31,071,041 | 3,171,878 | 36,290,489 | 3,189,286 | 34,242,919 | 39,479,775 |
26. 배당금
당기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당대상주식 : 보통주 | 1,350,509 | 1,350,509 |
| 배당율 | 28% | 17% |
| 배당금액 | 1,904,218 | 1,130,376 |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | 51.58% | 23.11% |
27. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 3월 10일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.