| 주식회사티맥스에이앤씨 |
| 제 9 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 8 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사티맥스에이앤씨 대표이사 박학래, 박삼연 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길29(수내동) |
| (전 화) | 031-8018-9300 |
| 제 9(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 8(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명: 주식회사티맥스에이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 8,480,072,599 | 2,639,158,267 | ||
| (1)당좌자산 | 8,480,072,599 | 2,639,158,267 | ||
| 현금및현금성자산 | 3,889,461,699 | 128,533,905 | ||
| 매출채권 | 473,635,603 | 477,727,590 | ||
| 대손충당금 | (454,761,227) | (459,399,474) | ||
| 미수금 | 18,723,791,590 | 11,034,819,245 | ||
| 대손충당금 | (14,158,582,844) | (8,547,347,657) | ||
| 미수수익 | - | 215,074,957 | ||
| 대손충당금 | - | (213,485,368) | ||
| 단기대여금(주석17) | - | 20,070,000,000 | ||
| 대손충당금 | - | (20,070,000,000) | ||
| 선급비용 | 4,246,958 | 3,235,069 | ||
| 당기법인세자산 | 2,280,820 | - | ||
| (2) 재고자산 | - | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 23,925,897,900 | 41,604,050,796 | ||
| (1)투자자산 | 23,415,263,782 | 40,667,945,775 | ||
| 장기금융상품(주석4) | 145,000,000 | 145,000,000 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 23,270,263,782 | 40,522,945,775 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6) | - | - | ||
| 장기대여금(주석17) | 80,950,000,000 | - | ||
| 대손충당금 | (80,950,000,000) | - | ||
| (2)유형자산(주석7) | 419,699,623 | 833,563,958 | ||
| 비품 | 4,140,557,950 | 4,046,599,585 | ||
| 감가상각누계액 | (3,720,858,327) | (3,239,735,627) | ||
| 건설중인자산 | - | 26,700,000 | ||
| (3)무형자산(주석8) | 44,118,975 | 59,855,063 | ||
| 기타무형자산 | 25,108,977 | 40,845,065 | ||
| 건설중인무형자산 | 19,009,998 | 19,009,998 | ||
| (4)기타비유동자산 | 46,815,520 | 42,686,000 | ||
| 장기미수수익 | 2,418,614,055 | - | ||
| 대손충당금 | (2,414,484,535) | - | ||
| 보증금 | 42,686,000 | 42,686,000 | ||
| 자 산 총 계 | 32,405,970,499 | 44,243,209,063 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 172,063,148,525 | 91,005,544,935 | ||
| 매입채무(주석13) | 878,541,241 | 1,030,873,689 | ||
| 단기차입금(주석9,13,17) | 133,584,205,479 | 51,344,205,479 | ||
| 미지급금(주석13) | 31,140,136,848 | 26,779,233,012 | ||
| 예수금 | 45,065,610 | 18,240,370 | ||
| 예수보증금 | 60,000,000 | 90,000,000 | ||
| 선수금 | 66,949,136 | - | ||
| 미지급비용 | 6,288,250,211 | 2,404,648,372 | ||
| 당기법인세부채 | - | 9,338,344,013 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 815,029,537 | 934,478,829 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 517,468,000 | 606,456,920 | ||
| 복구충당부채 | 297,561,537 | 328,021,909 | ||
| 부 채 총 계 | 172,878,178,062 | 91,940,023,764 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 17,192,307,500 | 17,192,307,500 | ||
| 보통주자본금(주석1,14) | 17,192,307,500 | 17,192,307,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 25,376,317,255 | 4,720,847,800 | ||
| 주식발행초과금 | 4,720,847,800 | 4,720,847,800 | ||
| 기타자본잉여금(주석6) | 20,655,469,455 | - | ||
| Ⅲ.자본조정 | (1,123,842,070) | (1,123,842,070) | ||
| 기타자본조정 | (1,123,842,070) | (1,123,842,070) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (20,655,469,455) | - | ||
| 지분법자본변동(주석6) | (20,655,469,455) | - | ||
| Ⅴ. 결손금 | 161,261,520,793 | 68,486,127,931 | ||
| 미처리결손금(주석15) | (161,261,520,793) | (68,486,127,931) | ||
| 자 본 총 계 | (140,472,207,563) | (47,696,814,701) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 32,405,970,499 | 44,243,209,063 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 9(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명: 주식회사티맥스에이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 1,404,102,116 | 275,957,514 | ||
| Ⅱ.영업비용 | 5,343,307,640 | 9,712,029,085 | ||
| 상품원가 | 1,061,059,128 | 209,915,998 | ||
| 급여(주석18) | 778,959,764 | 2,330,311,032 | ||
| 퇴직급여(주석11,18) | (60,447,220) | 296,654,210 | ||
| 복리후생비(주석18,20) | 146,198,027 | 238,569,264 | ||
| 여비교통비 | 32,261,979 | 50,457,317 | ||
| 업무추진비 | 450,492,472 | 282,044,182 | ||
| 통신비 | 5,519,930 | 5,460,912 | ||
| 세금과공과(주석18) | 3,527,860 | 16,348,750 | ||
| 감가상각비(주석7,18) | 481,122,700 | 801,104,446 | ||
| 임차료(주석18) | 753,719,596 | 723,282,535 | ||
| 수선비 | 640,000 | - | ||
| 보험료 | 3,619,460 | 15,786,980 | ||
| 차량유지비 | 147,653,646 | 127,623,626 | ||
| 경상연구개발비 | - | 229,580,046 | ||
| 운반비 | 1,654,872 | 832,300 | ||
| 교육훈련비 | 2,042,129 | 2,078,335 | ||
| 도서인쇄비 | 4,751,674 | 12,035,081 | ||
| 사무용품비 | 1,472,462 | 302,127 | ||
| 소모품비 | 5,239,881 | 10,466,575 | ||
| 지급수수료 | 1,494,389,698 | 3,882,143,582 | ||
| 광고선전비 | 18,497,557 | 14,223,694 | ||
| 대손상각비 | (4,638,247) | 442,239,005 | ||
| 무형자산상각비(주석8) | 15,736,088 | 15,471,518 | ||
| 복구충당부채전입액 | (165,816) | 5,097,570 | ||
| Ⅲ.영업손실 | 3,939,205,524 | 9,436,071,571 | ||
| Ⅳ.영업외수익 | 29,616,266,618 | 214,457,050,979 | ||
| 이자수익 | 2,212,617,875 | 249,782,067 | ||
| 수입수수료 | 6,719,107,282 | 5,628,952,973 | ||
| 매도가능증권처분이익(주석5) | 28,888,167 | 54,003,806,624 | ||
| 자산수증이익(주석17) | - | 154,552,333,551 | ||
| 지분법이익(주석6) | 20,655,469,455 | - | ||
| 잡이익 | 183,839 | 22,175,764 | ||
| Ⅴ.영업외비용 | 124,880,134,721 | 56,608,866,502 | ||
| 이자비용 | 4,743,217,213 | 4,889,301,645 | ||
| 기타의대손상각비 | 74,891,055,895 | 21,200,833,025 | ||
| 수수료비용 | 6,339,332,167 | 5,628,952,971 | ||
| 지분법손실(주석6) | 20,176,605,804 | 13,841,977,950 | ||
| 매도가능증권손상차손(주석5) | 18,729,736,218 | 4,487,569,441 | ||
| 무형자산손상차손(주석8) | - | 6,521,415,462 | ||
| 잡손실 | 187,424 | 38,816,008 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순손실(이익) | 99,203,073,627 | (148,412,112,906) | ||
| Ⅶ.법인세등(주석12) | (707,722,875) | 9,360,335,093 | ||
| Ⅷ.당기순손실(이익) | 98,495,350,752 | (139,051,777,813) | ||
| Ⅸ.주당손익(주석16) | ||||
| 기본주당순손실(이익) | 2,865 | (4,081) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 9(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명: 주식회사티맥스에이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 17,192,307,500 | 4,720,847,800 | (1,123,842,070) | (734,235,616) | (207,537,905,744) | (187,482,828,130) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 734,235,616 | - | 734,235,616 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 139,051,777,813 | 139,051,777,813 |
| 2022.12.31(전기말) | 17,192,307,500 | 4,720,847,800 | (1,123,842,070) | - | (68,486,127,931) | (47,696,814,701) |
| 2023.01.01(당기초) | 17,192,307,500 | 4,720,847,800 | (1,123,842,070) | - | (68,486,127,931) | (47,696,814,701) |
| 종속기업 간 합병 | - | 20,655,469,455 | - | - | - | 20,655,469,455 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | 5,719,957,890 | 5,719,957,890 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | (20,655,469,455) | - | (20,655,469,455) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (98,495,350,752) | (98,495,350,752) |
| 2023.12.31(당기말) | 17,192,307,500 | 25,376,317,255 | (1,123,842,070) | (20,655,469,455) | (161,261,520,793) | (140,472,207,563) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 9(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명: 주식회사티맥스에이앤씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (16,083,647,783) | (52,010,769,894) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (98,495,350,752) | 139,051,777,813 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 114,294,256,705 | 47,588,605,237 | ||
| 감가상각비 | 481,122,700 | 801,104,446 | ||
| 무형자산상각비 | 15,736,088 | 15,471,518 | ||
| 퇴직급여 | - | 272,896,820 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 18,729,736,218 | 4,487,569,441 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 6,521,415,462 | ||
| 대손상각비 | - | 442,239,005 | ||
| 기타의대손상각비 | 74,891,055,895 | 21,200,833,025 | ||
| 지분법손실 | 20,176,605,804 | 13,841,977,950 | ||
| 복구충당부채전입액 | - | 5,097,570 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (20,749,608,905) | (208,556,140,175) | ||
| 대손충당금환입 | 4,638,247 | - | ||
| 퇴직급여충당부채환입액 | 60,447,220 | - | ||
| 복구충당부채환입액 | 165,816 | - | ||
| 지분법이익 | 20,655,469,455 | - | ||
| 자산수증이익 | - | 154,552,333,551 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 28,888,167 | 54,003,806,624 | ||
| 4.영업활동으로인한 자산부채의 변동 | (11,132,944,831) | (30,095,012,769) | ||
| 매출채권의감소(증가) | 4,091,987 | 163,956,082 | ||
| 미수금의감소(증가) | (7,719,266,901) | (2,196,016,293) | ||
| 미수수익의감소(증가) | (2,203,539,098) | 4,523,885,476 | ||
| 선급비용의감소(증가) | (1,011,889) | 786,444 | ||
| 당기법인세자산의감소(증가) | (2,280,820) | 9,395,260 | ||
| 매입채무의증가(감소) | (152,332,448) | (611,106,584) | ||
| 미지급금의증가(감소) | 4,360,903,836 | (26,676,813,206) | ||
| 예수금의증가(감소) | 26,825,240 | (59,849,270) | ||
| 예수보증금의증가(감소) | (30,000,000) | - | ||
| 선수금의증가(감소) | 66,949,136 | (46,512,500) | ||
| 퇴직금의지급 | (28,541,700) | (329,740,460) | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | (9,338,344,013) | 9,338,344,013 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 3,883,601,839 | (14,211,341,731) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (62,395,424,423) | 201,786,438,760 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,521,833,942 | 271,815,375,791 | ||
| 단기대여금의감소 | 1,970,000,000 | 470,000,000 | ||
| 단기금융상품의처분 | - | 145,000,000 | ||
| 매도가능증권의처분 | 551,833,942 | 271,200,375,791 | ||
| 보증금의감소 | - | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (64,917,258,365) | (70,028,937,031) | ||
| 장기금융상품의취득 | - | 145,000,000 | ||
| 매도가능증권의취득 | 2,000,000,000 | 40,810,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식의취득 | - | 1,080,000,000 | ||
| 단기대여금의증가 | 62,850,000,000 | 20,540,000,000 | ||
| 비품의취득 | 67,258,365 | 862,463,637 | ||
| 건설중인자산의취득 | - | 26,700,000 | ||
| 개발비의취득 | - | 5,859,415,462 | ||
| 기타무형자산의취득 | - | 662,000,000 | ||
| 건설중인무형자산의취득 | - | 10,094,932 | ||
| 보증금의증가 | - | 33,263,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 82,240,000,000 | (156,266,294,521) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 100,050,000,000 | 35,350,000,000 | ||
| 단기차입금의차입 | 100,050,000,000 | 35,350,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (17,810,000,000) | (191,616,294,521) | ||
| 단기차입금의상환 | 17,810,000,000 | 191,478,794,521 | ||
| 장기차입금의상환 | - | 137,500,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(I+II+III) | 3,760,927,794 | (6,490,625,655) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 128,533,905 | 6,619,159,560 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 3,889,461,699 | 128,533,905 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 9(당)기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 8(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명: 주식회사티맥스에이앤씨 |
1. 회사의 개요
주식회사티맥스에이앤씨(이하 "당사"라 함)는 2015년 12월 1일 설립되어, AI기술과의 협업 플랫폼 및 SaaS 솔루션을 제공을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2020년 1월 3일 당사의 상호를 주식회사티맥스OS에서 주식회사티맥스에이앤씨로 변경하였습니다.
당사는 2020년 8월 1일을 분할기일로 하여, OS 사업부문과 Office 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 당기 말 현재 당사의 자본금은 수차의 유상증자를 거쳐 17,192,308천원이며, 기타 당사의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 대표이사 : 박학래, 박삼연
(2) 본점소재지 : 경기도 성남시 분당구 황새울로258번길 29(수내동)
(3) 주식분포
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 박대연 | 27,200,000 | 79.11 |
| (유)티맥스컴퍼니 | 6,300,000 | 18.32 |
| 박용연 | 150,000 | 0.44 |
| 박삼연 | 150,000 | 0.44 |
| 박명애 | 150,000 | 0.44 |
| 박명자 | 50,000 | 0.15 |
| (주)티맥스데이터 | 384,615 | 1.12 |
| 합 계 | 34,384,615 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(4) 전기재무제표와 주석 계정재분류
당사는 당기 재무제표와 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
3) 파생상품
회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며, 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 회사는 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
회사는 특정위험으로 인한 기존 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가치변동위험을 회피하기 위해서는 공정가치위험회피회계, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계, 해외사업장의 순자산에 대한 회사의 지분 해당금액에 대하여 위험을 회피하기 위해서는 해외사업장순투자의 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 회사는 위험회피수단을 최초 지정하는 시점에 위험회피종류, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피대상항목, 위험회피수단, 위험의 속성, 위험회피수단의 위험회피효과에 대한 평가방법 등을 포함하고 있습니다.
① 공정가치위험회피
위험회피수단의 평가손익(파생상품이 아닌 금융상품을 위험회피수단으로 지정한 경우에는 외화환산손익) 및 특정위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 회사가 더 이상 위험회피관계를지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 현금흐름위험회피
예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익(위험회피수단이 파생상품이 아닌 금융상품인 경우에는 외화위험으로 인한 외환차이 변동분) 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피파생상품평가손익(외화환산손익)으로 기타포괄손익누계액의 항목으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래가 발생시 관련 자산부채의 장부금액에서 가감하여 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단되며, 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 해외사업장순투자의 위험회피
위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인부부은 당기손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
한편, 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
4) 복합금융상픔
회사는 당기손익인식지정항목으로 분류한 복합금융상품을 제외한 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 복합금융상품에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한 신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 또는 신주인수권이없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 있습니다. 한편, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
회사는 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액을 재무상태표가액으로 하고, 취득시점 이후 지분법피투자회사의 순자산가액변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우는 지분법손익의 과목으로하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 오류 및 회계변경에 의해 전기이월이익잉여금의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 투자회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월이익잉여금의 증가 또는 감소로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 지분법피투자회사의 결손금 등이 누적되어 장부가액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 있으며, 지분법 적용을 중지한 후 지분법피투자회사의 이익이 발생한 경우에는 지분법 적용중지기간 동안 미인식한 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하며 지분법피투자회사가 유상증자 등을 한 경우에는 전기이전 미인식손실을 전기이월이익잉여금의 감소로 지분법적용투자주식에 반영합니다.
회사는 지분법적용투자주식의 장부가액과 지분법적용투자주식으로부터 회수할 수있을 것으로 추정되는 금액을 비교하여 그 차이가 중요할 경우 지분법적용투자주식손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손 인식 후 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법피투자회사가 연결대상종속회사인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
회사는 피투자회사의 주식취득 당시 회사의 투자계정의 금액과 피투자회사의 순자산가액의 공정가액중 회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, 그 차액에 관하여 투자차액은 경제적 효익이 유입될 것을 고려하여 20년 이내의 기간동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 계약서상 명시된 미래의 손실이나 비용에 대해서는 실제 발생시에 일시환입하며 식별가능한 비화폐성자산의 공정가액에 해당하는 금액까지는 비화폐성자산중 상각가능한 자산의 가중평균내용연수인 20년 이내에 걸쳐정액법으로 환입하고 식별가능한 비화폐성자산의 공정가액을 초과하는 금액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
한편, 피투자회사가 연결대상종속회사인 경우에 주식의 추가취득이나 피투자회사의 유상증자 등으로 인하여 발생하는 순자산 지분가액 변동액과 취득대가와의 차액에 관하여는 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
2) 내부미실현이익의 제거
회사와 피투자회사의 거래에 의하여 발생한 내부거래손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액중 재무제표일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 투자회사의 미실현손익으로 하여 제거하고 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 피투자회사가 연결대상종속회사인 경우에는 회사가 피투자회사에 판매하여 발생한미실현손익 전액을 제거하여 장부가액에 반영하고 있습니다.
3) 해외피투자회사 재무제표의 환산
회사는 해외 지분법피투자회사의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표항목은 재무제표일 현재의 환율로(단, 자본계정은 취득당시의 환율), 손익계산서항목은 당기의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이중 회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 비 품 | 정률법 | 4년 |
당사는 재무상태표의 유형자산 중 진부화, 물리적손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부금액과 회수가능가액의 차액은 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상차손을 인식한 유형자산의 회수가능가액이 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되지 않았을 경우의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 유형자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
당사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 평가하고 있으며, 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 개발비 | 정액법 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 정액법 | 5년 |
또한, 당사는 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용(소프트웨어 개발과 관련된 비용 포함)으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적효익의 가능성이 높은 것에 대하여 개발비로 계상하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 전기 이전에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 손상되기 전 장부가액의 상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입의 과목으로 당기이익으로 처리하고 있습니다.
(7) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 정부보조금을 받기 전에 주관기관이 지정하는 금융기관에 당사 부담분을 예치하는 경우 예치금의 계정으로 현금및현금성자산에 포함하고 있습니다.
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산에서 발생한 자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간 말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다.
현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(9) 전환사채
당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며,일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(11) 수익의 인식
당사는 상품과 제품의 판매로 인한 수익은 인도기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정을 완료하고 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(12) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(13) 환율변동 효과
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 주당손익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순손익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당손익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
(15) 중소기업 회계처리 특례
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
① 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
② 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
③ 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.
④ 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 각각 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 기재하고 있습니다.
⑤ 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가하지 않았습니다.
⑥ 관계기업 및 공동지배기업에 대하여는 지분법을 적용하지 않았습니다.
⑦ 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여는 부여한 지분상품이 실제로 행사(예: 주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(예: 주식이 부여된 경우)되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않았습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기 및 전기 말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 계정과목 | 금융기관 | 당 기 | 전 기 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 우리은행 | 145,000,000 | 145,000,000 | 질권설정 |
5. 매도가능증권
당기 및 전기 말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
< 당 기 >
| 증권종류 | 지분율 등 | 취득원가 | 기초가액 | 취득 등 | 처분 등 | 손상차손 | 손상차손누계액 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜하누리오에스서비스(*5) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜티맥스가이아(*3)(*4) | 100.00% | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜티바인컨설팅(*5) | - | - | 522,945,775 | - | 522,945,775 | - | - | - |
| ㈜티맥스와플(*1) | 100.00% | 1,760,000,000 | - | - | - | - | (1,760,000,000) | - |
| ㈜티맥스에이아이(*1) | 100.00% | 1,700,000,000 | - | - | - | - | (1,700,000,000) | - |
| ㈜티맥스커머스(*1)(*2) |
100.00% | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | - | - | (4,931,172,212) | (4,931,172,212) | 5,068,827,788 |
| ㈜티맥스핀테크(*1)(*2) |
100.00% | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | - | - | (3,088,295,330) | (3,088,295,330) | 6,911,704,670 |
| ㈜티맥스메타버스(*1)(*2) |
100.00% | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | - | - | (6,008,632,281) | (6,008,632,281) | 3,991,367,719 |
| ㈜티맥스알지(*1)(*2) |
100.00% | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | - | - | (4,701,636,395) | (4,701,636,395) | 5,298,363,605 |
| ㈜티맥스에스앤피(*1) |
100.00% | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - | ,- | - | 1,000,000,000 |
| ㈜티맥스에스씨(*1) |
100.00% | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - | - | - | 1,000,000,000 |
| 합 계 | - | 45,460,000,000 | 40,522,945,775 | 2,000,000,000 | 522,945,775 | (18,729,736,218) | (22,189,736,218) | 23,270,263,782 |
(*1) 해당 증권은 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 지분법을 적용하지 아니하였으며, 시장성이 없고 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없어 원가법을 적용하였습니다.
(*2) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 당기에 ㈜티맥스오피스에서 ㈜티맥스가이아로 사명이 변경되었습니다.
(*4) 해당 증권은 당기 지분법적용투자주식으로 재분류되었습니다.
(*5) 당기 중 청산되었습니다.
< 전 기 >
| 증권종류 | 지분율 등 | 취득원가 | 기초가액 | 취득 등 | 처분 등 | 손상차손 | 손상차손누계액 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜티맥스클라우드(*1)(*3) | 100.00% | - | 146,337,595 | - | (146,337,595) |
- | - | - |
| ㈜하누리오에스서비스(*1) | 100.00% | 50,000,000 | - | - | - | - | (50,000,000) | - |
| ㈜티맥스가이아(*1)(*2) | 100.00% | 8,061,733,117 | 1,800,000,000 | - | - | (1,800,000,000) | (8,061,733,117) | - |
| ㈜티바인컨설팅(*1) | 100.00% | 600,000,000 | 522,945,775 | - | - | - | (77,054,225) | 522,945,775 |
| ㈜티맥스와플(*1)(*2) | 100.00% | 1,760,000,000 | 677,569,441 | 810,000,000 | - | (1,487,569,441) | (1,760,000,000) | - |
| ㈜티맥스에이아이(*1)(*2) | 100.00% | 1,700,000,000 | 1,200,000,000 | - | - | (1,200,000,000) | (1,700,000,000) | - |
| ㈜티맥스소프트(*4) | 12.81% | - | 61,910,000,000 | 154,552,333,551 | (216,462,333,551) | - | - | - |
| ㈜티맥스커머스(*1) | 100.00% | 10,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | - | - | - | 10,000,000,000 |
| ㈜티맥스핀테크(*1) | 100.00% | 10,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | - | - | - | 10,000,000,000 |
| ㈜티맥스메타버스(*1) | 100.00% | 10,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | - | - | - | 10,000,000,000 |
| ㈜티맥스알지(*1) | 100.00% | 10,000,000,000 | - | 10,000,000,000 | - | - | - | 10,000,000,000 |
| 합 계 | - | 52,171,733,117 | 66,256,852,811 | 195,362,333,551 | (216,608,671,146) | (4,487,569,441) | (11,648,787,342) | 40,522,945,775 |
(*1) 해당 증권은 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 지분법을 적용하지 아니하였으며, 시장성이 없고 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없어 원가법을 적용하였습니다.
(*2) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 해당 증권은 당기 지분법적용투자주식으로 재분류되었습니다.
(*4) 2022년 3월 양도되었습니다.
6. 지분법적용투자주식
(1) 당기 및 전기 말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
< 당 기 >
| 피투자회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜티맥스오에스(*2) | - | - | - | - | - |
| ㈜티맥스비아이(*1) | 20,000,000 | 100.00 | 1,080,000,000 | (21,505,177,482) | - |
| ㈜티맥스클라우드(*2) | 20,000,000 | 100.00 | 146,337,595 | (47,209,057,922) | - |
| ㈜티맥스가이아(*3) | 20,000,000 | 100.00 | - | (25,971,878,950) | - |
| 합 계 | 1,226,337,595 | (94,686,114,354) | - | ||
(*1) 당기에 ㈜티맥스포커스에서 ㈜티맥스비아이로 사명이 변경되었습니다.
(*2) 2023년 12월 18일을 합병기일로 ㈜티맥스클라우드로 합병되었으며, 일반기업회계기준 제32장 동일지배거래를 적용하여 회계처리를 수행하였습니다.
(*3) 해당 증권은 당기 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 재분류되었습니다.
< 전 기 >
| 피투자회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜티맥스오에스 | 20,000,000 | 100.00 | 9,876,805,163 | (8,934,883,916) | - |
| ㈜티맥스비아이(*1) | 20,000,000 | 100.00 | 1,080,000,000 | (9,991,267,094) | - |
| ㈜티맥스클라우드(*2) | 20,000,000 | 100.00 | 146,337,595 | (11,087,875,862) | - |
| 합 계 | 11,103,142,758 | (30,014,026,872) | - | ||
(*1) 2022년 4월 29일 특수관계자인 (주)티맥스데이터로부터 취득하였습니다.
(*2) 해당 증권은 당기 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 재분류되었습니다.
(2) 당기 및 전기 말 현재 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다(단위:원).
< 당 기 >
| 피투자회사명 | 기초가액 | 취득 등 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
지분법 이익잉여금변동 |
처분 등 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜티맥스오에스 | - | - | (11,720,585,539) | - | (2,736,062,375) | 14,456,647,914 | - |
| ㈜티맥스비아이 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜티맥스클라우드 | - | - | 20,655,469,455 | (20,655,469,455) | - | - | - |
| ㈜티맥스가이아 | - | - | (8,456,020,265) | - | 8,456,020,265 | - | - |
| 합 계 | - | - | 478,863,651 | (20,655,469,455) | 5,719,957,890 | 14,456,647,914 | - |
< 전 기 >
| 피투자회사명 | 기초가액 | 취득 등 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
지분법 이익잉여금변동 |
처분 등 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜티맥스오에스 | 4,985,640,355 | - | (4,985,640,355) | - | - | - | - |
| ㈜티맥스비아이 | - | 1,080,000,000 | (1,080,000,000) | - | - | - | - |
| ㈜티맥스클라우드 | - | 146,337,595 | (146,337,595) | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,985,640,355 | 1,226,337,595 | (6,211,977,950) | - | - | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초가액 | - | - |
| 당기변동액 | (20,655,469,455) | - |
| 기말가액 | (20,655,469,455) | - |
(4) 당기 및 전기 중 지분법이익잉여금변동의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 가 액 | - | - |
| 당기증가액 | 8,456,020,265 | - |
| 당기감소액 | (2,736,062,375) | - |
| 기 말 가 액 | 5,719,957,890 | - |
(5) 당기 및 전기 말 현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).
< 당 기 >
| 피투자회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜티맥스오에스 | - | - | 613,320,952 | (11,720,585,539) |
| ㈜티맥스비아이 | 1,837,867,898 | 23,343,045,380 | 741,672,962 | (11,513,910,388) |
| ㈜티맥스클라우드 | 2,016,890,946 | 49,225,948,868 | 1,300,249,451 | (15,465,712,605) |
| ㈜티맥스가이아 | 763,473,436 | 26,735,352,386 | 539,183,880 | (13,067,878,888) |
< 전 기 >
| 피투자회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜티맥스오에스 | 1,248,057,057 | 10,182,940,973 | 852,859,565 | (13,920,524,271) |
| ㈜티맥스비아이 | 674,271,930 | 10,665,539,024 | 1,001,765,314 | (10,732,372,113) |
| ㈜티맥스클라우드 | 3,213,681,135 | 14,301,556,997 | 2,319,239,515 | (11,234,213,457) |
(6) 당기 및 전기 말 현재 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목에 인식된 지분변동누적액은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ㈜티맥스오에스 | - | (4,220,000,000) |
| ㈜티맥스비아이 | (3,410,000,000) | (3,410,000,000) |
| 합 계 | (3,410,000,000) | (7,630,000,000) |
(7) 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식되지 않은 지분법 피투자회사의 지분변동누적액은 다음과 같습니다
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ㈜티맥스오에스 | - | (2,736,062,375) |
| ㈜티맥스비아이 | (5,207,186,216) | (6,276,661,468) |
| ㈜티맥스클라우드 | (14,961,332,109) | (10,446,176,611) |
| ㈜티맥스가이아 | (4,799,663,130) | - |
| 합 계 | (24,968,181,455) | (19,458,900,454) |
7. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
< 당 기 >
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 등 | 처분 등 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비 품 | 806,863,958 | 93,958,365 | - | 481,122,700 | 419,699,623 |
| 건설중인유형자산 | 26,700,000 | - | 26,700,000 | - | - |
| 합 계 | 833,563,958 | 93,958,365 | 26,700,000 | 481,122,700 | 419,699,623 |
< 전 기 >
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 등 | 처분 등 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비 품 | 745,504,767 | 862,463,637 | - | 801,104,446 | 806,863,958 |
| 건설중인유형자산 | - | 26,700,000 | - | - | 26,700,000 |
| 합 계 | 745,504,767 | 889,163,637 | - | 801,104,446 | 833,563,958 |
8. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
< 당 기 >
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 등 | 처분 등 | 상각비 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 40,845,065 | - | - | 15,736,088 | - | 25,108,977 |
| 건설중인무형자산 | 19,009,998 | - | - | - | - | 19,009,998 |
| 합 계 | 59,855,063 | - | - | 15,736,088 | - | 44,118,975 |
< 전 기 >
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 등 | 처분 등 | 상각비 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비(*) | - | 5,859,415,462 | - | - | 5,859,415,462 | - |
| 기타의무형자산 | 54,964,343 | 663,352,240 | - | 15,471,518 | 662,000,000 | 40,845,065 |
| 건설중인무형자산 | 10,267,306 | 10,094,932 | 1,352,240 | - | - | 19,009,998 |
| 합 계 | 65,231,649 | 6,532,862,634 | 1,352,240 | 15,471,518 | 6,521,415,462 | 59,855,063 |
(*) 전기 중 개발비 증가액은 특수관계자인 (주)티맥스티베로로부터의 매입액이며, 전기 중 전액 손상인식하였습니다.
9. 차입금
(1) 당기 및 전기 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
< 당 기 >
| 차입처 | 종 류 | 이자율(%) (12월 31일 현재) |
금 액 |
|---|---|---|---|
| ㈜티맥스데이터 | 일반자금대출 | 4.60~8.00 |
87,335,205,479 |
| ㈜티맥스티베로 | 8.00 |
7,819,000,000 | |
| ㈜티맥스커머스 | 4.60 | 1,870,000,000 | |
| ㈜티맥스핀테크 | 4.60 | 5,230,000,000 | |
| ㈜티맥스메타버스 | 4.60 | 1,150,000,000 | |
| ㈜티맥스알지 | 4.60 | 1,330,000,000 | |
| ㈜티맥스에스앤피 | 4.60 | 250,000,000 | |
| 최대주주 등 | 4.60 | 28,600,000,000 | |
| 합 계 | 133,584,205,479 | ||
< 전 기 >
| 차입처 | 종 류 | 이자율(%) (12월 31일 현재) |
금 액 |
|---|---|---|---|
| ㈜티맥스데이터 | 일반자금대출 | 4.60~8.00 |
16,585,205,479 |
| ㈜티맥스티베로 | 8.00 |
7,819,000,000 | |
| ㈜티맥스커머스 | 4.60 | 6,600,000,000 | |
| ㈜티맥스핀테크 | 4.60 | 8,050,000,000 | |
| ㈜티맥스메타버스 | 4.60 | 6,200,000,000 | |
| ㈜티맥스알지 | 4.60 | 6,000,000,000 | |
| 우리은행 | 기업운전자금대출 | 6.44 | 90,000,000 |
| 합 계 | 51,344,205,479 | ||
(2) 당기 및 전기 말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.
10. 우발채무와 약정사항
당기말 현재 당사는 입찰, 계약 및 하자보수 등과 관련하여 서울보증보험에 139,019천원의 이행지급 보증보험을 가입하고 있습니다.
11. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 606,456,920 | 663,300,560 |
| 당기감소액 | (28,541,700) | (329,740,460) |
| 당기설정액 | (60,447,220) | 272,896,820 |
| 기말잔액 | 517,468,000 | 606,456,920 |
12. 법인세등
당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 각각 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 기재하고 있습니다.
13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기 말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 878,541,241 | 878,541,241 | - | - |
| 미지급금 | 31,140,136,848 | 31,140,136,848 | - | - |
| 단기차입금 | 133,584,205,479 | 60,485,205,479 | 73,099,000,000 | - |
| 합 계 | 165,602,883,568 | 92,503,883,568 | 73,099,000,000 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
14. 자본금
(1) 당기 말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며 발행한 주식의 수는 보통주 34,384,615주입니다. 1주의 금액은 500원으로 당기말 현재 보통주 자본금은 17,192,307,500원 입니다.
(2) 전기 중 상환전환우선주 384,615주가 보통주로 전환되었으며, 전환에 따라 우선주자본금 192,307,500원이 보통주자본금으로 대체되었습니다.
15. 결손금
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처리확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 161,261,520,793 | 68,486,127,931 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 68,486,127,931 | 207,537,905,744 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (98,495,350,752) | 139,051,777,813 | ||
| 3.지분법이익잉여금변동 | 5,719,957,890 | - | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 161,261,520,793 | 68,486,127,931 | ||
| Ⅳ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅴ. 차기이월미처리결손금 | 161,261,520,793 | 68,486,127,931 | ||
16. 주당손익
당기 및 전기의 기본주당순손익에 대한 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순손실(이익) | 98,495,350,752 | (139,051,777,813) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 34,384,615 | 34,070,601 |
| 기본주당순손실(이익) | 2,865 | (4,081) |
17. 특수관계자와의 주요 거래
(1) 당기 말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 관 계 |
|---|---|
| 최대주주와 그 특수관계인(이하 "최대주주 등") | 주주 및 임원 |
| (유)티맥스컴퍼니 | 주주 및 임원 |
| (주)티맥스데이터 | 주주 및 임원 |
| (주)하누리오에스서비스(*1) | 종속회사 |
| (주)티맥스클라우드 | 종속회사 |
| (주)티맥스오에스(*3) | 종속회사 |
| (주)티맥스가이아(*4) | 종속회사 |
| (주)티맥스비아이(*5) | 종속회사 |
| (주)티바인컨설팅(*1) | 종속회사 |
| (주)티맥스와플 | 종속회사 |
| (주)티맥스에이아이 | 종속회사 |
| (주)티맥스인공지능개발센터 | 종속회사 |
| (주)티맥스커머스 | 종속회사 |
| (주)티맥스핀테크 | 종속회사 |
| (주)티맥스메타버스 | 종속회사 |
| (주)티맥스알지 | 종속회사 |
| (주)티맥스에스앤피(*2) | 종속회사 |
| (주)티맥스에스씨(*2) | 종속회사 |
| (주)티맥스티베로 | 그밖의 특수관계자 |
| 이리스테크(주)(*1) | 그밖의 특수관계자 |
| TmaxSoft Deutschland GmBH(이하 "TmaxSoft Deutschland") | 그밖의 특수관계자 |
| TmaxSoft Spain S.L.(이하 "TmaxSoft Spain") | 그밖의 특수관계자 |
| TmaxSoft Hong Kong Co. Limited.(이하 "TmaxSoft Hong Kong") | 그밖의 특수관계자 |
| TmaxSoft Malaysia Sdn. Bhd.(이하 "TmaxSoft Malaysia") | 그밖의 특수관계자 |
| TmaxSoft Taiwan Co., Ltd.(이하 "TmaxSoft Taiwan") | 그밖의 특수관계자 |
| Tmaxsoft Technologies Private Limited.(이하 "TmaxSoft Technology") | 그밖의 특수관계자 |
| 티더블유제이 유한회사 | 그밖의 특수관계자 |
| 위드제이앤제이 기업재무안정사모투자 합자회사 | 그밖의 특수관계자 |
| TmaxSoft Japan Co., Ltd.(이하 "TmaxSoft Japan") | 그밖의 특수관계자 |
| TmaxSoft Inc.(이하 "TmaxSoft Inc.") | 그밖의 특수관계자 |
| TMAX CHINA CO., LTD(이하 "TmaxSoft China") | 그밖의 특수관계자 |
| TMAX SINGAPORE PTE. LTD(이하 "TmaxSoft Singapore") | 그밖의 특수관계자 |
| TmaxSoft UK Ltd(이하 "TmaxSoft UK") | 그밖의 특수관계자 |
| Tmax Rus LLC.(이하 "Tmax Rus") | 그밖의 특수관계자 |
| TMAX BRASIL SISTEMAS E SERVICOS LTDA.(이하 "Tmax Brasil") | 그밖의 특수관계자 |
| TMAXSOFT PTY LTD.(이하 "TmaxSoft Pty")(*1) | 그밖의 특수관계자 |
| TMAXSOFT CANADA INC.(이하 "TmaxSoft Canada") | 그밖의 특수관계자 |
| TmaxSoft France SARL(이하 "TmaxSoft France") | 그밖의 특수관계자 |
| (주)하누리서비스 | 그밖의 특수관계자 |
| (주)티맥스소프트 | 그밖의 특수관계자 |
(*1) 당기 중 청산되었습니다.
(*2) 당기 중 신설법인입니다.
(*3) 당기 중 (주)티맥스클라우드와의 합병으로 소멸하였습니다.
(*4) 당기 중 (주)티맥스오피스에서 (주)티맥스가이아로 사명이 변경되었습니다.
(*5) 당기 중 (주)티맥스포커스에서 (주)티맥스비아이로 사명이 변경되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
< 당 기 >
| 특수관계자명 | 매출 등 수익거래 | 매입 등 비용거래 | 비유동자산 매입 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 등 | - | 763,297,534 | - |
| (주)티맥스데이터 | - | 6,603,760,174 | - |
| (주)티맥스티베로 | 845,200 | 1,431,291,694 | - |
| (주)티맥스클라우드 | 438,998,941 | 179,360,651 | - |
| (주)티맥스와플 | 1,528,267,639 | 447,450,738 | - |
| (주)티맥스오에스 | 623,114,198 | 138,135,800 | - |
| (주)티맥스메타버스 | 851,091,607 | 189,649,809 | - |
| (주)티맥스에이아이 | 1,543,922,303 | - | - |
| (주)티맥스커머스 | 696,745,954 | 225,349,594 | - |
| (주)티맥스에스앤피 | 923,686 | 8,820,658 | - |
| (주)티맥스알지 | 721,378,343 | 191,086,520 | - |
| (주)티맥스에스씨 | 80,915 | - | - |
| (주)티맥스가이아 | 940,413,474 | 326,313,507 | - |
| (주)티맥스비아이 | 771,304,170 | 96,777,184 | - |
| (주)티맥스핀테크 | 579,387,657 | 329,041,153 | - |
| (유)티맥스컴퍼니 | 6,843,807 | - | - |
| (주)티맥스소프트 | 224,114,528 | 2,330,210,303 | - |
| (주)하누리서비스 | - | 435,312,020 | - |
| 합 계 | 8,927,432,422 | 13,695,857,339 | - |
< 전 기 >
| 특수관계자명 | 매출 등 수익거래 | 매입 등 비용거래 | 비유동자산 매입 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 등(*) | 154,552,333,551 | 48,650,082 | - |
| (유)티맥스컴퍼니 | 6,843,720 | - | - |
| (주)티맥스데이터 | - | 6,311,049,255 | 1,080,000,000 |
| (주)티맥스클라우드 | 317,142,978 | 62,454,800 | - |
| (주)티맥스에이아이 | 1,510,446,024 | - | - |
| (주)티맥스와플 | 1,141,214,161 | 19,200,000 | - |
| (주)티바인컨설팅 | 27,510,690 | 714,550 | - |
| (주)티맥스오에스 | 295,110,217 | 44,193,600 | - |
| (주)티맥스가이아 | 1,433,333,162 | 6,400,000 | - |
| (주)티맥스티베로 | - | 1,840,555,179 | 5,859,415,462 |
| (주)티맥스인공지능개발센터 | 606,000 | - | - |
| (주)티맥스비아이 | 193,451,956 | - | - |
| (주)티맥스커머스 | 353,312,250 | 98,767,671 | - |
| (주)티맥스핀테크 | 261,406,800 | 115,359,180 | - |
| (주)티맥스메타버스 | 472,187,791 | 90,714,521 | - |
| (주)티맥스알지 | 426,092,099 | 85,194,521 | - |
| (주)티맥스소프트 | 35,562,500 | 2,909,270,818 | - |
| (주)하누리서비스 | - | 407,736,161 | - |
| 합 계 | 161,026,553,899 | 12,040,260,338 | 6,939,415,462 |
(*) 최대주주 등에 매출 등 수익거래는 자산수증이익입니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원.
< 당 기 >
| 특수관계자명 | 자금 차입 | 차입금 상환 | 자금 대여 | 대여금 회수 | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 등 | 28,600,000,000 | - | - | - | - |
| (주)티맥스데이터 | 70,750,000,000 | - | - | - | - |
| (주)티맥스클라우드(*) | - | - | 26,210,000,000 | - | - |
| (주)티맥스에이아이 | - | - | 7,260,000,000 | - | - |
| (주)티맥스와플 | - | - | 7,730,000,000 | - | - |
| (주)티맥스오에스(*) | - | - | 11,360,000,000 | 15,580,000,000 | - |
| (주)티맥스가이아 | - | - | 11,990,000,000 | - | - |
| (주)티맥스비아이 | - | - | 11,910,000,000 | - | - |
| (주)티맥스메타버스 | - | 5,050,000,000 | 780,000,000 | 780,000,000 | - |
| (주)티맥스알지 | - | 4,670,000,000 | 520,000,000 | 520,000,000 | - |
| (주)티맥스핀테크 | - | 2,820,000,000 | 150,000,000 | 150,000,000 | - |
| (주)티맥스커머스 | - | 4,730,000,000 | 520,000,000 | 520,000,000 | - |
| (주)티맥스에스앤피 | 700,000,000 | 450,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| (주)티맥스에스씨 | - | - | - | - | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 100,050,000,000 | 17,720,000,000 | 78,430,000,000 | 17,550,000,000 | 2,000,000,000 |
(*) 당기 합병으로 (주)티맥스오에스에 대한 대여금 15,580,000천원이 (주)티맥스클라우드로 승계되었습니다.
< 전 기 >
| 특수관계자명 | 자금 차입 | 차입금 상환 | 자금 대여 | 대여금 회수 | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 등 | - | 1,014,000,000 | - | - | - |
| (주)티맥스데이터 | 8,500,000,000 | 112,464,794,521 | - | - | - |
| (주)티맥스티베로 | - | 58,000,000,000 | - | - | - |
| (주)티맥스에이아이 | - | - | 3,060,000,000 | - | - |
| (주)티맥스와플 | - | - | 2,670,000,000 | - | 810,000,000 |
| (주)티맥스오에스 | - | - | 4,220,000,000 | - | - |
| (주)티맥스오피스 | - | - | 6,710,000,000 | - | - |
| (주)티맥스포커스 | - | - | 3,410,000,000 | - | - |
| (주)티맥스소프트 | - | 20,000,000,000 | - | - | - |
| (주)티맥스메타버스 | 6,200,000,000 | - | 100,000,000 | 100,000,000 | 10,000,000,000 |
| (주)티맥스알지 | 6,000,000,000 | - | 370,000,000 | 370,000,000 | 10,000,000,000 |
| (주)티맥스핀테크 | 8,050,000,000 | - | - | - | 10,000,000,000 |
| (주)티맥스커머스 | 6,600,000,000 | - | - | - | 10,000,000,000 |
| 합 계 | 35,350,000,000 | 191,478,794,521 | 20,540,000,000 | 470,000,000 | 40,810,000,000 |
(4) 당기 및 전기 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
< 당 기 >
| 특수관계자명 | 채권(*) | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미수금 등 | 대여금 | 미지급금 등 | 차입금 | |
| 최대주주 등 | - | - | 763,297,534 | 28,600,000,000 |
| (주)티맥스데이터 | - | - | 29,509,086,869 | 87,335,205,479 |
| (주)티맥스티베로 | 12 | - | 6,366,823,523 | 7,819,000,000 |
| (주)티맥스클라우드 | 6,137,505,329 | 26,210,000,000 | 99,779,516 | - |
| (주)티맥스비아이 | 1,084,446,168 | 15,320,000,000 | 106,454,902 | - |
| (주)티맥스가이아 | 2,535,120,989 | 18,700,000,000 | 62,905,169 | - |
| (주)티맥스와플 | 3,628,383,167 | 10,400,000,000 | 332,625,716 | - |
| (주)티맥스에이아이 | 4,229,358,351 | 10,320,000,000 | 16,606,034 | - |
| (주)티맥스핀테크 | 773,237,580 | - | 304,759,906 | 5,230,000,000 |
| (주)티맥스에스앤피 | 16,856,636 | - | 4,536,986 | 250,000,000 |
| (주)티맥스알지 | 973,198,641 | - | 82,056,496 | 1,330,000,000 |
| (주)티맥스메타버스 | 1,129,636,318 | - | 71,912,708 | 1,150,000,000 |
| (주)티맥스커머스 | 888,701,264 | - | 112,222,422 | 1,870,000,000 |
| (주)티맥스에스씨 | 15,937,455 | - | - | - |
| (주)티맥스인공지능개발센터 | 666,600 | - | - | - |
| (유)티맥스컴퍼니 | 23,839,054 | - | - | - |
| (주)티맥스소프트 | 37,144,130 | - | 662,279,458 | - |
| (주)하누리서비스 | - | - | 50,641,390 | - |
| 합 계 | 21,474,031,694 | 80,950,000,000 | 38,545,988,629 | 133,584,205,479 |
(*) 당기 말 현재 특수관계자 채권 잔액에 대하여 97,977,829천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기에 기타의대손상각비 74,891,056천원을 인식하였습니다.
< 전 기 >
| 특수관계자명 | 채권(*) | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미수금 등 | 대여금 | 미지급금 등 | 차입금 | |
| (주)티맥스데이터 | - | - | 22,491,862,159 | 16,585,205,479 |
| (주)티맥스티베로 | - | - | 4,839,279,649 | 7,819,000,000 |
| (유)티맥스컴퍼니 | 16,686,879 | - | - | - |
| (주)티맥스클라우드 | 2,319,160,600 | - | 1,677,461,349 | - |
| (주)티맥스에이아이 | 2,575,909,692 | 3,060,000,000 | - | - |
| (주)티맥스와플 | 1,968,537,877 | 2,670,000,000 | - | - |
| (주)티맥스오에스 | 1,982,872,621 | 4,220,000,000 | 4,051,080 | - |
| (주)티맥스오피스 | 1,746,020,265 | 6,710,000,000 | - | - |
| ㈜티맥스인공지능개발센터 | 666,600 | - | - | - |
| (주)티맥스포커스 | 304,605,626 | 3,410,000,000 | - | - |
| ㈜티맥스커머스 | 135,939,739 | - | 98,767,671 | 6,600,000,000 |
| ㈜티맥스핀테크 | 107,710,874 | - | 115,359,180 | 8,050,000,000 |
| ㈜티맥스메타버스 | 172,548,819 | - | 90,714,521 | 6,200,000,000 |
| ㈜티맥스알지 | 170,892,786 | - | 85,194,521 | 6,000,000,000 |
| (주)티맥스소프트 | 36,908,232 | - | 738,398,251 | - |
| ㈜하누리서비스 | - | - | 93,326,390 | - |
| 합 계 | 11,538,460,610 | 20,070,000,000 | 30,234,414,771 | 51,254,205,479 |
(*) 전기 말 현재 특수관계자 채권 잔액에 대하여 29,285,594천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기에 대손상각비 442,239천원과 기타의대손상각비 21,200,833천원을 인식하였습니다.
18. 부가가치계산에 필요한 계정
당기 및 전기 중 당사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:원).
< 당 기 >
| 계정과목 | 영업비용 | 개발비 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급 여 | 778,959,764 | - | 778,959,764 |
| 퇴직급여 | (60,447,220) | - | (60,447,220) |
| 복리후생비 | 146,198,027 | - | 146,198,027 |
| 임 차 료 | 753,719,596 | - | 753,719,596 |
| 감가상각비 | 481,122,700 | - | 481,122,700 |
| 세금과공과 | 3,527,860 | - | 3,527,860 |
| 합 계 | 2,103,080,727 | - | 2,103,080,727 |
< 전 기 >
| 계정과목 | 영업비용 | 개발비 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 급 여 | 2,330,311,032 | 230,241,526 | 2,560,552,558 |
| 퇴직급여 | 296,654,210 | (23,757,390) | 272,896,820 |
| 복리후생비 | 238,569,264 | 15,062,840 | 253,632,104 |
| 임 차 료 | 723,282,535 | - | 723,282,535 |
| 감가상각비 | 801,104,446 | - | 801,104,446 |
| 세금과공과 | 16,348,750 | 8,033,070 | 24,381,820 |
| 합 계 | 4,406,270,237 | 229,580,046 | 4,635,850,283 |
19. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체 | - | 146,337,595 |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | 80,950,000,000 | - |
| 미수수익의 장기미수수익 대체 | 2,418,614,055 | - |
| 지분법자본변동 | 20,655,469,455 | - |
| 지분법이익잉여금변동 | 5,719,957,890 | - |
| 건설중인자산의 비품 대체 | 26,700,000 | - |
| 건설중인무형자산의 기타무형자산 대체 | - | 1,352,240 |
20. 종업원복지
당사는 종업원 복지증진을 위하여 의료보험, 재해보상, 유급휴가 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 146,198천원 및 253,632천원입니다.
21. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (98,495,350,752) | 139,051,777,813 |
| 기타포괄이익(손실) | (20,655,469,455) | 734,235,616 |
| 포괄이익(손실) | (119,150,820,207) | 139,786,013,429 |
22. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당기의 당기순손실 98,495,351천원 및 당기 말 현재 기업의 총부채 및 유동부채가 총자산보다 각각 140,472,208천원과 139,657,178천원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황하에서는 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 자구계획의 이행 여부에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되며 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 이와 같이 불확실성으로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
23. 보고기간 후 사건
당사의 2023년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회의 승인에 의하여 사실상 확정될 예정입니다.