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주식회사 에이이엠모빌리티 (구, 실력산업 주식회사) |
| 제 28 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이이엠모빌리티 대표이사 이상훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안산시 단원구 성곡로 86 |
| (전 화) | 031-494-7200 |
| 제 28 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이이엠모빌리티 (구, 실력산업 주식회사) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 17,353,407,598 | 15,033,198,827 | ||
| (1) 당좌자산 | 10,793,645,994 | 10,324,031,303 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 1,692,294,637 | 1,038,632,444 | ||
| 2. 단기금융상품 | - | 2,100,000,000 | ||
| 3. 단기매매증권(주석3) | 19,497,814 | 463,254,348 | ||
| 4. 매출채권 | 6,848,442,312 | 4,512,463,127 | ||
| 5. 미수금 | 498,262,894 | 64,988,210 | ||
| 대손충당금 | (331,094,301) | - | ||
| 6. 미수수익 | 365,479 | - | ||
| 7. 선급금 | 564,274,287 | 678,742,687 | ||
| 8. 선급비용 | 310,434,156 | 114,262,893 | ||
| 9. 주임종단기대여금(주석17) | 25,685,440 | 559,788,891 | ||
| 10. 단기대여금 | 1,102,467,276 | 791,898,703 | ||
| 11. 임차보증금 | 9,016,000 | - | ||
| 12. 기타보증금 | 54,000,000 | - | ||
| (2) 재고자산 | 6,559,761,604 | 4,709,167,524 | ||
| 1. 제품 | 2,515,183,285 | 1,597,964,889 | ||
| 2. 상품 | 742,725,576 | - | ||
| 3. 원재료 | 938,428,468 | 1,418,954,667 | ||
| 4. 부재료 | 402,330,747 | 86,668,887 | ||
| 5. 재공품 | 1,961,093,528 | 1,605,579,081 | ||
| II. 비유동자산 | 26,285,194,677 | 23,518,947,099 | ||
| (1) 투자자산 | 1,127,551,493 | 250,255,000 | ||
| 1. 장기금융상품 | 119,103,815 | 150,255,000 | ||
| 2. 리스보증금 | 117,188,000 | 100,000,000 | ||
| 3. 장기대여금(주석17) | 475,055,629 | 394,624,594 | ||
| 대손충당금 | - | (394,624,594) | ||
| 4. 매도가능증권(주석4) | 416,204,049 | - | ||
| (2) 유형자산(주석5,6,7) | 24,568,521,183 | 22,561,356,292 | ||
| 1. 토지 | 15,200,536,520 | 15,200,536,520 | ||
| 2. 건물 | 4,425,284,163 | 4,425,284,163 | ||
| 감가상각누계액 | (1,389,282,442) | (1,262,581,990) | ||
| 정부보조금 | (63,594,996) | (65,279,628) | ||
| 3. 구축물 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (2,708,329) | (2,458,333) | ||
| 4. 기계장치 | 10,730,550,450 | 9,337,675,450 | ||
| 감가상각누계액 | (5,850,618,203) | (5,617,084,320) | ||
| 정부보조금 | (930,714,477) | (871,790,114) | ||
| 5. 차량운반구 | 14,209,023 | 71,229,173 | ||
| 감가상각누계액 | (13,214,232) | (44,603,244) | ||
| 6. 공구와기구 | 3,971,676,256 | 3,838,176,256 | ||
| 감가상각누계액 | (3,158,523,991) | (3,003,656,849) | ||
| 7. 비품 | 745,743,844 | 713,415,572 | ||
| 감가상각누계액 | (664,855,700) | (643,558,868) | ||
| 8. 시설장치 | 3,329,926,295 | 2,655,926,295 | ||
| 감가상각누계액 | (1,879,978,522) | (1,722,186,495) | ||
| 정부보조금 | (407,925,276) | (457,687,296) | ||
| 9. 건설중인자산 | 502,010,800 | - | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 501,662,001 | 597,374,607 | ||
| 1. 산업재산권 | 17,903,008 | 20,563,110 | ||
| 2. 개발비 | 188,744,796 | 299,337,864 | ||
| 3. 소프트웨어 | 295,014,197 | 277,473,633 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 87,460,000 | 109,961,200 | ||
| 1. 보증금 | 87,460,000 | 109,961,200 | ||
| 자 산 총 계 | 43,638,602,275 | 38,552,145,926 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 12,662,237,722 | 12,642,313,197 | ||
| 1. 매입채무(주석20) | 3,426,207,890 | 2,460,010,557 | ||
| 2. 단기차입금(주석6,10,18,20) | 6,200,000,000 | 7,800,000,000 | ||
| 3. 미지급금(주석20) | 1,228,207,700 | 973,726,555 | ||
| 4. 미지급비용(주석20) | 901,405,480 | 565,628,844 | ||
| 5. 예수금 | 20,576,652 | 47,831,114 | ||
| 6. 부가세예수금 | - | 128,352,553 | ||
| 7. 주임종단기차입금(주석17,20) | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 8. 선수금 | 112,560,000 | 383,658,545 | ||
| 9. 유동성장기부채(주석6,10,18,20) | 673,280,000 | 166,660,000 | ||
| 10. 당기법인세부채(주석15) | - | 16,445,029 | ||
| II. 비유동부채 | 17,001,690,236 | 8,960,151,394 | ||
| 1. 장기차입금(주석6,10,18,20) | 13,280,930,000 | 5,020,000,000 | ||
| 2. 사채(주석10,20) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석11) | 1,728,293,516 | 1,887,226,381 | ||
| 퇴직보험예치금(주석11) | (6,923,800) | (4,224,800) | ||
| 국민연금전환금(주석11) | (2,718,100) | (2,718,100) | ||
| 4. 장기미지급금(주석20) | 2,108,620 | 59,867,913 | ||
| 부 채 총 계 | 29,663,927,958 | 21,602,464,591 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 750,000,000 | 750,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석12) | 750,000,000 | 750,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 488,825,089 | 488,825,089 | ||
| 1. 기타자본잉여금 | 488,825,089 | 488,825,089 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 13,241,862,338 | 13,241,862,338 | ||
| 1. 자산재평가차익(주석7) | 13,241,862,338 | 13,241,862,338 | ||
| IV. 이익잉여금(주석14) | (506,013,110) | 2,468,993,908 | ||
| 1. 이익준비금 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 2. 임의적립금 | 71,526,779 | 71,526,779 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | (607,539,889) | 2,367,467,129 | ||
| 자 본 총 계 | 13,974,674,317 | 16,949,681,335 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 43,638,602,275 | 38,552,145,926 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 28 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이이엠모빌리티 (구, 실력산업 주식회사) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 30,879,715,415 | 33,801,686,994 | ||
| 1. 상품매출액 | 2,221,887,147 | 2,271,994,186 | ||
| 2. 제품매출액 | 28,654,754,268 | 31,529,692,808 | ||
| 3. 용역매출액 | 3,074,000 | - | ||
| II. 매출원가(주석18,19) | 25,510,460,581 | 26,713,459,545 | ||
| 1. 상품매출원가 | 1,678,000,000 | 1,827,334,651 | ||
| 가. 기초상품재고액 | - | - | ||
| 나. 당기상품매입액 | 2,428,815,576 | 1,827,334,651 | ||
| 다. 기말상품재고액 | (750,815,576) | - | ||
| 2. 제품매출원가 | 23,832,460,581 | 24,886,124,894 | ||
| 가. 기초제품재고액 | 1,597,964,889 | 1,477,963,458 | ||
| 나. 당기제품제조원가 | 24,749,678,977 | 25,006,126,325 | ||
| 다. 기말제품재고액 | (2,515,183,285) | (1,597,964,889) | ||
| III. 매출총이익 | 5,369,254,834 | 7,088,227,449 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 5,069,817,425 | 5,921,362,720 | ||
| 1. 급여(주석19) | 2,405,411,294 | 2,950,006,992 | ||
| 2. 퇴직급여(주석11,19) | (327,304,270) | 391,744,599 | ||
| 3. 복리후생비(주석19) | 194,826,833 | 487,518,690 | ||
| 4. 여비교통비 | 156,528,082 | 110,227,888 | ||
| 5. 접대비 | 187,376,257 | 142,154,598 | ||
| 6. 통신비 | 8,365,825 | 10,249,781 | ||
| 7. 수도광열비 | 17,353,778 | 13,727,273 | ||
| 8. 전력비 | 23,187,793 | 24,819,020 | ||
| 9. 세금과공과금(주석19) | 93,001,100 | 134,408,162 | ||
| 10. 감가상각비(주석5,19) | 39,309,492 | 120,843,062 | ||
| 11. 임차료(주석18,19) | 152,254,130 | 215,822,131 | ||
| 12. 수선비 | 81,524,350 | 15,880,000 | ||
| 13. 보험료 | 45,326,939 | 72,237,006 | ||
| 14. 차량유지비 | 22,124,002 | 47,740,602 | ||
| 15. 경상연구개발비(주석19) | 557,568,603 | - | ||
| 16. 운반비 | 477,254,480 | 472,308,940 | ||
| 17. 교육훈련비 | 381,900 | 13,192,459 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 2,373,600 | 2,640,270 | ||
| 19. 사무용품비 | 8,678,978 | 7,919,919 | ||
| 20. 소모품비 | 84,180,126 | 33,704,364 | ||
| 21. 지급수수료 | 503,355,548 | 445,062,092 | ||
| 22. 대손상각비 | 331,094,301 | (19,297,440) | ||
| 23. 무형자산상각비(주석8) | 5,644,284 | 227,700,512 | ||
| 24. 잡비 | - | 751,800 | ||
| V. 영업이익 | 299,437,409 | 1,166,864,729 | ||
| VI. 영업외수익 | 484,557,504 | 851,156,739 | ||
| 1. 이자수익(주석17) | 266,723,691 | 200,072,474 | ||
| 2. 배당금수익 | 7,652,155 | 10,921,989 | ||
| 3. 단기매매증권평가이익 | 50,000 | - | ||
| 4. 단기매매증권처분이익 | 103,771,483 | 203,025,179 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 25,029,696 | 9,181,640 | ||
| 6. 잡이익 | 81,330,479 | 427,955,457 | ||
| VII. 영업외비용 | 3,759,001,931 | 1,251,875,928 | ||
| 1. 이자비용 | 757,927,010 | 556,324,637 | ||
| 2. 외환차손 | 12,500,380 | - | ||
| 3. 단기매매증권평가손실 | 445,000 | 60,578,463 | ||
| 4. 단기매매증권처분손실 | 116,610,717 | 29,744,367 | ||
| 5. 기부금 | 20,960,000 | - | ||
| 6. 매출채권처분손실 | 35,437,053 | 101,984,852 | ||
| 7. 유형자산처분손실 | 6,243,248 | - | ||
| 8. 기타의대손상각비 | - | 394,624,594 | ||
| 9. 장기금융상품평가손실 | 151,355,185 | - | ||
| 10. 단기금융상품손상차손 | 2,600,000,000 | - | ||
| 11. 잡손실 | 57,523,338 | 108,619,015 | ||
| VIII. 법인세차감전순이익(손실) | (2,975,007,018) | 766,145,540 | ||
| IX. 법인세등(주석15) | - | 46,318,502 | ||
| X. 당기순이익(손실) | (2,975,007,018) | 719,827,038 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 28 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이이엠모빌리티 (구, 실력산업 주식회사) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 750,000,000 | 488,825,089 | 7,740,961,988 | 1,749,166,870 | 10,728,953,947 |
| 당기순이익 | - | - | - | 719,827,038 | 719,827,038 |
| 토지 재평가 | - | - | 5,500,900,350 | - | 5,500,900,350 |
| 2023.12.31(전기말) | 750,000,000 | 488,825,089 | 13,241,862,338 | 2,468,993,908 | 16,949,681,335 |
| 2024.01.01(당기초) | 750,000,000 | 488,825,089 | 13,241,862,338 | 2,468,993,908 | 16,949,681,335 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (2,975,007,018) | (2,975,007,018) |
| 2024.12.31(당기말) | 750,000,000 | 488,825,089 | 13,241,862,338 | (506,013,110) | 13,974,674,317 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 28 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이이엠모빌리티 (구, 실력산업 주식회사) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,776,656,102) | 351,741,032 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (2,975,007,018) | 719,827,038 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,332,148,000 | 2,424,256,893 | ||
| 감가상각비 | 726,048,993 | 919,643,418 | ||
| 퇴직급여 | 107,505,928 | 811,262,979 | ||
| 대손상각비(환입) | 331,094,301 | (19,297,440) | ||
| 기타의대손상각비 | - | 394,624,594 | ||
| 무형자산상각비 | 226,629,484 | 227,700,512 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 445,000 | 60,578,463 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 116,610,717 | 29,744,367 | ||
| 매출채권처분손실 | 35,437,053 | - | ||
| 단기금융상품손상차손 | 2,600,000,000 | - | ||
| 금융상품평가손실 | 151,355,185 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 6,243,248 | - | ||
| 지급수수료 | 30,778,091 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (128,851,179) | (212,206,819) | ||
| 단기매매증권처분이익 | 103,771,483 | 203,025,179 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 50,000 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 25,029,696 | 9,181,640 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (4,004,945,905) | (2,580,136,080) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,371,416,238) | (909,910,795) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (365,479) | 37,120,000 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (433,274,684) | (55,512,067) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 114,468,400 | (22,901,170) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (250,171,263) | (14,872,462) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,850,594,080) | (343,332,150) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 966,197,333 | (536,762,433) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 254,481,145 | 124,038,591 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 335,776,636 | 47,412,100 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (271,098,545) | (160,696,780) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (27,254,462) | (21,170,758) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (128,352,553) | (33,818,397) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (16,445,029) | (116,597,850) | ||
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | - | 7,746,800 | ||
| 퇴직금의 지급 | (269,137,793) | (593,202,134) | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | (57,759,293) | 12,323,425 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,737,231,705) | (1,497,347,268) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,046,236,555 | 2,418,526,528 | ||
| 단기매매증권의 감소 | 430,522,300 | 277,636,106 | ||
| 단기대여금의 감소 | 736,849,419 | 859,001,635 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 4,800,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 22,501,200 | - | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 1,185,883,696 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 58,796,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 56,363,636 | 37,209,091 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,783,468,260) | (3,915,873,796) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 5,300,000,000 | 1,100,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 513,314,541 | 1,259,788,891 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 416,204,049 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 120,204,000 | - | ||
| 장기대여금의 증가 | 475,055,629 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 2,952,045,363 | 1,426,084,905 | ||
| 소프트웨어의 취득 | (22,500,960) | 115,000,000 | ||
| 특허권의 취득 | 2,941,638 | - | ||
| 보증금의 증가 | 26,204,000 | 15,000,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 7,167,550,000 | 1,733,340,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 15,266,660,000 | 14,300,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 6,200,000,000 | 7,800,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 9,066,660,000 | 4,500,000,000 | ||
| 사채의 발행 | - | 2,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,099,110,000) | (12,566,660,000) | ||
| 주임종단기차입금의 상환 | - | 100,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | 7,800,000,000 | 12,300,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 299,110,000 | 166,660,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | 653,662,193 | 587,733,764 | ||
| V. 기초의 현금(주석14) | 1,038,632,444 | 450,898,680 | ||
| VI. 기말의 현금(주석14) | 1,692,294,637 | 1,038,632,444 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 28 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 27 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이이엠모빌리티 (구, 실력산업 주식회사) |
1. 일반사항
주식회사 에이이엠모빌리티(이하 "당사")는 히터 온도콘트롤 등 자동차부품 및 전자부품의 제조 및 판매를 주목적으로 1997년 2월 25일자로 설립되었으며, 경기도 안산시 단원구 성곡로 86 소재에 본사 및 공장을 두고 있습니다.
2024년 5월 22일 실력산업 주식회사에서 주식회사 에이이엠모빌리티로 상호를 변경했습니다.
한편, 당기말 현재 당사의 자본금은 7.5억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 금 액 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 이상훈 | 69,000주 | 345,000,000원 | 46.0 | 대표이사 |
| 이상엽 | 66,000주 | 330,000,000원 | 44.0 | 이사 |
| 기타 | 15,000주 | 75,000,000원 | 10.0 | |
| 합 계 | 150,000주 | 750,000,000원 | 100.0 |
2. 중요한 회계처리방침
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
(3) 현금및현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰거래비용 없이 현금으로의 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(4) 금융상품
금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금 및 현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
당사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(5) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(6) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있으며, 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비 및 개발비로 계상하고 있습니다.
토지는 최소한 3년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며,공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하며, 건물을 재평가할 때, 재평가시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 건물의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지와 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 감가상각비는 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수와 감가상각방법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 | 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건축물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 15년 | 시설장치 | 10년 |
| 공구와기구 | 10년 | 비품 | 5년 |
| 구축물 | 40년 | - | - |
당사는 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적효익을 증가시키는 경우에는 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 경우에는 당기비용으로 처리하고 있습니다.
한편, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용및 처분으로부터 기대되는 미래현금흐름총액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산
당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 무형자산 중 산업재산권은 10년, 개발비 및 소프트웨어는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상의 징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있으며, 회수가능액은순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 또한, 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(10) 리스거래
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며 , 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
(11) 외화자산과 부채의 환산
당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(12) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련 보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련 보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련 보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다.다만, 수익관련 보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그조건을 충족하기 전에 받은 수익관련 보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
(13) 종업원급여
가. 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
나. 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(15) 수익의 인식기준
당사는 일반기업회계기준 제16장 수익인식기준에 따라 제품 및 상품의 인도시점에수익을 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되는 수익금액을 신뢰성 있게 측정 할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(16) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(17) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
(18) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 이연법인세를 계상하지 아니하였습니다. 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였으며 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 법인세차감전순손익 및 법인세등의 계정과목으로 기재하였습니다.
당사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.
당사는 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하고 있으며, 매도가능증권으로 분류하여 취득원가로 계상하고 있습니다.
3. 단기매매증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 19,498 | 463,254 |
| 합 계 | 19,498 | 463,254 |
(2) 단기매매증권 중 지분증권은 보고기간말 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.
4. 매도가능증권
(1) 당기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 매도가능증권 | 416,204 |
| 합 계 | 416,204 |
(2) 매도가능증권 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 지분증권 | |
| 시장성 없는 지분증권 | 416,204 |
| 합 계 | 416,204 |
(3) 피투자기업에 대한 소유지분율 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분율 (당기말) |
당기 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | ||
| 주식회사 디트리온 | 65% | 65,000 | 65,000 |
| AEM MOBILITY INDIA PRIVATE LIMITED | 100% | 351,204 | 351,204 |
| 합 계 | 416,204 | 416,204 | |
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 대 체(*1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,200,537 | - | - | - | - | 15,200,537 |
| 건물 | 3,097,423 | - | - | (125,016) | - | 2,972,407 |
| 구축물 | 7,542 | - | - | (250) | - | 7,292 |
| 기계장치 | 2,848,802 | (133,923) | (13,244) | (315,291) | 1,562,875 | 3,949,219 |
| 차량운반구 | 26,625 | - | (24,333) | (1,298) | - | 994 |
| 공구와기구 | 834,519 | 19,800 | - | (154,867) | 113,700 | 813,152 |
| 비품 | 69,857 | 27,601 | - | (21,297) | 4,727 | 80,888 |
| 시설장치 | 476,053 | 33,500 | - | (108,030) | 640,500 | 1,042,022 |
| 건설중인자산 | - | 3,005,067 | - | - | (2,503,057) | 502,011 |
| 합 계 | 22,561,356 | 2,952,045 | (37,577) | (726,049) | (181,254) | 24,568,521 |
(*1) 당기 건설중인자산 중 150,476 천원이 무형자산으로 대체 됐습니다.
<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 유형자산재평가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,699,636 | - | - | - | 5,500,900 | 15,200,537 |
| 건물 | 3,121,353 | 85,340 | - | (109,270) | - | 3,097,423 |
| 구축물 | 7,792 | - | - | (250) | - | 7,542 |
| 기계장치 | 2,528,509 | 598,834 | (3) | (278,539) | - | 2,848,802 |
| 차량운반구 | 78,874 | 19,345 | (28,024) | (43,569) | - | 26,625 |
| 공구와기구 | 790,229 | 310,746 | - | (266,455) | - | 834,519 |
| 비품 | 23,100 | 82,575 | - | (35,818) | - | 69,857 |
| 시설장치 | 332,549 | 329,246 | - | (185,743) | - | 476,053 |
| 합 계 | 16,582,042 | 1,426,085 | (28,027) | (919,643) | 5,500,900 | 22,561,356 |
(2) 당기 중 감가상각방법 및 내용연수를 변경하였으며, 이러한 회계추정의 변경의 효과는 당해 회계연도 개시일부터 적용하였습니다.
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 비고 | ||
| 추정내용연수 | 감가상각방법 | 추정내용연수 | 감가상각방법 | ||
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 | 5년 | 정액법 | 감가상각방법변경 |
| 공구와기구 | 10년 | 정률법 | 10년 | 정액법 | 감가상각방법변경 |
| 시설장치 | 10년 | 정률법 | 10년 | 정액법 | 감가상각방법변경 |
| 비품 | 5년 | 정률법 | 5년 | 정액법 | 감가상각방법변경 |
6. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입금내역 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지, 건물 | 10,400,000 | 중소기업자금대출 |
| 신한은행 | 토지, 건물 | 600,000 | 일반자금대출 |
| 국민은행 | 토지, 건물 | 4,800,000 | 일반자금대출 |
(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증기관 | 보증제공처 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 국민은행 | 2,000,000 | 일반자금대출 |
| 신용보증기금 | 국민은행 | 1,980,000 | 일반자금대출 |
| 신용보증기금 | 주식회사 에이이엠모빌리티 |
2,000,000 | 신보2023제19차유동화전문사채 |
| 기술보증기금 | 기업은행 | 141,100 | 중소기업자금대출 |
| 경기신용보증재단 | 신한은행 | 131,976 | 일반자금대출 |
상기사항 외 대표이사로부터 기업은행 차입금 관련 3,840,000천원의 보증과 차량운반구 리스 관련 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험으로부터 626,521천원의 이행보증 및 인허가보증을 제공받고 있습니다.
7. 보유토지의 공시지가 등
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 장부가액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 토지 | 사업용부지 | 15,200,537 | 15,200,537 | 7,048,807 | 6,707,355 |
(2) 당사는 2012년 12월 31일, 2019년 8월 23일 및 2023년 12월 31일자로 토지에 대한 감정평가법인의 감정가액에 의해 재평가를 실시하였으며 그 재평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 재평가일 | 소재지 | 평가전 장부가액 | 재평가액 | 재평가차액 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 31일 | 안산시 단원구 성곡로 86 | 9,657,136 | 15,158,036 | 5,500,900 |
| 2019년 8월 23일 | 안산시 단원구 성곡로 86 | 7,219,749 | 9,657,136 | 2,437,387 |
| 2012년 12월 31일 | 안산시 단원구 성곡로 86 | 1,638,774 | 6,942,348 | 5,303,575 |
8. 무형자산
당기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 20,563 | 2,942 | (5,602) | - | 17,903 |
| 개발비 | 299,337 | - | (110,593) | - | 188,744 |
| 소프트웨어 | 277,474 | (22,501) | (110,435) | 150,476 | 295,014 |
| 합 계 | 597,374 | (19,559) | (226,630) | 150,476 | 501,661 |
<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 25,966 | - | (5,403) | 20,563 |
| 개발비 | 412,861 | - | (113,524) | 299,337 |
| 소프트웨어 | 271,248 | 115,000 | (108,774) | 277,474 |
| 합 계 | 710,075 | 115,000 | (227,701) | 597,374 |
9. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 유형자산 및 재고자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물, 기계장치, 비품 및 재고자산 | 27,926,195 | 메리츠화재해상보험 |
| 가스사고배상책임보험 | 가스자산 | 1,000,000 | 삼성화재해상보험 |
| 승강기사고배상책임보험 | 승강기 | 80,000 | 삼성화재해상보험 |
상기 부보금액 중 3,345백만원은 기업은행에 질권설정 되어있으며, 이외 삼성화재해상보험, DB손해보험, 현대해상화재보험에 외국인근로자전용보험, 자동차보험을 가입하고 있습니다.
10. 차입금
(1) 차입금 내역
당기말과 전기말 현재 당사의 금융기관차입금 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기차입금
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금 | 3.86% | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 4.76% | 1,300,000 | 2,900,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 4.34% | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 신한은행 | 일반자금 | 3.95% | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | 6,200,000 | 7,800,000 | ||
2) 장기차입금
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 운전자금 | 1.75% | 146,640 | 220,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 4.34% | 166,000 | 166,660 |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 4.46% | 500,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 운전자금 | 4.16% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기업은행 | 운전자금 | 3.92% | 2,900,000 | - |
| 국민은행 | 운전자금 | 4.33% | 4,000,000 | - |
| 국민은행 | 운전자금 | 4.60% | 2,000,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 일반자금 | 2.86% | 241,570 | 300,000 |
| 합 계 | 13,954,210 | 5,186,660 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (673,280) | (166,660) | ||
| 잔 액 | 13,280,930 | 5,020,000 | ||
(2) 장기차입금 연도별 상환계획
당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 2025년 | 673,280 |
| 2026년 | 8,308,130 |
| 2027년 | 3,683,958 |
| 2028년 이후 | 1,288,842 |
| 합계 | 13,954,210 |
(3) 사채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 사모사채 | 2023-10-30 | 2026-10-30 | 5.746% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 | - | - | |||
| 합 계 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||
11. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,887,226 | 1,669,165 |
| 설정액 | 107,506 | 811,263 |
| 감소액 | (266,439) | (593,202) |
| 기말잔액 | 1,728,293 | 1,887,226 |
| (차감) 퇴직보험예치금 | (6,924) | (4,225) |
| (차감) 국민연금전환금 | (2,718) | (2,718) |
| 합 계 | 1,718,651 | 1,880,283 |
12. 자본금
당기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(1) 발행할 주식의 총수: 200,000주
(2) 1주의 금액 : 5,000원
(3) 발행한 주식의 수 : 보통주 150,000주
(4) 자본금 변동 : 변동사항없음.
13. 주식기준보상
당사는 2024년 중 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.
(1) 주식선택권의 내역
| 부여시점 | : | 2024-05-20 |
| 행사가능기간 | : | 2027.05.20 ~ 2035.05.19 |
| 발행할 주식수 | : | 3,000주 |
| 행사가격 | : | 5,000원 |
| 부여방법 | : | 신주발행형 |
(2) 주식선택권 증감내역
| (단위: 주) |
| 당기 | |
|---|---|
| 기초 잔여주 | - |
| 부여 | 3,000 |
| 행사(소멸) | - |
| 기말 잔여주 | 3,000 |
14. 이익잉여금
(1) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 자본금의 50%까지 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제28(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제27(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 31일 | 처분확정일 | 2024년 03월 28일 |
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | (607,540) | 2,367,467 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 2,367,467 | 1,647,640 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (2,975,007) | 719,827 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | (607,540) | 2,367,467 | ||
15. 법인세 등
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 따라 이연법인세회계를 적용하지 아니하였으며, 법인세법 등의 법령에 의해 납부하여야 할 금액으로 법인세 등을 계상하고 있습니다.
16. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 토지 재평가 | - | 5,500,900 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 673,280 | 166,660 |
| 장기대여금의 유동성대체 | - | 791,899 |
| 매출채권의 제각 | - | 7,777 |
| 장기대여금의 제각 | 394,625 | - |
17. 특수관계자와의 주요 거래
특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 디트리온 |
| 관계기업 | AEM MOBILITY MEXICO |
| 관계기업 | AEM MOBILITY INDIA PRIVATE LIMITED |
| 기타특수관계자 | 대표이사 및 임직원 |
| 기타특수관계자 | 전 대표이사 |
(1) 거래내역
<당 기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 디트리온 | 365 | - |
| 기타특수관계자 | 전 대표이사 | - | 45,000 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 2,879 | - |
| 합 계 | 3,245 | 45,000 | |
<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 실력산업제이공장 | - | 580 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 13,938 | - |
| 기타특수관계자 | 전 대표이사 | - | 49,093 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 5,427 | - |
| 합 계 | 19,365 | 49,673 | |
(2) 채권ㆍ채무
<당 기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 대여금 | 차입금 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 디트리온 | 100,000 | - |
| AEM MOBILITY INDIA PRIVATE LIMITED | 102,467 | - | |
| 기타특수관계자 | 전 대표이사 | - | 100,000 |
| 임직원 | 308,864 | - | |
| 합 계 | 511,331 | 100,000 | |
<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 대여금 | 차입금 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 400,000 | - |
| 전 대표이사 | - | 100,000 | |
| 임직원 | 451,688 | - | |
| 합 계 | 851,688 | 100,000 | |
(3) 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 자금거래 내역
<당 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 주임종대여금 | 851,688 | 295,993 | (838,817) | 308,864 |
| 주임종차입금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 주임종대여금 | 1,127,659 | 1,551,688 | (1,827,659) | 851,688 |
| 주임종차입금 | 200,000 | 500,000 | (600,000) | 100,000 |
(4) 당기말 현재, 대표이사로부터 기업은행 차입금 관련 3,840,000천원의 보증과 차량운반구 리스 관련 보증을 제공받고 있습니다.
18. 우발부채와 약정사항
(1) 매출채권 양도 등
당기말 현재, 당사가 금융기관 등에 매각 및 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 없습니다(전기: 173,937천원).
(2) 당기말 현재 당사가 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 일반자금 | 8,200,000 | 8,200,000 |
| 신한은행 | 중소기업자금 | 646,640 | 646,640 |
| 기업은행 | 매출채권담보대출 | 2,700,000 | - |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 11,066,000 | 11,066,000 |
| KEB하나은행 | 매출채권담보대출 | 9,500,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 일반자금 | 241,570 | 241,570 |
| 합 계 | 32,354,210 | 20,154,210 | |
(3) 당사는 차량운반구 등에 대해서 운용리스 계약을 체결했습니다. 2024년 12월 31일 현재 판매관리비와 매출원가로 인식된 리스비용은 217,986천원입니다..
19. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제조원가 | 판매비와 관리비 | 개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 4,308,889 | 2,405,411 | 266,131 | 6,980,432 |
| 퇴직급여 | 434,810 | (327,304) | - | 107,506 |
| 복리후생비 | 560,500 | 194,827 | - | 755,327 |
| 임차료 | 112,375 | 152,254 | - | 264,629 |
| 감가상각비 | 671,833 | 39,309 | 14,906 | 726,049 |
| 세금과공과금 | 188,462 | 93,001 | - | 281,463 |
| 합계 | 6,276,870 | 2,557,499 | 281,037 | 9,115,406 |
<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제조원가 | 판매비와 관리비 | 개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 4,185,032 | 2,950,007 | 47,286 | 7,182,325 |
| 퇴직급여 | 419,518 | 391,745 | 826 | 812,089 |
| 복리후생비 | 453,501 | 487,519 | - | 941,019 |
| 임차료 | 2,164 | 215,822 | - | 217,986 |
| 감가상각비 | 798,800 | 120,843 | - | 919,643 |
| 세금과공과금 | 156,691 | 134,408 | - | 291,100 |
| 합계 | 6,015,707 | 4,300,344 | 48,112 | 10,364,163 |
20. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석의 내역은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,426,208 | - | 3,426,208 |
| 미지급금 | 1,228,208 | 2,109 | 1,230,316 |
| 미지급비용 | 901,405 | - | 901,405 |
| 주임종단기차입금 | 100,000 | - | 100,000 |
| 단기차입금 | 6,200,000 | - | 6,200,000 |
| 장기차입금 | 673,280 | 13,280,930 | 13,954,210 |
| 사채 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 12,529,101 | 15,283,039 | 27,812,140 |
<전 기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,460,011 | - | 2,460,011 |
| 미지급금 | 973,727 | 59,868 | 1,033,594 |
| 미지급비용 | 565,629 | - | 565,629 |
| 주임종단기차입금 | 100,000 | - | 100,000 |
| 단기차입금 | 7,800,000 | - | 7,800,000 |
| 장기차입금 | 166,660 | 5,020,000 | 5,186,660 |
| 사채 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 12,066,026 | 7,079,868 | 19,145,894 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
21. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관
당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 31일 개최예정인 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.