| 주식회사 우리비앤비 |
| 제 13 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 12 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 우리비앤비 대표이사 박상협 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라북도 정읍시 신태인읍 석지로 621-48 3동호 |
| (전 화) | 063-571-5300 |
| 제 13 (당)기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 12 (전)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 우리비앤비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 9,059,368,620 | 10,670,713,233 | ||
| (1) 당좌자산 | 1,657,739,114 | 4,603,191,351 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3,9) | 259,091,141 | 4,012,721,738 | ||
| 국고보조금 | (1,626,765) | (1,369,810) | ||
| 2. 단기금융상품(주석3) | - | 60,002,942 | ||
| 3. 매출채권(주석9) | 1,678,974,870 | 863,969,827 | ||
| 대손충당금 | (319,075,993) | (361,003,651) | ||
| 4. 미수금 | 300,000,000 | 100,000 | ||
| 대손충당금 | (300,000,000) | - | ||
| 5. 선급금 | 21,068,821 | 16,824,091 | ||
| 국고보조금 | (10,631,900) | (12,583,120) | ||
| 6. 선급비용 | 10,652,366 | 11,272,543 | ||
| 7. 부가세대급금 | 16,503,414 | 10,878,721 | ||
| 8. 미수법인세환급액 | 2,783,160 | 2,378,070 | ||
| (2) 재고자산 | 7,401,629,506 | 6,067,521,882 | ||
| 1. 상품 | 10,735,134 | - | ||
| 2. 제품 | 7,751,825,072 | 6,693,525,443 | ||
| 재고자산평가충당금 | (680,701,209) | (680,701,209) | ||
| 3. 재공품 | 29,315,993 | 17,518,284 | ||
| 4. 원재료 | 26,796,755 | 23,435,600 | ||
| 5. 부재료 | - | 13,713,764 | ||
| 6. 저장품 | 21,057,580 | - | ||
| 7. 미착품 | 242,600,181 | 30,000 | ||
| II. 비유동자산 | 3,854,122,280 | 5,268,406,180 | ||
| (1) 투자자산 | 30,114,188 | 13,102,665 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 15,074,943 | 11,058,286 | ||
| 2. 장기투자증권(주석4,10) | 1,000 | 1,000 | ||
| 3. 기타투자자산 | 15,038,245 | 2,043,379 | ||
| (2) 유형자산(주석5,10) | 2,462,915,337 | 3,635,253,391 | ||
| 1. 토지 | 222,314,293 | 222,314,293 | ||
| 2. 건물 | 1,118,659,111 | 1,118,659,111 | ||
| 감가상각누계액 | (139,363,435) | (111,396,961) | ||
| 3. 구축물 | 68,338,909 | 73,338,909 | ||
| 감가상각누계액 | (10,517,023) | (7,787,579) | ||
| 4. 기계장치 | 3,497,986,798 | 3,495,256,810 | ||
| 감가상각누계액 | (2,279,891,999) | (1,958,612,302) | ||
| 국고보조금 | (172,447,475) | (239,415,875) | ||
| 5. 차량운반구 | 372,474,509 | 339,911,313 | ||
| 감가상각누계액 | (291,450,694) | (239,827,687) | ||
| 6. 공구와기구 | 104,084,547 | 101,644,547 | ||
| 감가상각누계액 | (86,556,924) | (77,128,725) | ||
| 7. 비품 | 29,590,735 | 24,502,036 | ||
| 감가상각누계액 | (21,549,863) | (16,313,353) | ||
| 8. 건설중인자산 | - | 780,590,000 | ||
| 9. 기타의 유형자산 | 374,316,382 | 328,312,745 | ||
| 감가상각누계액 | (291,189,903) | (169,464,559) | ||
| 국고보조금 | (31,882,631) | (29,329,332) | ||
| (3) 무형자산(주석5) | 17,079,425 | 23,658,634 | ||
| 1. 특허권 | 8,804,220 | 7,456,789 | ||
| 국고보조금 | (3,942,680) | (2,696,044) | ||
| 2. 소프트웨어 | 15,478,867 | 25,156,067 | ||
| 국고보조금 | (3,260,982) | (6,258,178) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,344,013,330 | 1,596,391,490 | ||
| 1. 임차보증금 | 174,013,330 | 136,391,490 | ||
| 2. 기타보증금 | 1,170,000,000 | 1,460,000,000 | ||
| 자 산 총 계 | 12,913,490,900 | 15,939,119,413 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 9,968,653,087 | 9,336,253,664 | ||
| 1. 매입채무(주석7,9,19) | 1,251,125,582 | 299,863,637 | ||
| 2. 미지급금(주석7,9) | 391,815,836 | 225,591,072 | ||
| 3. 예수금 | 26,993,300 | 24,120,707 | ||
| 4. 단기차입금(주석6,7,10) | 5,766,000,000 | 6,043,000,000 | ||
| 5. 미지급비용(주석7) | 559,076,022 | 360,318,248 | ||
| 6. 반품충당부채 | 29,365,976 | - | ||
| 7. 유동성장기차입금(주석6,7,10) | 333,320,000 | 333,360,000 | ||
| 8. 유동성장기사채(주석6,7) | - | 2,000,000,000 | ||
| 9. 유동성전환사채(주석6,7) | 1,560,000,000 | - | ||
| 상환할증금 | 640,632,825 | - | ||
| 전환권조정 | (669,676,454) | - | ||
| 10. 예수보증금 | 80,000,000 | 50,000,000 | ||
| II. 비유동부채 | 2,638,159,618 | 2,581,866,881 | ||
| 1. 장기미지급금(주석7) | 4,839,618 | 33,214,263 | ||
| 2. 장기차입금(주석6,7,10) | 833,320,000 | 1,166,640,000 | ||
| 3. 장기사채(주석6,7,10) | 1,800,000,000 | - | ||
| 4. 전환사채(주석6,7) | - | 1,560,000,000 | ||
| 상환할증금 | - | 640,632,825 | ||
| 전환권조정 | - | (818,620,207) | ||
| 5. 퇴직급여충당부채(주석8) | 18,601,655 | 5,974,421 | ||
| 퇴직보험예치금 | (18,601,655) | (5,974,421) | ||
| 부 채 총 계 | 12,606,812,705 | 11,918,120,545 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석11) | 2,107,235,000 | 2,107,235,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 1,566,350,000 | 1,566,350,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 540,885,000 | 540,885,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석11) | 5,917,392,059 | 5,917,392,059 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 5,472,199,250 | 5,472,199,250 | ||
| 2. 전환권대가 | 247,901,178 | 247,901,178 | ||
| 3. 기타자본잉여금 | 197,291,631 | 197,291,631 | ||
| III. 결손금 | 7,717,948,864 | 4,003,628,191 | ||
| 1. 미처리결손금(주석12) | (7,717,948,864) | (4,003,628,191) | ||
| 자 본 총 계 | 306,678,195 | 4,020,998,868 | ||
| 부채 및 자본총계 | 12,913,490,900 | 15,939,119,413 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 우리비앤비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석14) | 13,120,395,414 | 7,624,357,292 | ||
| 1. 제품매출 | 6,115,027,974 | 4,481,233,132 | ||
| 2. 상품매출 | 7,005,367,440 | 3,143,124,160 | ||
| II. 매출원가 | 13,719,614,544 | 8,474,803,913 | ||
| (1) 제품매출원가 | 6,881,110,354 | 5,455,709,872 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 6,693,525,443 | 3,606,485,383 | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 7,939,409,983 | 7,936,972,313 | ||
| 3. 관세환급금 | - | (21,746,100) | ||
| 4. 재고자산평가손실 | - | 627,523,719 | ||
| 5. 기말제품재고액 | (7,751,825,072) | (6,693,525,443) | ||
| (2) 상품매출원가 | 6,838,504,190 | 3,019,094,041 | ||
| 1. 기초상품재고액 | - | - | ||
| 2. 당기상품매입액 | 6,849,239,324 | 3,019,094,041 | ||
| 3. 기말상품재고액 | (10,735,134) | - | ||
| III. 매출총손실 | 599,219,130 | 850,446,621 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 2,158,602,676 | 2,438,336,425 | ||
| 1. 급여(주석17) | 687,349,200 | 693,623,240 | ||
| 2. 퇴직급여(주석8,17) | 64,359,286 | 112,533,774 | ||
| 3. 복리후생비(주석17) | 135,873,802 | 160,579,556 | ||
| 4. 여비교통비 | 28,670,942 | 55,947,114 | ||
| 5. 접대비 | 49,647,290 | 46,380,737 | ||
| 6. 통신비 | 2,322,455 | 4,809,110 | ||
| 7. 세금과공과금(주석17) | 29,592,404 | 103,774,468 | ||
| 8. 감가상각비(주석17) | 94,370,733 | 81,005,239 | ||
| 9. 지급임차료(주석17) | 110,871,670 | 80,730,440 | ||
| 10. 수선비 | 352,500 | - | ||
| 11. 보험료 | 6,169,739 | 11,353,228 | ||
| 12. 차량유지비 | 45,610,659 | 22,120,615 | ||
| 13. 운반비 | 108,341,430 | 46,154,552 | ||
| 14. 교육훈련비 | 40,000 | 210,000 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 344,650 | 463,337 | ||
| 16. 소모품비 | 8,178,795 | 11,108,727 | ||
| 17. 지급수수료 | 206,739,803 | 197,502,459 | ||
| 18. 보관료 | - | 26,317,389 | ||
| 19. 대손상각비 | (41,927,658) | 291,583,974 | ||
| 20. 경상연구개발비(주석17) | 528,428,208 | 466,947,851 | ||
| 21. 무형자산상각비(주석17) | 7,827,989 | 6,389,381 | ||
| 22. 수도광열비 | 85,438,779 | 18,801,234 | ||
| V. 영업손실 | 2,757,821,806 | 3,288,783,046 | ||
| VI. 영업외수익 | 186,290,572 | 285,763,267 | ||
| 1. 이자수익 | 8,370,472 | 15,526,792 | ||
| 2. 외환차익 | 16,427,577 | 167,394,166 | ||
| 3. 외화환산이익 | 37,800,987 | 21,772,951 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 12,944,082 | - | ||
| 5. 금융상품평가이익 | 454,905 | 28,801 | ||
| 6. 장기투자증권손상차손환입 | 43,165,993 | - | ||
| 7. 잡이익 | 67,126,556 | 81,040,557 | ||
| VII. 영업외비용 | 1,142,789,439 | 685,654,967 | ||
| 1. 이자비용 | 686,214,722 | 511,167,154 | ||
| 2. 외환차손 | 10,304,707 | 165,895,497 | ||
| 3. 외화환산손실 | 24,780,009 | 3,557,851 | ||
| 4. 기타의대손상각비 | 300,000,000 | - | ||
| 5. 금융상품평가손실 | 38,248 | - | ||
| 6. 장기투자증권손상차손 | 68,399,000 | - | ||
| 7. 장기투자증권처분손실 | 1,000 | - | ||
| 8. 유형자산처분손실 | 20,985,099 | - | ||
| 9. 잡손실 | 32,066,654 | 5,034,465 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순손실 | 3,714,320,673 | 3,688,674,746 | ||
| IX. 법인세비용(주석15) | - | - | ||
| X. 당기순손실 | 3,714,320,673 | 3,688,674,746 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 우리비앤비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(보고금액) | 1,904,375,000 | 2,886,412,381 | (314,953,445) | 4,475,833,936 |
| 주식선택권 행사 | 73,750,000 | 162,145,500 | - | 235,895,500 |
| 상환전환우선주 발행 | 129,110,000 | 2,620,933,000 | - | 2,750,043,000 |
| 전환사채 발행 | - | 247,901,178 | - | 247,901,178 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (3,688,674,746) | (3,688,674,746) |
| 2023.12.31(전기말) | 2,107,235,000 | 5,917,392,059 | (4,003,628,191) | 4,020,998,868 |
| 2024.01.01(보고금액) | 2,107,235,000 | 5,917,392,059 | (4,003,628,191) | 4,020,998,868 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (3,714,320,673) | (3,714,320,673) |
| 2024.12.31(당기말) | 2,107,235,000 | 5,917,392,059 | (7,717,948,864) | 306,678,195 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 우리비앤비 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,202,122,553) | (2,504,942,198) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (3,714,320,673) | (3,688,674,746) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,083,375,788 | 998,060,035 | ||
| 퇴직급여 | 12,627,234 | 5,974,421 | ||
| 대손상각비 | (41,927,658) | 291,583,974 | ||
| 감가상각비 | 527,596,569 | 621,731,209 | ||
| 무형자산상각비 | 7,827,989 | 6,389,381 | ||
| 이자비용 | 148,943,753 | 69,913,796 | ||
| 외화환산손실 | 24,780,009 | 2,467,254 | ||
| 기타의대손상각비 | 300,000,000 | - | ||
| 금융상품평가손실 | 38,248 | - | ||
| 장기투자증권손상차손 | 68,399,000 | - | ||
| 장기투자증권처분손실 | 1,000 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 20,985,099 | - | ||
| 잡손실 | 14,104,545 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (118,210,413) | (71,019,735) | ||
| 외화환산이익 | 37,572,633 | 21,768,422 | ||
| 유형자산처분이익 | 12,944,082 | - | ||
| 금융상품평가이익 | 454,905 | 28,801 | ||
| 장기투자증권손상차손환입 | 43,165,993 | - | ||
| 잡이익 | 24,072,800 | 49,222,512 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (452,967,255) | 256,692,248 | ||
| 국고보조금의 사용 | 24,329,755 | 11,169,191 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (827,432,410) | 4,699,819,665 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 400,100,000 | (85,940) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (7,444,730) | 2,871,787 | ||
| 선급비용의 감소 | 620,177 | 1,650,893 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (5,624,693) | 100,522,709 | ||
| 미수법인세환급액의 증가 | (405,090) | (2,378,070) | ||
| 재고자산의 증가 | (1,334,107,624) | (2,062,834,354) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 926,579,036 | (2,301,256,873) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 165,044,081 | (166,014,333) | ||
| 예수금의 증가 | 2,872,593 | 3,402,237 | ||
| 선수금의 감소 | - | (71,158,028) | ||
| 당기법인세부채의 감소 | - | (24,932,964) | ||
| 미지급비용의 증가 | 198,757,774 | 73,943,078 | ||
| 반품충당부채의 증가 | 29,365,976 | - | ||
| 장기미지급금의 감소 | - | (531,850) | ||
| 퇴직보험예치금의 증가 | (25,622,100) | (7,494,900) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 178,851,956 | (1,511,832,433) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,419,542,435 | 570,708,685 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 60,002,942 | 75,215,415 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 50,396,270 | ||
| 장기투자증권의 처분 | 43,165,993 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 20,000,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 34,922,500 | 10,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 1,220,000,000 | 359,000,000 | ||
| 국고보조금의 수령 | 41,451,000 | 76,097,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,240,690,479) | (2,082,541,118) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 67,502,942 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 3,600,000 | 7,731,600 | ||
| 장기투자증권의 취득 | 68,400,000 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 43,725,000 | 174,268,613 | ||
| 차량운반구의 취득 | 59,854,258 | 51,722,589 | ||
| 공구와기구의 취득 | 5,820,000 | 14,750,000 | ||
| 비품의 취득 | 5,088,699 | 6,466,363 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 454,545 | 123,790,000 | ||
| 기타의 유형자산의 취득 | 46,003,637 | 183,604,200 | ||
| 국고보조금의 반납 | 5,200,000 | - | ||
| 소프트웨어의 증가 | - | 9,000,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 72,544,340 | 43,704,811 | ||
| 기타보증금의 증가 | 930,000,000 | 1,400,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (730,360,000) | 6,598,382,913 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 280,000,000 | 9,288,938,500 | ||
| 단기차입금의 차입 | 200,000,000 | 3,243,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 1,100,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | - | 1,560,000,000 | ||
| 상환전환우선주의 발행 | - | 2,750,043,000 | ||
| 주식매입선택권의 행사 | - | 235,895,500 | ||
| 예수보증금의 증가 | 80,000,000 | 400,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (1,010,360,000) | (2,690,555,587) | ||
| 단기차입금의 상환 | 477,000,000 | 2,285,000,003 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 333,360,000 | 55,555,584 | ||
| 유동성사채의 상환 | 200,000,000 | - | ||
| 예수보증금의 감소 | - | 350,000,000 | ||
| Ⅳ. 현 금 의 증 가 | (3,753,630,597) | 2,581,608,282 | ||
| Ⅴ. 기 초 의 현 금 | 4,012,721,738 | 1,431,113,456 | ||
| Ⅵ. 기 말 의 현 금 | 259,091,141 | 4,012,721,738 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 13 (당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 12 (전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 우리비앤비 |
1. 일반사항
주식회사 우리비앤비(이하 "회사"라 함)는 2012년 2월 14일에 설립되었으며, 축산부산물을 활용한 의약품 제조를 주요사업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 전라북도 정읍시 신태인읍 석지로 621-48 3동호에 본사를 두고 있습니다.
회사의 주요 주주는 아래와 같습니다.
| 구분 | 주식수(주) | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 박상협 | 135,250 | 32.09% |
| ㈜휴메딕스 | 75,000 | 17.80% | |
| 현대-GS리테일 Agro-Bio펀드3호 | 13,521 | 3.21% | |
| 케이비증권㈜ | 7,042 | 1.67% | |
| 가우스캐피탈매니지먼트㈜ | 2,943 | 0.70% | |
| 기타 | 79,514 | 18.87% | |
| 상환전환우선주 | 아이엠엠인베스트먼트㈜ | 23,530 | 5.58% |
| 가우스캐피탈매니지먼트㈜ | 23,530 | 5.58% | |
| 기술보증기금 | 18,780 | 4.46% | |
| ㈜케이앤투자파트너스 | 11,765 | 2.79% | |
| 아주아이비투자㈜ | 11,765 | 2.79% | |
| 케이비증권㈜ | 7,042 | 1.67% | |
| 기타 | 11,765 | 2.79% | |
| 합 계 | 421,447 | 100.00% | |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
- '제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장' 법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
2.2 현금및현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
2.3 대손충당금
회사는 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2.4 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.5 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 국고보조금을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 감가상각방법 | 추정내용연수 |
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 구축물 | 정액법 | 20년 |
| 기계장치 | 정률법 | 10년 |
| 차량운반구 | 정률법 | 5년 |
| 공구와기구 | 정률법 | 5년 |
| 비품 | 정률법 | 5년 |
| 기타의 유형자산 | 정률법 | 3년 |
2.6 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
| 특허권 | 7년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.7 전환사채
회사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채 부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.
2.8 수익
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 중소기업회계처리특례를 적용하여 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하고 있습니다.
2.9 퇴직급여
회사의 임·직원들은 DC형 퇴직연금에 가입하여 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이때 지급하지 아니한 기여금은 미지급비용으로 부채로 인식하고 있으며, 기여금을 초과하여 납부한 금액은 선급비용으로 자산으로 인식하고 있습니다.
다만, 외국인근로자의 경우 1년 이상 근무한 근로자에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있으며, 외국인근로자의 고용 등에 관한 법률에 의해서 출국만기보험에 납입한 출국만기보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
2.10 외화환산
회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 중소기업 회계처리 특례 적용
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장에 의거 아래와 같은 중소기업 회계처리 특례를 적용하고 있습니다.
(1) 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하였습니다.
(2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.
(3) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 인식하고 있습니다.
(4) 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사(주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(주식이 부여된 경우)되기 전까지는 별도의 회계처리를 아니하고 있으며, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우 행사가격과 자기주식의 장부금액의 차액을 자기주식처분손익으로 회계처리하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산과 금융상품
보고기간말 현재 현금및현금성자산과 장단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 259,091 | 4,012,722 |
| 단기금융상품 | 보통예금(주1) | - | 60,003 |
| 장기금융상품 | 저축성보험 | 1,038 | 1,019 |
| 상해보험 | 101 | 139 | |
| 기타 | 13,936 | 9,900 | |
| 소계 | 15,075 | 11,058 | |
| 합계 | 274,166 | 4,083,783 | |
(주1) 보통예금 중 질권 설정으로 인하여 사용제한 되어 있는 금액을 단기금융상품으로 분류하였습니다.
4. 장기투자증권
보고기간말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 적요 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | ||
| 시장성없는 채무증권 |
신보2024제6차 후순위공모사채(주1) |
68,400 | 1 | - | - |
| 신보2021제3차 후순위공모사채 |
- | - | 60,000 | 1 | |
(주1) 장기투자증권은 주석 6의 장기사채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며 (주석 10참고), 취득가액과 장부가액의 차이 68,399천원은 당기 중 영업외비용인 장기투자증권손상차손으로 계상하였습니다.
5. 유무형자산
(1) 보고기간 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지(주1) | 222,314 | - | - | - | - | 222,314 |
| 건물(주1) | 1,007,262 | - | - | - | 27,966 | 979,296 |
| 구축물 | 65,551 | - | 4,208 | - | 3,521 | 57,822 |
| 기계장치(주1) | 1,536,645 | 43,725 | 23,257 | 66,940 | 405,958 | 1,218,095 |
| (국고보조금) | (239,416) | - | (5,200) | - | (61,768) | (172,448) |
| 차량운반구 | 100,083 | 32,563 | - | - | 51,622 | 81,024 |
| 공구와기구 | 24,516 | 5,820 | 576 | - | 12,232 | 17,528 |
| 비품 | 8,189 | 5,089 | - | - | 5,237 | 8,041 |
| 건설중인자산(주2) | 780,590 | 455 | - | (781,045) | - | - |
| 기타의 유형자산 | 158,848 | 46,004 | - | - | 121,726 | 83,126 |
| (국고보조금) | (29,329) | (41,451) | - | - | (38,897) | (31,883) |
| 계 | 3,635,253 | 92,205 | 22,841 | (714,105) | 527,597 | 2,462,915 |
(주1) 당기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 채권최고액은 2,451,600천원 입니다 (주석 10참고).
(주2) 건설중인자산은 당기 중 400,000천원은 현금으로 회수되었으며, 300,000천원은 미수금으로 대체 후 기타의대손상각비로 비용처리 하였습니다. 또한, 14,105천원은 잡손실로 비용화 하였습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 222,314 | - | - | - | - | 222,314 |
| 건물 | 1,035,129 | - | - | - | 27,867 | 1,007,262 |
| 구축물 | 41,018 | - | - | 28,200 | 3,667 | 65,551 |
| 기계장치 | 1,804,212 | 174,269 | - | 54,500 | 496,336 | 1,536,645 |
| (국고보조금) | (271,442) | (40,000) | - | - | (72,026) | (239,416) |
| 차량운반구 | 144,658 | 25,474 | - | - | 70,049 | 100,083 |
| 공구와기구 | 38,307 | 6,250 | - | - | 20,041 | 24,516 |
| 비품 | 7,772 | 6,466 | - | - | 6,049 | 8,189 |
| 건설중인자산 | 753,700 | 109,590 | - | (82,700) | - | 780,590 |
| 기타의 유형자산 | 47,733 | 204,444 | - | - | 93,329 | 158,848 |
| (국고보조금) | (16,813) | (36,097) | - | - | (23,581) | (29,329) |
| 계 | 3,806,588 | 450,396 | - | - | 621,731 | 3,635,253 |
(2) 당기말 현재 보유토지의 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| 토지 | 전라북도 정읍시 신태인읍 석지로 621-48 | 10,561 | 222,314 | 393,925 |
(3) 보고기간 중 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 특허권 | 7,457 | 3,200 | - | - | 1,853 | 8,804 |
| (국고보조금) | (2,696) | (1,952) | - | - | (705) | (3,943) |
| 소프트웨어 | 25,156 | - | - | - | 9,677 | 15,479 |
| (국고보조금) | (6,258) | - | - | - | (2,997) | (3,261) |
| 계 | 23,659 | 1,248 | - | - | 7,828 | 17,079 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 특허권 | 9,082 | - | - | - | 1,625 | 7,457 |
| (국고보조금) | (3,262) | - | - | - | (566) | (2,696) |
| 소프트웨어 | 24,483 | 9,000 | - | - | 8,327 | 25,156 |
| (국고보조금) | (9,255) | - | - | - | (2,997) | (6,258) |
| 계 | 21,048 | 9,000 | - | - | 6,389 | 23,659 |
(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 화재보험 등 | 건물 및 기계장치 등 | KB손해보험 | 2,845,260 | - |
| 메리츠화재해상보험 | 380,000 | 4,123,260 | ||
회사는 화재보험 이외에 임직원상해보험 및 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.
6. 차입금
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) | ||||
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 금액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 농협(주1) | 일반자금 | 4.83 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| KEB-하나은행(주2) | 무역어음 | - | 200,000 | 200,000 |
| 산업은행(주3) | 일반자금 | 12.09 | 700,000 | 800,000 |
| 국민은행(주4) | 일반자금, 시설자금 |
6.43~7.32 | 2,866,000 | 3,043,000 |
| 계 | 5,766,000 | 6,043,000 | ||
(주1) 해당 차입금에 대해 기술보증기금의 대출보증을 제공받고 있습니다.
(주2) 해당 차입금에 대해 대표이사 연대보증 및 수출신용보증을 제공받고 있습니다.
(주3) 해당 차입금에 대해 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다.
(주4) 해당 차입금에 대해 회사의 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금의 대출보증을 제공받고 있습니다.
(2) 장기차입금
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율 (%) |
금액 | 상환방법 | |
| 당기 | 전기 | ||||
| 산업은행(주1) | 시설자금 | 6.54~6.66 | 666,640 | 1,000,000 | 원금균등상환 |
| 국민은행(주1) | 일반자금 | 5.27 | 500,000 | 500,000 | 만기일시상환 |
| 소계 | 1,166,640 | 1,500,000 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (333,320) | (333,360) | |||
| 계 | 833,320 | 1,166,640 | |||
(주1) 해당 차입금에 대해 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다.
(3) 장기사채
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인수인 | 발 행 일 | 상 환 일 | 연이자율 (%) |
당기말 | 전기말 |
| 제1회 무보증사모사채 | 코리아에셋 투자증권 |
2021.03.29 | 2024.03.29 | 2.91 | - | 2,000,000 |
| 제2회 무보증사모사채 | 하이투자증권 | 2024.03.28 | 2026.03.28 | 6.43 | 1,800,000 | - |
| 소계 | 1,800,000 | 2,000,000 | ||||
| 차감 : 유동성장기사채 | - | (2,000,000) | ||||
| 계 | 1,800,000 | - | ||||
(주1) 해당 사채에 대해 회사의 유가증권이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다.
(4) 전환사채
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인수인 | 발 행 일 | 상 환 일 | 연이자율 (%) |
당기말 | 전기말 |
| 제4회 전환사채 | 현대-GS리테일 Agro-Bio펀드3호 | 2023.07.03 | 2028.07.02 | 8.00 | 1,560,000 | 1,560,000 |
| 가산 : 상환할증금 | 640,633 | 640,633 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (669,676) | (818,620) | ||||
| 소계 | 1,530,956 | 1,382,013 | ||||
| 차감 : 유동성전환사채 | (1,530,956) | - | ||||
| 계 | - | 1,382,013 | ||||
(5) 상기 전환사채의 전환조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제4회 전환사채 |
|---|---|
| 전환가액(주1) | 1주당 85,000원 |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 회사의 기명식보통주식 (액면 5,000원) |
| 전환청구기간 | 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날 (2024.07.03) ~ 만기일 1일전(2028.07.01) |
| 전환가액조정 | 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장 시 공모가격이 전환가액 미만일 경우 공모가격의 70%를 새로운 전환가액으로 변경 |
| 조기상환청구권 (Put Option) |
사채권자는 사채발행일로부터 2년 경과한 2025년 7월 3일부터 권면총액 100% 조기상환청구 가능 (조기상환청구 시 이자율은 연8%) |
(주1) 전환사채 계약상 영업이익 하락에 의한 전환가액 조정 내용에 따라 보고기간 종료일 현재 전환가격이 85,000원 (발행당시 전환가격 : 1주당 106,500원)으로 조정되었습니다.
7. 유동성 위험
유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사의 금융부채에 대해 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년 초과 |
| 단기차입금 | 5,766,000 | 1,866,000 | 3,900,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 1,251,126 | 1,251,126 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 1,030,892 | 1,009,508 | 21,384 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,166,640 | 83,330 | 249,990 | 833,320 | - | - |
| 장기사채 | 1,800,000 | - | - | 1,800,000 | - | - |
| 전환사채 | 1,560,000 | - | - | - | 1,560,000 | - |
| 기타비유동부채 | 4,840 | - | - | 4,840 | - | - |
| 합계 | 12,579,498 | 4,209,964 | 4,171,374 | 2,638,160 | 1,560,000 | - |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년 초과 |
| 단기차입금 | 6,043,000 | - | 6,043,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 299,864 | 299,864 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 635,909 | 565,341 | 70,568 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,500,000 | 83,340 | 250,020 | 333,360 | 833,280 | - |
| 장기사채 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 1,560,000 | - | - | - | 1,560,000 | - |
| 기타비유동부채 | 33,214 | - | - | 28,374 | 4,840 | - |
| 합계 | 12,071,987 | 2,948,545 | 6,363,588 | 361,734 | 2,398,120 | - |
8. 퇴직급여
(1) 회사의 임·직원들은 DC형 퇴직연금에 가입하여 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
다만, 외국인근로자의 경우 1년 이상 근무한 근로자에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있으며, 삼성화재에 외국인출국만기보험으로 33,640천원을 적립하고 있으며, 퇴직보험예치금 과목으로 처리하고 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 표시하고 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직보험예치금 잔액은 투자자산으로 계상하고 있습니다.
(2) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 5,974 | - |
| 퇴직급여지급액 | - | - |
| 퇴직급여설정액 | 12,628 | 5,974 |
| 기말잔액 | 18,602 | 5,974 |
(3) 당기 중 회사가 확정기여형 퇴직연금제도 하에서 인식한 퇴직급여는 115,274천원(전기:161,659천원) 입니다.
9. 화폐성 외화자산ㆍ부채
보고기간말 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : K USD, K EUR, K CNY, K GBP, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외 화 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 11 | 16,186 |
| 매출채권 | USD | 59 | 86,252 |
| EUR | 303 | 463,886 | |
| 외화자산 합계 | 566,324 | ||
| 매입채무 | USD | 111 | 163,620 |
| EUR | 237 | 362,804 | |
| 미지급금 | CNY | 16 | 3,200 |
| GBP | - | 249 | |
| 외화부채 합계 | 529,873 | ||
10. 담보제공자산 등 약정사항
(1) 담보제공자산
당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 수혜자 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
| 과목 | 금액 | |||||
| 토지 건물 기계장치 |
222,314 979,296 1,045,647 |
2,451,600 | 회사 | 국민은행 | 단기차입금 | 1,866,000 |
| 장기투자증권 | 1 | 68,400 | 회사 | 신용보증기금 | 사채 | 1,800,000 |
(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 약정내용 | 한도액 | 대출액 | 비고 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 1,197,000 | 1,197,000 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2,169,000 | 2,169,000 | 대표자 연대보증, 기술신용보증기금보증 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | 기술신용보증기금보증 |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 2,900,000 | 3,000,000 | 기술신용보증서 |
| KEB-하나은행 | 기업운전무역어음대출 | 200,000 | 200,000 | 대표자 연대보증, 수출신용보증 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 180,000 | 200,000 | 대표자 연대보증 |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 1,000,000 | 700,000 | 대표자 연대보증 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 1,000,000 | 666,640 | 대표자 연대보증 |
(3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 131백만원의 인허가 및 지급보험 등을 제공받고 있습니다.
11. 자본금
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 발행주식수 | 보통주 | 313,270주 | 313,270주 |
| 상환전환우선주(주1) | 108,177주 | 108,177주 | |
| 주 당 금 액 | 5,000원 | 5,000원 | |
| 자 본 금 | 보통주 | 1,566,350,000원 | 1,566,350,000원 |
| 우선주 | 540,885,000원 | 540,885,000원 | |
상기 상환전환우선주의 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2020년 발행분 | 2023년 발행분 | |
|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 82,355주 | 18,780주 | 7,042주 |
| 우선주자본금 | 411,775,000 | 93,900,000 | 35,210,000 |
| 전환가액 | 1주당 85,000원 | 1주당 90,525(주1) | 1주당 85,000원(주2) |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 회사의 기명식보통주식 (액면 5,000원) |
||
| 전환청구기간 | 상환전환우선주 발행일~ 만기일 1일전 (2020.11.30 ~2030.11.29) |
상환전환우선주 발행일~ 만기일 1일전 (2023.11.04~2033.11.03) |
상환전환우선주 발행일~ 만기일 1일전 (2023.11.25~2033.11.24) |
| 전환가액조정 | 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장 시 공모가격이 전환가액 미만일 경우 공모가격의 70%를 새로운 전환가액으로 변경 등 |
||
| 조기상환청구권 (Put Option) |
인수인은 상환전환우선주 발행일로부터 2년 경과시 인수총액 100% 조기상환청구 가능 (조기상환청구 시 이자율은 연8%, 기지급된 배당금이 있는 경우 차감) |
||
(주1) 상환전환우선주 계약상 영업이익 하락에 의한 전환가액 조정 내용에 따라 보고기간 종료일 현재 전환가격이 90,525원 (발행당시 전환가격 : 1주당 106,500원) 으로 조정되었습니다.
(주2) 상환전환우선주 계약상 영업이익 하락에 의한 전환가액 조정 내용에 따라 보고기간 종료일 현재 전환가격이 85,000원 (발행당시 전환가격 : 1주당 106,500원) 으로 조정되었습니다.
(2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
| 주식발행초과금 | 전환권대가 | 기타자본잉여금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 기타자본잉여금 | |
| 기초잔액 | 5,472,199 | 247,901 | 197,292 | 2,689,121 | - | 197,292 |
| 주식매입선택권 행사 | - | - | - | 162,145 | - | - |
| 전환사채 상환 | - | - | - | - | 247,901 | - |
| 상환전환우선주 발행 | - | - | - | 2,620,933 | - | - |
| 기말잔액 | 5,472,199 | 247,901 | 197,292 | 5,472,199 | 247,901 | 197,292 |
12. 결손금처리계산서
보고기간 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
| 처리예정일: 2025년 3월 31일 | 처분확정일: 2024년 3월 27일 | |||
| 1. 미처리결손금 | 7,717,949 | 4,003,628 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 4,003,628 | 314,954 | ||
| 당기순손실 | 3,714,321 | 3,688,674 | ||
| 2. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합계 | 7,717,949 | 4,003,628 | ||
| 3. 결손금처리액 | - | - | ||
| 4. 차기이월미처리결손금 | 7,717,949 | 4,003,628 | ||
13. 주식기준보상
(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 가득조건: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재임 및 재직
ㆍ 행사기간: 가득일로부터 5년 이내 행사가능
(2) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 부여일 | 수량 | 행사가격 |
| 주식선택권 2차 | 2021년 3월 31일 | 16,875 | 27,455 |
(3) 보고기간 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 구분 | 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 |
| 기초 잔여주 | 16,875 | 27,455 | 31,625 | 22,136 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 행사 | - | - | (14,750) | (16,050) |
| 소멸 | - | - | - | - |
| 기말 잔여주 | 16,875 | 27,454 | 16,875 | 27,455 |
| 기말현재 행사가능 수량 | 16,875 | 27,455 | 16,875 | 27,455 |
14. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 보고기간 중 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 | 비고 |
|---|---|---|
| 주요 경영진 | 박상협 | 대표이사 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜휴메딕스 |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 기타 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜휴메딕스(주1) | 508,629 | - | - |
(주1) 제품매출 거래입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 기타 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜휴메딕스(주1) | 12,281 | - | - |
(주1) 제품매출 거래입니다.
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 없습니다.
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 보증채권자 | 보증채무자 | 보증수혜자 | 제공액 |
| 주요 경영진 | 박상협 | 회사 | 산업은행 | 2,040,000 |
| 신용보증기금 | 1,800,000 | |||
| 국민은행 | 550,000 | |||
| 한국무역보험공사 | 180,000 | |||
| 기업은행 | 120,000 | |||
| KEB-하나은행 | 24,000 | |||
| 수협은행 | 5,000 | |||
| 합 계 | 4,719,000 | |||
15. 법인세비용
회사의 법인세 한계세율은 20.9% (지방소득세 포함)이며, 중소기업 특례에 따라 납부할 세액을 법인세비용으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기는 결손으로 인하여 법인세 부담액이 없습니다.
16. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 현금성자산 국고보조금의 유형자산 국고보조금 대체 | 41,451 | 76,097 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 66,940 | 82,700 |
| 건설중인자산의 미수금 대체 | 700,000 | - |
| 유형자산 취득 미지급금 변동 | - | (1,860) |
| 장기미지급금의 유동성 대체 | 28,375 | 27,291 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 333,320 | 333,360 |
| 장기사채의 유동성대체 | - | 2,000,000 |
| 전환사채의 유동성대체 | 1,530,956 | - |
| 유동성사채의 장기사채 차환 | 1,800,000 | - |
| 전환권조정의 인식 | 669,676 | 888,534 |
17. 부가가치계산에 필요한 항목
판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
제조원가 |
판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 합계 |
| 급여 | 1,146,860 | 687,349 | 450,701 | 2,284,910 |
| 퇴직급여 | 63,541 | 64,359 | - | 127,900 |
| 복리후생비 | 200,442 | 135,874 | 52,498 | 388,814 |
| 지급임차료 | 32,223 | 110,872 | 25,229 | 168,324 |
| 감가상각비 | 433,226 | 94,371 | - | 527,597 |
| 무형자산상각비 | - | 7,828 | - | 7,828 |
| 세금과공과 | 176,532 | 29,592 | - | 206,124 |
| 합 계 | 2,052,824 | 1,130,245 | 528,428 | 3,711,497 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
제조원가 |
판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 합계 |
| 급여 | 751,437 | 693,623 | 354,710 | 1,799,770 |
| 퇴직급여 | 50,568 | 112,534 | - | 163,102 |
| 복리후생비 | 125,894 | 160,580 | 46,595 | 333,069 |
| 지급임차료 | 37,601 | 80,730 | 21,043 | 139,374 |
| 감가상각비 | 540,726 | 81,005 | - | 621,731 |
| 무형자산상각비 | - | 6,389 | - | 6,389 |
| 세금과공과 | 12,692 | 103,774 | - | 116,466 |
| 합 계 | 1,518,918 | 1,238,635 | 422,348 | 3,179,901 |
18. 계속기업의 불확실성
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.
그러나 당기 중 영업손실 2,757,822천원 및 부의 영업현금흐름 3,202,123천원이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 909,284천원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래할 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 회사는 사업구조 변경 및 수익성 개선을 통한 사업정상화를 계획하고 있습니다.
만일, 계속기업의 불확실성에 대처하기 위한 회사의 계획에 차질이 있어서 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않은 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
19. 보고기간 후 사건
회사는 I.N.C.A. NORD FISH SH.P.K 로부터 24년 1월부터 10월까지 원재료를 잠정가액으로 수입한 후, 2025년 2월에 확정가격으로 수정 신고한 바 있습니다. 당기말 매입채무 금액은 확정 신고된 가격을 반영하여 수정한 금액이며, 이에 따라 회사의 순자산은 64,649천원 증가하였습니다.
20. 재무제표 확정일과 승인기관
당기의 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.