| 주식회사 시큐에버 |
| 제 14 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 13 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 시큐에버 대표이사 변혜진, 이준엽 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 송파구 백제고분로9길 10, 4층(잠실동, 엠비씨아카데미빌딩) |
| (전 화) | 02-422-4638 |
| 제 14(당)기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 13(전)기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 시큐에버 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당)기 | 제13(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 10,228,126,912 | 5,848,364,981 | ||
| (1)당좌자산 | 9,012,909,389 | 5,222,492,679 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 2,043,874,637 | 1,144,359,902 | ||
| 2.매출채권 | 7,202,390,046 | 3,474,883,194 | ||
| 대손충당금 | (254,975,900) | (187,470,000) | ||
| 3.미수금 | 1,533,700 | 489,140 | ||
| 4.미수수익 | 1,031,357 | - | ||
| 5.선급금 | 8,313,777 | 786,060,185 | ||
| 6.선급비용 | 10,741,772 | 4,046,088 | ||
| 7.당기법인세자산 | - | 124,170 | ||
| (2)재고자산 | 1,215,217,523 | 625,872,302 | ||
| 1.제품 | 871,702,648 | 625,872,302 | ||
| 2.원재료 | 343,514,875 | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 2,449,173,215 | 2,338,628,798 | ||
| (1)투자자산 | 3,446,550 | 30,446,550 | ||
| 1.장기금융상품 | - | 27,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주석3) | 3,446,550 | 3,446,550 | ||
| (2)유형자산(주석4,7) | 1,420,697,541 | 1,598,450,974 | ||
| 1.기계장치 | 37,350,000 | 37,350,000 | ||
| 감가상각누계액 | (26,938,847) | (18,386,152) | ||
| 정부보조금 | (10,411,153) | (18,963,848) | ||
| 2.차량운반구 | 105,862,685 | 187,389,339 | ||
| 감가상각누계액 | (68,221,668) | (169,273,315) | ||
| 3.전산장비 | 2,172,809,089 | 1,733,909,089 | ||
| 감가상각누계액 | (906,175,122) | (166,104,695) | ||
| 4.비품 | 94,097,312 | 62,920,865 | ||
| 감가상각누계액 | (45,669,276) | (54,717,856) | ||
| 5.시설장치 | 117,697,862 | 36,916,182 | ||
| 감가상각누계액 | (49,703,341) | (32,588,635) | ||
| (3)무형자산(주석5) | 788,025,124 | 482,727,274 | ||
| 1.소프트웨어 | 788,025,124 | 482,727,274 | ||
| (4)기타비유동자산 | 237,004,000 | 227,004,000 | ||
| 1.임차보증금 | 236,604,000 | 226,604,000 | ||
| 2.기타보증금 | 400,000 | 400,000 | ||
| 자 산 총 계 | 12,677,300,127 | 8,186,993,779 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 3,095,585,445 | 2,244,707,639 | ||
| 1.매입채무 | 628,632,033 | 182,008,926 | ||
| 2.단기차입금(주석6,11,12) | 1,097,684,671 | 705,140,030 | ||
| 3.미지급금 | 238,664,441 | 298,554,007 | ||
| 4.미지급비용 | 68,782,067 | 2,481,385 | ||
| 5.당기법인세부채 | 30,065,855 | 15,259,951 | ||
| 6.예수금 | 16,655,910 | 58,063,340 | ||
| 7.기타보증금 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 8.정부보조금 | 147,540,468 | - | ||
| 9.유동성장기부채(주석6,11,12) | 567,560,000 | 683,200,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,730,191,310 | 791,640,810 | ||
| 1.장기차입금(주석6,11,12) | 148,280,000 | 250,000,000 | ||
| 2.복구충당부채(주석7) | 48,385,724 | - | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주석8) | 646,973,656 | 541,640,810 | ||
| 4.전환사채(주석9) | 2,000,011,000 | - | ||
| 사채상환할증금 | 580,842,296 | - | ||
| 전환권조정 | (694,301,366) | - | ||
| 부 채 총 계 | 5,825,776,755 | 3,036,348,449 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 652,335,500 | 608,857,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석10) | 521,900,000 | 521,900,000 | ||
| 2.우선주자본금(주석10) | 130,435,500 | 86,957,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 3,258,853,325 | 2,188,119,167 | ||
| 1.주식발행초과금(주석10) | 3,143,796,330 | 2,188,119,167 | ||
| 2.전환권대가 | 115,056,995 | - | ||
| III. 이익잉여금 | 2,940,334,547 | 2,353,669,163 | ||
| 1.미처분이익잉여금(주석14) | 2,940,334,547 | 2,353,669,163 | ||
| 자 본 총 계 | 6,851,523,372 | 5,150,645,330 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 12,677,300,127 | 8,186,993,779 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 14(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 시큐에버 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당)기 | 제13(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 12,450,427,922 | 8,286,425,068 | ||
| 제품매출 | 7,194,167,600 | 5,358,176,150 | ||
| 상품매출 | 3,601,710,137 | 1,779,616,285 | ||
| 기타매출 | 1,654,550,185 | 1,148,632,633 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 8,415,785,618 | 5,561,665,490 | ||
| (1)제품매출원가 | 5,181,198,940 | 3,900,976,522 | ||
| 기초제품재고 | 625,872,302 | 966,429,416 | ||
| 당기제품제조원가 | 5,427,029,286 | 3,564,998,266 | ||
| 타계정대체 | - | (4,578,858) | ||
| 기말제품재고 | (871,702,648) | (625,872,302) | ||
| (2)상품매출원가 | 3,234,586,678 | 1,660,688,968 | ||
| 기초상품재고 | - | - | ||
| 당기상품매입액 | 3,234,586,678 | 1,660,688,968 | ||
| 기말상품재고 | - | - | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 4,034,642,304 | 2,724,759,578 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 3,083,325,550 | 1,721,843,366 | ||
| 급여(주석15) | 579,986,156 | 345,082,607 | ||
| 상여(주석15) | - | 30,039,145 | ||
| 퇴직급여(주석7,15) | 40,006,522 | 52,086,565 | ||
| 복리후생비(주석15) | 81,482,414 | 27,784,804 | ||
| 여비교통비 | 60,112,000 | 40,994,746 | ||
| 접대비 | 80,873,666 | 34,596,730 | ||
| 통신비 | 1,870,064 | 2,751,459 | ||
| 전력비 | 2,667,888 | 5,132,488 | ||
| 수도광열비 | 572,325 | 842,941 | ||
| 세금과공과금(주석15) | 30,816,440 | 75,392,247 | ||
| 감가상각비(주석4,15) | 117,924,562 | 68,160,484 | ||
| 지급임차료 | 79,881,222 | 35,590,000 | ||
| 보험료 | 7,520,453 | 13,199,460 | ||
| 차량유지비 | 24,862,834 | 25,991,071 | ||
| 운반비 | 7,372,974 | 416,000 | ||
| 교육훈련비 | 3,246,320 | 960,000 | ||
| 도서인쇄비 | 9,854,129 | 557,693 | ||
| 사무용품비 | 811,723 | 1,432,543 | ||
| 소모품비 | 42,898,069 | 32,402,868 | ||
| 지급수수료 | 420,515,825 | 137,387,694 | ||
| 광고선전비 | 578 | 2,464,660 | ||
| 건물관리비 | 39,107,609 | 5,423,500 | ||
| 경상연구개발비(주석15) | 1,380,433,153 | 647,566,441 | ||
| 복구공사비(주석7) | 1,385,724 | - | ||
| 무형자산상각비(주석5,15) | 1,617,000 | - | ||
| 대손상각비 | 67,505,900 | 135,587,220 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 951,316,754 | 1,002,916,212 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 35,040,636 | 60,708,292 | ||
| 이자수익 | 2,211,704 | 45,255 | ||
| 외환차익 | 240,593 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 10,928,774 | - | ||
| 잡이익 | 21,659,565 | 60,663,037 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 369,448,611 | 66,080,754 | ||
| 이자비용 | 93,041,956 | 65,364,477 | ||
| 외환차손 | 14,693 | - | ||
| 외화환산손실 | 11,404 | - | ||
| 기부금 | - | 120,000 | ||
| 기타대손상각비 | 200,000,000 | - | ||
| 매출채권처분손실 | 350,509 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 4,351,547 | - | ||
| 잡손실 | 71,678,502 | 596,277 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 616,908,779 | 997,543,750 | ||
| Ⅸ.법인세등 | 30,243,395 | 15,260,321 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 586,665,384 | 982,283,429 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 14(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 시큐에버 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01(전기초) | 521,900,000 | 276,293,880 | 1,371,385,734 | 2,169,579,614 |
| 유상증자 | 86,957,000 | 1,911,825,287 | - | 1,998,782,287 |
| 당기순이익 | - | - | 982,283,429 | 982,283,429 |
| 2021.12.31(전기말) | 608,857,000 | 2,188,119,167 | 2,353,669,163 | 5,150,645,330 |
| 2022.01.01(당기초) | 608,857,000 | 2,188,119,167 | 2,353,669,163 | 5,150,645,330 |
| 유상증자 | 43,478,500 | 955,677,163 | - | 999,155,663 |
| 전환사채발행 | - | 115,056,995 | - | 115,056,995 |
| 당기순이익 | - | - | 586,665,384 | 586,665,384 |
| 2022.12.31(당기말) | 652,335,500 | 3,258,853,325 | 2,940,334,547 | 6,851,523,372 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 14(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 시큐에버 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당)기 | 제13(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,863,783,408) | (106,214,925) | ||
| 1.당기순이익 | 586,665,384 | 982,283,429 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,384,045,968 | 387,180,154 | ||
| 대손상각비 | 67,505,900 | 135,587,220 | ||
| 기타대손상각비 | 200,000,000 | - | ||
| 이자비용 | 1,597,925 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 4,351,547 | - | ||
| 감가상각비 | 834,044,289 | 127,310,977 | ||
| 무형자산상각비 | 106,482,150 | 8,181,817 | ||
| 복구공사비 | 1,385,724 | - | ||
| 퇴직급여 | 168,678,433 | 116,100,140 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (10,928,774) | - | ||
| 유형자산처분이익 | 10,928,774 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,823,565,986) | (1,475,678,508) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,727,506,852) | (481,631,152) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (1,031,357) | - | ||
| 미수금의 감소(증가) | (1,044,560) | (489,140) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 138,846,408 | (618,775,709) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (6,695,684) | (271,874) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (589,345,221) | 340,557,114 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 124,170 | (124,170) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 446,623,107 | (557,062,503) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (59,889,566) | 26,522,577 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 66,300,682 | 578,658 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 14,805,904 | (371,702) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (41,407,430) | (138,485,843) | ||
| 선수금의 증가(감소) | - | (20,616,770) | ||
| 퇴직금의 지급 | (63,345,587) | (25,507,994) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (558,593,629) | (1,113,446,858) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 97,872,727 | 34,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 27,000,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 20,872,727 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 50,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 34,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (656,466,356) | (1,147,446,858) | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 12,000,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 47,594,861 | - | ||
| 비품의 취득 | 66,393,633 | - | ||
| 시설장치의 취득 | 70,697,862 | - | ||
| 전산장비의 취득 | - | 958,442,858 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 411,780,000 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | 60,000,000 | 176,604,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 400,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,321,891,772 | 2,150,641,108 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,983,751,772 | 2,466,422,317 | ||
| 단기차입금의 차입 | 837,044,641 | 367,640,030 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 100,000,000 | ||
| 정부보조금의 증가 | 147,540,468 | - | ||
| 전환사채의 발행 | 2,000,011,000 | - | ||
| 유상증자 | 999,155,663 | 1,998,782,287 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (661,860,000) | (315,781,209) | ||
| 단기차입금의 상환 | 444,500,000 | 302,781,209 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 217,360,000 | 13,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(I+II+III)(주석11) | 899,514,735 | 930,979,325 | ||
| Ⅴ.기초의 현금(주석11) | 1,144,359,902 | 213,380,577 | ||
| Ⅵ.기말의 현금(주석11) | 2,043,874,637 | 1,144,359,902 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 14(당)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 13(전)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 시큐에버 |
1. 당사의 개요
주식회사 시큐에버(이하 "당사"라 함)는 2009년 2월에 설립되었으며, 당사의 본사 및주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사소재지: 서울시 송파구 백제고분로9길 10, 4층(잠실동, 엠비씨아카데미빌딩)
(2) 주요사업 내용 : 사업목적 소프트웨어 개발
(3) 대표이사 : 변혜진, 이준엽
한편, 당사의 당기말 현재 자본금은 652,336천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주 주 | 소유 주식 수(주) | 지 분 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 이준엽 | 494,450 | 37.9% | 대표이사 |
| 변혜진 | 419,650 | 32.2% | 대표이사 | |
| 우리사주조합 | 85,900 | 6.6% | ||
| 김태훈 | 43,800 | 3.4% | ||
| 전환상환우선주 | 에스비아이 소부장 스타펀드1호 | 173,914 | 13.3% | |
| 전환상환우선주 | 케이비-유티씨 혁신 기술금융 벤처투자조합 |
86,957 | 6.7% | |
| 합계 | 1,304,671 | 100.0% | ||
2. 중요한 회계처리방침
2-1. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2-2. 회계처리방침
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
당사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(3) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
당사는 당해 자산의 성격과 업종 등을 고려한 아래의 추정 경제적 내용연수 및 상각방법에 따라 계상하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 5년 |
정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | |
| 비품 | 5년 | |
| 시설장치 | 5년 |
|
| 전산장비 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.
6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 외화 환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(7) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 운용하고 있으며, 확정급여형으로 납입된 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 당사는 외국인 근로자의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 금융자산 및 금융부채의 측정
1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.6), 파생상품(주석2.7) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.6).
(11) 중소기업회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에서 규정된 중소기업의 회계처리 특례에 따라 다음의 사항을 적용하고 있습니다.
- 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
- 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
- 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법 등의 법령에 따를 수 있습니다.
- 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
3. 매도가능증권
당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 종 류 | 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | 출자금 | 소프트웨어공제조합 | 3,446,550 | 3,446,550 |
4. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(당기)
| 구 분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 18,963,848 | - | - | - | (8,552,695) | 10,411,153 |
| 기계장치-정부보조금 | (18,963,848) | - | - | - | 8,552,695 | (10,411,153) |
| 차량운반구 | 18,116,024 | 47,594,861 | (9,944,953) | - | (18,124,915) | 37,641,017 |
| 비품 | 8,203,009 | 66,393,633 | (23,000) | - | (26,145,606) | 48,428,036 |
| 시설장치 | 4,327,547 | 70,697,862 | (4,327,547) | 47,000,000 | (49,703,341) | 67,994,521 |
| 전산장비 | 1,567,804,394 | - | - | 438,900,000 | (740,070,427) | 1,266,633,967 |
| 합계 | 1,598,450,974 | 184,686,356 | (14,295,500) | 485,900,000 | (834,044,289) | 1,420,697,541 |
(*) 시설장치는 복구의무와 관련되어 발생하였으며, 전산장비는 선급금에서 대체되었습니다.
(전기)
| 구 분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 34,542,526 | - | - | - | (15,578,678) | 18,963,848 |
| 기계장치-정부보조금 | (34,542,526) | - | - | - | 15,578,678 | (18,963,848) |
| 차량운반구 | 32,994,114 | - | - | - | (14,878,090) | 18,116,024 |
| 비품 | 15,561,427 | - | - | - | (7,358,418) | 8,203,009 |
| 시설장치 | 7,879,310 | - | - | - | (3,551,763) | 4,327,547 |
| 전산장비 | 90,899,123 | 958,442,858 | - | 619,985,119 | (101,522,706) | 1,567,804,394 |
| 합계 | 147,333,974 | 958,442,858 | - | 619,985,119 | (127,310,977) | 1,598,450,974 |
(*) 전산장비는 선급금에서 대체되었습니다.
(2) 회사는 상기 보험 이외에 회사소유의 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험, 종업원을 위한 4대 보험에 가입하고 있습니다.
5. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(당기)
| 구 분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 482,727,274 | 411,780,000 | - | - | (106,482,150) | 788,025,124 |
| 합 계 | 482,727,274 | 411,780,000 | - | (106,482,150) | 788,025,124 |
(전기)
| 구 분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | - | - | - | 490,909,091 | (8,181,817) | 482,727,274 |
| 합 계 | - | - | - | 490,909,091 | (8,181,817) | 482,727,274 |
6. 차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 차입처 | 종 류 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 우리은행 | 일반자금대출 | 6.88% | 49,684,671 | 50,640,030 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | - | - | 337,500,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 6.45% | 210,000,000 | 300,000,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 3.45% | 500,000,000 | - | |
| KEB하나은행 | 기업운전자금 | 5.74% | 300,000,000 | - | |
| 제이비우리캐피탈(주) | 차량구입자금 | 15.90% | 38,000,000 | - | |
| 중소기업중앙회 | 공제금대출 | - | - | 17,000,000 | |
| 소 계 | 1,097,684,671 | 705,140,030 | |||
| 장기차입금 | 신한은행 | 일반자금대출 | - | - | 50,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 9.50% | 243,000,000 | 300,000,000 | |
| 우리은행 | 마스터론 | - | - | 81,000,000 | |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 7.08% | 85,500,000 | 85,500,000 | |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 6.51% | 166,700,000 | 166,700,000 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금 | 3.18% | 120,640,000 | 150,000,000 | |
| 중소벤처기업진흥공단 |
운전자금 | 3.28% | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| 소 계 | 715,840,000 | 933,200,000 | |||
| (유동성장기부채) | (567,560,000) | (683,200,000) | |||
| 장기차입금 | 148,280,000 | 250,000,000 | |||
(2) 당기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 연도 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2026년 이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상환액 | 567,560,000 | 83,160,000 | 54,040,000 | 11,080,000 | - | 715,840,000 |
(3) 회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사(주주), 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 제3자 소유의 토지를 담보로 제공받고 있습니다.
7. 복구충당부채
당기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 금 액 | 비고 |
|---|---|---|
| 기초 | - | |
| 발생 | 47,000,000 | |
| 복구공사비 | 1,385,724 | 유효이자율법 |
| 기말 | 48,385,724 |
당사는 임차한 사무실의 경제적 사용이 종료된 후 원상회복을 위하여 해당 생산시설의 제거, 해체 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용 중 충당부채의 인식요건을 충족하는 부분에 대하여 그 현재가치를 충당부채로 계상하였으며, 동일한 금액을 시설장치에 가산하였습니다.
복구비용추정자산은 임차시설물과 동일한 내용연수 및 감가상각방법(정률법)으로 상각하고 있으며, 현재가치로 계상된 복구충당부채에 대해서 유효이자율법에 의해 복구충당부채전입액(복구공사비)를 계상하고 그 금액을 복구충당부채에 가산하고 있습니다.
8. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 541,640,810 | 451,048,664 |
| 증 가 | 168,678,433 | 116,100,140 |
| 감 소 | (63,345,587) | (25,507,994) |
| 기 말 | 646,973,656 | 541,640,810 |
9. 전환사채
당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | ㈜시큐에버 제1회 원화사모전환사채 |
| 사채의 인수인 | 한국산업은행 |
| 발행일 | 2022년 12월 27일 |
| 만기일 | 2027년 12월 27일 |
| 전환청구기간 | 발행일 당일날로부터 만기일 전일까지 |
| 액면가액 | 2,000,011천원 |
| 발행가액 | 2,000,011천원 |
| 행사가격 | 11,500원 |
| 표시이자율 | 2.50% |
| 보장수익율 | 7.50% |
| 전환에 관한 사항 | 주식의 종류: 의결권이 있는 기명식 보통 주식 우선주식의 경우 그 내용은 액면금액을 기준으로 발행당시의 인수인의 소정 계산방법에 따라 정한 1년만기 산업금융채권의 실효수익률 등을 가산한 이익배당을 보장하는 (비)누적적, (비)참가적 우선주식으로 함 |
| 본건 사채의 발행 이후 우선주 및 주식연계채권 등 후속 투자자의 전환가액 조정후 전환가액이 인수인의 조정전 전환가격을 하회하는 경우, 그 하회하는 가액으로 전환가격이 조정됨 | |
| 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수 * 조정전 전환가격(/(기발행주식수 + 신주발행주식수)의 산식에 의해 조정됨 | |
| 회사가 타사와 합병 절차 진행을 위한 회사의 발행주식 주당평가가액이 조정전 전환가격을 하회하는 경우는 그 주당평가가액의 70%를 전환가격으로 조정함 | |
| 회사가 전환전에 무상감자를 할 경우에는, 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정함 | |
| 한국거래소가 개설하는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장(혹은 우회상장)시에는 공모가(또는 합병가액)의 70%의 가격과 직전 전환가격을 비교하여 더 낮은 가격으로 조정함 | |
| 기타의 조건 | 기한전 상환청구권, 전환사채 매도청구권(Call Option), 전환사채 조기상환청구권(Put Option), 전환사채의 양도 등 |
동 전환사채의 발행과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.
10. 자본
(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행주식수 | 1,304,671 | 1,217,714 |
| 1주당금액(원)(*1) | 500 | 500 |
| 자 본 금 | 652,335,500 | 608,857,000 |
(2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 608,857,000 | 521,900,000 |
| 유상증자 | 43,478,500 | 86,957,000 |
| 기말 | 652,335,500 | 608,857,000 |
(3) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 3,143,796,330 | 2,188,119,167 |
(4) 회사가 발행한 우선주는 의결권 있는 누적적, 참가적 상환우선주식(전환권 부여)으로 발행가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우, 초과부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당하여야 합니다. 회사가 발행한 상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1전환상환우선주 | 제2전환상환우선주 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 2,000,011천원(주당 발행가액 11,500원) | 1,000,005천원(주당 발행가액 11,500원) |
| 납입일 | 2021년 12월 30일 | 2022년 1월 5일 |
| 투자자 | SBI 소부장 스타 펀드 1호 | 케이비-유티씨 혁신 기술금융 벤처투자조합 |
| 의결권에 관한 사항 | 1주당 1의결권 부여 | |
| 배당금에 관한 사항 | 발행가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우, 초과부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당받는다. 배당과 관련하여 본 우선주식의 투자자는 본 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업년도의 직전 영업 년도말에 주주가 되는 것으로 본다. | |
| 전환에 관한 사항 | 원칙: 1주당 보통주 1주 특약: 본조 다른 항에 따른 전환조건의 조정 또는 예외적으로 특약이 있는 경우 그에 따른다. - 동 우선주 발행 이후 신주의 전환가격의 이하의 가액으로 발행가액을 결정하여 유상증자 하거나 선환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우 전환가격도 동일하게 하향 조정됨 - 무상증자 도는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수 * 조정전 전환가격(/(기발행주식수 + 신주발행주식수)의 산식에 의해 조정됨 - 회사가 타사와 M&A시 절차 진행을 위한 회사 발행주식의 주당평가가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 동 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 계약서에 따라 조정됨 - 회사가 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정됨 - 회사의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경웅 그 사유가 발생하기 전에 동 우선주식이 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 동 우선주식의 전환조건이 조정됨 - 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 동 우선주의 전환가격을 하회사는 경우 계약서에 따라 전환비율을 조정함 전환기간: 발행일 다음날로부터 만기일 전일까지 언제든지 그 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 전환청구가 있는 날로부터 보통주로 전환됨 |
|
| 상환에 관한 사항 | 투자자는 거래완결일의 다음날로부터 4년이 경과한 날로부터 동 우선주의 존속기간만료일까지 회사에 대하여 본조에 따라 동 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 상환청구를 받은 날로부터 30일 이내에 상법 제462조에 따른 배당가능이익의 범위 내에서 이를 상환하여야 함 1주당 상환가액은 동 우선주의 1주당 발행가액과 이에 대한 거래완결일의 다음날로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 동 우선주 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산하기로 함 |
|
11. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 내용 | 거래은행 | 약정한도 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 차입약정 | 일반대출 | 국민은행 | 243,000,000 | 243,000,000 |
| KEB하나은행 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 기업은행 | 800,000,000 | 710,000,000 | ||
| 우리은행 | 303,500,000 | 301,884,671 | ||
| 중소벤처기업진흥공단 | 220,640,000 | 220,640,000 | ||
| 제이비우리캐피탈 | 38,000,000 | 38,000,000 | ||
| 합 계 | 1,905,140,000 | 1,813,524,671 |
(2) 당기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 금융기관 | 보증종류 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약보증보험 | 23,010,240 |
| 지급보증보험 | 924,000,000 | |
| 하자보증보험 | 5,527,500 | |
| 합계 | 952,537,740 | |
당기 및 전기 중 발생한 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 특 수 관 계 자 | 거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 자금의 차입 | - | 118,761,090 |
| 자금의 상환 | - | (337,069,937) |
당기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무는 계상되어 있지 않습니다.
13. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시설장치와 복구충당부채의 계상 | 47,000,000 | - |
| 선급금의 전상장비 대체 | 438,900,000 | 619,985,119 |
| 선급금의 소프트웨어 대체 | - | 490,909,091 |
14. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제14(당)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 | 제13(전)기 | 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 | 2021년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 03월 30일 | 처분확정일 | 2022년 03월 31일 |
| (주)시큐에버 | (단위: 원) |
| 구분 | 제14(당)기 | 제13(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 2,940,334,547 | 2,353,669,163 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 2,353,669,163 | 1,371,385,734 | ||
| 2. 당기순이익 | 586,665,384 | 982,283,429 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,940,334,547 | 2,353,669,163 | ||
15. 부가가치계산에 필요한 사항
당기말 현재 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 579,986,156 | 310,900,836 | 318,280,410 | 1,209,167,402 |
| 퇴직급여 | 40,006,522 | 70,385,094 | 58,286,817 | 168,678,433 |
| 복리후생비 | 81,482,414 | 23,646,480 | - | 105,128,894 |
| 세금과공과 | 30,816,440 | - | - | 30,816,440 |
| 감가상각비 | 117,924,562 | - | 716,119,727 | 834,044,289 |
| 임차료 | 79,881,222 | - | 53,309,547 | 133,190,769 |
| 합계 | 930,097,316 | 404,932,410 | 1,145,996,501 | 2,481,026,227 |
16. 계류중인 소송사건
당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 사건번호 | 원고 | 피고 | 내역 | 금액 | 예상결과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021나76394 | ㈜퓨전 | 회사외 1명 | 물품대금 청구 | 57,200,000 | 알 수 없음 |
17. 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.