| 이성씨엔아이 주식회사 |
| 제 08 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 07 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 이성씨엔아이 주식회사 대표이사 박기선, 이명춘 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 기장군 장안읍 의과학2로 78 |
| (전 화) | 051-724-8031 |
| 제 08(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 07(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 이성씨엔아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 08(당) 기 | 제 07(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 12,055,897,974 | 8,838,935,526 | ||
| (1) 당좌자산 | 12,055,897,974 | 8,838,935,526 | ||
| 현금및현금성자산(주석4) | 3,478,606,773 | 4,657,423,943 | ||
| 단기금융상품(주석4) | 58,649,757 | - | ||
| 매출채권 | 4,456,702,075 | 1,492,634,549 | ||
| 미수금(주석12) | 473,378,109 | 471,877,609 | ||
| 대손충당금 | (330,000,000) | (330,000,000) | ||
| 미수수익(주석12) | 190,200,701 | 51,383,560 | ||
| 단기대여금(주석12) | 3,410,656,593 | 2,208,009,103 | ||
| 대손충당금 | (150,000,000) | (30,000,000) | ||
| 선급금 | 17,724,500 | 209,694,200 | ||
| 대손충당금 | (9,570,000) | (209,570,000) | ||
| 선급비용 | 459,498,901 | 317,431,997 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 50,565 | 50,565 | ||
| (2) 재고자산 | - | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 6,305,516,831 | 6,354,083,412 | ||
| (1) 투자자산 | 2,777,299,890 | 4,740,761,405 | ||
| 매도가능증권(주석5,9) | 2,539,193,696 | 2,475,127,394 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6) | 238,106,194 | 1,901,609,032 | ||
| 장기대여금 | 1,162,731,774 | 1,162,731,774 | ||
| 대손충당금 | (1,162,731,774) | (1,162,731,774) | ||
| 퇴직연금운용자산(주석13) | - | 364,024,979 | ||
| (2) 유형자산(주석7,9) | 3,107,201,607 | 1,119,165,649 | ||
| 토지 | 1,092,283,070 | 1,071,271,122 | ||
| 건물 | 1,873,056,865 | - | ||
| 감가상각누계액 | (7,804,403) | - | ||
| 기계장치 | 31,501,600 | 31,501,600 | ||
| 감가상각누계액 | (28,672,139) | (26,349,401) | ||
| 차량운반구 | 181,763,782 | 122,285,323 | ||
| 감가상각누계액 | (130,467,094) | (117,718,859) | ||
| 공구와기구 | 10,834,000 | 10,834,000 | ||
| 감가상각누계액 | (9,948,629) | (9,222,124) | ||
| 비품 | 1,128,497,210 | 1,104,860,846 | ||
| 감가상각누계액 | (1,104,385,928) | (1,100,128,109) | ||
| 건설중인자산 | - | 22,360,000 | ||
| 시험장비 | 227,888,182 | 227,888,182 | ||
| 감가상각누계액 | (222,681,837) | (218,422,931) | ||
| 시설장치 | 235,304,753 | 161,671,699 | ||
| 감가상각누계액 | (169,967,825) | (161,665,699) | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 105,515,334 | 137,856,358 | ||
| 기타의무형자산 | 105,515,334 | 137,856,358 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 315,500,000 | 356,300,000 | ||
| 임차보증금 | 346,220,000 | 387,020,000 | ||
| 대손충당금 | (30,720,000) | (30,720,000) | ||
| 기타보증금 | 9,804,000 | 9,804,000 | ||
| 대손충당금 | (9,804,000) | (9,804,000) | ||
| 자 산 총 계 | 18,361,414,805 | 15,193,018,938 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 2,481,742,318 | 3,563,226,579 | ||
| 매입채무(주석10) | 375,634,140 | 148,145,240 | ||
| 미지급금(주석10) | 33,613,072 | 46,058,198 | ||
| 미지급비용(주석10) | 733,974,336 | 677,135,010 | ||
| 예수금 | 75,252,573 | 47,220,032 | ||
| 부가세예수금 | 129,582,096 | 160,320,622 | ||
| 당기법인세부채 | 243,089,177 | 355,875,553 | ||
| 단기차입금(주석9,10,11,12,21) | 776,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석9,10,11,12,21) | 20,000,000 | 533,875,000 | ||
| 미지급배당금(주석10) | 94,596,924 | 94,596,924 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,146,765,751 | 1,200,000,000 | ||
| 장기미지급금(주석10) | 21,185,684 | - | ||
| 장기차입금(주석9,10,11,12,21) | 4,070,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석13) | 1,617,315,498 | 1,613,058,378 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석13) | (1,561,735,431) | (1,613,058,378) | ||
| 부 채 총 계 | 6,628,508,069 | 4,763,226,579 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,15) | 1,484,560,000 | 1,484,560,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,420,730,000 | 1,420,730,000 | ||
| 우선주자본금 | 63,830,000 | 63,830,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 4,896,188,877 | 4,638,107,791 | ||
| 주식발행초과금(주석15) | 4,411,472,609 | 4,411,472,609 | ||
| 지분법자본잉여금변동 | 484,716,268 | 226,635,182 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석15) | (109,560,000) | (109,560,000) | ||
| 자기주식 | (109,560,000) | (109,560,000) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 383,190,404 | 328,092,013 | ||
| 매도가능증권평가손익(주석5) | 383,140,630 | 327,840,790 | ||
| 지분법자본변동 | 49,774 | 251,223 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 5,078,527,455 | 4,088,592,555 | ||
| 법정적립금(주석16) | 160,000,000 | 160,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금(주석16) | 4,918,527,455 | 3,928,592,555 | ||
| 자 본 총 계 | 11,732,906,736 | 10,429,792,359 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 18,361,414,805 | 15,193,018,938 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 08(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 07(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 이성씨엔아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 08(당) 기 | 제 07(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 13,479,381,355 | 11,782,183,998 | ||
| 용역매출 | 13,479,381,355 | 11,641,603,998 | ||
| 상품매출 | - | 140,580,000 | ||
| II. 매출원가 | 9,138,822,287 | 8,776,809,593 | ||
| 용역매출원가 | 9,138,822,287 | 8,708,569,593 | ||
| 상품매출원가 | - | 68,240,000 | ||
| III. 매출총이익 | 4,340,559,068 | 3,005,374,405 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 1,234,043,322 | 1,196,809,853 | ||
| 급여(주석20) | 283,594,659 | 331,576,157 | ||
| 퇴직급여(주석20) | 27,238,663 | 26,080,463 | ||
| 복리후생비(주석20) | 71,516,958 | 54,316,768 | ||
| 여비교통비 | 13,152,073 | 18,720,045 | ||
| 접대비 | 20,980,680 | 19,691,750 | ||
| 통신비 | 3,733,688 | 3,517,730 | ||
| 수도광열비 | 7,898,685 | 7,208,649 | ||
| 세금과공과(주석20) | 40,205,075 | 39,263,995 | ||
| 감가상각비(주석20) | 34,786,895 | 6,200,521 | ||
| 지급임차료(주석20) | 167,006,851 | 202,647,232 | ||
| 보험료 | 13,303,634 | 9,482,731 | ||
| 차량유지비 | 26,632,376 | 27,876,312 | ||
| 경상연구개발비(주석8) | 167,214,240 | 261,364,713 | ||
| 대손상각비 | - | (75,000,000) | ||
| 교육훈련비 | - | 360,000 | ||
| 도서인쇄비 | 20,500 | 485,000 | ||
| 소모품비 | 23,134,675 | 26,665,550 | ||
| 지급수수료 | 272,082,646 | 177,752,237 | ||
| 무형자산상각비(주석8,20) | 61,541,024 | 58,600,000 | ||
| V. 영업이익 | 3,106,515,746 | 1,808,564,552 | ||
| VI. 영업외수익 | 322,631,866 | 109,064,743 | ||
| 이자수익 | 216,305,404 | 86,824,042 | ||
| 배당금수익 | 26,250,000 | 510,000 | ||
| 유형자산처분이익 | 769,000 | - | ||
| 잡이익 | 79,307,462 | 21,730,701 | ||
| VII. 영업외비용 | 2,204,249,930 | 1,903,217,985 | ||
| 이자비용 | 158,833,941 | 90,181,452 | ||
| 기부금 | - | 3,000,000 | ||
| 기타의대손상각비 | 120,000,000 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 317,751,066 | ||
| 지분법손실 | 1,921,382,475 | 1,419,114,101 | ||
| 잡손실 | 4,033,514 | 73,171,366 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 1,224,897,682 | 14,411,310 | ||
| IX. 법인세비용(주석17) | 234,962,782 | 337,197,073 | ||
| X. 당기순이익(손실) | 989,934,900 | (322,785,763) | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 08(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 07(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 이성씨엔아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 1,484,560,000 | 4,411,472,609 | (109,560,000) | 257,256,533 | 4,411,378,318 | 10,455,107,460 |
| 지분법자본잉여금변동 | - | 226,635,182 | - | - | - | 226,635,182 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 251,223 | - | 251,223 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 70,584,257 | - | 70,584,257 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (322,785,763) | (322,785,763) |
| 2022.12.31(전기말) | 1,484,560,000 | 4,638,107,791 | (109,560,000) | 328,092,013 | 4,088,592,555 | 10,429,792,359 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,484,560,000 | 4,638,107,791 | (109,560,000) | 328,092,013 | 4,088,592,555 | 10,429,792,359 |
| 지분법자본변동 | - | 258,081,086 | - | (201,449) | - | 257,879,637 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 55,299,840 | - | 55,299,840 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 989,934,900 | 989,934,900 |
| 2023.12.31(당기말) | 1,484,560,000 | 4,896,188,877 | (109,560,000) | 383,190,404 | 5,078,527,455 | 11,732,906,736 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 08(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 07(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 이성씨엔아이 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 08(당) 기 | 제 07(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로인한현금흐름 | 415,918,413 | 3,373,611,474 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 989,934,900 | (322,785,763) | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 2,601,415,468 | 2,134,094,998 | ||
| 퇴직급여 | 441,833,467 | 390,923,140 | ||
| 감가상각비 | 56,658,502 | 21,686,691 | ||
| 무형자산상각비 | 61,541,024 | 58,600,000 | ||
| 대손상각비 | - | (75,000,000) | ||
| 기타의대손상각비 | 120,000,000 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 317,751,066 | ||
| 지분법손실 | 1,921,382,475 | 1,419,114,101 | ||
| 잡손실 | - | 1,020,000 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (59,418,757) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (769,000) | - | ||
| 잡이익 | (58,649,757) | - | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (3,116,013,198) | 1,562,302,239 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,964,067,526) | 1,898,058,001 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (1,500,500) | 526,182,000 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (138,817,141) | (41,541,094) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (8,030,300) | (296,956,200) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (142,066,904) | 75,380,296 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | 2,291,983 | ||
| 정부보조금의 증가(감소) | - | (128,679,710) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 227,488,900 | (254,001,532) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 628,191 | (51,123,848) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 161,617,682 | (45,511,421) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 28,032,541 | 8,165,356 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (30,738,526) | 9,562,876 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (121,552,838) | 333,045,023 | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 415,347,926 | 323,189,876 | ||
| 퇴직금의 지급 | (542,354,703) | (795,759,367) | ||
| II. 투자활동으로인한현금흐름 | (3,226,860,583) | (2,742,421,698) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 533,370,000 | 678,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 456,800,000 | 630,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 770,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 75,800,000 | 48,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (3,760,230,583) | (3,420,421,698) | ||
| 단기대여금의 증가 | (1,659,447,490) | (2,435,000,000) | ||
| 토지의 취득 | (39,436,738) | - | ||
| 건물의 취득 | (1,873,056,865) | - | ||
| 비품의 취득 | (23,636,364) | - | ||
| 차량운반구의 취득 | (49,180,072) | - | ||
| 건설중인자산의 증가 | - | (969,921,698) | ||
| 시설장치의 취득 | (73,633,054) | - | ||
| 기타의무형자산의 취득 | (6,840,000) | - | ||
| 임차보증금의 증가 | (35,000,000) | (15,500,000) | ||
| III. 재무활동으로인한현금흐름 | 1,632,125,000 | 1,121,500,000 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 3,666,000,000 | 6,233,707,800 | ||
| 단기차입금의 차입 | 776,000,000 | 4,402,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 2,890,000,000 | 1,831,707,800 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (2,033,875,000) | (5,112,207,800) | ||
| 단기차입금의 상환 | (1,500,000,000) | (4,302,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (533,875,000) | (178,500,000) | ||
| 장기차입금의 상환 | - | (631,707,800) | ||
| IV. 현금의 증가(감소)( I ＋ II ＋ III ) | (1,178,817,170) | 1,752,689,776 | ||
| V. 기초의 현금 | 4,657,423,943 | 2,904,734,167 | ||
| VI. 기말의 현금 | 3,478,606,773 | 4,657,423,943 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 08(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 07(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 이성씨엔아이 주식회사 |
1. 회사의 개요
이성씨엔아이 주식회사(이하 "회사")는 전기공사, 기계설비공사, 계측기설계제조 등을 주 사업목적으로 2016년 10월 21일 설립되었습니다. 회사는 2021년 6월 4일 코넥스시장에 상장되었으며, 부산광역시 기장군 장안읍 의과학2로 78에 본사를 두고 있습니다.
회사의 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 당기말 현재 회사의 발행주식수와 납입자본금은 각각 보통주식 2,841,460주와 우선주식 127,660주, 보통주 자본금 1,420,730천원과 우선주 자본금 63,830천원입니다.
당기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통 주식수(주) |
우선 주식수(주) |
총 보유주식수(주) |
지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 구철회 | 1,597,460 | - | 1,597,460 | 53.8% |
| 자기주식 | 219,120 | - | 219,120 | 7.4% |
| 인라이트제4호엔제이아이펀드 | 196,080 | - | 196,080 | 6.6% |
| 케이이노베이션수산전문투자조합 | 196,080 | - | 196,080 | 6.6% |
| 달빛 혁신창업 성장지원펀드 | 142,860 | - | 142,860 | 4.8% |
| 에너지혁신성장펀드1호 | 142,860 | 127,660 | 270,520 | 9.1% |
| 인라이트1호청년창업펀드 | 47,620 | - | 47,620 | 1.6% |
| 기타 | 299,380 | - | 299,380 | 10.1% |
| 합 계 | 2,841,460 | 127,660 | 2,969,120 | 100.0% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서를 제외하고는 전기재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리'(개정)
개정사항은 수익관련보조금을 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식 중 기업이 선택할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 일반기업회계기준 제3장 "재무제표의 작성과 표시II"(개정)
개정사항은 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우 고객 예수금의 수신과 반환을 재무활동으로 인한 현금흐름이 아닌 영업활동으로 인한 현금흐름으로분류하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'(개정)
개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 주석 3에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 표시통화
회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 재고자산
회사는 재고자산에 대하여 개별법을 적용하여 제조원가 또는 매입가액에 정상적으로 발생한 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 계상하며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.
손상, 장기체화 또는 진부화 등의 사유로 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
한편, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
3) 유가증권
가. 유가증권의 분류
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
나. 유가증권의 측정
회사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
다. 유가증권의 손상
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
라. 유가증권의 제거
회사가 유가증권의 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
마. 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
회사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
회사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우에는 배당결의 시점에 연결회사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 4년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 회사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자 산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
연결회사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 지배기업의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 지배기업의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 지배기업의 종속기업인 경우 지배기업이 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 회사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지아니하였습니다.
6) 지분법적용투자주식의 손상차손
회사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의회복은 인정하지 않고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인등이 있는경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 추정내용연수 및 감가상각방법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시험장비 및 시설장치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
회사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 기타의무형자산 | 5년, 10년 |
(7) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하며 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위해 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 해당 특정비용과 상계처리하고 대응되는 비용이 없는 경우 지배기업의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액을 즉시 당기손익으로 인식하고, 다만 특정조건을 미충족하여 선수수익으로 계상한 금액이 있는 경우에는 선수수익 계정에서 먼저 차감합니다. 한편, 자산관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액만큼 자산의 장부금액을증가시키고 보조금이 없었더라면 현재까지 당기손익으로 인식했어야 하는 추가 감가상각누계액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입은과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 확정급여형 퇴직연금 제도 및 확정기여형 퇴직연금 제도를 운용하고 있습니다.
1) 확정급여형 퇴직연금 제도
확정급여형 퇴직연금제도는 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채(퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금)에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. 회사는 기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
2) 확정기여형 퇴직연금 제도
확정기여형 퇴직연금제도에 따라 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 전액 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(11) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(12) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
한편, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(13) 수익인식기준
회사의 수익은 재화의 판매와 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매와 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.
건설형 공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다.
용역제공 및 공사종료 후 하자보수 의무가 있는 경우에는 예상되는 하자보수비 전액을 용역제공 및 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로계상하고 있습니다.
공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 이미 공사수익으로 손익계산서에 인식된 금액의 회수가능성에 불확실성이 발생하는 경우에는 공사수익을 수정하지 않고 대손비용으로 처리합니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
(14) 환율변동효과
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 법인세회계
회사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당기 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익)에서 직접 가감하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(1) 현금및현금성자산의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통예금 | 3,478,606,773 | 4,657,423,943 |
(2) 단기금융상품의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 저축성보험 | 58,649,757 | - |
5. 매도가능증권
(1) 매도가능증권의 내역
|
(단위: 원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||||
|
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
|
| 시장성 없는 지분증권(주1) : | ||||||
| 전기공사공제조합 | 200 | - | 64,112,400 | 71,259,000 | 64,112,400 | 70,554,600 |
| 엔지니어링공제조합 | 1,750 | - | 947,718,820 | 1,420,483,750 | 947,718,820 | 1,360,052,750 |
| 정보통신공제조합 | 38 | - | 15,192,058 | 16,050,402 | 15,192,058 | 15,675,190 |
| 소방산업공제조합 | 40 | - | 20,240,000 | 20,960,000 | 20,240,000 | 20,760,000 |
| 기계설비건설공제조합 | 51 | - | 51,122,910 | 54,007,470 | 51,122,910 | 51,651,780 |
| 이에스이(주)(주2) | 40,000 | 12.01% | 2,000,000,000 | 956,433,074 | 2,000,000,000 | 956,433,074 |
| 소계 | 3,098,386,188 | 2,539,193,696 | 3,098,386,188 | 2,475,127,394 | ||
| 수익증권 : | ||||||
| 기업은행 | - | - | 50,000 | 50,565 | 50,000 | 50,565 |
| 합계 | 3,098,436,188 | 2,539,244,261 | 3,098,436,188 | 2,475,177,959 | ||
(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 전기 중 318백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
6. 지분법적용투자주식
(1) 지분법피투자기업에 대한 투자내역
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| (주)에이젠코어(주1) | 대한민국 | 55.96% | 6,204,666,100 | 238,106,194 | 59.4% | 6,204,666,100 | 1,901,609,032 |
(주1) 2021년 중 회사명을 (주)이산지티엘에스에서 (주)에이젠코어로 변경하였습니다.
(2) 지분법 평가내역
- 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 지분법 손익(주1) |
지분법 자본잉여금변동 |
지분법 자본변동 |
기말금액 |
| (주)에이젠코어 | 1,901,609,032 | - | - | (1,921,382,475) | 258,081,086 | (201,449) | 238,106,194 |
(주1) 투자차액 상각액이 포함되어 있습니다.
- 전기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 기타증감(주1) | 지분법 손익(주2) |
지분법 자본잉여금변동 |
지분법 자본변동 |
기말금액 |
| (주)에이젠코어 | 3,093,836,728 | - | - | - | (1,419,114,101) | 226,635,182 | 251,223 | 1,901,609,032 |
| 엔이피컨설턴트(주) | 1,020,000 | - | - | (1,020,000) | - | - | - | - |
| 합계 | 3,094,856,728 | - | - | (1,020,000) | (1,419,114,101) | 226,635,182 | 251,223 | 1,901,609,032 |
(주1) 2022년 1월 20일을 합병기일로 해당 종속회사를 흡수합병하였습니다.
(주2) 투자차액 상각액이 포함되어 있습니다.
(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보
- 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| (주)에이젠코어 | 17,633,628,930 | 16,651,246,836 | 3,040,693,629 | (3,287,540,845) |
- 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| (주)에이젠코어 | 15,017,759,007 | 12,446,990,930 | 542,600,462 | (1,862,522,067) |
7. 유형자산
(1) 유형자산 장부가액 변동 내역
- 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 대체 | 기타(주1) | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토지 | 1,071,271,122 | 21,011,948 | - | - | - | - | 1,092,283,070 |
| 건물 | - | 1,873,056,865 | - | - | - | (7,804,403) | 1,865,252,462 |
| 기계장치 | 5,152,199 | - | - | - | - | (2,322,738) | 2,829,461 |
| 차량운반구 | 4,566,464 | 75,717,229 | (1,000) | - | - | (28,986,005) | 51,296,688 |
| 공구와기구 | 1,611,876 | - | - | - | - | (726,505) | 885,371 |
| 비품 | 4,732,737 | 23,636,364 | - | - | - | (4,257,819) | 24,111,282 |
| 시험장비 | 9,465,251 | - | - | - | - | (4,258,906) | 5,206,345 |
| 시설장치 | 6,000 | 73,633,054 | - | - | - | (8,302,126) | 65,336,928 |
| 건설중인자산 | 22,360,000 | - | - | - | (22,360,000) | - | - |
| 합계 | 1,119,165,649 | 2,067,055,460 | (1,000) | - | (22,360,000) | (56,658,502) | 3,107,201,607 |
(주1) 당기중 건설중인자산에서 22,360 천원이 기타의무형자산으로 대체되었습니다.
- 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 대체 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토지 | - | 18,424,790 | - | 1,052,846,332 | - | 1,071,271,122 |
| 기계장치 | 9,383,054 | - | - | - | (4,230,855) | 5,152,199 |
| 차량운반구 | 8,314,498 | - | - | - | (3,748,034) | 4,566,464 |
| 공구와기구 | 2,935,200 | - | - | - | (1,323,324) | 1,611,876 |
| 비품 | 9,359,646 | - | - | - | (4,626,909) | 4,732,737 |
| 시험장비 | 17,222,820 | - | - | - | (7,757,569) | 9,465,251 |
| 시설장치 | 6,000 | - | - | - | - | 6,000 |
| 건설중인자산 | 105,284,634 | 969,921,698 | - | (1,052,846,332) | - | 22,360,000 |
| 합계 | 152,505,852 | 988,346,488 | - | - | (21,686,691) | 1,119,165,649 |
(2) 보유토지의 공시지가
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 유형자산 | 1,092,283,070 | 789,688,980 | 1,071,271,122 | 175,721,600 |
(3) 당기말 현재 회사는 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
(1) 무형자산 장부가액 변동 내역
- 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 기말금액 |
| 기타의무형자산 | 137,856,358 | 29,200,000 | (61,541,024) | 105,515,334 |
- 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 기말금액 |
| 기타의무형자산 | 196,456,358 | - | (58,600,000) | 137,856,358 |
무형자산 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
| 경상연구개발비 | 167,214,240 | 261,364,713 |
9. 담보제공자산 등
(1) 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역
- 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 종류 | 보증금액 | 담보권자 |
| 매도가능증권 | 1,420,483,750 | 1,420,483,750 | 이행보증 등 | 7,360,864,664 | 엔지니어링공제조합 |
| 매도가능증권 | 54,007,470 | 54,007,470 | 일반보증 | 58,417,993 | 기계설비건설공제조합 |
| 매도가능증권 | 20,960,000 | 20,960,000 | - | - | 소방산업공제조합 |
| 매도가능증권 | 71,259,000 | 71,259,000 | 계약보증 등 | 267,395,668 | 전기공사공제조합 |
| 매도가능증권 | 16,050,402 | 16,050,402 | - | - | 정보통신공제조합 |
| 토지 및 건물 | 2,957,535,532 | 2,928,000,000 | 진흥기금시설자금대출 | 840,000,000 | 기업은행 |
| 차량운반구 | 29,752,689 | 29,500,000 | 장기미지급금 | 26,537,157 | 신한카드 |
| 합계 | 4,570,048,843 | 4,540,260,622 | 8,553,215,482 | ||
상기 담보제공자산 외 회사는 신한은행 일반자금대출 1,116,000천원과 관련하여 비확정채권 600,000천원, 지적재산권1,200,000천원에 대한 담보가 설정되어 있습니다.
- 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 종류 | 보증금액 | 담보권자 |
| 매도가능증권 | 1,360,052,750 | 1,360,052,750 | 이행보증 등 | 5,171,589,530 | 엔지니어링공제조합 |
| 매도가능증권 | 51,651,780 | 51,651,780 | 이행보증 | 31,496,265 | 기계설비건설공제조합 |
| 매도가능증권 | 20,760,000 | 20,760,000 | - | - | 소방산업공제조합 |
| 매도가능증권 | 70,554,600 | 70,554,600 | 계약보증 등 | 236,186,709 | 전기공사공제조합 |
| 매도가능증권 | 15,675,190 | 15,675,190 | - | - | 정보통신공제조합 |
| 합계 | 1,518,694,320 | 1,518,694,320 | 5,439,272,504 | ||
상기 담보제공자산 외 회사는 신한은행 차입금과 관련하여 비확정채권 600,000천원, 지적재산권1,200,000천원에 대한 담보가 설정되어 있으며, 기업은행 차입금과 관련하여 토지분양대금반환채권 1,052,846천원에 대한 담보가 설정되어 있습니다.
(2) 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역
- 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | ||||
| 제공자 | 내용 | 금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 11,537,964 | - | - | 한국수력원자력㈜ |
| 서울보증보험 | 선금보증 | 1,019,999,150 | - | - | 한국수력원자력㈜ |
| 서울보증보험 | 계약보증 | 54,702,945 | - | - | ㈜시티랩스 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 35,970,000 | - | - | 부산광역시 기장군 |
| 기계설비건설공제조합 | 이행보증 등 | 58,417,993 | - | - | - |
| 전기공사공제조합 | 계약보증 등 | 267,395,668 | - | - | - |
| 엔지니어링공제조합 | 이행보증 등 | 7,360,864,664 | - | - | - |
| 합계 | 8,808,888,384 | - | |||
- 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | ||||
| 제공자 | 내용 | 금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 12,614,498 | - | - | 한국수력원자력㈜ |
| 서울보증보험 | 선금보증 | 623,491,400 | - | 한국수력원자력㈜ | |
| 신용보증기금 | 신용보증서 | 49,500,000 | 기술창조기업대출 | 61,875,000 | 국민은행 |
| 기계설비건설공제조합 | 이행보증 등 | 31,496,265 | - | - | - |
| 전기공사공제조합 | 계약보증 등 | 236,186,709 | - | ||
| 엔지니어링공제조합 | 이행보증 등 | 5,171,589,530 | - | - | - |
| 합계 | 6,124,878,402 | 61,875,000 | |||
(3) 상기 제공받은 보증 외 회사는 대표이사 및 임원으로부터 국민은행, 기업은행 및 신한은행 차입금 등과 관련하여 3,312,444천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석12참조)
(4) 회사가 타인에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역
- 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은 자 | 내용 | 보증금액 | 담보제공된 자산 | |
| 종류 | 장부금액 | |||
| ㈜다움건축종합건축사사무소 | 보증채무 | 2,200,000 | 출자증권 (엔지니어링공제조합) |
1,420,483,750 |
| ㈜오르비스 | 보증채무 | 4,241,176,115 | ||
| ㈜우진엔텍 | 보증채무 | 24,306,943,191 | ||
| 천광전업㈜ | 보증채무 | 66,000,000 | 출자증권 (전기공사공제조합) |
71,259,000 |
| 합계 | 28,616,319,306 | 1,491,742,750 | ||
- 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은 자 | 내용 | 보증금액 | 담보제공된 자산 | |
| 종류 | 장부금액 | |||
| ㈜디움건축종합건축사사무소 | 보증채무 | 27,406,400 | 출자증권 (엔지니어링공제조합) |
1,360,052,750 |
| ㈜오르비스 | 보증채무 | 3,973,127,322 | ||
| ㈜우진엔텍 | 보증채무 | 17,161,634,807 | ||
| 금풍이엔지㈜ | 융자금 | 66,000,000 | 출자증권 (전기공사공제조합) |
70,554,600 |
| 합계 | 21,228,168,529 | 1,430,607,350 | ||
10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 금융부채의 계약상 만기
-당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년초과 |
| 매입채무 | 375,634,140 | 375,634,140 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 33,613,072 | 30,893,311 | 2,719,761 | - | - | - |
| 미지급비용 | 733,974,336 | 733,974,336 | - | - | - | - |
| 미지급배당금 | 94,596,924 | 94,596,924 | - | - | - | - |
| 장기미지급금 | 21,185,684 | - | - | 5,715,552 | 15,470,132 | - |
| 단기차입금 | 776,000,000 | 308,000,000 | 468,000,000 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 4,070,000,000 | - | - | 120,000,000 | 2,824,169,000 | 1,125,831,000 |
| 합 계 | 6,125,004,156 | 1,543,098,711 | 490,719,761 | 125,715,552 | 2,839,639,132 | 1,125,831,000 |
-전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년초과 |
| 매입채무 | 148,145,240 | 148,145,240 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 46,058,198 | 46,058,198 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 677,135,010 | 677,135,010 | - | - | - | - |
| 미지급배당금 | 94,596,924 | 94,596,924 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,500,000,000 | 100,000,000 | 1,400,000,000 | |||
| 유동성장기차입금 | 533,875,000 | 349,250,000 | 184,625,000 | |||
| 장기차입금 | 1,200,000,000 | - | - | 20,000,000 | 480,000,000 | 700,000,000 |
| 합계 | 4,199,810,372 | 1,415,185,372 | 1,584,625,000 | 20,000,000 | 480,000,000 | 700,000,000 |
회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
11. 장ㆍ단기차입금 등
(1) 단기차입금
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종류 | 연이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 국민은행 | 우수기술기업신용대출 | 4.94 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | - | - | 100,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5.99 | 116,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | - | - | 1,000,000,000 |
| 엔지니어링공제조합 | 운전자금 | 2.00 | 260,000,000 | - |
| 합계 | 776,000,000 | 1,500,000,000 | ||
(2) 장기차입금
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입종류 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기 | 전기 |
| 국민은행 | 기술창조기업대출 | - | - | - | 61,875,000 |
| 기업은행 | 진흥기금시설자금 | 3.10 | 2032-10-26 | 840,000,000 | 840,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업시설자금 | 4.78 | 2026-04-28 | 420,000,000 | - |
| 기업은행 | 진흥기금시설자금 | 3.10 | 2033-06-28 | 970,000,000 | - |
| 기업은행 | 중소기업자금 | 3.84 | 2026-09-22 | 500,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금 | - | - | - | 212,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금 | 4.77 | 2026-09-15 | 1,000,000,000 | - |
| 엔지니어링공제조합 | 운전자금 | - | - | - | 260,000,000 |
| 중소기업진흥공단 | 시설자금 | 3.36 | 2027-10-27 | 360,000,000 | 360,000,000 |
| 합계 | 4,090,000,000 | 1,733,875,000 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (20,000,000) | (533,875,000) | |||
| 차감계 | 4,070,000,000 | 1,200,000,000 | |||
상기 장ㆍ단기차입금은 만기 일시 또는 원금분할상환되며, 이와 관련하여 최대주주로부터지급보증을 제공받고 제공받고 있습니다.(주석12 참조)
(3) 장기차입금의 연도별 상환예정금액
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 상환연도 | 상환금액 |
| 2024년 | 20,000,000 |
| 2025년 | 120,000,000 |
| 2026년 | 2,040,000,000 |
| 2027년 | 320,837,000 |
| 2028년 이후 | 1,589,163,000 |
| 합계 | 4,090,000,000 |
12. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)에이젠코어 |
| 기타특수관계자 | (주)이산(주1), AGENCORE AG(주1), 최대주주 및 주요경영진 |
(주1) 최대주주가 실질적으로 지배하고 있는 기업에 해당합니다.
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | |
| 매출 | 이자수익 | 이자수익 | ||
| 종속기업 | (주)에이젠코어 | 53,089,587 | 91,301,369 | 34,041,094 |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | - | 30,136,321 | - |
| 합계 | 53,089,587 | 121,437,690 | 34,041,094 | |
(3) 특수관계자와의 자금 거래 내역
- 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 종속기업 | (주)에이젠코어 | 1,600,000,000 | 1,100,000,000 | (100,000,000) | 2,600,000,000 |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 203,009,103 | 94,447,490 | (1,800,000) | 295,656,593 |
| 합계 | 1,803,009,103 | 1,194,447,490 | (101,800,000) | 2,895,656,593 | |
- 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 종속기업 | (주)에이젠코어 | - | 1,600,000,000 | - | 1,600,000,000 |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 103,009,103 | 100,000,000 | - | 203,009,103 |
| 합계 | 103,009,103 | 1,700,000,000 | - | 1,803,009,103 | |
(4) 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | |||||
| 공사미수금 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | ||
| 종속기업 | (주)에이젠코어 | 53,089,587 | 141,578,109 | 125,342,463 | 2,600,000,000 | 141,578,109 | 34,041,094 | 1,600,000,000 |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | - | - | 30,136,321 | 295,656,593 | - | - | 203,009,103 |
| 합계 | 53,089,587 | 141,578,109 | 155,478,784 | 2,895,656,593 | 141,578,109 | 34,041,094 | 1,803,009,103 | |
(5) 주요경영진에 대한 보상 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 817,440,298 | 852,385,600 |
| 퇴직급여 | 68,840,413 | 84,155,001 |
| 합계 | 886,280,711 | 936,540,601 |
(6) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역
- 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공한 내용 | 지급보증처 | |||
| 특수관계자 구분 | 제공받은 자 | 금액 | 내용 | |
| 종속기업 | ㈜ 에이젠코어 | 360,000,000 | 지급보증 | 기업은행 |
(7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역
- 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 금액 | 내용 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 기타 특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 3,312,443,672 | 연대보증 | 일반자금대출 등 | 1,116,000,000 | 신한은행 |
| 연대보증 | 우수기술기업신용대출 등 | 400,000,000 | 국민은행 | |||
| 연대보증 | 중소기업자금대출 등 | 1,890,000,000 | 기업은행 | |||
| 합계 | 3,312,443,672 | 3,406,000,000 | ||||
- 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 금액 | 내용 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 기타특수관계자 | 최대주주 및 주요경영진 | 3,334,000,000 | 연대보증 | 일반자금대출 등 | 1,212,000,000 | 신한은행 |
| 연대보증 | 우수기술기업신용대출 등 | 400,000,000 | 국민은행 | |||
| 연대보증 | 중소기업자금대출 등 | 840,000,000 | 기업은행 | |||
| 합계 | 3,334,000,000 | 2,452,000,000 | ||||
13. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채의 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 1,613,058,378 | 2,101,783,636 |
| 증가액 | 420,509,530 | 390,923,140 |
| 감소액 | (416,252,410) | (879,648,398) |
| 기말잔액 | 1,617,315,498 | 1,613,058,378 |
| 퇴직연금운용자산(주1) | (1,561,735,431) | (1,613,058,378) |
| 퇴직급여충당부채 | 55,580,067 | - |
(주1) 전기말 현재 회사의 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하고있어 회사는 해당 초과액을 투자자산의 과목으로 재무상태표 상 비유동자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 퇴직연금운용자산의 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 1,977,083,357 | 2,300,273,233 |
| 증가액 | 125,766,118 | 427,731,835 |
| 감소액 | (541,114,044) | (750,921,711) |
| 기말잔액 | 1,561,735,431 | 1,977,083,357 |
(3) 전기 중 회사는 확정기여제도를 도입하였고 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 당기 59,581천원(전기 14,686천원)입니다.
14. 운용리스
(1) 리스계약의 주요내용
회사는 당기말 현재 메리츠캐피탈 등과 차량운반구의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 42,537,269 | 53,654,813 |
| 1년 초과 5년 이내 | 51,199,090 | 57,239,092 |
| 합계 | 93,736,359 | 110,893,905 |
15. 자본
(1) 자본금의 내역
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 보통주 우선주(주1) |
2,841,460주 127,660주 |
2,841,460주 127,660주 |
| 자본금 보통주 우선주(주1) |
1,420,730천원 63,830천원 |
1,420,730천원 63,830천원 |
(주1) 상기 우선주는 참가적, 누적적 전환상환우선주로서 약정에 따라 1%의 우선배당률이적용되며, 보통주와 동일한 의결권이 부여되어 있습니다.
(2) 전환상환우선주 내역
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행주식수 | 6,383주(액면분할 후 127,660주) |
| 발행가액 | 1,500,005,000원 / 1주당 235,000원(액면분할 후 1주당 11,750원) |
| 발행일 | 2020.10.26 |
| 배당에 관한 사항 | 참가적, 누적적 전환상환우선주 |
| 상환기간 | 우선주의 전부 또는 일부를 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환만기일(발행일로부터 10년) 까지(상환만기일 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨) |
| 상환가액 | 1주당 발행가액과 연복리 7% 이자의 합계액 |
| 전환에 관한 사항 | 우선주는 발행일의 다음날부터 상환만기일(발행일로부터 10년)의 전일까지 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 갖고 있으며, 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 가능 |
(3) 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역
|
(단위: 원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
구분 |
자본금 |
자본잉여금 |
||
|
보통주 |
우선주 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 | |
|
전기초 |
1,420,730,000 | 63,830,000 | 4,411,472,609 | - |
| 종속기업의 유상증자 등 | - | - | - | 226,635,182 |
| 전기말 | 1,420,730,000 | 63,830,000 | 4,411,472,609 | 226,635,182 |
| 당기초 | 1,420,730,000 | 63,830,000 | 4,411,472,609 | 226,635,182 |
| 종속기업의 유상증자 등 | - | - | - | 258,081,086 |
| 당기말 | 1,420,730,000 | 63,830,000 | 4,411,472,609 | 484,716,268 |
(4) 자기주식
당기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 219,120주(전기말: 219,120주) 이며, 그 금액은 109,560천원(전기말: 109,560천원) 입니다.
16. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법정적립금(주1) | 160,000,000 | 160,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 4,918,527,455 | 3,928,592,555 |
| 합계 | 5,078,527,455 | 4,088,592,555 |
(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당목적으로 사용될 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전 목적의 사용이 가능합니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 4,918,527,455 | 3,928,592,555 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 3,928,592,555 | 4,251,378,318 | ||
| 2. 당기순이익(손실) |
989,934,900 | (322,785,763) | ||
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| III. 합계( I + II ) | 4,918,527,455 | 3,928,592,555 | ||
| IV. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| V. 차기이월미처분이익잉여금 | 4,918,527,455 | 3,928,592,555 | ||
17. 법인세
(1) 법인세비용의 구성 내용
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| (1) 당기법인세비용 | 234,962,782 | 337,197,073 |
| 당기법인세부담액 | 243,585,967 | 357,453,213 |
| 자본에 반영된 법인세비용 | (8,766,462) | (19,908,380) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 143,277 | (347,760) |
| (2) 이연법인세비용 | - | - |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 234,962,782 | 337,197,073 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,224,897,682 | 14,411,310 |
| 적용세율에 따른 부담세액 | 256,003,616 | 3,170,488 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (444,785,225) | (660,202) |
| 비공제비용 | 114,310,571 | 60,490,969 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (62,457,587) | (153,232,748) |
| 당기 발생 일시적차이 이연법인세 미인식효과 | 402,649,848 | 444,569,673 |
| 기타 | (30,901,718) | (16,793,347) |
| 소계 | (21,184,111) | 334,374,345 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 143,277 | (347,760) |
| 법인세비용 | 234,962,782 | 337,197,073 |
| 유효세율 | 19% | 2340% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
- 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||||
| 대손충당금 | 1,808,988,153 | 1,635,863,721 | 1,728,998,153 | 1,715,853,721 | 379,887,512 | 358,613,428 |
| 매도가능증권 | 695,818,291 | - | 64,066,302 | 631,751,989 | 146,121,841 | 132,036,166 |
| 퇴직급여충당금 | 1,597,006,122 | 449,533,066 | 445,275,946 | 1,601,263,242 | 335,371,286 | 334,664,018 |
| 퇴직연금 | (1,977,083,357) | (132,359,258) | (547,707,184) | (1,561,735,431) | (415,187,505) | (326,402,705) |
| 지분법적용투자주식 | 4,303,057,068 | 1,664,149,983 | - | 5,967,207,051 | - | - |
| 합계 | 6,427,786,277 | 3,617,187,512 | 1,690,633,217 | 8,354,340,572 | 446,193,134 | 498,910,907 |
| 미인식한이연법인세자산(부채) | (446,193,134) | (498,910,907) | ||||
| 인식한이연법인세자산(부채) | - | - | ||||
- 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||||
| 대손충당금 | 1,784,390,315 | 1,745,552,694 | 1,720,954,856 | 1,808,988,153 | 392,565,869 | 379,887,512 |
| 매도가능증권 | 395,999,830 | 390,310,563 | 90,492,102 | 695,818,291 | 87,119,963 | 146,121,841 |
| 퇴직급여충당금 | 1,319,841,548 | 277,164,574 | - | 1,597,006,122 | 290,365,141 | 335,371,286 |
| 퇴직연금 | (2,300,273,233) | (427,731,835) | (750,921,711) | (1,977,083,357) | (506,060,111) | (415,187,505) |
| 지분법적용투자주식 | 3,110,829,372 | 1,192,227,696 | - | 4,303,057,068 | - | - |
| 소계 | 4,310,787,832 | 3,177,523,692 | 1,060,525,247 | 6,427,786,277 | 263,990,862 | 446,193,134 |
| 이월세액공제 | 29,720,098 | - | 29,720,098 | - | 29,720,098 | - |
| 합계 | 4,340,507,930 | 3,177,523,692 | 1,090,245,345 | 6,427,786,277 | 293,710,960 | 446,193,134 |
| 미인식한이연법인세자산(부채) | (293,710,960) | (446,193,134) | ||||
| 인식한이연법인세자산(부채) | - | - | ||||
(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 차감할 일시적차이 : | |||
| 일시적 차이(종속기업투자) | 5,967,207,051 | 4,303,057,068 | 처분 계획 없음 |
| 일시적 차이(기타) | 2,387,133,521 | 2,124,729,209 | 실현가능성 불확실 |
| 합계 | 8,354,340,572 | 6,427,786,277 | |
18. 포괄손익계산서
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| I. 당기순이익(손실) |
989,934,900 | (322,785,763) |
| II. 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손익 | 55,299,840 | 70,584,257 |
| 지분법자본변동 | (201,449) | 251,223 |
| III. 총포괄이익(손실) |
1,045,033,291 | (251,950,283) |
19. 현금흐름표
회사는 현금흐름표를 간접법에 의하여 작성하고 있으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 토지 대체 | - | 1,052,846,332 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 20,000,000 | 321,875,000 |
| 퇴직금 미지급 | 21,323,937 | 83,889,031 |
| 차량운반구 취득 미지급 | 26,537,157 | - |
| 토지 취득 미지급 | - | 18,424,790 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 22,360,000 | - |
| 선급금의 제각 | 200,000,000 | - |
20. 부가가치 계산에 필요한 사항
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 판매비와관리비 | |
| 급여 | 5,160,217,093 | 283,594,659 | 4,904,814,869 | 331,576,157 |
| 퇴직급여 | 434,323,286 | 27,238,663 | 350,616,096 | 26,080,463 |
| 복리후생비 | 365,064,353 | 71,516,958 | 444,817,758 | 54,316,768 |
| 지급임차료 | 177,313,713 | 167,006,851 | 180,986,465 | 202,647,232 |
| 감가상각비 | 21,871,607 | 34,786,895 | 15,486,170 | 6,200,521 |
| 무형자산상각비 | - | 61,541,024 | - | 58,600,000 |
| 세금과공과 | 173,379,865 | 40,205,075 | 186,297,945 | 39,263,995 |
| 합계 | 6,332,169,917 | 685,890,125 | 6,083,019,303 | 718,685,136 |
21. 우발사항 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련한 금융기관 약정사항
|
(단위: 원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
금융기관명 |
차입내역 |
당기말 |
전기말 |
||
|
한도금액 |
사용금액 |
한도금액 |
사용금액 |
||
| 기업은행 | 일반자금대출 | - | - | 1,500,000,000 | - |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 500,000,000 | 500,000,000 | 3,000,000,000 | 100,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 2,230,000,000 | 2,230,000,000 | 840,000,000 | 840,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,116,000,000 | 1,116,000,000 | 1,212,000,000 | 1,212,000,000 |
| 국민은행 | 우수기술기업신용대출 | 400,000,000 | 400,000,000 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 국민은행 | 기술창조기업대출 | - | - | 61,875,000 | 61,875,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 일반자금대출 | 360,000,000 | 360,000,000 | - | - |
| 엔지니어링공제조합 | 일반자금대출 | 260,000,000 | 260,000,000 | - | - |
| 국민카드 | 법인카드 | 30,000,000 | 4,270,069 | - | - |
|
합계 |
4,896,000,000 | 4,870,270,069 | 7,013,875,000 | 2,613,875,000 | |
(2) 당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
22. 재무제표의 확정 및 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.