| 주식회사 서울엔지니어링 |
| 제 50 (당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 49 (전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 서울엔지니어링 대표이사 이해양 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 미추홀구 방축로 332 |
| (전 화) | 032-863-9901 |
| 제 50 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 49 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 서울엔지니어링 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 66,486,097,265 | 59,176,958,286 | ||
| (1) 당좌자산 | 30,619,807,807 | 22,235,877,580 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,4,10) | 4,032,441,775 | 4,314,193,964 | ||
| 국고보조금 | - | (330,840,200) | ||
| 단기금융상품(주석4,10) | 36,683,430 | 548,130,540 | ||
| 매출채권(주석3,5,10) | 26,234,275,905 | 14,781,560,694 | ||
| 대손충당금 | (262,342,759) | (274,503,578) | ||
| 미수금 | 142,229,500 | 94,368,384 | ||
| 선급금(주석3) | 147,477,126 | 635,250,954 | ||
| 선급비용 | 5,077,677 | 27,899,343 | ||
| 통화선도자산(주석17) | - | 1,290,529,400 | ||
| 원자재선물자산(주석17) | - | 149,123,330 | ||
| 유동이연법인세자산(주석18) | 152,905,634 | - | ||
| 부가세대급금 | 131,059,519 | 1,000,164,749 | ||
| (2) 재고자산(주석3) | 35,866,289,458 | 36,941,080,706 | ||
| 제품 | 5,611,560,760 | 7,902,755,178 | ||
| 재공품 | 23,636,503,728 | 23,639,161,848 | ||
| 원재료 | 5,635,320,640 | 3,824,028,272 | ||
| 저장품 | 888,653,757 | 616,388,455 | ||
| 미착품 | 94,250,573 | 958,746,953 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 36,548,098,748 | 36,919,917,649 | ||
| (1) 투자자산 | 1,592,256,134 | 1,391,750,538 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 6,115,242 | 159,417,940 | ||
| 기타투자자산(주석12) | 1,586,140,892 | 1,232,332,598 | ||
| (2) 유형자산(주석3,6,7,9) | 34,761,164,365 | 35,304,072,642 | ||
| 토지 | 19,337,883,005 | 19,223,268,765 | ||
| 건물 | 14,742,334,872 | 14,552,710,347 | ||
| 감가상각누계액 | (4,276,721,603) | (3,911,270,858) | ||
| 국고보조금 | (34,311,767) | (25,322,238) | ||
| 구축물 | 1,538,627,040 | 1,267,657,040 | ||
| 감가상각누계액 | (622,753,533) | (556,406,202) | ||
| 국고보조금 | (149,761,500) | - | ||
| 기계장치 | 24,388,910,109 | 22,360,311,109 | ||
| 감가상각누계액 | (20,392,879,937) | (19,342,225,245) | ||
| 국고보조금 | (330,933,333) | - | ||
| 차량운반구 | 871,203,092 | 831,962,849 | ||
| 감가상각누계액 | (726,352,755) | (708,725,367) | ||
| 공구와기구 | 3,484,794,931 | 3,438,523,431 | ||
| 감가상각누계액 | (3,270,472,666) | (3,099,404,499) | ||
| 집기비품 | 1,875,347,054 | 1,743,327,054 | ||
| 감가상각누계액 | (1,673,748,644) | (1,553,726,544) | ||
| 건설중인자산 | - | 1,083,393,000 | ||
| (3) 무형자산(주석3,8) | 37,047,135 | 67,911,278 | ||
| 소프트웨어 | 63,986,668 | 122,115,011 | ||
| 국고보조금 | (26,939,533) | (54,203,733) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 157,631,114 | 156,183,191 | ||
| 보증금(주석3,10) | 141,360,000 | 141,360,000 | ||
| 비유동이연법인세자산(주석18) | 16,271,114 | 14,823,191 | ||
| 자 산 총 계 | 103,034,196,013 | 96,096,875,935 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채(주석23) | 27,164,925,600 | 31,886,875,731 | ||
| 매입채무 | 4,485,856,703 | 4,346,544,515 | ||
| 미지급금(주석3,10) | 2,748,586,777 | 564,244,535 | ||
| 미지급비용 | 2,560,976,914 | 2,334,164,579 | ||
| 선수금 | 4,251,655,719 | 2,590,403,970 | ||
| 단기차입금(주석9,10,11,16) | 10,000,000,000 | 15,770,438,238 | ||
| 예수금 | 617,265,200 | 499,105,724 | ||
| 통화선도부채(주석17) | 14,037,300 | - | ||
| 원자재선물부채(주석17) | 7,478,520 | - | ||
| 당기법인세부채(주석18) | 2,476,068,467 | 721,610,500 | ||
| 유동이연법인세부채 | - | 57,363,670 | ||
| 예수보증금 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석9,11,16) | - | 5,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채(주석23) | 2,000,000 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주석3,12) | 7,978,661,140 | 7,099,713,190 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (7,925,864,840) | (7,024,812,490) | ||
| 퇴직보험예치금 | (51,980,600) | (72,144,000) | ||
| 국민연금전환금 | (815,700) | (2,756,700) | ||
| 임대보증금 | 2,000,000 | - | ||
| 부 채 총 계 | 27,166,925,600 | 31,886,875,731 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,13) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금(주석14) | 72,867,270,413 | 61,210,000,204 | ||
| 이익준비금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 156,655,002 | 156,655,002 | ||
| 임의적립금 | 5,700,000 | 5,700,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 71,204,915,411 | 59,547,645,202 | ||
| 자 본 총 계 | 75,867,270,413 | 64,210,000,204 | ||
| 부채와자본총계 | 103,034,196,013 | 96,096,875,935 | ||
| " 별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제 50 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 49 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 서울엔지니어링 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석3) | 138,566,637,031 | 89,856,739,585 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 105,655,953,104 | 68,763,130,631 | ||
| 기초제품재고액 | 7,902,755,178 | 3,951,993,581 | ||
| 당기제품제조원가(주석15,21,24) | 103,723,676,696 | 72,887,645,056 | ||
| 관세환급금 | (358,918,010) | (147,057,050) | ||
| 재고자산평가손실(환입) | - | (26,695,778) | ||
| 기말제품재고액 | (5,611,560,760) | (7,902,755,178) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 32,910,683,927 | 21,093,608,954 | ||
| Ⅳ. 판매비와 관리비(주석21) | 13,489,991,637 | 10,449,109,908 | ||
| 급여 | 3,995,782,068 | 3,982,307,130 | ||
| 잡급 | 9,745,060 | 10,243,040 | ||
| 퇴직급여 | 492,667,770 | 274,850,360 | ||
| 복리후생비 | 264,240,589 | 192,471,325 | ||
| 여비교통비 | 62,638,571 | 59,722,508 | ||
| 접대비 | 211,819,363 | 178,235,645 | ||
| 통신비 | 97,813,798 | 68,848,085 | ||
| 수도광열비 | 2,104,797 | 1,558,530 | ||
| 전력비 | 1,313,811 | 1,180,094 | ||
| 세금과공과 | 265,228,920 | 325,995,015 | ||
| 감가상각비(주석3,7) | 231,142,754 | 281,277,596 | ||
| 지급임차료 | 14,770,000 | 14,468,500 | ||
| 수선비 | 72,800,218 | 35,978,091 | ||
| 보험료 | 154,322,822 | 121,513,527 | ||
| 차량유지비 | 107,237,033 | 104,799,806 | ||
| 운반비 | 286,169,218 | 251,272,346 | ||
| 교육훈련비 | 76,781,166 | 9,810,075 | ||
| 도서인쇄비 | 31,193,179 | 25,467,628 | ||
| 소모품비 | 97,558,346 | 83,447,920 | ||
| 지급수수료 | 482,162,053 | 417,246,346 | ||
| 광고선전비 | 16,978,000 | 11,158,396 | ||
| 대손상각비 | 241,215,125 | 119,822,729 | ||
| 수출제비용 | 5,821,467,869 | 3,611,261,501 | ||
| 무형자산상각비(주석3,8) | 34,174,143 | 49,829,847 | ||
| 해외시장개척비 | 281,488,688 | 115,104,413 | ||
| 잡비 | 137,176,276 | 101,239,455 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 19,420,692,290 | 10,644,499,046 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 3,740,186,307 | 5,296,635,504 | ||
| 이자수익 | 385,919,814 | 120,230,599 | ||
| 외환차익 | 1,610,937,667 | 1,526,909,755 | ||
| 외화환산이익(주석3,10) | 67,660,443 | 40,258,223 | ||
| 통화선도거래이익(주석3) | 1,164,559,500 | 1,113,150,320 | ||
| 통화선도평가이익(주석17) | - | 1,589,293,400 | ||
| 원자재선물거래이익(주석3) | 364,474,175 | 554,499,407 | ||
| 원자재선물평가이익(주석17) | - | 200,401,757 | ||
| 유형자산처분이익 | 43,128,800 | 8,797,000 | ||
| 잡이익 | 103,505,908 | 143,095,043 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 7,418,154,818 | 6,743,970,704 | ||
| 이자비용 | 756,050,702 | 385,174,328 | ||
| 매출채권처분손실 | 23,076,179 | 24,889,182 | ||
| 외환차손 | 1,403,587,917 | 1,036,593,613 | ||
| 외화환산손실(주석3,10) | 142,498,466 | 333,649,864 | ||
| 기부금 | 8,201,754 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 24,522,056 | ||
| 통화선도거래손실(주석3) | 4,434,850,354 | 3,379,255,220 | ||
| 통화선도평가손실(주석17) | 14,037,300 | - | ||
| 원자재선물거래손실(주석3) | 222,445,963 | 1,538,847,355 | ||
| 원자재선물평가손실(주석17) | 174,176,576 | - | ||
| 잡손실 | 239,229,607 | 21,039,086 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 15,742,723,779 | 9,197,163,846 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석3,18) | 2,885,453,570 | 1,655,348,480 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 12,857,270,209 | 7,541,815,366 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석19) | ||||
| 기본주당순이익 | 4,286 | 2,514 | ||
| " 별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제 50 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 49 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 서울엔지니어링 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 3,000,000,000 | 54,166,184,838 | 57,166,184,838 |
| 배당금 | - | (498,000,000) | (498,000,000) |
| 당기순이익 | - | 7,541,815,366 | 7,541,815,366 |
| 2022.12.31(전기말) | 3,000,000,000 | 61,210,000,204 | 64,210,000,204 |
| 2023.01.01(당기초) | 3,000,000,000 | 61,210,000,204 | 64,210,000,204 |
| 배당금 | - | (1,200,000,000) | (1,200,000,000) |
| 당기순이익 | - | 12,857,270,209 | 12,857,270,209 |
| 2023.12.31(당기말) | 3,000,000,000 | 72,867,270,413 | 75,867,270,413 |
| " 별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제 50 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 49 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 서울엔지니어링 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 11,470,852,078 | (8,595,836,252) | ||
| 1. 당기순이익 | 12,857,270,209 | 7,541,815,366 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 4,407,339,936 | 3,638,617,168 | ||
| 대손상각비 | 241,215,125 | 119,822,729 | ||
| 감가상각비 | 1,973,757,388 | 1,807,118,696 | ||
| 무형자산상각비 | 34,174,143 | 49,829,847 | ||
| 퇴직급여 | 1,810,051,130 | 1,280,499,650 | ||
| 매출채권처분손실 | 23,076,179 | 24,889,182 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 24,522,056 | ||
| 통화선도평가손실 | 14,037,300 | - | ||
| 원자재선물평가손실 | 174,176,576 | - | ||
| 외화환산손실 | 136,852,095 | 331,935,008 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (110,563,380) | (1,865,479,662) | ||
| 재고자산평가충당금환입 | - | 26,695,778 | ||
| 유형자산처분이익 | 43,128,800 | 8,797,000 | ||
| 잡이익 | - | 87,354 | ||
| 통화선도평가이익 | - | 1,589,293,400 | ||
| 원자재선물평가이익 | - | 200,401,757 | ||
| 외화환산이익 | 67,434,580 | 40,204,373 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (5,683,194,687) | (17,910,789,124) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (11,798,584,849) | 491,132,435 | ||
| 미수금의 증가 | (47,861,116) | (69,331,914) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 487,773,828 | (466,231,255) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 22,821,666 | (21,034,533) | ||
| 유동이연법인세자산의 감소(증가) | (152,905,634) | 110,096,862 | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 869,105,230 | (780,366,429) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,074,791,248 | (16,118,453,337) | ||
| 비유동이연법인세자산의 증가 | (1,447,923) | (88,751) | ||
| 매입채무의 증가 | 139,312,188 | 1,513,786,468 | ||
| 미지급금의 증가 | 2,184,342,242 | 172,022,509 | ||
| 미지급비용의 증가 | 226,812,335 | 220,479,432 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,661,251,749 | (486,197,852) | ||
| 예수금의 증가 | 118,159,476 | 20,798,914 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 1,754,457,967 | (827,668,938) | ||
| 유동이연법인세부채의 증가(감소) | (57,363,670) | 57,363,670 | ||
| 퇴직금의 지급 | (243,447,310) | (448,894,652) | ||
| 퇴직연금의 납입 | (1,942,516,514) | (1,278,216,353) | ||
| 퇴직보험예치금의 감소 | 20,163,400 | 14,600 | ||
| 국민연금전환금의 감소 | 1,941,000 | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름(주석22) | 215,833,971 | (3,232,351,997) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,211,018,082 | 308,748,400 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 493,872,384 | - | ||
| 통화선도의 감소 | 1,290,529,400 | 298,764,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 153,302,698 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 25,533,800 | 3,500,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 17,600,000 | 5,300,000 | ||
| 집기비품의 처분 | - | 1,184,400 | ||
| 국고보조금의 증가 | 230,179,800 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,995,184,111) | (3,541,100,397) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 243,842,715 | ||
| 통화선도의 증가 | - | 89,562,120 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 20,198,837 | ||
| 토지의 취득 | 114,614,240 | - | ||
| 건물의 취득 | 189,624,525 | 603,943,350 | ||
| 구축물의 취득 | 270,970,000 | 162,800,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 1,049,800,000 | 669,730,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 108,166,846 | 67,119,554 | ||
| 공구와기구의 취득 | 46,271,500 | 157,450,000 | ||
| 집기비품의 취득 | 132,020,000 | 132,048,821 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 80,407,000 | 1,377,813,000 | ||
| 소프트웨어의 구입 | 3,310,000 | 1,410,000 | ||
| 보증금의 증가 | - | 15,182,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석22) | (11,968,438,238) | 10,839,859,409 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,000,000 | 35,762,671,241 | ||
| 단기차입금의 증가 | - | 35,762,671,241 | ||
| 임대보증금의 증가 | 2,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (11,970,438,238) | (24,922,811,832) | ||
| 단기차입금의 상환 | 5,770,438,238 | 23,962,671,241 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 5,000,000,000 | 280,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 140,000,000 | ||
| 국고보조금의 감소 | - | 42,140,591 | ||
| 배당금의 지급 | 1,200,000,000 | 498,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (281,752,189) | (988,328,840) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 4,314,193,964 | 5,302,522,804 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 4,032,441,775 | 4,314,193,964 | ||
| " 별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제 50 (당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 49 (전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 서울엔지니어링 |
1. 당사의 개요
주식회사 서울엔지니어링(이하 "당사"라 함)은 1974년 3월에 제철소용 순동제품 및 산업기계류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 인천시 미추홀구 방축로 332(주안동)에 본사 및 제조시설을, 인천시 서구 장고개로 131(가좌동)에 제조시설을 가지고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 3,000백만원이고, 당사의 주요 주주는 (주)민스포지 (61.87%),아이언맨투자조합(12.98%), 이해양(9.12%), 송광수(9.10%) 등으로 구성되어 있으며, 대표이사는 각자 대표이사로 이해양, 송광수입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 회계기준입니다.
(2) 측정기준
당사의 자산ㆍ부채는 공정가치로 측정되는 파생상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 평가하여 측정하였습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보와 다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
주석 16. 우발채무 및 약정사항
주석 18. 법인세비용
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금, 선급금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 그리고 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 건물 및 구축물은 정액법, 그 외의 자산은 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 공구와기구 | 5년 |
| 구 축 물 | 20년 | 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 10년 | 집 기 비 품 | 5년 |
(6) 무형자산
무형자산은 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 당사는 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(10) 수익인식기준
당사의 수익은 당사가 제조하는 재화의 판매로 발생합니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(11) 법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.
당사는 외화매출채권의 환율변동 위험과 원자재 가격변동위험을 부담하고 있습니다.이에 당사는 경영진의 판단에 따라 일정금액이상의 계약 체결 시에 매매목적으로 통화선도 매도계약과 원자재선물 매수계약을 체결하고 있습니다.
(14) 중소기업회계처리 특례규정의 적용
당시는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
①장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권,채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
(15) 전기재무제표 계정과목 재분류
참고 목적으로 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시 방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산액에 영향을 미치지 아니합니다.
(16) 회계변경
회사는 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 전기 또는 그 이전의 재무제표를 비교목적으로 공시할 경우에는 소급적용에 따른 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하고 있습니다. 회계추정의 변경은 전진적으로 처리하여 그 효과를 당기와 당기 이후의 기간에 반영하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 | 인출제한내역 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 125,239,409 | - | 선물거래보증금 |
| 단기금융상품 | 36,683,430 | 213,540,050 | 선물거래보증금 |
| - | 334,590,490 | 선도거래보증금 | |
| 합계 | 161,922,839 | 548,130,540 |
5. 금융자산의 양도 등
당기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나 당기말과 전기말 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 구 분 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 팩토링채권대출 | 1,304,510,020 | 639,046,100 |
| 전자방식외담대 | - | 473,660,000 | |
| 매입외환 | 483,171,704 | 99,988,800 | |
| 합 계 | 1,787,681,724 | 1,212,694,900 | |
6. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 소 재 지 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| 인천시 주안동 1381-1 | 11,894,782,928 | 18,432,354,600 | 11,894,782,928 | 19,623,285,000 |
| 인천시 가좌동 571-7외 | 2,868,428,000 | 5,779,481,400 | 2,868,428,000 | 6,075,544,300 |
| 인천시 가좌동 573-6 | 4,317,640,360 | 3,711,068,200 | 4,317,640,360 | 4,070,848,600 |
| 인천시 주안동 10-198 외 | 257,031,717 | 103,568,701 | 142,417,477 | 54,549,260 |
| 합 계 | 19,337,883,005 | 28,026,472,901 | 19,223,268,765 | 29,824,227,160 |
(2) 당기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 국고보조금 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 19,223,268,765 | 114,614,240 | - | - | - | - | 19,337,883,005 |
| 건 물 | 10,616,117,251 | 189,624,525 | - | - | (10,000,000) | (364,440,274) | 10,431,301,502 |
| 구 축 물 | 711,250,838 | 270,970,000 | - | (151,020,000) | (65,088,831) | 766,112,007 | |
| 기계장치 | 3,018,085,864 | 1,049,800,000 | (2,000) | 1,163,800,000 | (400,000,000) | (1,166,587,025) | 3,665,096,839 |
| 차량운반구 | 123,237,482 | 108,166,846 | (3,000) | - | (86,550,991) | 144,850,337 | |
| 공구와기구 | 339,118,932 | 46,271,500 | - | - | - | (171,068,167) | 214,322,265 |
| 집기비품 | 189,600,510 | 132,020,000 | - | - | (120,022,100) | 201,598,410 | |
| 건설중인자산 | 1,083,393,000 | 80,407,000 | - | (1,163,800,000) | - | - | - |
| 합 계 | 35,304,072,642 | 1,991,874,111 | (5,000) | - | (561,020,000) | (1,973,757,388) | 34,761,164,365 |
(3) 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 19,223,268,765 | - | - | - | - | 19,223,268,765 |
| 건 물 | 8,446,508,937 | 603,943,350 | (24,522,056) | 1,917,248,000 | (327,060,980) | 10,616,117,251 |
| 구 축 물 | 584,830,232 | 162,800,000 | - | 24,000,000 | (60,379,394) | 711,250,838 |
| 기계장치 | 2,893,146,611 | 669,730,000 | (1,000) | 478,850,000 | (1,023,639,747) | 3,018,085,864 |
| 차량운반구 | 140,006,191 | 67,119,554 | (2,000) | - | (83,886,263) | 123,237,482 |
| 공구와기구 | 315,952,747 | 157,450,000 | - | 66,479,190 | (200,763,005) | 339,118,932 |
| 집기비품 | 170,038,042 | 132,048,821 | (1,097,046) | - | (111,389,307) | 189,600,510 |
| 건설중인자산 | 2,192,157,190 | 1,377,813,000 | - | (2,486,577,190) | - | 1,083,393,000 |
| 합 계 | 33,965,908,715 | 3,170,904,725 | (25,622,102) | - | (1,807,118,696) | 35,304,072,642 |
7. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보험종류 | 자 산 | 부 보 액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물및기계장치 | 30,862,697,342 | 삼성화재해상보험 |
| 상기 보험이외에 당사는 가스사고보험과 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한 삼성화재해상보험 등에 대한 보험금에 대하여는 금융기관이 20,254백만원의 질권을 설정하고 있습니다. |
8. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 1,240,988,717 | 1,177,002,049 | - | 63,986,668 |
| 국고보조금 | (281,518,000) | (254,578,467) | - | (26,939,533) |
| 차감계 | 959,470,717 | 922,423,582 | - | 37,047,135 |
나. 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득금액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 1,237,678,717 | 1,115,563,706 | - | 122,115,011 |
| 국고보조금 | (281,518,000) | (227,314,267) | - | (54,203,733) |
| 차감계 | 956,160,717 | 888,249,439 | - | 67,911,278 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 무형자산상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 122,115,011 | 3,310,000 | 61,438,343 | 63,986,668 |
| 국고보조금 | (54,203,733) | - | (27,264,200) | (26,939,533) |
| 차감계 | 67,911,278 | 3,310,000 | 34,174,143 | 37,047,135 |
나. 전기
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 무형자산상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 199,853,321 | 1,410,000 | 79,148,310 | 122,115,011 |
| 국고보조금 | (83,522,196) | - | (29,318,463) | (54,203,733) |
| 차감계 | 116,331,125 | 1,410,000 | 49,829,847 | 67,911,278 |
9. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 당사의 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담 보 제 공 자 산 | 장부가액 | 설 정 액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 본사 토지,건물(*) | 19,259,737,209 | 18,600,000,000 | 신한은행 | 근저당권 |
| 6,000,000,000 | 기업은행 | |||
| 가좌공장 토지 및 건물 | 10,062,383,959 | 6,000,000,000 | 우리은행 | |
| 6,500,000,000 | KEB하나은행 | |||
| 합 계 | 29,322,121,168 | 37,100,000,000 |
(*)본사 토지 중 일부에 대해 인천교통공사에서 지상권을 설정하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 제공받은 자 | 한도 | 금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 매출거래처 | USD 4,500,000.00 | USD 3,439,360.21 | 외화지급보증 |
| 신한은행 | 매출거래처 | 700,000,000 | - | 원화지급보증 |
| KEB하나은행 | 매출거래처 | USD 1,000,000.00 | USD 355,464.19 | 계약이행보증 |
| 서울보증보험 | 매출거래처 | 8,508,203,206 | 계약이행보증 |
10. 외화자산 및 외화부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원) |
| 계정과목 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단위 | 외 화 | 원화환산액 | 단위 | 외 화 | 원화환산액 | |
| <외화자산> | ||||||
| 현금및 현금성자산 |
USD | 1,353,690.45 | 1,745,448,462 | USD | 137,124 | 173,776,723 |
| EUR | 2,845.00 | 4,058,648 | EUR | 598,525 | 808,727,519 | |
| JPY | 11,120,060.00 | 101,488,339 | JPY | 3,276,060 | 31,226,748 | |
| 기타 | - | 4,305,272 | 기타 | - | 4,588,863 | |
| 단기 금융상품 |
USD | 28,450.00 | 36,683,430 | 168,500.00 | 213,540,050 | |
| 매출채권 | USD | 3,219,758.90 | 4,151,557,117 | USD | 3,857,331.44 | 4,888,396,131 |
| EUR | 4,094,514.35 | 5,841,193,215 | EUR | 1,839,589.95 | 2,485,653,937 | |
| JPY | 226,108,000.00 | 2,063,597,271 | JPY | 90,599,640.00 | 863,577,646 | |
| 외화자산 합계 | 13,948,331,754 | 9,469,487,617 | ||||
| <외화부채> | ||||||
| 미지급금 | USD | 1,639,544.60 | 2,114,028,805 | USD | 49,092.50 | 62,214,949 |
| EUR | 111,345.60 | 158,844,520 | EUR | 97,715.40 | 132,033,046 | |
| 단기차입금 | USD | - | - | USD | 1,030,384.20 | 1,305,805,896 |
| 외화부채 합계 | 2,272,873,325 | 1,500,053,891 | ||||
| 외화 환산이익 | 67,660,443 | 40,258,223 | ||||
| 외화 환산손실 | 142,498,466 | 333,649,864 | ||||
11. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 내 역 | 당기이자율 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 유산스차입금 | - | - | 1,305,805,896 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | - | - | 964,632,342 |
| 기업은행 | 무역금융 | 3.567% | 3,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 신한은행 | 무역금융 | 4.157% | 7,000,000,000 | 11,500,000,000 |
| 우리은행 | 무역금융 | - | - | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000,000 | 15,770,438,238 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 내 역 | 전기이자율 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 구매자금 | - | - | - |
| 신한은행 | 일반자금 | 2.26% | - | 2,000,000,000 |
| 기업은행 | 구매자금 | 4.95% | - | 3,000,000,000 |
| 합 계 | - | 5,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | - | (5,000,000,000) | ||
| 차 감 계 | - | - | ||
12. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 7,099,713,190 | 7,310,010,440 |
| 퇴직급여설정액 | 1,810,051,130 | 1,280,499,650 |
| 퇴직급여지급액 | (931,103,180) | (1,490,796,900) |
| 기 말 잔 액 | 7,978,661,140 | 7,099,713,190 |
당기말 현재 퇴직금설정대상 임직원의 퇴직금추계액은 7,979백만원이며, 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며 신한은행 등에 퇴직연금 및 삼성화재해상보험에 퇴직보험으로 가입하고 이에 따라 납입한 금액은 퇴직연금운용자산과 퇴직보험예치금으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 8,257,145,088 | 8,020,830,983 |
| 증 가 액 | 1,942,516,514 | 1,278,216,353 |
| 감 소 액 | (687,655,870) | (1,041,902,248) |
| 기 말 잔 액 | 9,512,005,732 | 8,257,145,088 |
퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산은 기타투자자산으로 인식하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 9,512,005,732 | 8,257,145,088 |
13. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 20,000,000주, 3,000,000주 및 1,000원 입니다.
14. 이익잉여금
(1) 이익준비금
당사는 상법 제458조에 따라 이익배당액(주식배당 제외)의 10% 이상을 이익준비금으로 자본금의 50%에 달할 때까지 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 22일 | 처분확정일: 2023년 3월 22일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 71,204,915,411 | 59,547,645,202 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 58,347,645,202 | 52,005,829,836 | ||
| 당기순이익 | 12,857,270,209 | 7,541,815,366 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합계(I + II) | 71,204,915,411 | 59,547,645,202 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금처분액 | 3,000,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 배당금(주석20) (주당배당금(율) : 당기 : 1,000원(100.0%) 전기 : 400원(40.0%) |
3,000,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 | 68,204,915,411 | 58,347,645,202 | ||
15. 제품 제조원가
당기와 전기의 당사의 제품 제조원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. 재료비 | 32,128,768,504 | 23,848,708,276 | ||
| 기초재료재고액 | 3,541,639,994 | 3,268,184,601 | ||
| 당기재료매입액 | 33,002,371,747 | 23,426,169,953 | ||
| 타계정에서대체액 | 943,927,675 | 931,182,696 | ||
| 타계정으로대체액 | (237,173,416) | (235,188,980) | ||
| 기말재료재고액 | (5,121,997,496) | (3,541,639,994) | ||
| 2. 부재료비 | 10,652,944,802 | 12,140,696,385 | ||
| 기초부재료재고액 | 282,388,278 | 173,637,061 | ||
| 당기부재료매입액 | 10,883,879,668 | 12,249,447,602 | ||
| 기말부재료재고액 | (513,323,144) | (282,388,278) | ||
| 3. 노무비 | 14,192,327,892 | 12,825,929,705 | ||
| 4. 경비 | 47,690,905,053 | 35,983,747,702 | ||
| 5. 당기총제조비용 | 104,664,946,251 | 84,799,082,068 | ||
| 6. 기초재공품원가 | 23,639,161,848 | 12,658,907,532 | ||
| 7. 타계정으로대체액 | (943,927,675) | (931,182,696) | ||
| 8. 기말재공품원가 | (23,636,503,728) | (23,639,161,848) | ||
| 9. 당기제품제조원가 | 103,723,676,696 | 72,887,645,056 | ||
16. 우발채무 및 약정사항
당기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 주요 약정한도액, 사용액, 미사용잔액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 금융기관명 | 구 분 | 한도액 | 사용액 | 미사용잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 |
| 무역어음대출 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | - | |
| 우리은행 | 무역금융 | 3,600,000,000 | - | 3,600,000,000 |
| 신한은행 | 외화지급보증 | USD 4,500,000.00 | USD 3,439,360.21 | USD 1,060,639.79 |
| 원화지급보증 | 700,000,000 | - | 700,000,000 | |
| 무역금융 | 12,000,000,000 | 7,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| KEB하나은행 | 전자외담대 | 3,850,000,000 | - | 3,850,000,000 |
| 지급보증 | USD 1,000,000.00 | USD 355,464.19 | USD 644,535.81 | |
| 경남은행 | 통화옵션 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 원화합계 | 27,650,000,000 | 10,000,000,000 | 17,650,000,000 | |
| 외화합계 | USD 5,500,000.00 | USD 3,794,824.40 | USD 1,705,175.60 | |
17. 파생상품거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 | 통화 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 통화선도(매도) | USD | 15,640,000 | 25,660,000 |
| EUR | 23,470,000 | 13,110,000 | |
| JPY | - | 62,000,000 | |
| 원자재선물(매입) | 전기동선물2계약 | 전기동선물10계약 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 인식한 파생상품의 채권채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|
| 통화선도자산 | - | 1,290,529,400 |
| 원자재선물자산 | - | 149,123,330 |
| 통화선도부채 | 14,037,300 | - |
| 원자재선물부채 | 7,478,520 | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|
| 통화선도평가이익 | - | 1,589,293,400 |
| 통화선도평가손실 | 14,037,300 | - |
| 원자재선물평가이익 | - | 200,401,757 |
| 원자재선물평가손실 | 174,176,576 | - |
18. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 3,116,252,427 | 1,487,977,550 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (211,717,227) | 167,371,781 |
| 법인세추납(환급)액 | (19,081,630) | (851) |
| 법인세비용(수익) | 2,885,453,570 | 1,655,348,480 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 15,742,723,779 | 9,197,163,846 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 3,268,229,270 | 2,001,376,046 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (8,840,313) | (18,808,045) |
| 비공제비용 | 14,745,067 | 13,920,490 |
| 세액공제 | (369,180,779) | (338,880,681) |
| 법인세추납(환급)액 | (19,081,630) | (851) |
| 세율변동효과 | 418,044 | (5,674,149) |
| 기 타 | (836,089) | 3,415,670 |
| 법인세비용(수익) | 2,885,453,570 | 1,655,348,480 |
| 유효세율(*) | 18.33% | 18.00% |
(3) 당사의 당기와 전기의 일시적차이 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. 당기와 전기에 이연법인세자산(부채) 계산시 사용한 세율은 각각 법인세율인 20.9%와 21.0%입니다.
가. 당기
| (단위 : 원) |
| 계 정 과 목 | 기 초 잔 액 | 증감액 | 기 말 잔 액 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 7,099,713,190 | 878,947,950 | 7,978,661,140 | - | 1,667,540,178 |
| 퇴직연금운영자산 | (7,099,713,190) | (878,947,950) | (7,978,661,140) | - | (1,667,540,178) |
| 대손충당금 | 119,391,778 | (119,391,778) | - | - | - |
| 연차수당 | 622,836,784 | 62,275,696 | 685,112,480 | 143,188,508 | - |
| 원자재선물자산 | (149,123,330) | 149,123,330 | - | - | - |
| 원자재선물부채 | - | 7,478,520 | 7,478,520 | 1,563,010 | - |
| 통화선도자산 | (1,290,529,400) | 1,290,529,400 | - | - | - |
| 통화선도부채 | - | 14,037,300 | 14,037,300 | 2,933,795 | - |
| 재고자산평가충당부채 | 373,460,320 | (373,460,320) | - | - | - |
| 업무용승용차 감가상각비 | 70,586,625 | 7,265,596 | 77,852,221 | - | 16,271,114 |
| 차량운반구 | 50,803,521 | (25,825,908) | 24,977,613 | 5,220,321 | - |
| 합계 | (202,573,702) | 1,012,031,836 | 809,458,134 | 152,905,634 | 16,271,114 |
나. 전기
| (단위 : 원) |
| 계 정 과 목 | 기 초 잔 액 | 증감액 | 기 말 잔 액 | 이연법인세자산(부채) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 7,310,010,440 | (210,297,250) | 7,099,713,190 | - | 1,490,939,769 |
| 퇴직연금운용자산 | (7,310,010,440) | 210,297,250 | (7,099,713,190) | - | (1,490,939,769) |
| 대손충당금 | - | 119,391,778 | 119,391,778 | 25,072,273 | - |
| 연차수당 | 191,662,636 | 431,174,148 | 622,836,784 | 130,795,724 | - |
| 원자재선물자산 | - | (149,123,330) | (149,123,330) | (31,315,899) | - |
| 원자재선물부채 | 202,226,785 | (202,226,785) | - | - | - |
| 통화선도자산 | - | (1,290,529,400) | (1,290,529,400) | (271,011,174) | - |
| 재고자산평가충당금 | 26,695,778 | 346,764,542 | 373,460,320 | 78,426,667 | - |
| 업무용승용차감가상각비 | 66,974,730 | 3,611,895 | 70,586,625 | - | 14,823,191 |
| 차량운반구 | 79,855,092 | (29,051,571) | 50,803,521 | 10,668,739 | - |
| 합계 | 567,415,021 | 144,890,461 | (202,573,702) | (57,363,670) | 14,823,191 |
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계 정 과 목 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 이연법인세자산 | 152,905,634 | 1,683,811,292 | 1,836,716,926 | 166,536,736 | 1,505,762,960 | 1,672,299,696 |
| 이연법인세부채 | - | (1,667,540,178) | (1,667,540,178) | (223,900,406) | (1,490,939,769) | (1,714,840,175) |
| 당기법인세부채 | - | - | 2,476,068,467 | 721,610,500 | ||
19. 주당손익
당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 12,857,270,209 원 | 7,541,815,366 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,000,000 주 | 3,000,000 주 |
| 기본주당순이익 | 4,286 원 | 2,514 원 |
20. 배당금
(1) 배당액
| 구 분 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|
| 배당을 받을 주식수 | 3,000,000 주 | 3,000,000 주 |
| 주 당 액 면 금 액 | 1,000 원 | 1,000 원 |
| 액 면 배 당 율 | 100% | 40.00% |
| 금 액 | 3,000,000,000 원 | 1,200,000,000 원 |
(2) 배당성향
| 구 분 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|
| 배 당 금 | 3,000,000,000 원 | 1,200,000,000 원 |
| 당 기 순 이 익 | 12,857,270,209 원 | 7,541,815,366 원 |
| 배 당 성 향 | 23.33% | 15.91% |
21. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 원) |
| 계 정 과 목 | 판매비와관리비 | 제 조 경 비 | 경상연구개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 4,005,527,128 | 13,012,780,473 | 1,224,838,798 | 18,243,146,399 |
| 퇴 직 급 여 | 492,667,770 | 1,179,547,419 | 137,835,941 | 1,810,051,130 |
| 복 리 후 생 비 | 264,240,589 | 1,591,065,744 | 78,985,864 | 1,934,292,197 |
| 감 가 상 각 비 | 231,142,754 | 1,742,614,634 | - | 1,973,757,388 |
| 무형자산상각비 | 34,174,143 | - | - | 34,174,143 |
| 세 금 과 공 과 | 265,228,920 | 458,477,697 | 44,717,460 | 768,424,077 |
| 지 급 임 차 료 | 14,770,000 | 92,000,000 | - | 106,770,000 |
| 합 계 | 5,307,751,304 | 18,076,485,967 | 1,486,378,063 | 24,870,615,334 |
(2) 전기
| (단위 : 원) |
| 계 정 과 목 | 판매비와관리비 | 제 조 경 비 | 경상연구개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 3,992,550,170 | 11,881,022,838 | 963,445,397 | 16,837,018,405 |
| 퇴 직 급 여 | 274,850,360 | 944,906,867 | 60,742,423 | 1,280,499,650 |
| 복 리 후 생 비 | 192,471,325 | 1,455,230,233 | 62,363,133 | 1,710,064,691 |
| 감 가 상 각 비 | 281,277,596 | 1,525,841,100 | - | 1,807,118,696 |
| 무형자산상각비 | 49,829,847 | - | - | 49,829,847 |
| 세 금 과 공 과 | 325,995,015 | 428,255,275 | 38,427,100 | 792,677,390 |
| 지 급 임 차 료 | 14,468,500 | 79,600,000 | - | 94,068,500 |
| 합 계 | 5,131,442,813 | 16,314,856,313 | 1,124,978,053 | 22,571,277,179 |
22. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 | 제 50 (당) 기 | 제 49 (전) 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 1,163,800,000 | 2,486,577,190 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 5,000,000,000 |
23. 금융부채
(1) 금융부채의 만기분석
당기말과 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월이내 | 1~3개월 | 1년이내 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,485,857 | 4,485,857 | - | - | - |
| 은행차입금 | 10,000,000 | 33,803 | 64,334 | 10,060,317 | - |
| 기타단기채무 | 5,309,564 | 5,309,564 | - | - | - |
| 기타장기채무 | 2,000 | - | - | - | 2,000 |
| 합 계 | 19,797,421 | 9,829,224 | 64,334 | 10,060,317 | 2,000 |
나. 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월이내 | 1~3개월 | 1년이내 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,346,545 | 4,346,545 | - | - | - |
| 은행차입금 | 20,770,438 | 1,377,260 | 138,298 | 19,662,517 | - |
| 기타단기채무 | 2,898,409 | 2,898,409 | - | - | - |
| 합 계 | 28,015,392 | 8,622,214 | 138,298 | 19,662,517 | - |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
24. 경상연구개발비
당사의 당기 및 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,243백만원과 1,832백만원이며, 이는 제조경비로 계상하고 있습니다.
25. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2024년 2월 28일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.