| 주식회사 라이브셀인스트루먼트 |
| 제 15 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 14 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 라이브셀인스트루먼트 대표이사 이용진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 남양주시 순화궁로 272, 1019호 |
| (전 화) | 02-3391-0596 |
| 제 15 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 14 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 라이브셀인스트루먼트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 6,239,058,399 | 6,912,113,327 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,963,247,136 | 4,850,260,211 | ||
| 현금및현금성자산(주석 3, 18) | 1,376,622,588 | 1,555,265,712 | ||
| 단기금융상품 | 500,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 단기매매증권 | 433,216,000 | 568,960,000 | ||
| 매출채권(주석 18) | 1,021,208,447 | 1,373,479,692 | ||
| 대손충당금 | (163,227,711) | (30,170,067) | ||
| 미수수익 | 16,458,880 | 25,052,459 | ||
| 미수금 (주석 18) | 202,102,604 | 119,297,876 | ||
| 선급금 | 245,318,047 | 227,697,581 | ||
| 선급비용 | 6,420,411 | 9,453,335 | ||
| 당기법인세자산 | 8,798,870 | 1,223,623 | ||
| 기타보증금 | 55,258,000 | - | ||
| 대손충당금 | (7,294,000) | - | ||
| 임차보증금 | 268,365,000 | - | ||
| (2) 재고자산(주석2, 4) | 2,275,811,263 | 2,061,853,116 | ||
| 상품 | 1,385,252,578 | 933,412,843 | ||
| 재고자산평가충당금 | (167,952,356) | (106,862,594) | ||
| 제품 | 690,234,946 | 593,925,296 | ||
| 재고자산평가충당금 | (212,747,934) | (117,384,380) | ||
| 원재료 | 968,336,208 | 849,131,632 | ||
| 재고자산평가충당금 | (389,889,786) | (104,127,965) | ||
| 재공품 | 2,577,607 | 3,615,883 | ||
| 미착품 | - | 10,142,401 | ||
| II. 비유동자산 | 8,578,441,668 | 7,856,117,858 | ||
| (1) 투자자산 | 848,429,524 | 348,449,144 | ||
| 매도가능증권(주석2, 5) | 848,429,524 | 348,449,144 | ||
| (2) 유형자산(주석6, 13, 17) | 6,790,388,246 | 6,756,044,367 | ||
| 토지 | 1,847,684,065 | 1,847,684,065 | ||
| 건물 | 5,258,793,090 | 5,258,793,090 | ||
| 감가상각누계액 | (857,799,370) | (647,447,758) | ||
| 기계장치 | 139,186,545 | 139,186,545 | ||
| 감가상각누계액 | (60,738,326) | (47,976,858) | ||
| 정부보조금(주석2, 13) | (5,446,520) | (6,500,692) | ||
| 차량운반구 | 84,917,698 | 72,790,188 | ||
| 감가상각누계액 | (56,897,323) | (48,824,532) | ||
| 비품 | 394,609,730 | 150,806,741 | ||
| 감가상각누계액 | (106,560,619) | (73,882,338) | ||
| 인테리어 | 204,000,000 | 124,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (100,369,979) | (74,236,666) | ||
| 금융리스자산(주석 8) | 96,462,965 | 215,683,952 | ||
| 감가상각누계액 | (47,453,710) | (154,031,370) | ||
| (3) 무형자산(주석2, 7) | 445,588,898 | 87,187,697 | ||
| 영업권 | 3,150,000 | 4,950,000 | ||
| 특허권 | 934,458 | 1,202,490 | ||
| 소프트웨어 | 441,504,440 | 81,035,207 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 494,035,000 | 664,436,650 | ||
| 임차보증금 | 494,035,000 | 616,972,650 | ||
| 기타보증금 | - | 54,758,000 | ||
| 대손충당금 | - | (7,294,000) | ||
| 자 산 총 계 | 14,817,500,067 | 14,768,231,185 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 7,310,879,365 | 6,918,559,751 | ||
| 매입채무(주석 21) | 305,052,393 | 241,248,883 | ||
| 미지급금(주석 21) | 393,108,461 | 273,496,228 | ||
| 미지급비용(주석 21) | 118,064,829 | 132,479,459 | ||
| 임대보증금 | - | 10,000,000 | ||
| 선수금 | 824,125,342 | 135,297,000 | ||
| 예수금 | 29,474,112 | 35,771,954 | ||
| 부가세예수금 | 102,101,106 | 50,005,251 | ||
| 단기차입금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | 4,000,000,000 | 4,500,000,000 | ||
| 금융리스부채(주석 8) | 21,597,836 | 32,938,618 | ||
| 반품충당부채(주석 9) | 13,050,690 | 5,559,765 | ||
| 하자보수충당부채(주석 9) | 4,304,596 | 1,762,593 | ||
| II. 비유동부채 | 1,092,541,997 | 165,009,572 | ||
| 장기차입금(주석 10, 12, 21) | 882,000,000 | - | ||
| 금융리스부채(주석 8) | 181,700,720 | 30,062,669 | ||
| 장기미지급금(주석 21) | 28,841,277 | 134,946,903 | ||
| 부 채 총 계 | 8,403,421,362 | 7,083,569,323 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1, 14) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석 14) | 2,544,094,260 | 2,544,094,260 | ||
| 주식발행초과금 | 2,544,094,260 | 2,544,094,260 | ||
| III. 이익잉여금(주석 15) | 3,369,984,445 | 4,640,567,602 | ||
| 미처분이익잉여금 | 3,369,984,445 | 4,640,567,602 | ||
| 자 본 총 계 | 6,414,078,705 | 7,684,661,862 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 14,817,500,067 | 14,768,231,185 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제15기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제14기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 라이브셀인스트루먼트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석 16) | 8,201,710,642 | 10,031,816,660 | ||
| 상품매출 | 3,855,062,499 | 5,122,411,019 | ||
| 제품매출 | 4,229,564,157 | 4,115,885,631 | ||
| 용역매출 | 36,456,818 | 42,827,259 | ||
| 기타매출 | 80,627,168 | 750,692,751 | ||
| II. 매출원가(주석 17) | 5,659,717,156 | 6,482,937,174 | ||
| (1) 상품매출원가 | 2,978,848,543 | 3,956,321,547 | ||
| 기초상품재고액 | 933,412,843 | 681,963,321 | ||
| 당기상품매입액 | 3,279,705,461 | 4,017,801,722 | ||
| 타계정에서대체액 | 119,546,428 | 280,930,551 | ||
| 타계정으로대체액 | (61,094,677) | (42,575,581) | ||
| 재고자산평가손실 | 61,089,762 | (48,385,623) | ||
| 재고자산감모손실 | 31,441,304 | - | ||
| 기말상품재고액 | (1,385,252,578) | (933,412,843) | ||
| (2) 제품매출원가 | 2,680,868,613 | 2,318,535,244 | ||
| 기초제품재고액 | 593,925,296 | 821,846,183 | ||
| 당기제품제조원가 | 2,689,740,670 | 2,040,989,385 | ||
| 타계정에서대체액 | 5,218,174 | 24,865,312 | ||
| 타계정으로대체액 | (13,144,135) | (38,691,963) | ||
| 재고자산평가손실 | 95,363,554 | 63,451,623 | ||
| 기말제품재고액 | (690,234,946) | (593,925,296) | ||
| (3) 용역매출원가 | - | 208,080,383 | ||
| III. 매출총이익 | 2,541,993,486 | 3,548,879,486 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석11, 17) | 3,505,516,135 | 3,217,477,021 | ||
| 급여 | 1,126,513,799 | 1,201,448,336 | ||
| 퇴직급여 | 96,772,424 | 99,593,913 | ||
| 복리후생비 | 100,852,431 | 124,588,380 | ||
| 여비교통비 | 50,032,059 | 46,790,329 | ||
| 접대비 | 68,055,717 | 64,534,418 | ||
| 통신비 | 7,766,296 | 6,572,286 | ||
| 세금과공과금 | 79,811,180 | 86,699,843 | ||
| 감가상각비(주석 6) | 234,752,980 | 228,465,507 | ||
| 지급임차료 | 30,813,656 | 46,404,702 | ||
| 수선비 | - | 5,669,186 | ||
| 보험료 | 5,673,561 | 5,634,466 | ||
| 차량유지비 | 34,435,902 | 36,111,838 | ||
| 경상연구개발비 | 1,097,029,311 | 853,349,626 | ||
| 운반비 | 24,782,753 | 73,984,211 | ||
| 교육훈련비 | 4,865,460 | 805,960 | ||
| 도서인쇄비 | 9,800,758 | 2,266,889 | ||
| 소모품비 | 113,451,129 | 64,926,646 | ||
| 지급수수료 | 80,027,358 | 128,908,919 | ||
| 광고선전비 | 29,356,153 | 31,769,139 | ||
| 대손상각비 | 133,057,644 | 9,263,116 | ||
| 건물관리비 | 54,230,185 | 51,241,175 | ||
| 판매수수료 | 102,485,047 | 42,627,816 | ||
| 무형자산상각비(주석 7) | 16,043,799 | 12,317,062 | ||
| 하자보수비 | 4,906,533 | (6,496,742) | ||
| V. 영업이익(손실) | (963,522,649) | 331,402,465 | ||
| VI. 영업외수익 | 115,630,802 | 358,602,688 | ||
| 이자수익 | 32,083,990 | 56,804,453 | ||
| 외환차익 | 47,017,495 | 90,821,710 | ||
| 외화환산이익(주석 18) | 2,372,638 | 9,500 | ||
| 유형자산처분이익 | 30,582,911 | 22,783,981 | ||
| 단기매매증권평가이익 | - | 168,448,000 | ||
| 잡이익 | 3,573,768 | 19,735,044 | ||
| VII. 영업외비용 | 422,691,310 | 385,991,694 | ||
| 이자비용 | 268,437,065 | 282,005,691 | ||
| 외환차손 | 9,225,053 | 49,987,909 | ||
| 외화환산손실(주석 18) | 6,391,232 | 4,205,875 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 7,749,562 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 135,744,000 | - | ||
| 재고자산감모손실 | - | 37,004,291 | ||
| 잡손실 | 2,893,960 | 5,038,366 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,270,583,157) | 304,013,459 | ||
| IX. 법인세비용(주석 2) | - | 37,972,067 | ||
| X. 당기순이익(손실) | (1,270,583,157) | 266,041,392 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제15기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제14기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 라이브셀인스트루먼트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023. 1. 1 (전기초) | 500,000,000 | 2,544,094,260 | 4,374,526,210 | 7,418,620,470 |
| 당기순이익(손실) | - | - | 266,041,392 | 266,041,392 |
| 2023.12.31 (전기말) | 500,000,000 | 2,544,094,260 | 4,640,567,602 | 7,684,661,862 |
| 2024. 1. 1 (당기초) | 500,000,000 | 2,544,094,260 | 4,640,567,602 | 7,684,661,862 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (1,270,583,157) | (1,270,583,157) |
| 2024.12.31 (당기말) | 500,000,000 | 2,544,094,260 | 3,369,984,445 | 6,414,078,705 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제15기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제14기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 라이브셀인스트루먼트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 328,701,050 | (374,384,459) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (1,270,583,157) | 266,041,392 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 824,401,928 | 454,106,226 | ||
| 대손상각비 | 133,057,644 | 9,263,116 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 135,744,000 | - | ||
| 감가상각비 | 342,632,759 | 337,991,247 | ||
| 무형자산상각비 | 16,043,799 | 12,317,062 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 7,749,562 | ||
| 외화환산손실 | 6,391,232 | 950,152 | ||
| 재고자산평가손실 | 156,453,316 | 47,786,147 | ||
| 재고자산감모손실 | 33,703,080 | 37,004,291 | ||
| 잡손실 | 376,098 | 1,044,649 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (32,769,842) | (191,231,981) | ||
| 유형자산처분이익 | 30,582,911 | 22,783,981 | ||
| 단기매매증권평가이익 | - | 168,448,000 | ||
| 외화환산이익 | 1,846,376 | - | ||
| 잡이익 | 340,555 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 807,652,121 | (903,300,096) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 354,117,621 | (630,289,575) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 8,593,579 | (8,818,803) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (82,804,728) | 648,040,610 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (17,620,466) | (151,298,045) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 3,032,924 | (1,741,030) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (7,575,247) | (1,223,623) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (404,114,543) | 1,483,461 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 63,803,510 | 80,372,038 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 113,221,001 | (110,348,172) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (14,414,630) | (1,010,904) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 688,828,342 | (642,662,289) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (6,297,842) | (177,396) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 52,095,855 | (69,594,839) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | - | (77,686,211) | ||
| 반품충당부채의 증가(감소) | 7,490,925 | 280,484 | ||
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | 2,542,003 | (11,544,845) | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 46,753,817 | 72,919,043 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (846,475,695) | (368,171,943) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 1,193,798,195 | 510,586,737 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 500,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 2,513,722 | ||
| 비품의 처분 | 68,004,545 | 82,911,015 | ||
| 임차보증금의 감소 | 225,793,650 | 24,162,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 1,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (2,040,273,890) | (878,758,680) | ||
| 단기대여금의 증가 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 499,980,380 | 333,449,144 | ||
| 기계장치의 취득 | - | 16,680,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 12,127,510 | 27,768,320 | ||
| 비품의 취득 | 302,000,000 | 13,581,568 | ||
| 건설중인자산의 증가 | - | 2,716,100 | ||
| 인테리어의 취득 | 80,000,000 | 8,400,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 374,445,000 | 22,156,548 | ||
| 임차보증금의 증가 | 371,221,000 | 13,337,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 500,000 | 40,670,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 339,131,521 | (54,427,266) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 882,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 882,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (542,868,479) | (54,427,266) | ||
| 임대보증금의 반환 | 10,000,000 | - | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 500,000,000 | - | ||
| 리스부채의 상환 | 32,868,479 | 54,427,266 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)( I + II + III ) | (178,643,124) | (796,983,668) | ||
| V. 기초의 현금 | 1,555,265,712 | 2,352,249,380 | ||
| VI. 기말의 현금 | 1,376,622,588 | 1,555,265,712 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 15(당)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 14(전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 라이브셀인스트루먼트 |
1. 일반 사항
주식회사 라이브셀인스트루먼트(이하 "당사"라 함)는 2010년 3월 10일에 설립되어 생명과학 연구 및 의료용품 장비 제조업을 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 남양주시 순화궁로 272에 본사를 두고 있습니다.
당사의 당기말 현재 자본금은 500백만원이며 대표이사는 이용진입니다.
당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주 주 명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | |
| 이용진(대표이사) | 692,000 | 69.20% | 692,000 | 69.20% |
| 이재철 | 20,000 | 2.00% | 20,000 | 2.00% |
| 김강범 | 6,960 | 0.70% | 6,960 | 0.70% |
| 홍기현 | 6,960 | 0.70% | 6,960 | 0.70% |
| 데일리 스노우볼 바이오헬스 케어 펀드1호 |
74,080 | 7.41% | 74,080 | 7.41% |
| 보통주 합계 | 800,000 | 80.00% | 800,000 | 80.00% |
| 데일리왓슨바이오헬스케어 펀드 | 200,000 | 20.00% | 200,000 | 20.00% |
| 우선주 합계 | 200,000 | 20.00% | 200,000 | 20.00% |
| 주식 총계 | 1,000,000 | 100.00% | 1,000,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
당사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 25년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 인테리어 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 차입원가 자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 5년 | 정액법 |
| 특허권 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 10년 | 정액법 |
당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다
2.11 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.12 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.13 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 '중소기업의 회계처리에 대한 특례'에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액으로 표시하고 있습니다.
2.14 종업원급여
(1) 퇴직연금제도
당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.15 수익인식
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 반품가능판매
판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고, 보고기간 말마다 반품 예상량의 변동에 따라 그 부채의 측정치를 새로 수정하며 그 조정액을 수익(또는 수익의 차감)으로 인식합니다.
반품충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 자산으로 인식합니다. 해당 자산을 처음 측정할 때 제품의 직전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가(반품되는 제품이 기업에 주는 가치의 잠재적인 감소를 포함)를 차감하며, 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산의 측정치를 새로 수정합니다. 이 자산은 반품충당부채와는 구분하여 표시합니다.
(3) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행기준에따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
2.16 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.17 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 시장성이 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 관계기업투자 | 지분법적용을 하지 않음 |
| 주식기준보상 | 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 행사 또는 발행 전까지 회계처리를 면제함 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
3. 현금및현금성자산
당기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
계정과목 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금시재 | 1,473 | 1,412 |
| 보통예금 | 1,375,150 | 1,553,854 | |
| 합계 | 1,376,623 | 1,555,266 | |
당기말 현재 사용이 제한된 예금 등은 존재하지 않습니다.
4. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 1,385,252 | (167,952) | 1,217,300 | 933,413 | (106,863) | 826,550 |
| 제품 | 690,235 | (212,748) | 477,487 | 593,925 | (117,384) | 476,541 |
| 원재료 | 968,336 | (389,890) | 578,446 | 849,132 | (104,128) | 745,004 |
| 재공품 | 2,578 | - | 2,578 | 3,616 | - | 3,616 |
| 미착품 | - | - | - | 10,142 | - | 10,142 |
| 합계 | 3,046,401 | (770,590) | 2,275,811 | 2,390,228 | (328,375) | 2,061,853 |
당기 재고자산평가충당금 계상액은 770,590천원이며, 전기 재고자산평가충당금 계상액은 328,375천원입니다. 동 금액은 매출원가에서 차감 및 가산하였습니다.
5. 유가증권
(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
|
구분 |
보유주식수 |
취득원가 |
장부금액 | 누적평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권(상장주식) | 448,000 | 1,164,800 | 433,216 | (731,584) |
② 전기말
| (단위: 천원) |
|
구분 |
보유주식수 |
취득원가 |
장부금액 | 누적평가손익 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권(상장주식) | 448,000 | 1,164,800 | 568,960 | (595,840) |
(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액(주1) |
|---|---|---|---|---|
| ㈜휴룩스 | 262,030 | 21.41 | 15,000 | 15,000 |
| Curi bio | 500,000 | 1.6 | 54,400 | - |
| PHAST DIAGNOSTICS | 45,560 | 0.32 | 333,449 | 333,449 |
| ㈜맵스젠 | 1,741 | 0.62 | 499,980 | 499,980 |
| 합계 | 902,829 | 848,429 | ||
(주1) 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였으며, ㈜휴룩스의 경우, 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액(주1) |
|---|---|---|---|---|
| ㈜휴룩스 | 262,030 | 21.41 | 15,000 | 15,000 |
| Curi bio | 500,000 | 1.6 | 54,400 | - |
| PHAST DIAGNOSTICS | 45,560 | 0.32 | 333,449 | 333,449 |
| 합계 | 402,849 | 348,449 | ||
(주1) 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였으며, ㈜휴룩스의 경우, 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(3) 유가증권의 손상차손 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 분 류 | 기초손상차손 | 당기손상차손 | 손상차손회복 | 처분ㆍ만기감소 | 기말손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 54,400 | - | - | - | 54,400 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 분 류 | 기초손상차손 | 당기손상차손 | 손상차손회복 | 처분ㆍ만기감소 | 기말손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 54,400 | - | - | - | 54,400 |
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,847,684 | - | - | - | - | 1,847,684 |
| 건물 | 4,611,345 | - | - | - | (210,352) | 4,400,993 |
| 기계장치 | 91,210 | - | - | - | (12,761) | 78,449 |
| 국고보조금 | (6,501) | - | - | - | 1,054 | (5,447) |
| 차량운반구 | 23,966 | 12,128 | - | - | (8,073) | 28,021 |
| 비품 | 76,924 | 302,000 | - | (37,498) | (53,377) | 288,049 |
| 인테리어 | 49,763 | 80,000 | - | - | (26,133) | 103,630 |
| 금융리스자산 | 61,653 | 21,282 | - | (935) | (32,991) | 49,009 |
| 합계 | 6,756,044 | 415,410 | - | (38,433) | (342,633) | 6,790,388 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,847,684 | - | - | - | 1,847,684 | |
| 건물 | 4,821,697 | - | - | - | (210,352) | 4,611,345 |
| 기계장치 | 85,974 | 16,680 | - | - | (11,445) | 91,210 |
| 국고보조금 | (7,555) | - | - | - | 1,054 | (6,501) |
| 차량운반구 | 8,606 | 27,768 | - | (5,643) | (6,767) | 23,966 |
| 비품 | 163,227 | 13,582 | - | (64,747) | (35,138) | 76,924 |
| 건설중인자산 | 9,240 | 2,716 | (11,804) | (152) | - | - |
| 인테리어 | 65,080 | 8,400 | - | - | (23,717) | 49,763 |
| 금융리스자산 | 92,182 | - | - | 21,099 | (51,628) | 61,653 |
| 합계 | 7,086,135 | 69,146 | (11,804) | (49,443) | (337,991) | 6,756,044 |
(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보유토지 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 경기도 남양주시 별내동 974-1번지 1001호 ~ 1020호 | 1,847,684 | 1,249,701 | 1,847,684 | 1,242,892 |
| 합계 | 1,847,684 | 1,249,701 | 1,847,684 | 1,242,892 |
당사의 보유토지는 경기도 남양주시 별내동 974-1번지 아파트형공장의 대지 지분 입니다.
7. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 9,000 | (5,850) | 3,150 |
| 특허권 | 4,153 | (3,218) | 934 |
| 소프트웨어 | 482,999 | (41,495) | 441,504 |
| 합계 | 496,152 | (50,563) | 445,589 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 9,000 | (4,050) | 4,950 |
| 특허권 | 4,153 | (2,950) | 1,202 |
| 소프트웨어 | 108,554 | (27,519) | 81,035 |
| 합계 | 121,707 | (34,519) | 87,188 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다..
① 당기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 4,950 | - | - | (1,800) | 3,150 |
| 특허권 | 1,202 | - | - | (268) | 934 |
| 소프트웨어 | 81,035 | 374,445 | - | (13,976) | 441,504 |
| 합계 | 87,188 | 374,445 | - | (16,044) | 445,589 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 6,750 | - | - | (1,800) | 4,950 |
| 특허권 | 1,471 | - | - | (268) | 1,202 |
| 소프트웨어 | 69,128 | 22,157 | - | (10,249) | 81,035 |
| 합계 | 77,348 | 22,157 | - | (12,317) | 87,188 |
8. 금융리스
당사는 당기말 현재 케이비캐피탈㈜ 등 3개 업체와 차량운반구에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 49,009천원과 50,439천원을 계상하고 있습니다.
향후 5년간 연도별 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연도별 | 리 스 료 |
|---|---|
| 1년 이내 | 22,657 |
| 1년 초과 5년 이내 | 29,852 |
| 5년 초과 | - |
| 합계 | 52,509 |
9. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 반품충당부채 | 하자보수충당부채 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,560 | 1,763 |
| 설정액 | 7,491 | - |
| 환입액 | - | 2,542 |
| 기말 | 13,051 | 4,305 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 반품충당부채 | 하자보수충당부채 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,279 | 13,308 |
| 설정액 | 280 | - |
| 환입액 | - | (11,545) |
| 기말 | 5,560 | 1,763 |
10. 장단기차입금
장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | 최종 만기일 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 4.03% | 1,000,000 | 1,500,000 | 2025.12.29 | 만기일시상환 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | 최종 만기일 | 상환방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 4.77% | 1,000,000 | 1,500,000 | 2025.06.15 | 만기일시상환 |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 | 4.59% | 3,000,000 | 3,000,000 | 2025.10.28 | 만기일시상환 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 0.68% | 382,000 | - | 2029.05.30 | 원금균등분할상환 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 3.51% | 500,000 | - | 2026.09.19 | 만기일시상환 |
| 유동성대체 | (4,000,000) | (4,500,000) | ||||
| 합계 | 882,000 | - | ||||
(3) 당기말 현재 당사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연도별 | 장기차입금 |
|---|---|
| 2025년 | 4,000,000 |
| 2026년 | 500,000 |
| 2027년 | 95,500 |
| 2028년 이후 | 286,500 |
| 합계 | 4,882,000 |
11. 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있으며, 당기와 전기 중 퇴직급여로 인식한 금액은 각각 218,006천원 및 222,787천원입니다.
12. 우발상황과 약정사항
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당사가 금융기관에 제공한 견질어음 및 사용제한 예금 등은 존재하지 않습니다.
(2) 담보제공자산과 지급보증의 내용
담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 차입금액 | ||||
| 토지(주1) | 1,847,684 | 6,962,400 | 중소기업은행 | 장단기차입금 | 5,882,000 |
| 건물(주1) | 4,400,994 | ||||
| 합계 | 6,248,678 | ||||
(주1) 담보제공자산의 소재지는 경기도 남양주시 별내동 974-1번지이며, 종류는 지식산업센터입니다.
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 차입금액 | ||||
| 토지(주1) | 1,847,684 | 6,504,000 | 중소기업은행 | 장단기차입금 | 6,000,000 |
| 건물(주1) | 4,611,345 | ||||
| 합계 | 6,459,029 | ||||
(주1) 담보제공자산의 소재지는 경기도 남양주시 별내동 974-1번지이며, 종류는 지식산업센터입니다.
(3) 제공받은 담보 및 보증의 내용
당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
1) 타인으로부터 제공받은 담보내용
| (단위: 천원) |
| 담보제공자 | 제공받은 담보내용 | 담보설정금액 | 설정권자 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 오피스텔, 과수원 | 1,486,000 | 중소기업은행 |
| 기타 특수관계자 | 아파트, 판매시설, 지식산업센터 | ||
| 합계 | 1,486,000 |
2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용
| (단위: 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행계약보증 | 538,700 | 멥스젠,서울대학교 |
| 이행하자보증 | 151,205 | 서울대학교, 분당차병원 | |
| 합계 | 689,905 | ||
(4) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 원화해외온랜딩운전자금대출 | 중소기업은행 | 1,500,000 | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 중소기업시설자금대출 | 중소기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 단기차입금 | 중소기업시설자금대출 | 중소기업은행 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 장기차입금 | 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | 882,000 | 882,000 |
| 합계 | 6,882,000 | 6,382,000 |
(5) 보험가입의 내용
보고기간종료일 현재 당사는 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.
13. 정부보조금
(1) 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 배부처 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 급성 호흡기 질환을 위한 3D 폐조직 및 미세환경 플랫 | 한국산업기술평가관리원 | 232,007 | 201,534 |
| 신개념 백신 접종 장비를 이용한 LNP | 한국산업기술평가관리원 | 185,969 | 281,489 |
| 전기천공 백신접종기술 개발 연구 | 한국보건사업진흥원 | 117,075 | 167,328 |
| CFF 방식의 고농축 엑소좀 나노입자 분리정제 시스템 개발 | 경기도경제과학진흥원 | 38,299 | - |
| 합 계 | 573,350 | 650,351 | |
(2) 자산관련보조금
당기 및 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금과 감가상각비 등 상계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초차감 표시액 |
자산취득시 사용액 |
감가상각비 상계액 |
기말차감 표시액 |
기초차감 표시액 |
자산취득시 사용액 |
감가상각비 상계액 |
기말차감 표시액 |
|
| 기계장치 | 6,501 | - | (1,054) | 5,447 | 7,555 | - | (1,054) | 6,501 |
| 합계 | 6,501 | - | (1,054) | 5,447 | 7,555 | - | (1,054) | 6,501 |
(3) 수익관련보조금
당기와 전기 중 비용에서 차감된 수익관련보조금은 각각 573,349천원 및 650,351천원입니다.
14. 자본금과 자본잉여금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원으로 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 보통주 | 우선주(주1,2) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 발행한 주식의 총수 | 800,000 | 200,000 | 1,000,000 |
| 당기말 현재 자본금 | 400,000 | 100,000 | 500,000 |
(주1) 당사는 2019년 12월 28일 의결권 있는 상환전환우선주 2,500주를 발행하였습니다(액면분할 및 무상증자효과 반영 후 200,000주). 상환우선주주의 주주는 주식의 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 우선주의 존속기간(발행일로부터 10년)까지 당사에 상환청구를 할 수 있습니다. 또한, 상환전환우선주는 발행일의 익일로부터 10년이 경과하거나 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환하게 됩니다.
(주2) 보고기간 종료일 현재 당사에 상기의 상환청구 또는 전환청구를 한 우선주주는존재하지 않습니다.
(2) 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | 자본잉여금 | 주식수(주) | 자본금 | 자본잉여금 | |
| 기말 | 1,000,000 | 500,000 | 2,544,094 | 1,000,000 | 500,000 | 2,544,094 |
(3) 상환전환우선주의 발행에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 종류 | 기명식 전환상환우선주식 | |
| 발행주식수 | 2,500주(액면분할효과 및 무상증자 반영후 200,000주) | |
| 1주당 발행금액 | 1,200,000원(액면분할효과 반영후 15,000원) | |
| 1주당 액면금액 | 5,000원(액면분할효과 반영후 500원) | |
| 발행일 | 2019-12-28 | |
| 발행가액 | 3,000,000,000원 | |
| 우선주 배당률 | 주당액면가액 기준 연 1% 참가적, 누적적 배당 | |
| 의결권에 관한 사항 | 1주당 1의결권 | |
| 상환에 관한 사항 | 상환권 행사 가능기간 | 발행일로부터 3년 경과일부터 가능 |
| 상환이율 | 연복리 2%, 연체이자율 15% | |
| 전환에 관한 사항 | 전환기간 | 발행일부터 10년이 되는 날까지 |
| 전환가격 및 전환비율조정 | 종류주식 1주당 보통주 1주 | |
| 전환가액이 조정되는 경우 조정된 전환가액에 대한 최초 발행가액의 비율을 전환비율로 한다. | ||
(4) 주식기준보상
1) 주식선택권의 내역
당사는 임직원 등에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격("행사가격")으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2021년 3월 31일 | 2021년 10월 01일 | 2023년 04월 01일 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 4년 이내 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 4년 이내 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 |
| 발행할 주식수 | 80,000주 | 28,320주 | 4,000주 |
| 행사가격 | 15,000원 | 15,000원 | 15,000원 |
| 부여방법 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 | 신주발행 교부 |
| 행사권리시점 | 2023년 04월 01일 | 2023년 10월 01일 | 2024년 04월 01일 |
2) 주식선택권의 증감내역
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 72,152 | 72,256 |
| 부여 | - | 4,000 |
| 상실 | (7,440) | (4,104) |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 64,712 | 72,152 |
15. 이익잉여금처분계산서
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 3,369,984 | 4,640,568 |
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제15기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제14기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 31일 | 처분확정일 | 2024년 3월 29일 |
| 주식회사 라이브셀인스트루먼트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 3,369,984,445 | 4,640,567,602 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 4,640,567,602 | 4,374,526,210 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (1,270,583,157) | 266,041,392 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 3,369,984,445 | 4,640,567,602 | ||
16. 특수관계자와의 주요거래
(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 당기(주1) | 전기(주1) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜휴룩스 | ㈜휴룩스 | |
| 대표이사 및 경영진 | 이용진 | 이용진 | 대표이사 |
| 기타 특수관계자 | 이영미 | 이영미 | 대표이사 배우자 |
| ㈜비스코 | ㈜비스코 | ||
| 이규상 | 이규상 |
(주1) 당사는 특수관계자 중 당기 및 전기 중 당사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자만 표시하였습니다.
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| ㈜휴룩스 | 관계기업 | - | 3,064 | - | - | - | - | - | - |
| 이용진 | 대표이사 | - | - | - | - | 383 | 9,697 | 300 | - |
| 이영미 | 기타 특수관계자 | - | 10,560 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜비스코 | 기타 특수관계자 | - | - | 27,540 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 13,624 | 27,540 | - | 383 | 9,697 | 300 | - | |
(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| ㈜휴룩스 | 관계기업 | - | 3,064 | - | - | - | - | - | - |
| 이영미 | 기타 특수관계자 | 13,184 | 10,560 | - | - | - | 200 | - | - |
| ㈜비스코 | 기타 특수관계자 | - | - | - | - | 1,076 | - | - | - |
| 합계 | 13,184 | 13,624 | - | - | 1,076 | 200 | - | - | |
(4) 특수관계자와의 기타거래내용은 다음과 같습니다.
1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내용
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제공자 | 채무금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 이용진 | 1,486,000 | 중소기업은행 |
| 기타 특수관계자 | 이영미 | ||
| 합계 | 1,486,000 | ||
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제공자 | 채무금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 이용진 | 1,486,000 | 중소기업은행 |
| 기타 특수관계자 | 이영미 | ||
| 합계 | 1,486,000 | ||
2) 특수관계자와의 대여금 거래
① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| 임직원 | 대표이사 | 단기대여금 | - | 190,000 | (190,000) | - |
| 합계 | - | 190,000 | (190,000) | - | ||
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 과목 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 | |||
| 임직원 | 대표이사 | 단기대여금 | - | 400,000 | (400,000) | - |
| 합계 | - | 400,000 | (400,000) | - | ||
(5) 주요경영진에 대한 보상 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 333,496 | 388,000 |
| 퇴직급여 | 23,000 | 20,166 |
| 합계 | 356,496 | 408,166 |
17. 부가가치계산
당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 판매비와관리비 등(주1) | 제조원가 | 용역매출원가 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 2,038,179 | 2,026,233 | 688,879 | 704,791 | - | 107,244 | 2,727,058 | 2,838,268 |
| 퇴직급여 | 159,490 | 157,706 | 58,516 | 65,081 | - | 9,903 | 218,006 | 232,690 |
| 복리후생비 | 100,852 | 173,350 | 48,097 | 53,263 | - | 8,105 | 148,949 | 234,718 |
| 지급임차료 | 30,814 | 46,405 | 31,560 | 35,465 | - | 5,397 | 62,374 | 87,267 |
| 감가상각비 | 234,753 | 228,466 | 107,880 | 109,526 | - | 16,666 | 342,633 | 354,658 |
| 무형자산상각비 | 16,044 | 12,317 | - | - | - | - | 16,044 | 12,317 |
| 세금과공과 | 79,811 | 110,001 | 27,385 | 27,487 | - | 4,183 | 107,196 | 141,671 |
| 합계 | 2,659,943 | 2,754,478 | 962,317 | 995,613 | - | 151,498 | 3,622,260 | 3,901,589 |
(주) 당기 및 전기의 판매비와관리비 등에는 경상연구개발비에 반영되어 있는 부가가치 계산을 위한 항목도 포함되어 있습니다.
18. 외화자산ㆍ부채의 환산
(1) 화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, JPY, EUR) |
| 과목 | 통화 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 11,457 | 16,842 | 321,983 | 415,165,357 |
| JPY | 93,597 | 877 | 182,739 | 1,667,786 | |
| EUR | 4,458 | 6,816 | 8 | 11,127 | |
| 매출채권 | USD | 46,745 | 68,715 | 63,552 | 81,943,304 |
| JPY | 333,800 | 3,126 | - | - | |
| 미수금 | USD | 333,800 | 3,126 | - | - |
| 외화자산 합계 | USD | 385,535 | 497,108,661 | 385,535 | 497,108,661 |
| JPY | 182,739 | 1,667,786 | 182,739 | 1,667,786 | |
| EUR | 8 | 11,127 | 8 | 11,127 | |
| 외상매입금 | USD | 47,602 | 69,674 | - | - |
| 외화부채 합계 | USD | 47,602 | 69,674 | - | - |
외화환산과 관련하여 외화환산이익 2,373천원 및 외화환산손실 6,391천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
19. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익은 당기순손익과 일치합니다.
20. 현금흐름표
당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 리스자산의 취득 | 21,282 | 22,746 |
| 건설중인자산의 대체 | - | 11,804 |
| 차입금 유동성 대체 | - | 1,500,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 7,247 | 32,939 |
21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
당사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6~12개월 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 305,052 | 305,052 | - | - |
| 미지급금 | 393,108 | 393,108 | - | - |
| 미지급비용 | 118,065 | 118,065 | - | - |
| 단기차입금 | 1,500,000 | 1,500,000 | - | - |
| 장기차입금 | 4,882,000 | - | 4,000,000 | 882,000 |
| 장기미지급금 | 181,701 | - | - | 181,701 |
| 합계 | 7,379,926 | 2,316,226 | 4,000,000 | 1,063,701 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6~12개월 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 241,249 | 241,249 | - | - |
| 미지급금 | 273,496 | 273,496 | - | - |
| 미지급비용 | 132,479 | 132,479 | - | - |
| 단기차입금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 4,500,000 | 1,500,000 | 3,000,000 | - |
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 | - | - |
| 장기미지급금 | 134,947 | - | - | 134,947 |
| 합계 | 6,792,171 | 2,157,224 | 4,500,000 | 134,947 |
22. 재무제표의 확정
당사의 2024년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표는 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.