(첨부)재 무 제 표

재 무 상 태 표

손 익 계 산 서

자 본 변 동 표

현 금 흐 름 표

주석

1. 회사의 개요

 
보고기간종료일 현재 당사의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 설립년월일 : 2011년 5월 17일

(2) 주요영업내용 : 부동산개발업 및 임대업

(3) 본점소재지 : 서울특별시 서대문구 이화여대1길 29

(4) 대표이사 : 송 수 한

(5) 자본금  :  900,000,000원

(6) 주주구성 

2. 중요한 회계처리방침
 당사의 재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.

(1) 당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준
 당사의 재무제표는 아래의 사항을  제외하고는 역사적원가를 기준으로 하고 있습니다.
    - 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
    - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

(3) 기능통화와 표시통화
 당사는 재무제표 작성을 위한 통화의 표시를 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)인 "원"으로 표시하고 있습니다.


 당사가 일반기업회계기준에 따라 채택한 중요한 회계처리 방침은다음과 같습니다.
(1) 현금 및 현금성자산

  당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

(2) 금융상품
 당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것은 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

(3) 유가증권

  1) 유가증권의 취득원가는 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 금액으로 측정하고, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우 취득한 유가증권의 시장가격으로 측정하고, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우 공정가치를 추정하여 측정하고 있습니다. 한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 총평균법을 적용하고 있습니다.

  2) 취득한 유가증권은 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여 회계처리되고 있는 바, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권이나 단기매매증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며, 지분법적용투자주식은 별도로 분류하고 있습니다.

 3) 만기보유증권은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며 이러한 상각후취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이없는지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.
공정가치로 평가함에 따라 발생한 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

 4) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능가치"라 함)이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가에 미달하는 경우 손상이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

 5) 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하되, 다만, 보고기간종료일로부터 1년이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금

  당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(5) 재고자산

  당사는 재고자산의 수량을 연중 계속기록법에 의하여 파악하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하며, 총평균법을 적용하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 다만 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 재고자산평가충당금과 매출원가로 표시하고 있으며, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서차감하고 있습니다. 이에 따라 순실현가능가치로 평가함으로서 당기와 전기에 계상한 재고자산평가손실은 없습니다.

(6) 유형자산

  1) 유형자산의 취득원가
 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하고, 현물출자ㆍ증여ㆍ기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를  취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.

  2) 감가상각방법

  유형자산에 대한 감가상각은 다음의 내용연수 동안 정률법에 의하여 계산되고 있습니다.

 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

 
4) 표시방법
 감가상각누계액, 손상차손누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(7) 리스자산
 당사는 운용리스방식의 리스계약에 따른 리스자산은 리스료 지급시 비용으로 계상하고 있으며, 금융리스방식의 리스계약의 경우에는 리스계약상 지급하기로 한 리스료총액에서 리스실행일 이후에 속하는 이자상당액을 차감한 금액을 자산과 부채로 각각 계상하고 동 자산에 대하여는 다른 소유자산과 동일한 방법으로 감가상각비를 계상하고 있습니다.

(8) 퇴직급여충당부채

  당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일일 현재 1년이상 근속한 전 직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(9) 분양수익의 수익인식

  당사의 매출은 분양수익으로 분양계약이 체결된 분에 한하여 총공사예정원가에 대한 실제 공사비발생액의 비율에 의한 공사진행기준과 분양율을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 이 경우 총공사예정원가와 분양율의 추정은 체계적이고 합리적인 절차에 의하여 일관성 있게 이루어지고 있으며, 공사수행과정에서 얻을 수 있는 새로운 정보를 계속해서 적절히 반영하고 있습니다. 

(10) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
 당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
 1) 법인세비용은 법인세법등의 법령에의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
 2) 손익계산서에 주당손익을 공시하지 아니하였으며, 주당손익의 산출근거를 주석으로 기재하지 아니하고 있습니다.

(11) 전기재무제표의 계정과목 재분류
 당사는 당기재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기재무제표의 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에는 영향을 미치지 아니합니다.

(12) 회계추정

  한국의 일반기업회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 유형자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

  보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
                                                                                                     (단위 : 천원)

4. 유형자산

 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
                                                                                                     (단위 : 천원)
 가. 당기

  나. 전기

5. 보험가입자산

당사소유 차량운반구에 대하여 책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 한편 당사가 보유하고 있는 오피스텔에 대해서는 공동관리회사인 (주)원창관리에서 일괄적으로 화재보험에 가입하고 있습니다.

6. 특수관계자와의 거래

당기중 손익거래는 없으며 채권,채무거래는 다음과 같습니다.

가. 당기                                                                                       (단위 : 천원)

 나. 전기                                                                                       (단위 : 천원)

7. 장기차입금

 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내용은 다음과 같습니다.            (단위:천원)

8. 퇴직급여충당부채

 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
                                                                                                     (단위 : 천원)

9. 담보제공자산의 내용

 보고기간종료일 현재 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.
                                                                                                     (단위 : 천원)

10. 자본금

(1) 자본금의 내용
 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000주이고, 1주의 금액은 10,000원이며, 당기말현재 발행한 주식의 총수는 90,000주로 자본금은 보통주자본금 900,000,000원 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.         (단위 : 천원)

  가. 당기 

  나. 전기 

11. 이익잉여금

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

12. 법인세 등

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 의하여 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였습니다.

13. 포괄손익

  당사의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.                                          (단위:천원)

14. 부가가치계산

 당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과그 금액은 다음과 같습니다.                                                               (단위 : 천원)

15. 현금의 유입과 유출이 없는 거래

  당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 의해 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역은 다음과 같습니다.                (단위 : 천원)

16. 금융부채 만기분석 및 유동성위험관리

(1)금융부채의 만기분석                                                                   (단위:천원)

* 기타금융부채는 미지급금,예수금으로 구성되어 있습니다.

(2)유동성위험관리
당사의 현금흐름예측은 이사회를 중심으로 당사의 개별 영업 담당자들이 수행하고 당사의 자금팀이 취합합니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.

17. 재무제표의 사실상의 확정일

 당사의 제13기 재무제표는 2024년 3월 30일에 개최될 주주총회에서 확정됩니다.