| 주식회사 포엠이엔지 |
| 제 10 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 포엠이엔지 대표이사 이 재 익 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 남양읍 주석로175번길 49 |
| (전 화) | 031-357-6993 |
| 제 10 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 9 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 포엠이엔지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기말 | 제 9(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 7,615,779,664 | 6,220,018,395 | ||
| (1) 당좌자산 | 5,844,940,747 | 5,184,363,311 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 805,503,714 | 572,409,983 | ||
| 2.단기금융상품(주석3) | 44,100,000 | 38,100,000 | ||
| 3.매출채권 | 4,082,139,710 | 4,042,311,532 | ||
| 대손충당금 | (38,956,657) | (44,704,212) | ||
| 4.미수금 | 1,653,556 | - | ||
| 5.미수수익 | 32,645,630 | 31,250,681 | ||
| 6.선급금 | 625,989,228 | 249,003,255 | ||
| 7.단기대여금 | 291,865,566 | 295,992,072 | ||
| (2) 재고자산 | 1,770,838,917 | 1,035,655,084 | ||
| 1.제품 | 280,777,000 | 341,960,000 | ||
| 2.원재료 | 319,941,987 | 337,370,084 | ||
| 3.저장품 | 822,519,930 | - | ||
| 4.재공품 | 347,600,000 | 356,325,000 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 15,782,011,548 | 16,137,000,656 | ||
| (1) 투자자산 | 10,080,650 | - | ||
| 1.장기금융상품 | 10,080,650 | - | ||
| (2) 유형자산(주석4,5) | 15,005,791,963 | 15,165,666,667 | ||
| 1.토지 | 7,345,701,000 | 7,345,701,000 | ||
| 2.건물 | 1,719,543,100 | 1,719,543,100 | ||
| 감가상각누계액 | (386,897,195) | (300,920,040) | ||
| 3.기계장치(주석10) | 3,804,091,253 | 3,509,989,809 | ||
| 정부보조금 | (35,003,723) | (47,942,417) | ||
| 감가상각누계액 | (2,704,668,698) | (2,358,936,023) | ||
| 4.차량운반구(주석10) | 367,299,394 | 343,636,472 | ||
| 감가상각누계액 | (299,496,350) | (248,967,056) | ||
| 5.공구와기구 | 4,950,253,817 | 4,180,206,897 | ||
| 정부보조금 | (15,263,403) | (7,768,600) | ||
| 감가상각누계액 | (3,578,656,442) | (2,564,174,748) | ||
| 6.비품 | 207,117,637 | 177,359,557 | ||
| 감가상각누계액 | (171,434,773) | (150,709,747) | ||
| 7.금형 | 7,552,844,760 | 6,693,990,006 | ||
| 정부보조금 | (2,437,801) | (3,869,524) | ||
| 감가상각누계액 | (4,553,457,021) | (3,823,674,014) | ||
| 8.시설장치 | 2,389,013,464 | 2,141,958,390 | ||
| 정부보조금 | (8,248,905) | (13,093,500) | ||
| 감가상각누계액 | (1,643,580,184) | (1,426,662,895) | ||
| 9.건설중인자산 | 69,072,033 | - | ||
| (2) 무형자산(주석6) | 482,306,935 | 574,797,989 | ||
| 1.특허권 | 163,227,933 | 205,861,088 | ||
| 2.개발비 | 47,016,747 | 76,018,980 | ||
| 3.소프트웨어 | 272,062,255 | 292,917,921 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 283,832,000 | 396,536,000 | ||
| 1.임차보증금 | 101,852,000 | 120,734,000 | ||
| 2.기타보증금 | 181,980,000 | 275,802,000 | ||
| 자산총계 | 23,397,791,212 | 22,357,019,051 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 8,155,616,060 | 7,574,176,030 | ||
| 1.매입채무 | 91,514,421 | 1,039,588,843 | ||
| 2.미지급금 | 238,687,973 | 933,254,754 | ||
| 3.미지급비용 | 240,112,670 | 211,890,509 | ||
| 4.예수금 | 63,669,190 | 39,721,542 | ||
| 5.부가세예수금 | 161,942,963 | 263,681,172 | ||
| 6.선수금 | 963,287,500 | 15,659,218 | ||
| 7.단기차입금(주석7,12,13) | 6,250,000,000 | 4,660,800,000 | ||
| 8.유동성장기차입금(주석8,12,13) | 94,320,000 | 75,160,000 | ||
| 9.유동성금융리스부채(주석10,13) | 30,227,077 | 308,312,568 | ||
| 10.당기법인세부채 | 21,854,266 | 26,107,424 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 6,551,061,259 | 6,762,523,072 | ||
| 1.장기차입금(주석8,12,13) | 4,991,520,000 | 5,085,840,000 | ||
| 2.전환사채(주석 9) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 사채상환할증금 | 222,308,401 | 222,308,401 | ||
| 전환권조정 | (259,470,887) | (326,946,182) | ||
| 3.금융리스부채(주석10) | 55,863,213 | 216,330,362 | ||
| 4.퇴직급여충당부채(주석11) | 665,965,203 | 655,443,633 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (162,549,341) | (127,877,812) | ||
| 5.장기미지급금 | 37,424,670 | 37,424,670 | ||
| 부채총계 | 14,706,677,319 | 14,336,699,102 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 985,000,000 | 985,000,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석14) | 985,000,000 | 985,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 265,207,619 | 265,207,619 | ||
| 1.전환권대가(주석9) | 265,207,619 | 265,207,619 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 3,198,544,100 | 3,198,544,100 | ||
| 1. 재평가잉여금(주석5,22) | 3,198,544,100 | 3,198,544,100 | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 4,242,362,174 | 3,571,568,230 | ||
| 1.이익준비금 | 17,120,000 | 17,120,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 4,225,242,174 | 3,554,448,230 | ||
| 자본총계 | 8,691,113,893 | 8,020,319,949 | ||
| 부채와자본총계 | 23,397,791,212 | 22,357,019,051 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포엠이엔지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 13,702,823,716 | 12,562,282,616 | ||
| 1.제품매출 | 13,050,251,201 | 12,486,670,416 | ||
| 2.기타매출 | 652,572,515 | 75,612,200 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 11,293,830,105 | 10,307,107,674 | ||
| 1.제품매출원가 | 11,293,830,105 | 10,307,107,674 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 2,408,993,611 | 2,255,174,942 | ||
| Ⅳ.판매비와 관리비 | 1,051,857,738 | 1,029,363,054 | ||
| 1.급여(주석21) | 432,150,740 | 529,908,673 | ||
| 2.퇴직급여(주석11,21) | 54,827,405 | 41,148,670 | ||
| 3.복리후생비(주석21) | 93,831,161 | 92,187,961 | ||
| 4.여비교통비 | 36,657,303 | 7,196,537 | ||
| 5.접대비 | 54,207,370 | 53,995,950 | ||
| 6.통신비 | 1,145,499 | 1,015,095 | ||
| 7.수도광열비 | 1,956,770 | 2,143,190 | ||
| 8.세금과공과금(주석21) | 1,525,080 | 1,953,720 | ||
| 9.감가상각비(주석4,21) | 23,488,291 | 15,527,284 | ||
| 10.무형자산상각비(주석6) | 79,032,488 | 111,690,615 | ||
| 11.임차료(주석21) | 24,556,050 | 24,726,080 | ||
| 12.소모품비 | 5,195,806 | 1,790,513 | ||
| 13.지급수수료 | 200,343,616 | 93,384,964 | ||
| 14.보험료 | 25,070,250 | 42,412,380 | ||
| 15.차량유지비 | 13,083,030 | 16,172,858 | ||
| 16.대손상각비 | (5,747,555) | (9,338,724) | ||
| 17.운반비 | - | 72,420 | ||
| 18.교육훈련비 | 332,000 | 168,000 | ||
| 19.도서인쇄비 | 732,000 | 874,764 | ||
| 20.사무용품비 | 1,747,965 | 1,316,583 | ||
| 21.광고선전비 | 69,900 | 1,015,521 | ||
| 22.견본비 | 6,182,606 | - | ||
| 23.리스료 | 1,469,963 | - | ||
| Ⅴ.영업이익 | 1,357,135,873 | 1,225,811,888 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 127,521,506 | 41,669,892 | ||
| 1.이자수익 | 36,990,078 | 38,257,106 | ||
| 2.외환차익 | 5,792,758 | 2,183,966 | ||
| 3.외화환산이익 | 23,758,468 | - | ||
| 4.수입임대료 | 8,000,000 | - | ||
| 5.유형자산처분이익 | 10,614,256 | - | ||
| 6.잡이익 | 42,365,946 | 1,228,820 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 775,172,313 | 590,643,422 | ||
| 1.이자비용 | 679,329,180 | 527,921,347 | ||
| 2.외환차손 | 41,326,115 | 2,581,752 | ||
| 3.외화환산손실 | - | 19,439,701 | ||
| 4.유형자산처분손실 | 10,884,669 | - | ||
| 5.매출채권처분손실 | 43,623,481 | 28,686,888 | ||
| 6.잡손실 | 8,868 | 2,013,734 | ||
| 7.기부금 | - | 10,000,000 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 709,485,066 | 676,838,358 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석18) | 38,691,122 | 26,125,984 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 670,793,944 | 650,712,374 | ||
| XI.주당손익(주석19) | ||||
| 1.기본주당순이익 | 3,405 | 3,303 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포엠이엔지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 985,000,000 | 265,207,619 | - | 2,920,855,856 | 4,171,063,475 |
| 재평가잉여금 | - | - | 3,198,544,100 | - | 3,198,544,100 |
| 당기순이익 | - | - | - | 650,712,374 | 650,712,374 |
| 2022.12.31(전기말) | 985,000,000 | 265,207,619 | 3,198,544,100 | 3,571,568,230 | 8,020,319,949 |
| 2023.01.01(당기초) | 985,000,000 | 265,207,619 | 3,198,544,100 | 3,571,568,230 | 8,020,319,949 |
| 당기순이익 | - | - | - | 670,793,944 | 670,793,944 |
| 2023.12.31(당기말) | 985,000,000 | 265,207,619 | 3,198,544,100 | 4,242,362,174 | 8,691,113,893 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포엠이엔지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,598,046,609 | 4,148,201,321 | ||
| 1. 당기순이익 | 670,793,944 | 650,712,374 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,148,607,830 | 2,950,283,085 | ||
| 대손상각비 | (5,747,555) | (9,338,724) | ||
| 감가상각비 | 2,621,991,612 | 2,378,623,734 | ||
| 무형자산상각비 | 154,131,054 | 177,929,309 | ||
| 유형자산처분손실 | 10,884,669 | - | ||
| 퇴직급여 | 282,709,974 | 299,729,569 | ||
| 이자비용 | 84,638,076 | 103,339,197 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (10,614,256) | - | ||
| 유형자산처분이익 | 10,614,256 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,210,740,909) | 547,205,862 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (39,828,178) | 1,297,253 | ||
| 미수금의 감소 | (1,653,556) | - | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (1,394,949) | 13,249,319 | ||
| 선급금의 증가 | (376,985,973) | (22,595,956) | ||
| 선급비용의 감소 | - | 11,443,190 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (735,183,833) | 423,864,251 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (948,074,422) | 156,165,950 | ||
| 미지급금 증가(감소) | (694,566,781) | 225,229,121 | ||
| 선수금 증가(감소) | 947,628,282 | (9,875,782) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 23,947,648 | (39,695,006) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (101,738,209) | 105,498,691 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 28,222,153 | (81,168,162) | ||
| 당기법인세부채의 감소 | (4,253,158) | (14,314,336) | ||
| 퇴직연금운용자신의 감소 | (34,671,529) | (30,503,336) | ||
| 장기미지급금의 증가 | - | 37,424,670 | ||
| 퇴직금의 지급 | (272,188,404) | (228,814,005) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,423,277,465) | (3,237,977,065) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,848,958,192 | 1,912,998,845 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 35,000,000 | 25,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,435,042,656 | 1,743,507,949 | ||
| 차량운반구의 처분 | 11,786,425 | - | ||
| 금형의 처분 | 30,639,111 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 53,988,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | 262,102,000 | 67,000,000 | ||
| 정부보증금의 수취 | 20,400,000 | 77,490,896 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,272,235,657) | (5,150,975,910) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 41,000,000 | 53,300,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,430,916,150 | 1,408,492,072 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 10,080,650 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 294,101,444 | 134,204,190 | ||
| 차량운반구의 취득 | 34,807,722 | 6,150,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | 770,046,920 | 1,352,460,526 | ||
| 비품의 취득 | 29,758,080 | 22,395,454 | ||
| 금형의 취득 | 1,077,271,584 | 1,524,251,224 | ||
| 시설장치의 취득 | 247,055,074 | 275,684,300 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 69,072,033 | - | ||
| 소프트웨어의 취득 | 64,740,000 | 274,286,667 | ||
| 개발비의 증가 | - | 73,251,477 | ||
| 임차보증금의 증가 | 35,106,000 | - | ||
| 기타보증금의 증가 | 168,280,000 | 16,500,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | 10,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,058,324,587 | (776,469,518) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,619,000,000 | 8,110,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,619,000,000 | 3,210,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 4,900,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,560,675,413) | (8,886,469,518) | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,029,800,000 | 3,085,200,000 | ||
| 금융리스부채의 상환 | 455,715,413 | 454,907,480 | ||
| 장기차입금의 상환 | 75,160,000 | 5,346,362,038 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 233,093,731 | 133,754,738 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 572,409,983 | 438,655,245 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 805,503,714 | 572,409,983 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 09 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 포엠이엔지 |
1. 회사의 개요
주식회사 포엠이엔지(이하 '당사')는 2014년 9월 시작차 차체 제조 및 전기차 배터리 패키지 제조등을 목적으로 설립되었으며 본사는 경기도 화성시 남양읍에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 985백만원이며 대표이사는 이재익입니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 이재익 | 158,000 | 80.2% |
| 이현준 | 27,500 | 14.0% |
| 최봄 | 5,500 | 2.8% |
| 기타 | 6,000 | 3.0% |
| 합 계 | 197,000 | 100.0% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 제3장 '재무제표의 작성과 표시Ⅱ(금융업)(개정)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
동 개정사항은 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우에 고객 예수금의 변동은 금융회사의 주된 영업활동과 밀접히 관련되어 있으므로 현금흐름표상에서 영업활동현금흐름으로 분류하도록 규정합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다
- 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리' (개정) - 수익관련보조금의 표시
동 개정사항은 수익관련보조금에 대하여 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식을 선택하도록 규정합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제22장 '법인세 회계' (개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고, 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다. 동 개정 사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함, 이하 ‘필라2 법률’이라함)에서 생기는 법인세(이하 ‘필라2 법인세’라고 함)에 적용됩니다. 필라2 법률 시행으로 생기는 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산·부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' (개정) 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 후에만 준수해야하는 약정사항은 부채의 분류를 판단할 때 고려되지 않으며, 보고기간말로부터 1년 이내 약정사항을 준수해야하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우 부채의결제 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한 부채의 결제는 현금, 재화나 용역 등그 밖의 경제적 자원, 자기지분 상품을 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 하였습니다. 다만, 기업의 선택에 따라 자기지분 상품으로 결제하는 조건은 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
- 일반기업회계기준 제22장 '법인세 회계' (개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
동 개정사항은 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 다만, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여 해당 세액을 신고·납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다. 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우, 예외 규정 적용 사실과 해당 세액을 신고·납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(5) 유형자산
토지는 최소한 5년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가하여 표시하고 있습니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다.
토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.
한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 금형 | 10년 | 정률법 |
| 시설장치 | 10년 | 정률법 |
(6) 무형자산
개발활동 관련 비용중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목 으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관 련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년(특허권은 7년)동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가 액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으 로 조정하고, 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산에서 발생한 자산 및 중단사업에 속하는자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(8) 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(10) 충당부채 및 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.
또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(11) 전환사채
전환사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가로 인식하고 있습니다.
전환권대가는 당해 전환사채 발행가액에서 전환권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권이없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.
전환권조정는 당해 전환사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
(12) 사채할인발행차금, 전환권조정
사채할인발행차금과 전환권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(13) 주식기준보상거래
주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사(주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(주식이 부여된 경우)되기 전까지는 별도의 회계처리를아니하고 있으며, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우 행사가격과 자기주식의장부금액의 차액을 자기주식처분손익으로 회계처리하고 있습니다.
(14) 수익인식
당사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고있습니다.
(15) 주당손익
유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있으며, 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하고 있습니다.
(16) 법인세
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례"에 의거하여 이연법인세 회계처리를 적용하지 않고 있으며, 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용의 과목으로 표시하고 있습니다.
(17) 전기오류 수정손익
당사는 당기 중 발견된 전기오류의 수정을 당기 손익에 반영하여 영업외수익 또는 영업외비용에 계상하고 있습니다. 다만, 전기 또는 그 이전기간에 발생한 오류가 중대할 경우, 이를 전기이월 이익잉여금에 반영하고 비교 표시되는 전기의 재무제표는 재작성하여 공시하고 있습니다.
(18) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(19) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 근거하여 중 다음의 항목들에 대해서는 중소기업 회계처리 특례를적용하여 회계처리 하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무 |
명목가액으로 표시하고 현재가치 평가를 하지 않음 |
| 유ㆍ무형자산의 내용연수와 잔존가치 | 법인세법의 규정에 따름 |
| 주식결제형 주식보상거래 | 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 회계처리를 수행하지 않음 |
| 법인세비용 | 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야할 금액 |
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 30,000 | 차입금 담보제공 |
4. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,345,701 | - | - | - | 7,345,701 |
| 건물 | 1,418,623 | - | - | (85,977) | 1,332,646 |
| 기계장치 | 1,151,053 | 294,101 | - | (345,733) | 1,099,421 |
| (정부보조금) | (47,942) | (4,800) | - | 17,739 | (35,003) |
| 차량운반구 | 94,670 | 34,808 | (1,172) | (60,502) | 67,804 |
| 공구와기구 | 1,616,033 | 770,047 | - | (1,014,482) | 1,371,598 |
| (정부보조금) | (7,769) | (12,500) | - | 5,005 | (15,264) |
| 비품 | 26,649 | 29,758 | - | (20,725) | 35,682 |
| 금형 | 2,870,316 | 1,077,272 | (41,524) | (906,676) | 2,999,388 |
| (정부보조금) | (3,869) | - | - | 1,432 | (2,437) |
| 시설장치 | 715,295 | 247,055 | - | (216,917) | 745,433 |
| (정부보조금) | (13,093) | - | - | 4,845 | (8,248) |
| 건설중인자산 | - | 69,072 | - | - | 69,072 |
| 합 계 | 15,165,667 | 2,504,813 | (42,696) | (2,621,991) | 15,005,793 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감가상각비 | 재평가(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,147,157 | - | - | 3,198,544 | 7,345,701 |
| 건물 | 1,504,600 | - | (85,977) | - | 1,418,623 |
| 기계장치 | 1,386,019 | 134,204 | (369,170) | - | 1,151,053 |
| (정부보조금) | - | (49,000) | 1,058 | - | (47,942) |
| 차량운반구 | 26,791 | 138,271 | (70,392) | - | 94,670 |
| 공구와기구 | 1,174,941 | 1,352,461 | (911,369) | - | 1,616,033 |
| (정부보조금) | - | (8,400) | 631 | - | (7,769) |
| 비품 | 20,794 | 22,395 | (16,540) | - | 26,649 |
| 금형 | 2,061,761 | 1,524,251 | (715,696) | - | 2,870,316 |
| (정부보조금) | - | (5,074) | 1,205 | - | (3,869) |
| 시설장치 | 652,891 | 275,684 | (213,280) | - | 715,295 |
| (정부보조금) | - | (14,000) | 907 | - | (13,093) |
| 합 계 | 10,974,954 | 3,370,792 | (2,378,623) | 3,198,544 | 15,165,667 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 토지 | 공장용지 등 | 7,345,701 | 4,431,037 | 7,345,701 | 4,495,405 |
(3) 토지재평가
당사는 유형자산 중 토지에 대한 인식시점 이후의 평가방법을 재평가모형을 적용하고 있습니다. 토지에 대한 재평가 가액은 독립적이고 전문적인 자격이 있는 평가인의감정가액을 이용하였으며 재평가기준일은 2022년 9월 30일 입니다. 한편 재평가 기준일 이후에 신규로 취득한 토지를 포함하여 재평가된 자산의 공정가액이 장부가액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 실시하고 있습니다.
1) 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 재평가기준일 | 재평가증금액 | 장부금액(재평가액) | 원가모형 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2022-09-30 | 3,198,544 | 7,345,701 | 4,147,157 |
2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,198,544 | - | - | 3,198,544 |
5. 보험가입자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보 험 종 류 | 보험가입 자산 | 보 험 회 사 | 부보금액 | 기간 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물,기계장치 등 | 한화손해보험 | 1,666,000 | 2021.03.03~2026.03.03 |
| 재산종합보험 | 대인보험 | 1,486,000 | 2021.03.03~2026.03.03 | |
| 합계 | 3,152,000 | |||
(2) 당기말 현재 회사는 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 단체보험에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
당기중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 당기상각액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 205,861 | - | (42,633) | 163,228 |
| 개발비 | 76,019 | - | (29,002) | 47,017 |
| 소프트웨어 | 301,779 | 64,740 | (82,496) | 284,023 |
| (정부보조금) | (8,861) | (3,100) | - | (11,961) |
| 합 계 | 574,798 | 61,640 | (154,131) | 482,307 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 당기상각액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 248,494 | - | (42,633) | 205,861 |
| 개발비 | 71,760 | 73,251 | (68,992) | 76,019 |
| 소프트웨어 | 95,785 | 274,287 | (68,293) | 301,779 |
| (정부보조금) | (9,833) | (1,017) | 1,989 | (8,861) |
| 합 계 | 406,206 | 346,521 | (177,929) | 574,798 |
7. 단기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 목적 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 중소기업자금대출(*1) | 기업은행 | 4.90%~7.43% | 1,795,000 | 1,650,800 |
| 운전자금대출(*2) | KEB하나은행 | 5.40%~5.88% | 2,940,000 | 2,770,000 | |
| 산업운영자금대출(*3) | 산업은행 | 6.23% | 165,000 | 180,000 | |
| 일반자금대출(*3) | 신한은행 | 5.35%~7.96 | 50,000 | 60,000 | |
| 운전자금대출(*3) | 우리은행 | 5.4%~6.02 | 1,300,000 | - | |
| 합 계 | 6,250,000 | 4,660,800 | |||
(*1) 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 예금이 제공되어 있으며, 기술보증기금과 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 12,13,20 참조).
(*2) 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자, 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 12,13,20 참조).
(*3) 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).
8. 장기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 상환방법 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | 2.48% | 원금균등분할상황 | 44,400 | 111,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | 3.48% | 원금균등분할상황 | 141,440 | 150,000 |
| 하나은행 | 기업시설일반자금대출 | 5.40% | 만기일시상환 | 4,900,000 | 4,900,000 |
| 소 계 | 5,085,840 | 5,161,000 | |||
| 유동성장기차입금 | (94,320) | (75,160) | |||
| 합 계 | 4,991,520 | 5,085,840 | |||
(2) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| 2024년 | 94,320 | - |
| 2025년 | - | 4,949,920 |
| 2026년 이후 | - | 41,600 |
| 합 계 | 94,320 | 4,991,520 |
9. 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 인수자 | 발행일 | 최종만기일 | 표시이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소벤처기업진흥공단 | 2020.03.25 | 2027.03.25 | 0.5% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| (차감 : 전환권조정) | (259,471) | (326,946) | |||
| 가산 : 사채상환할증금 | 222,308 | 222,308 | |||
| 합계 | 962,837 | 895,362 | |||
(2) 당기말 현재 당사의 전환사채발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면가액 | 1,000,000,000원 |
| 발행가액 | 1,000,000,000원 |
| 발행일자 | 2020년 3월 25일 |
| 인수자 | 중소기업진흥공단 |
| 만기일자 | 4년 거치 3년 분할상환 |
| 계약만기 | 2027년 3월 25일 |
| 표시이자율(연) | 0.50% |
| 만기보장수익율(연) | 3.00% |
| 유효이자율(연) | 3.00% |
10. 리스거래
당사는 하나캐피탈 등으로부터 차량운반구 및 기계장치 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 금융리스부채의 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 금융리스로 분류된 기계장치 및 차량운반구의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | - | 157,828 | 157,828 |
| 감가상각누계액 | - | (59,762) | (59,762) |
| 장부금액 | - | 98,066 | 98,066 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,193,500 | 212,954 | 1,406,454 |
| 감가상각누계액 | (677,105) | (128,779) | (805,884) |
| 장부금액 | 516,395 | 84,175 | 600,570 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료(유동성포함)는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 리스료 | 미경과이자 | 리스부채 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 33,757 | 3,530 | 30,227 |
| 1년 초과 5년 이내 | 58,792 | 2,928 | 55,863 |
| 합 계 | 92,549 | 6,458 | 86,090 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 리스료 | 미경과이자 | 리스부채 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 326,533 | 18,220 | 308,313 |
| 1년 초과 5년 이내 | 246,754 | 30,424 | 216,330 |
| 합 계 | 573,287 | 48,645 | 524,643 |
11. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 655,444 | 584,528 |
| 증가 | 282,710 | 299,730 |
| 감소 | (272,188) | (228,814) |
| 기말 | 665,966 | 655,444 |
| 퇴직연금운용자산 | (162,550) | (127,878) |
| 퇴직급여충당부채(자산) | 503,416 | 527,566 |
12. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 구분 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금대출 | 50,000 | 50,000 |
| 전자방식외담대 | 800,000 | - | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2,400,000 | 1,795,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 300,000 | 33,634 | |
| 할인어음 | 315,000 | 25,995 | |
| 대구은행 | 외상매출채권담보대출 | 1,500,000 | 330,440 |
| KEB하나은행 | WR상생외담대 | 600,000 | - |
| 기업운전자금대출 | 7,880,000 | 7,840,000 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 기업운전자금대출 | 1,185,840 | 1,185,840 |
| 수협 | 신용카드 | 9,900 | - |
| NH농협은행 | 외상매출채권담보대출 | 700,000 | 415,139 |
| 우리은행 | 기업운전자금대출 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 165,000 | 165,000 |
| 합 계 | 17,205,740 | 13,141,048 | |
(2) 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은보증내용 | 보증처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 기술부분신용보증 | 기업은행 | 1,100,000 |
| 기술보증기금 | KEB하나은행 | 1,000,000 | |
| 기술신용보증서 | 우리은행 | 1,000,000 | |
| 합 계 | 3,100,000 | ||
(3) 당기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 종류 | 금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행(계약)보증보험 | 161,994 |
| 이행(지급)보증보험 | 391,984 | |
| 이행(하자)보증보험 | 58,820 | |
| 인허가보증보험 | 80,102 | |
| 합 계 | 692,900 | |
(4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증 제공의 내용은 없습니다.
13. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공처 | 담보제공자산 | 설정금액 | 내역 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 부동산 | 7,656,000 | 차입금담보 |
당기말 현재 금융리스와 관련하여 리스자산 및 리스회사가 보관중인 리스보증금이 담보설정되어 있습니다.
14. 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 1주의 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 197,000 | 197,000 |
| 보통주자본금 | 985,000,000 | 985,000,000 |
15. 주식매수선택권
당사는 2020년 10월 12일에 임직원에게 주식매수선택권 6,000주을 행사가격 1주당 5,000원에 부여하였는바 그 내역은 다음과 같습니다.
| 주식매수선택권 부여자 |
주식매수선택권 부여주식수 |
행사기간 | 행사요건 |
|---|---|---|---|
| 강남길 | 3,000주 | 주총결의일로 부터 2년이 경과한날로부터 가능 | 주총결의일로 부터 2년 이상 재임 또는 재직 |
| 최진우 | 3,000주 | ||
| 합계 | 6,000주 | ||
16. 이익잉여금
당사의 당기와 전기의 이익잉여금처분의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(당) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2024년 3월 29일 | 처분확정일 : 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 4,225,242,174 | 3,554,448,230 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 3,554,448,230 | 2,903,735,856 | ||
| 2. 당기순이익 | 670,793,944 | 650,712,374 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 4,225,242,174 | 3,554,448,230 | ||
17. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 670,793,944 | 650,712,374 |
| 기타포괄손익 | ||
| 토지재평가차액 | - | 3,198,544,100 |
| 총포괄손익 | 670,793,944 | 3,849,256,474 |
18. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장의 중소기업의 회계처리에 대한 특례에 따라 법인세 비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액으로 계산하고 있습니다.
19. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 670,793,944 | 650,712,374 |
| 가중평균유통보통주식수 | 197,000 | 197,000 |
| 주당순이익 | 3,405 | 3,303 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 기준일 | 유통보통 주식수 |
가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 197,000 | 365 | 71,905,000 |
ㆍ가중평균유통보통주식수 : 71,905,000÷365 = 197,000 주
| (전기) | (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 기준일 | 유통보통 주식수 |
가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 197,000 | 365 | 71,905,000 |
ㆍ가중평균유통보통주식수 : 71,905,000÷365 = 197,000 주
(3) 희석주당이익
보고기간종료일 현재 당사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 당사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
20. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명칭 |
|---|---|
| 대표이사 | 이 재 익 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 관계 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주임종단기대여금 | 대표이사 | - | 1,365,916 | (1,365,916) | - |
(3) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 금융기관 | 보증금액 | 보증채무 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | KEB하나은행 | 60,000 | 차입금 |
| 기업은행 | 1,932,000 | 차입금 | |
| 우리은행 | 360,000 | 차입금 | |
| 대구은행 | 1,800,000 | 외상매출채권담보대출 | |
| 신한은행 | 60,000 | 차입금 | |
| 산업은행 | 198,000 | 차입금 | |
| 서울보증보험 | 379,984 | 보증보험 | |
| 수협 | 10,000 | 신용카드 | |
| 합 계 | 4,799,984 | ||
(4) 당기말 현재 당사가 차입금 등에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없습니다.
(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 254,208 | 160,000 |
| 퇴직급여 | 101,674 | 93,982 |
21. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 계속사업부문과 관련하여 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매관리비 | 제조원가 | 합계 | 판매관리비 | 제조원가 | 합계 | |
| 급여 | 432,151 | 2,158,738 | 2,590,889 | 529,909 | 1,583,639 | 2,113,548 |
| 퇴직급여 | 54,827 | 227,883 | 282,710 | 41,149 | 258,581 | 299,730 |
| 복리후생비 | 93,831 | 176,753 | 270,584 | 92,188 | 179,588 | 271,776 |
| 임차료 | 24,556 | 459,267 | 483,823 | 24,726 | 246,513 | 271,239 |
| 감가상각비 | 23,488 | 2,598,503 | 2,621,991 | 15,527 | 2,363,096 | 2,378,623 |
| 세금과공과 | 1,525 | 115,285 | 116,810 | 1,954 | 115,134 | 117,088 |
| 합 계 | 630,378 | 5,736,429 | 6,366,807 | 705,453 | 4,746,551 | 5,452,004 |
22. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 94,320 | 366,440 |
| 금융리스부채의 유동성대체 | 30,227 | 4,627 |
| 기계장치 리스실행 | - | 132,121 |
| 토지재평가 | - | 3,198,544 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
23. 재무제표 승인일
당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 29일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 될 예정입니다.