(첨부)재 무 제 표



주식회사 더스킨팩토리





제 9 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지



제 8 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지







"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 더스킨팩토리 대표이사 노현준


본점 소재지 :  (도로명주소) 서울특별시 강남구 학동로 401, 3층
(전   화) 070-5080-2590

재 무 상 태 표

제 9 기 2024년 12월 31일 현재
제 8 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 더스킨팩토리		 (단위 : 원)
과               목 제 9(당) 기 제 8(전) 기
자                        산
I. 유     동     자     산 63,170,756,532  49,686,690,302 
(1) 당    좌   자   산 46,424,200,337  33,027,526,133 
1. 현금및현금성자산(주석4와12) 15,448,098,340  14,456,422,586 
2. 매    출    채    권(주석12과13) 30,944,516,123  19,187,036,002 
   대  손   충  당  금(주석5) (1,824,642,946) (1,236,612,082)
3. 단  기  대  여  금(주석12과13)     402,779,710  - 
   대  손  충  당  금     (73,499,710) - 
4. 미        수       금(주석12와13)     562,364,727  132,375,071 
   대  손   충  당  금   (24,571,168) (24,571,168)
5. 미    수    수    익(주석12과13)     83,438,909  41,846,174 
   대  손   충  당  금(주석5)    (25,262,298) (6,612,588)
6. 선        급       금(주석15)    439,633,003  273,229,852 
7. 선    급    비    용    125,114,507  204,412,286 
8. 당기 법인세 자산(주석18)      3,674,137  - 
9. 이연 법인세 자산(주석10)   362,557,003  - 
(2) 재   고    자   산(주석15) 16,746,556,195  16,659,164,169 
1. 상                  품   249,219,006  332,212,610 
   평  가   충  당  금   (16,058,936) (20,994,358)
2. 제                  품 14,197,936,866  13,916,571,086 
   평  가   충  당  금 (337,674,934) (310,698,346)
3. 원        재       료 3,143,809,875  2,925,131,670 
   평  가   충  당  금  (496,891,682) (201,009,950)
4. 미        착       품    6,216,000  17,951,457 
II. 비  유   동    자   산 12,245,184,654  17,846,555,375 
(1) 투   자    자   산 575,016,805  13,692,893,350 
1. 지분법적용투자주식(주석5와15)   468,056,151  13,509,334,733 
2. 장  기  대  여  금(주석12와13)   636,674,330  560,676,133 
   대  손  충  당  금(주석5)  (529,713,676) (377,117,516)
(2) 유   형    자   산(주석6과15)  880,545,160  987,307,195 
1. 비                 품 650,524,232  495,120,796 
  감가 상각 누계액 (301,053,873) (167,872,295)
2. 시   설    장   치 1,245,726,332  1,131,413,785 
    감가 상각 누계액  (714,651,531) (471,355,091)
(3) 무   형    자   산(주석7과15) 9,148,068,198  1,695,653,880 
1. 영       업       권 8,020,905,235 - 
2. 산  업  재  산  권   711,858,951  1,206,366,206 
3. 소  프  트  웨  어    415,304,012  489,287,674 
(4) 기타비유동자산 1,641,554,491  1,470,700,950 
1. 보       증       금 1,624,517,450  1,470,700,950 
2. 이연 법인세 자산(주석10) 17,037,041  - 
자   산   총   계 75,415,941,186  67,533,245,677 
부                       채
I. 유     동      부    채 26,268,339,851  24,738,365,060 
1. 매    입    채    무(주석12와13) 8,075,081,975  8,459,382,314 
2. 미    지    급    금(주석12와13) 3,428,447,852  3,345,717,073 
3. 미  지  급   비  용(주석12)    276,690,638  216,358,198 
4. 예       수        금     37,186,939  37,204,270 
5. 선       수        금(주석12)     81,303,804  111,742,032 
6. 당기  법인세 부채(주석10) 2,369,628,643  567,961,173 
7. 단  기  차  입  금(주석8과 12) 12,000,000,000  12,000,000,000 
II. 비  유  동  부  채 92,040,785  45,069,764 
1. 마일리지충당부채    92,040,785  45,069,764 
부   채   총   계 26,360,380,636  24,783,434,824 
자                        본
I. 자         본          금    10,000,000  10,000,000 
1. 보 통 주  자 본 금(주석1과9)     10,000,000  10,000,000 
Ⅱ. 기타포괄손익누계액 27,849,793  110,403,669 
1. 지분법 자본  변동(주석5와14)     27,849,793  110,403,669 
Ⅲ. 이   익   잉   여   금(주석9과16) 49,017,710,757  42,629,407,184 
1. 이  익   준  비  금       5,000,000  5,000,000 
2. 미처분이익잉여금 49,012,710,757  42,624,407,184 
자   본   총   계 49,055,560,550  42,749,810,853 
부채와자본총계 75,415,941,186  67,533,245,677 


"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


손 익 계 산 서

제 9 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 8 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 더스킨팩토리		 (단위 : 원)
과                        목 제 9(당) 기 제 8(전) 기
Ⅰ. 매      출      액(주석13) 101,305,116,493  93,338,208,721 
1. 상  품  매  출  1,559,808,053  1,629,912,951 
2. 제  품  매  출 98,940,278,169  90,763,811,145 
3. 기  타  매  출 805,030,271  944,484,625 
II. 매    출    원    가 51,518,548,829  46,095,176,326 
1. 상품매출원가  776,009,076  796,978,678 
가.기초상품재고액   332,212,610  522,892,544 
나.당기상품매입액  722,498,068  745,551,776 
다.타 계 정   대 체    (29,482,596) (139,253,032)
라.기말상품재고액 (249,219,006) (332,212,610)
2. 제품매출원가 50,305,731,589  44,804,394,882 
가.기초제품재고액 13,916,571,086  11,658,995,807 
나.당기제품제조원가(주석11) 51,157,484,309  47,371,135,108 
다.타 계 정   대 체 (570,386,940) (309,164,947)
라.기말제품재고액 (14,197,936,866) (13,916,571,086)
3. 기타매출원가  436,808,164  493,802,766 
III. 매  출  총  이  익 49,786,567,664  47,243,032,395 
IV. 판매비와 관리비(주석11) 37,927,490,197  38,045,950,647 
  1. 급               여 6,331,713,834  6,224,990,196 
  2. 퇴   직   급   여    480,802,513  486,365,119 
  3. 복  리  후 생 비   613,094,231  550,964,715 
  4. 여  비  교 통 비   173,255,952  212,030,823 
  5. 접      대      비    110,026,363  114,789,542 
  6. 통      신      비     6,161,321  6,569,510 
  7. 수  도  광 열 비     33,495,255  33,280,694 
  8. 세  금  과 공 과 245,709,226  231,769,866 
  9. 감  가  상 각 비   333,731,599  297,693,366 
10. 지  급  임 차 료 807,080,396  860,430,396 
11. 보      험      료   123,491,266  104,559,327 
12. 차  량  유 지 비     23,258,210  22,066,925 
13.  운      반      비 12,016,560,526  12,009,539,753 
14. 교  육  훈 련 비     58,981,623  25,934,377 
15. 도  서  인 쇄 비                -  304,500 
16. 소   모   품   비     90,747,285  135,886,006 
17. 지  급  수 수 료 1,479,030,734  1,464,998,144 
18. 판  매  수 수 료 3,182,746,536  3,124,747,824 
19. 광  고  선 전 비 9,495,243,531  10,208,029,122 
20. 판  매  촉 진 비   417,613,737  457,411,709 
21. 대  손  상 각 비   349,800,470  (5,323,847)
22. 건  물  관 리 비   586,142,278  428,986,971 
23. 무형자산상각비   651,580,539  648,688,222 
24. 견      본      비                -  78,394,532 
25. 해외시장개척비   317,222,772  322,842,855 
V. 영    업    이    익 11,859,077,467  9,197,081,748 
VI. 영  업  외  수  익  3,079,402,416  2,280,001,040 
1. 이    자    수    익(주석13)   295,493,093  191,139,138 
2. 외    환    차    익   771,320,673  307,501,913 
3. 외 화  환 산 이 익 1,361,331,553  242,034,344 
4. 지  분  법   이  익(주석5) 638,235,559  1,505,203,670 
5. 잡       이        익     13,021,538  34,121,975 
VII. 영  업  외  비  용 4,757,474,144  1,839,140,723 
 1. 이    자    비    용 514,972,923  376,162,663 
 2. 외    환    차    손   104,791,998  134,434,097 
 3. 외 화  환 산 손 실   139,877,156  88,760,063 
 4. 지  분  법   손  실(주석5) 3,095,528,660  478,631,419 
 5. 유형자산폐기손실                 -  13,261,557 
 6. 투자자산처분손실                  -  16,662,613 
 7. 기타의대손상각비    22,074,678  31,846,866 
 8. 기       부        금  868,488,300  645,676,404 
 9. 잡       손        실    11,740,429  53,705,041 
VIII. 법인세차감전순이익 10,181,005,739  9,637,942,065 
IV. 법   인   세   비   용(주석10)  3,792,702,166  941,346,284 
X. 당   기   순   이   익 6,388,303,573  8,696,595,781 


"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 9 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 8 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 더스킨팩토리		 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 기타포괄
손익누계액		 이  익
잉여금		 총   계
2023.01.01 (전기초) 10,000,000  63,702,682  43,932,811,403  44,006,514,085 
1. 현금배당 -  -  (10,000,000,000) (10,000,000,000)
2. 지분법자본변동 -  46,700,987  -  46,700,987 
3. 당기순이익 -  -  8,696,595,781  8,696,595,781 
2023.12.31 (전기말) 10,000,000  110,403,669  42,629,407,184  42,749,810,853 
2024.01.01 (당기초) 10,000,000  110,403,669  42,629,407,184  42,749,810,853 
1. 지분법자본변동 - (82,553,876) - (82,553,876)
2. 당기순이익 - - 6,388,303,573  6,388,303,573 
2024.12.31 (당기말) 10,000,000  27,849,793  49,017,710,757  49,055,560,550 


"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 9 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 8 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 더스킨팩토리		 (단위 : 원)
과                        목 제 9(당) 기 제 8(전) 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,145,559,280  4,021,891,460 
1. 당기순이익 6,388,303,573  8,696,595,781  　
2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 6,351,290,081  3,216,898,093  　
가. 대손상각비 349,800,470  (5,323,847) 　
나. 기타의대손상각비 22,074,678  31,846,866  　
다. 퇴직급여 544,006,846  560,053,330  　
라. 감가상각비 349,935,066  305,224,886  　
마. 무형자산상각비 651,580,539  648,688,222  　
바. 재고자산평가손실 448,627,327  452,395,352  　
사. 외화환산손실 21,248,195  69,781,291  　
아. 유형자산폐기손실 -  13,261,557  　
자. 지분법손실 3,095,528,660  478,631,419  　
차. 투자자산처분손실 -  16,662,613  　
카. 기부금 868,488,300  645,676,404  　
3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,828,730,554) (1,531,910,013) 　
가. 외화환산이익 1,190,494,995  26,706,343  　
나. 지분법이익 638,235,559  1,505,203,670  　
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (8,765,303,820) (6,359,692,401) 　
가. 매출채권의 증가 (9,297,119,552) (2,823,268,533) 　
나. 미수금의 증가 (297,444,735) (68,702,196) 　
다. 미수수익의 증가 (47,111,878) (18,214,227) 　
라. 선급금의 감소(증가) (164,486,026) 64,365,751  　
마. 선급비용의 감소(증가) 159,785,087  (51,056,529) 　
바. 재고자산의 감소(증가) 770,935,755  (3,599,421,359) 　
사. 매입채무의 감소 (688,466,667) 1,525,014,797  　
아. 미지급금의 감소 (31,423,576) (756,378,114) 　
자. 미지급비용의 증가 30,288,143 54,626,460  　
차. 예수금의 감소 (17,331) (8,041,030) 　
카. 선수금의 증가(감소) (44,285,369) 1,227,229  　
타. 당기법인세부채의 증가 1,801,667,470  58,730,544  　
파. 퇴직금의 지급 (616,459,193) (581,777,898) 　
하. 마일리지충당부채의 증가(감소) 38,428,096  (156,797,296) 　
거. 이연법인세자산의 증가 (379,594,044) - 
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,153,883,526) 　 (10,309,274,134)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 554,212,020  2,000,000,000  　
가. 단기금융상품의 감소 -  2,000,000,000  　
나. 합병으로 현금의 증가 554,212,020  - 　
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,708,095,546) (12,309,274,134) 　
가. 단기대여금의 증가 1,500,000,000  - 　
다. 비품의 취득 76,750,546  96,341,847  　
라. 시설장치의 취득 100,281,000  79,410,000  　
마. 산업재산권의 취득 -  26,804,755  　
바. 소프트웨어의 취득 31,064,000 
사. 보증금의 증가 -  54,400,630  　
아. 장기대여금의 지급 -  52,316,902  　
자. 지분법적용투자주식의 증가 -  12,000,000,000  　
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 -  　 2,000,000,000 
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 -  12,000,000,000  　
가. 단기차입금의 증가 -  12,000,000,000  　
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 -  (10,000,000,000) 　
가. 배당금의 지급 -  (10,000,000,000) 　
IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 991,675,754  　 (4,287,382,674)
V. 기초의 현금(주석15) 14,456,422,586  　 18,743,805,260 
VI. 기말의 현금(주석15) 15,448,098,340  　 14,456,422,586 


"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


주석

제 9(당) 기 2024년 12월 31일 현재
제 8(전) 기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 더스킨팩토리


1. 회사의 개요

주식회사 더스킨팩토리(이하, "당사")는 화장품, 방향제, 비누 및 기타 세제 제조업등을 영위할 목적으로 2016년 10월 13일 설립되었습니다.

당사의 보고기간종료일 현재 납입자본금은 10백만원이며 유한회사 케이디투자목적회사가 100% 지분을 소유하고 있습니다.


2. 재무제표 작성기준

(1) 적용되는 회계기준

 

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.


(2) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)

당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다.  한편, 회사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

(4)  지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금 지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접차감합니다.


유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 

(5) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.


계정과목 상각방법 추정내용연수
비      품 정  액  법 5  년
시설장치 정  액  법 5  년

 
(6) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있으며 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목 상각방법 추정내용연수
영   업   권 정 액 법 10  년
산업재산권 정 액 법 5  년
소프트웨어 정 액 법 5  년

(7) 리스

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.  

(8) 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.


충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

(9) 납입자본

당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.

한편, 자본거래에 직접 관련되어 발생한 자본거래 비용은 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(10) 수익

당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있으며 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

또한, 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 종업원급여

① 퇴직급여

당사는 2021년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.


② 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(13) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

③ 해외사업장 환산

해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화인 원화로 환산하고 있습니다.

재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 손익계산서(비교표시하는 손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산·부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산·부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

(14) 재무제표 항목의 재분류

 

비교표시된 전기재무제표의 일부계정과목은 당기재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기재무제표 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.


4. 사용제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용제한된 금융자산은 없습니다. 



5. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간종료일 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 소재지 지분율 취득가액 장부가액
The Skinfactory Global (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 100.0%  6,465  - 
The Skin Factory Global SG Pte. Ltd. 싱가포르 100.0%  2,624  - 
The Skin Factory Global HK Limited 홍콩 100.0%  1,537  - 
The Skin Factory Global TW 대만 100.0%  6,139  - 
PT THE SKIN FACTORY GLOBAL IDN 인도네시아 100.0%  102,859  - 
The Skin Factory Global USA Inc. 미국 100.0%  124  - 
The Skin Factory Global VN 베트남 100.0%  34,950  - 
The Skinfactory Global JP 일본 100.0%  5,474  - 
PT Abill Indonesia Jaya (주1) 인도네시아 100.0%  467,385  467,385 
Abill Malaysia Jaya Sdn.Bhd. (주1) 말레이시아 100.0%  -  - 
(주)네시픽 (주1) 대한민국 100.0%  671  671 
계 628,228  468,056 


(주1) (주)에이빌코리아의 종속기업으로 당사가 (주)에이빌코리아를 합병함에 따라 당기 중 증가하였습니다(주석13 및 18 참조). 

(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>

회사명 기 초 취득 지분법손익
(주1)		 지 분 법
자본변동		 합병 기말
(주)에이빌코리아 13,509,335  -  (2,445,567) 65,654  (11,129,422) - 
The Skinfactory Global (M) Sdn. Bhd. -  -  30,846  (30,846) -  - 
The Skin Factory Global SG Pte. Ltd. -  -  2,895  (2,895) -  - 
The Skin Factory Global HK Limited -  -  5,108  (5,108) -  - 
The Skin Factory Global TW -  -  30,357  (30,357) -  - 
PT THE SKIN FACTORY GLOBAL IDN -  -   31,921  (31,921) -  - 
The Skin Factory Global USA Inc. -  -      5,694  (5,694) -  - 
The Skin Factory Global VN -  -  32,113  (32,113) -  - 
The Skinfactory Global JP -  -  9,275  (9,275) -  - 
PT Abill Indonesia Jaya -  -  -  -  467,385  467,385 
Abill Malaysia Jaya Sdn.Bhd. -  -  -  -  -  - 
(주)네시픽 -  -  -  -  671  671 
계 13,509,335  -  (2,297,359) (82,554) (10,661,366) 468,056


(주1) 종속기업의 손실등을 반영함에 따라 지분법적용투자주식의 장부금액이 영(0)이하가 될 경우 당사의 순투자액의 일부를 구성한다고 판단되는 장기대여금 및 매출채권에 대해 지분법손실을 추가로 인식하며 당기 중 추가 인식한 지분법손실액은 748백만원이며, 지분법이익을 추가로 인식하여 당기 중 환입된 지분법손실액은 588백만원 입니다.

(주2) 당사는 2024년 11월 21일자 주주총회의 승인에 따라 2024년 12월 31일을 합병기일로 하여 (주)에이빌코리아를 합병하였습니다(주석18 참조). 

<전기>

회사명 기 초 취  득 지분법
손   익
(주1)		 지 분 법
자본변동		 처분 기  말
(주)에이빌코리아 -  12,500,000  974,363  34,971  -  13,509,335 
The Skinfactory Global (M) Sdn. Bhd. -  -  (13,062) 13,062  -  - 
The Skin Factory Global SG Pte. Ltd. 61,964  -  (63,950) 1,986  -  - 
The Skin Factory Global HK Limited -  -  1,192  (1,192) -  - 
The Skin Factory Global TW -  -  5,561  (5,561) -  - 
PT THE SKIN FACTORY GLOBAL IDN -  -  3,728  (3,728) -  - 
The Skin Factory Global USA Inc. -  -  357  (357) -  - 
The Skin Factory Global VN -  -  (4,265) 4,265  -  - 
The Skinfactory Global JP -  -  (1,237) 1,237  -  - 
The Skin Factory Global TH Co. Ltd. 1,248  -  13,398  (2,700) (11,946) - 
계 63,212  12,500,000  916,084  41,984  (11,946) 13,509,335 


(주1) 종속기업의 손실등을 반영함에 따라 지분법적용투자주식의 장부금액이 영(0)이하가 될 경우 당사의 순투자액의 일부를 구성한다고 판단되는 장기대여금 및 매출채권에 대해 지분법손실을 추가로 인식하며 전기 중 추가 인식한 지분법손실액은 420백만원이며, 지분법이익을 추가로 인식하여 전기 중 환입된 지분법 손실액은 531백만원 입니다.


(3) 당기와 전기 중 투자차액 처리 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

<당기>

회사명 기 초 상   각 합병(주1) 기     말
(주)에이빌코리아 9,023,518 (1,002,613) (8,020,905) - 
The Skinfactory Global (M) Sdn. Bhd. 248,376  (31,047) -    217,329 
The Skin Factory Global SG Pte. Ltd. 72,164  (9,021) -     63,144 
The Skin Factory Global HK Limited 62,677  (62,677) -  - 
The Skin Factory Global TW 188,140  (23,518) -    164,623 
PT THE SKIN FACTORY GLOBAL IDN 71,345    (8,918) -     62,427 
The Skin Factory Global USA Inc. 12,321   (1,540) -     10,780 
계 9,678,541  (1,139,333) (8,020,905) 518,303 

(주1) 당사와의 합병에 따라 미상각 투자차액은 전액 영업권으로 대체되었습니다(주석7과 18 참조).

<전기>

회사명 기 초 당기증가 상   각 기     말
㈜에이빌코리아 -  10,026,132  (1,002,613) 9,023,518
The Skinfactory Global (M) Sdn. Bhd. 279,423  -  (31,047) 248,376 
The Skin Factory Global SG Pte. Ltd. 81,185  -  (9,021) 72,164 
The Skin Factory Global HK Limited 70,511  -  (7,835) 62,677 
The Skin Factory Global TW 211,658  -  (23,518) 188,140 
PT THE SKIN FACTORY GLOBAL IDN 80,263  -  (8,918) 71,345 
The Skin Factory Global USA Inc. 13,861  -  (1,540) 12,321 
계 736,900  10,026,132  (1,084,491) 9,678,541 


(4) 보고기간종료일 현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).


회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익
The Skinfactory Global (M) Sdn. Bhd. 7,600,287  7,541,925  8,670,285  (79,260)
The Skin Factory Global SG Pte. Ltd. 2,324,272  2,389,340  2,651,566  87,561 
The Skin Factory Global HK Limited  62,053  161,703  -  (110,597)
The Skin Factory Global TW 876,609  1,377,887  149,218  81,471 
PT THE SKIN FACTORY GLOBAL IDN 1,391,578  1,750,580  1,464,369  (19,187)
The Skin Factory Global USA Inc. 185,286  240,175  8,101  (27,816)
The Skin Factory Global VN 87,737  507,358  -  (203,738)
The Skinfactory Global JP 843,385  1,097,568  557,136  367,707 
(주)네시픽 671  73,500  -  (323)
PT ABILL INDONESIA JAYA 2,002,698  939,633  1,209,544  (198,810)
계  15,374,577  16,079,669  14,710,218  (102,993)

6. 유형자산 

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>

구  분 기  초 취  득 대  체 합  병 상  각 기말
비            품 327,249  76,751   11,300  46,054  (111,883) 349,470 
시  설  장  치 660,059     100,281  -  8,788  (238,052) 531,075 
계 987,307   177,032   11,300  54,841  (349,935) 880,545 


<전기>

구  분 기  초 취  득 대 체 상  각 처분/폐기 기말
비            품 336,928  96,342  -  (92,760) (13,262) 327,249 
시  설  장  치 793,114  79,410  -  (212,465) -  660,059 
계 1,130,042  175,752  -  (305,225) (13,262) 987,307 



7. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).


<당기>

구  분 기초 취  득 대  체 합병(주1) 상  각 기말
영   업   권 -  -  -  8,020,905  -  8,020,905 
산업재산권 1,206,366  -  15,089  15,588  (525,184) 711,859 
소프트웨어     489,288     31,064   11,914  9,435  (126,396) 415,304 
계   1,695,654    31,064  27,003  8,045,928  (651,581) 9,148,068 


(주1) 당사와의 합병에 따라 미상각 투자차액은 전액 영업권으로 대체되었습니다(주석5과 18 참조).

<전기>

구  분 기초 취  득 대체(주1) 상  각 기말
산업재산권 1,701,413  26,805  -  (521,851)      1,206,366 
소프트웨어 11,124  -  605,000  (126,837)         489,288 
계 1,712,537  26,805  605,000  (648,688)      1,695,654 


(주1) 전기 중 ERP 개발 관련 선급금을 소프트웨어로 계정대체하였습니다(주석15 참조).  



8. 단기차입금

보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차 입 처 차입금종류 연이자율 당기말 전기말
우리은행 일반차입금 3.82%  3,000,000  3,000,000 
산업은행 일반차입금 4.53%  5,000,000  5,000,000 
산업은행 일반차입금 4.46%  4,000,000  4,000,000 
계

12,000,000  12,000,000 



9. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000주, 2,000주 및 5,000원 입니다.

(2) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

10. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용의 주요 구성내역

당기 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
                                                                                            

구      분 금 액
법인세부담액 2,731,043 
일시적차이로인한 이연법인세변동액(주1) (379,594)
법인세추납액등 1,441,253 
법인세비용 3,792,702 


(주1) 당사는 2023년 중소기업유예기간이 종료됨에 따라 2024년부터 일반기업회계기준 제22장의 법인세회계를 적용하였으며 이에 따른 손익효과를 당기 일시 반영하였습니다.

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구      분 금 액
법인세비용차감전순이익 10,181,006 
법인세율로 계산된 법인세비용 2,127,830 
조저사항
  세무상 차감되지 않는 비용등 1,731,362 
  세무상 과세되지 않는 수익등 (1,062,846)
  세액공제등 (43,304)
  법인세추납액   1,441,253 
  기타 (401,594)
법인세비용 3,792,702 
유효세율 37.3% 

(3) 주요누적일시적 차이의 증감내역과 이연법인세

당기 중 당사의 누적일시적 차이의 증감내역과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
                                                                              

구   분 기   초 감  소 증 가 기   말
마일리지충당부채 45,070  53,613  100,584 92,041 
미지급비용 187,681  243,258  314,654 259,077 
감가상각비 44,866  226  36,877 81,517 
인정이자 34,552  -  6,490 41,041 
미지급퇴직연금 37,578  37,578  -   - 
재고자산평가충당금 532,703  606,998  924,921 850,626 
대손충당금 1,449,748  1,649,748  2,358,726 2,158,726 
지분법손익 (748,471) 2,269,373  3,105,241 87,396 
지분법자본변동 (100,691) (183,180) (110,338) (27,850)
계 1,483,034  4,677,614  6,737,154  3,542,575 
이연법인세자산 173,853 

379,594 
   유동성이연법인세자산 164,476 

362,557 
   비유동성이연법인세자산 9,377 

17,037 


한편, 당기말 현재 종속기업에 대한 투자자산등과 관련하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이는 1,726백만원입니다. 

11, 부가가치의 계산


당기와 전기  부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
.

계정과목 당  기 전  기
급              여 7,139,312  7,036,788 
퇴  직   급  여 544,007  560,053 
복 리 후 생 비 613,094  550,965 
지 급 임 차 료 807,080  860,430 
감 가 상 각 비 349,935  305,225 
세 금 과 공 과 245,709  231,770 
계 9,699,137  9,545,231 



12. 금융위험관리

(1) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.


한편, 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 

<당기말> 

구 분 1년이하 1년초과 2년이하 2년 초과 계
매 입 채 무 8,075,082  - 
8,075,082
미 지 급 금 3,428,448  -  -  3,428,448
미지급비용 276,691  -  -  276,691
단기차입금 12,000,000  -  -  12,000,000
계 23,780,220  -  -  23,780,220


<전기말> 

구 분 1년이하 1년초과 2년이하 2년 초과 계
매 입 채 무 8,459,382  -  -  8,459,382 
미 지 급 금 3,345,717  -  -  3,345,717 
미지급비용 216,358  -  -  216,358 
단기차입금 12,000,000  -  -  12,000,000 
계 24,021,458  -  -  24,021,458 


(2) 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD 등 입니다. 당사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 당사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기말>

구 분 USD JPY SGD등 계
외화자산 현금및현금성자산 1,422,139  -  -  1,422,139 
매    출    채    권 14,464,201  286,861  209,382   14,960,444 
단  기   대  여  금 329,280  -  -        329,280 
장  기   대  여  금 613,868  22,806  -        636,674 
미    수    수    익 81,244           2,195  -     83,439 
미       수       금 89,175  -  244         89,419 
계 16,999,907  311,861  209,626  17,521,394 
외화부채 매    입    채    무 55,605  -  -     55,605 
미    지    급    금 156,706  -            3,019  159,725 
선       수       금 1,092  -  11,412  12,504 
계 213,403  -  14,431  227,834 


<전기말>

구 분 USD JPY SGD등 계
외화자산 현금및현금성자산 950,995  -  186,848  1,137,843 
매    출    채    권 10,213,132  177,809  72,655  10,463,595 
장  기   대  여  금 538,450  22,226  -  560,676 
미    수    수    익 40,432  1,414  -  41,846 
미       수       금 -  -  213  213 
계 11,743,010  201,448  259,716  12,204,174 
외화부채 미    지    급    금 -  64,356  3,565  67,921 
선       수       금 80,010  -  -  80,010 
계 80,010  64,356  3,565  147,931 

당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구  분 평균환율 기말환율
당기 전기 당기말 전기말
U  S  D 1,363.98  1,305.41  1,470.00  1,289.40 
J  P  Y 9.0036  9.3124  9.3648  9.1266 
M  Y  R 298.33  286.43  329.23  279.85 


13. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계 현황은 다음과 같습니다.

구  분 당 기 말 전 기 말
종   속   기   업 The Skinfactory Global (M) Sdn. Bhd. (주)에이빌코리아(주1)
The Skin Factory Global VN The Skinfactory Global (M) Sdn. Bhd.
The Skin Factory Global SG Pte. Ltd. The Skin Factory Global VN
The Skin Factory Global HK Limited The Skin Factory Global SG Pte. Ltd.
The Skin Factory Global TW The Skin Factory Global HK Limited
The Skin Factory Global USA Inc. The Skin Factory Global TW
The Skinfactory Global JP The Skin Factory Global USA Inc.
PT The Skin Factory Global IDN The Skinfactory Global JP
PT Abill Indonesia Jaya PT The Skin Factory Global IDN
Abill Malaysia Jaya Sdn.Bhd.
(주)네시픽
기타특수관계자 대표이사 등 주요경영진 PT Abill Indonesia Jaya
Abill Malaysia Jaya Sdn.Bhd.
(주)네시픽
대표이사 등 주요경영진


(주1) 전기 중 지분 100%를 취득하여 특수관계자에 편입하고 2024년 12월 31일을 합병기일로 하여 당사와 합병함에 따라 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다(주석18 참조). 

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>.

구 분 회사명 매출 이자수익등 매입등
종속기업 (주)에이빌코리아 377,879    27,730  140,899 
The Skinfactory Global (M) Sdn. Bhd. 5,983,825  -  - 
The Skin Factory Global VN -      4,282  15,277 
The Skin Factory Global SG Pte. Ltd. 1,482,278   -     - 
The Skin Factory Global TW 27,475       13,657  - 
The Skin Factory Global USA Inc. 40,302   724  144,504 
The Skinfactory Global JP 419,931  718    - 
PT The Skin Factory Global IDN 459,644    -  - 
계 8,413,456  19,382  159,781 


<전기>

구 분 회사명 매출 이자수익등 매입등
종속기업 ㈜에이빌코리아 578,821  39,457  438,345 
The Skinfactory Global (M) Sdn. Bhd. 3,864,274  -  - 
The Skin Factory Global VN -  3,916  - 
The Skin Factory Global SG Pte. Ltd. 1,165,222  -  - 
The Skin Factory Global TW 141,027  12,895  - 
The Skin Factory Global USA Inc. -  664  3,884 
The Skinfactory Global JP -  739  - 
PT The Skin Factory Global IDN 988,401  -  - 
계 6,737,745  57,671  442,229 

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기말>.

구 분 회사명 채권 채무
종속기업 The Skinfactory Global (M) Sdn. Bhd. 6,693,628  - 
The Skin Factory Global VN        505,074      - 
The Skin Factory Global SG Pte. Ltd. 2,231,658  - 
The Skin Factory Global HK Limited 161,700         - 
The Skin Factory Global TW      1,208,004        - 
The Skin Factory Global USA Inc.         73,906  156,706 
The Skinfactory Global JP 475,074     - 
PT The Skin Factory Global IDN 1,678,409     55,605 
PT Abill Indonesia Jaya 715,616      - 
Abill Malaysia Jaya Sdn.Bhd.. 198,651  - 
(주)네시픽 73,500  - 
계 14,015,219  212,311 


(주1) 종속기업의 손실등을 반영함에 따라 지분법적용투자주식의 장부금액이 영(0)이하가 될 경우 당사의 순투자액의 일부를 구성한다고 판단되는 장기대여금 및 매출채권에 대해 지분법손실을 추가로 인식하고 있습니다(주석5 참조).

<전기말>

구 분 회사명 채권 채무
종속기업 (주)에이빌코리아 127,169  121,900 
The Skinfactory Global (M) Sdn. Bhd. 5,751,847  - 
The Skin Factory Global VN 438,997  - 
The Skin Factory Global SG Pte. Ltd. 1,159,642  - 
The Skin Factory Global HK Limited 144,265  - 
The Skin Factory Global TW 1,019,836  - 
The Skin Factory Global USA Inc. 26,938  - 
The Skinfactory Global JP 24,799  - 
PT The Skin Factory Global IDN 1,370,496  - 
계 10,063,989  121,900 


(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기>.

구 분 회사명 대여 상계
종속기업 (주)에이빌코리아 1,500,000  1,500,000 


<전기>

구 분 회사명 대여 회수
종속기업 (주)에이빌코리아 3,000,000  3,000,000 
The Skin Factory Global VN 2,118  - 
The Skin Factory Global TW 55,223  - 
The Skin Factory Global USA Inc. 359  - 
The Skinfactory Global JP 3,407  1,086 
계 3,061,107  3,001,086 

14. 포괄손익계산서


당기와 전기 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.

계정과목 당 기 전 기
당기순손익 6,388,304  8,696,596 
지분법자본변동 (82,554) 46,701 
포괄손익 6,305,750  8,743,297 



15. 현금흐름표 

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하며 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 당  기 전 기
합병으로 인한 자산의 증가 5,424,863  　- 
합병으로 인한 부채의 증가 2,316,347  　- 
재고자산평가충당금 상계 　205,000 
 208,519 
선급금의 유형자산 대체 11,300  - 
선급금의 무형자산 대체 27,003  605,000 
선급금의 지분법적용투자주식 대체 　-  500,000 

16. 이익잉여금처분계산서

당기 이익잉여금 처분예정일은 2025년 3월 31일이며 당기 및 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과   목 당  기 전  기
Ⅰ. 미처분이익잉여금
49,012,711 
42,624,407 
  1. 전기이월미처분이익잉여금 42,624,407 
33,927,811 
  2. 당기순이익 6,388,304 
8,696,596 
Ⅱ. 이익잉여금처분액
- 
 - 
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
49,012,711 
42,624,407 



17. 재무제표 확정일과 기관

회사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.



18. 합병

(1) 합병의 개요

당사는 시너지효과 극대화, 경영의 효율성 제고 등을 목적으로 2024년 11월 5일 이사회 결의와 2024년 11월 21일 주주총회결의에 따라 2024년 12월 31일을 합병기일로 하여 (주)에이빌코리아를 흡수 합병하였습니다.

(2) 합병비율

합병회사인 당사는 피합병회사의 주식을 100% 보유하고 있음에 따라 신주를 발행하지 아니하였으며 합병교부금도 지급하지 아니하였습니다. 

(3) 회계처리

회사의 합병은 지배종속기업간의 합병으로 동일지배거래의 회계처리에 따라, 합병시 인수한 피합병법인의 자산 및 부채는 장부금액으로 인식하고 있으며 합병시 지불한 합병대가, 인수한 자산 및 부채의 내역 등은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구     분 금 액
I. 이전대가 11,129,422 
  사업결합전 보유하던 지분의 장부금액 11,129,422 
II. 취득한 자산 및 인수한 부채의 순자산가액 3,108,517 
  현금및현금성자산 554,212 
  매출채권 1,384,139 
  재고자산 2,175,443 
  기타유동자산 609,332 
  비유동자산 701,737 
  매입채무 (394,240)
  차입금 (1,500,000)
  기타부채 (422,106)
III. 영업권(I-II) 8,020,905