| 주식회사 이알지서비스 |
| 제 27 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이알지서비스 대표이사 한성수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 남동구 남동서로316번길 41 |
| (전 화) | 032)822-2961 |
| 제 27기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 26기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이알지서비스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기말 | 제 26(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 6,968,688,671 | 7,121,399,163 | ||
| (1) 당좌자산 | 6,815,309,998 | 6,961,911,644 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3,5) | 4,217,886,610 | 3,670,031,117 | ||
| 2. 단기금융상품(주석4) | 420,000,000 | 460,000,000 | ||
| 3. 매출채권 | 2,142,673,898 | 2,820,301,385 | ||
| 대손충당금 | (35,809,977) | (38,410,053) | ||
| 4. 미수수익 | 36,751,762 | 20,682,051 | ||
| 5. 선급비용 | 28,807,705 | 29,307,144 | ||
| 6. 단기대여금(주석18) | 5,000,000 | - | ||
| (2) 재고자산 | 153,378,673 | 159,487,519 | ||
| 1. 저장품 | 16,960,491 | 23,069,337 | ||
| 2. 소모품 | 136,418,182 | 136,418,182 | ||
| II. 비유동자산 | 46,992,328,693 | 33,542,757,465 | ||
| (1) 투자자산 | 3,226,899,630 | 3,200,000,000 | ||
| 1. 장기투자증권(주석6) | 3,200,000,000 | 3,200,000,000 | ||
| 2. 퇴직연금운용자산(주석10) | 26,899,630 | - | ||
| (2) 유형자산(주석7) | 43,700,524,453 | 30,277,172,935 | ||
| 1. 토지 | 30,691,870,000 | 18,000,367,000 | ||
| 2. 건물 | 4,874,274,007 | 4,844,774,007 | ||
| 감가상각누계액 | (2,482,103,897) | (2,288,017,939) | ||
| 3. 구축물 | 4,158,535,262 | 4,127,835,262 | ||
| 감가상각누계액 | (2,571,745,580) | (2,405,404,172) | ||
| 4. 기계장치 | 34,169,173,881 | 32,852,033,881 | ||
| 감가상각누계액 | (26,832,187,691) | (25,260,339,602) | ||
| 정부보조금 | (109,768,110) | (132,437,190) | ||
| 5. 차량운반구 | 1,140,142,956 | 937,636,604 | ||
| 감가상각누계액 | (697,669,273) | (548,619,035) | ||
| 6. 공구와기구 | 391,222,819 | 333,678,274 | ||
| 감가상각누계액 | (273,686,835) | (240,879,453) | ||
| 7. 비품 | 588,689,643 | 551,853,769 | ||
| 감가상각누계액 | (514,232,729) | (495,318,471) | ||
| 8. 시설장치 | 116,419,782 | 116,419,782 | ||
| 감가상각누계액 | (116,409,782) | (116,409,782) | ||
| 9. 건설중인자산 | 1,168,000,000 | - | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 2,034,140 | 2,714,060 | ||
| 1. 산업재산권 | 3,000 | 3,000 | ||
| 2. 소프트웨어 | 2,031,140 | 2,711,060 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 62,870,470 | 62,870,470 | ||
| 1. 기타보증금 | 62,870,470 | 62,870,470 | ||
| 자 산 총 계 | 53,961,017,364 | 40,664,156,628 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 3,102,914,278 | 2,868,043,591 | ||
| 1. 매입채무(주석17) | 340,996,702 | 360,243,582 | ||
| 2. 미지급금(주석17) | 355,883,725 | 373,165,548 | ||
| 3. 선수수익 | 218,861,410 | 386,336,213 | ||
| 4. 단기차입금(주석9,16,17) | 1,000,000,000 | - | ||
| 5. 유동성장기차입금(주석9,16,17) | 400,000,000 | 850,000,000 | ||
| 6. 당기법인세부채 | 426,896,341 | 154,253,439 | ||
| 6. 예수금 | 59,086,340 | 85,075,540 | ||
| 7. 부가세예수금 | 95,943,350 | 173,805,300 | ||
| 8. 예수보증금 | 13,000,000 | 33,000,000 | ||
| 9. 미지급비용(주석17) | 192,246,410 | 452,163,969 | ||
| II. 비유동부채 | 12,200,000,000 | 8,651,752,363 | ||
| 1. 장기차입금(주석7,9,16,17) | 12,200,000,000 | 8,600,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석10) | 1,612,673,168 | 1,615,556,253 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (1,612,673,168) | (1,563,803,890) | ||
| 부 채 총 계 | 15,302,914,278 | 11,519,795,954 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1,11) | 9,147,500,000 | 9,147,500,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 8,230,835,000 | 8,230,835,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 916,665,000 | 916,665,000 | ||
| II. 자본조정 | (4,696,085,480) | (680,599,480) | ||
| 1. 기타의자본조정 | (680,599,480) | (680,599,480) | ||
| 2. 자기주식(주석11) | (4,015,486,000) | - | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 25,898,924,800 | 13,207,421,800 | ||
| 1. 재평가잉여금(주석7) | 25,898,924,800 | 13,207,421,800 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석11) | 8,307,763,766 | 7,470,038,354 | ||
| 1. 법정적립금 | 674,928,470 | 493,850,100 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 7,632,835,296 | 6,976,188,254 | ||
| 자 본 총 계 | 38,658,103,086 | 29,144,360,674 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 53,961,017,364 | 40,664,156,628 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제27기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이알지서비스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 13,896,476,277 | 15,164,377,473 | ||
| 1. 폐기물처리수입 | 10,348,796,738 | 10,688,572,093 | ||
| 2. 증기판매수입 | 3,393,206,940 | 4,343,757,580 | ||
| 3. 기타매출 | 154,472,599 | 132,047,800 | ||
| II. 매출원가(주석20) | 8,994,149,182 | 9,408,373,335 | ||
| 1. 폐기물처리원가 | 8,715,690,513 | 9,142,441,800 | ||
| 2. 증기매출원가 | 278,458,669 | 265,931,535 | ||
| III. 매출총이익 | 4,902,327,095 | 5,756,004,138 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 1,796,887,030 | 1,893,882,602 | ||
| 1. 급여(주석20) | 953,623,268 | 1,052,636,256 | ||
| 2. 퇴직급여(주석10,20) | 109,883,297 | 94,737,489 | ||
| 3. 복리후생비(주석20) | 207,096,078 | 249,080,209 | ||
| 4. 여비교통비 | 47,275,274 | 44,616,594 | ||
| 5. 접대비 | 92,074,100 | 94,765,830 | ||
| 6. 통신비 | 7,806,029 | 8,407,444 | ||
| 7. 세금과공과(주석20) | 46,657,550 | 44,996,930 | ||
| 8. 감가상각비(주석7,20) | 12,305,072 | 11,888,055 | ||
| 9. 임차료(주석20) | 68,232,630 | 73,523,408 | ||
| 10. 보험료 | 21,620,766 | 30,076,717 | ||
| 11. 교육훈련비 | 1,065,409 | 713,200 | ||
| 12. 도서인쇄비 | 2,588,580 | 3,064,630 | ||
| 13. 사무용품비 | 1,347,991 | 688,017 | ||
| 14. 소모품비 | 5,535,838 | 13,438,915 | ||
| 15. 지급수수료 | 157,236,077 | 131,478,031 | ||
| 16. 광고선전비 | 1,839,000 | 1,300,000 | ||
| 17. 대손상각비 | 24,819,934 | 1,421,277 | ||
| 18. 무형자산상각비(주석8) | 679,920 | 563,520 | ||
| 19. 협회비 | 35,191,240 | 36,254,080 | ||
| 20. 잡비 | 8,977 | 232,000 | ||
| V. 영업이익 | 3,105,440,065 | 3,862,121,536 | ||
| VI. 영업외수익 | 527,826,670 | 387,811,411 | ||
| 1. 이자수익 | 176,166,659 | 106,954,513 | ||
| 2. 배당금수익(주석18) | 324,000,000 | 259,200,000 | ||
| 3. 잡이익 | 27,660,011 | 21,656,898 | ||
| VII. 영업외비용 | 403,128,002 | 385,166,304 | ||
| 1. 이자비용 | 394,533,802 | 376,290,304 | ||
| 2. 기부금 | 8,594,000 | 8,876,000 | ||
| 3. 잡손실 | 200 | - | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 3,230,138,733 | 3,864,766,643 | ||
| IX. 법인세비용(주석15) | 581,629,621 | 351,432,229 | ||
| X. 당기순이익 | 2,648,509,112 | 3,513,334,414 | ||
| XI. 주당손익(주석14) | ||||
| 기본주당이익 | 1,641 | 2,134 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제27기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이알지서비스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 9,147,500,000 | (680,599,480) | 13,207,421,800 | 5,602,870,940 | 27,277,193,260 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,513,334,414 | 3,513,334,414 |
| 연차배당 | - | - | - | (1,646,167,000) | (1,646,167,000) |
| 2023.12.31(전기말) | 9,147,500,000 | (680,599,480) | 13,207,421,800 | 7,470,038,354 | 29,144,360,674 |
| 2024.1.1(당기초) | 9,147,500,000 | (680,599,480) | 13,207,421,800 | 7,470,038,354 | 29,144,360,674 |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,648,509,112 | 2,648,509,112 |
| 연차배당 | - | - | - | (1,810,783,700) | (1,810,783,700) |
| 유형자산재평가 | - | - | 12,691,503,000 | - | 12,691,503,000 |
| 자기주식 취득 | - | (4,015,486,000) | - | - | (4,015,486,000) |
| 2024.12.31(당기말) | 9,147,500,000 | (4,696,085,480) | 25,898,924,800 | 8,307,763,766 | 38,658,103,086 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제27기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이알지서비스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,051,351,964 | 4,578,152,780 | ||
| 1. 당기순이익 | 2,648,509,112 | 3,513,334,414 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,401,431,705 | 2,026,765,436 | ||
| 퇴직급여 | 264,761,034 | 241,830,148 | ||
| 대손상각비 | 24,819,934 | 1,421,277 | ||
| 감가상각비 | 2,110,378,253 | 1,782,950,491 | ||
| 무형자산상각비 | 679,920 | 563,520 | ||
| 지급수수료 | 792,564 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (44,205,591) | (43,371,753) | ||
| 퇴직연금운용자산이자수익 | 44,205,591 | 43,371,753 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 45,616,738 | (918,575,317) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 650,207,477 | (352,765,949) | ||
| 미수수익의 증가 | (16,069,711) | (20,682,051) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 499,439 | (112,852) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 6,108,846 | (17,140,699) | ||
| 매입채무의 감소 | (19,246,880) | (57,158,258) | ||
| 미지급금의 감소 | (17,281,823) | (977,330) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 272,642,902 | (199,867,402) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (25,989,200) | 20,536,700 | ||
| 부가세예수금의 감소 | (77,861,950) | (100,283,990) | ||
| 선수금의 감소 | - | (3,000,000) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (259,917,559) | 33,332,028 | ||
| 선수수익의 감소 | (167,474,803) | (20,455,514) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (300,000,000) | (200,000,000) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,807,226,771) | (4,032,155,634) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,520,000,000 | 3,720,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,520,000,000 | 3,720,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,327,226,771) | (7,752,155,634) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,480,000,000 | 3,840,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 5,000,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 2,842,226,771 | 3,909,827,634 | ||
| 무형자산의 취득 | - | 2,328,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,696,269,700) | 756,833,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 13,021,461,858 | 3,357,896,384 | ||
| 예수보증금의 증가 | - | 3,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,021,461,858 | 354,896,384 | ||
| 장기차입금의 차입 | 12,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (14,717,731,558) | (2,601,063,384) | ||
| 예수보증금의 감소 | 20,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 상환 | 21,461,858 | 354,896,384 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 850,000,000 | 600,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 8,000,000,000 | - | ||
| 자기주식의 취득 | 4,015,486,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | 1,810,783,700 | 1,646,167,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | 547,855,493 | 1,302,830,146 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 3,670,031,117 | 2,367,200,971 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 4,217,886,610 | 3,670,031,117 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제27기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 이알지서비스 |
1. 회사의 개요
주식회사 이알지서비스(이하 "당사")는 폐기물처리, 수집, 운반 및 증기 판매를 영위할 목적으로 1998년 6월 10일에 설립되어 인천광역시 남동공단에 본사와 공장을 두고 2005년 9월에 폐기물소각시설 및 증기시설을 신축하였습니다.
당사는 그동안 수차례의 증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 보통주 8,230,835천원, 우선주 916,665천원입니다. 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 다비하나이머징인프라투융자회사 | 966,167 | 58.69% |
| 주식회사 에너지네트웍 | 458,000 | 27.82% |
| 대천그린워터 주식회사 | 95,000 | 5.77% |
| 자기주식 | 127,000 | 7.71% |
| 합계 | 1,646,167 | 100.00% |
당사는 2020년 1종 상환전환우선주 잔량 129,500주를 이익으로 상환하여 소각하였기 때문에 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다. 또한 2020년 4월 14일 임시주주총회결의에 따라 기존에 발행한 2~4종 상환전환우선주 전부를 보통주로 전환하였습니다(주석11 참조).
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
1) 매출
당사는 폐기물처리수입에 대하여 수익창출활동의 종료시점인 소각완료시에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 폐기물처리수입을 제외한 기타매출은 인도기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.
2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권, 미수금 등 받을 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법 에 의한 장부수량으로 하되, 실지재고조사에 의한 실사수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실 현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기에 계상한 재고자산평가손실은 없습니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 합한 금액)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.
또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 또한, 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내용연수 | 계 정 과 목 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물, 구축물 | 25 | 공구와기구 | 6 |
| 기 계 장 치 | 5,10 | 비 품 | 6 |
| 차량운반구 | 6 | 시 설 장 치 | 6 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부가액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
한편 당사는 토지에 대하여 2018년까지 일반기업회계기준 '시행일및경과문단'문단8에 따라 원가모형을 적용하였으나, 2019년부터 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다.
최초인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.
(8) 무형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출)로 측정하고 있습니다.
무형자산에 계상된 산업재산권은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 또한, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다.
(9) 자산손상
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기와 전기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(12) 퇴직급여 외의 종업원 급여
당사는 종업원이 근무용역을 제공한 때 근무용역에 대한 대가로 경제적 효익이 사용 또는 유출됨으로써 자산이 감소하거나 부채가 증가하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있다면, 이미 지급한 금액을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한 종업원이 미래 연차 유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(13) 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
(14) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.
(15) 기본주당손익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
(16) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 법인세회계처리 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가아닌 명목가치로 평가 |
| 지분법적용투자주식 | 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니함 |
| 시장성이 없는 지분증권 | 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가할 수 있음 |
(17) 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재 | 5,791 | 3,586 |
| 보통예금 등 | 4,212,096 | 3,666,445 |
| 합계 | 4,217,887 | 3,670,031 |
4. 단기금융상품
단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 예입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 정기예.적금 | (주)기업은행 | 3.6% | 380,000 | 400,000 |
| (주)하나은행 | 3.2% | 40,000 | 60,000 | |
| 합계 | 420,000 | 460,000 | ||
5. 사용이 제한된 금융상품
사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 현금및현금성자산 | 농협은행(주) | - | 4 | 지급정지 |
6. 장기투자증권
장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
| (주)에너지네트웍(주1) | 129,600주 | 20% | 3,200,000 | 3,200,000 | 3,200,000 |
(주1) 당사는 2007년 4월 19일 다비하나이머징인프라투융자회사와의 합작투자계약을 체결하고 ㈜에너지네트웍주식 129,600주(지분율 20%)를 3,200,000천원에 취득하였습니다. 한편, 당사는 중소기업회계처리 특례에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였으며, 시장성이 없는 지분증권에 대해 취득원가로 평가하였습니다.
7. 유형자산
(1) 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 재평가 | 기말 |
| 토지 | 18,000,367 | - | - | - | - | 12,691,503 | 30,691,870 |
| 건물 | 2,556,756 | - | - | (194,086) | 29,500 | - | 2,392,170 |
| 구축물 | 1,722,432 | - | - | (166,341) | 30,700 | - | 1,586,790 |
| 기계장치 | 7,591,693 | 68,940 | - | (1,571,848) | 1,248,200 | - | 7,336,986 |
| 차량운반구 | 389,017 | 16,380 | - | (149,050) | 186,126 | - | 442,474 |
| 공구와기구 | 92,800 | 7,590 | - | (32,807) | 49,955 | - | 117,536 |
| 비품 | 56,535 | 36,836 | - | (18,914) | - | - | 74,457 |
| 시설장치 | 10 | - | - | - | - | - | 10 |
| 건설중인자산 | - | 2,712,481 | - | - | (1,544,481) | - | 1,168,000 |
| 소계 | 30,409,610 | 2,842,227 | - | (2,133,047) | - | 12,691,503 | 43,810,293 |
| 차감: 기계장치 정부보조금 | (132,438) | - | - | 22,669 | - | - | (109,768) |
| 합계 | 30,277,172 | 2,842,227 | - | (2,110,378) | - | 12,691,503 | 43,700,524 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
| 토지 | 18,000,367 | - | - | - | - | 18,000,367 |
| 건물 | 2,750,547 | - | - | (193,791) | - | 2,556,756 |
| 구축물 | 1,647,101 | 176,000 | - | (165,069) | 64,400 | 1,722,432 |
| 기계장치 | 5,426,765 | 17,400 | - | (1,313,835) | 3,461,363 | 7,591,693 |
| 차량운반구 | 307,031 | 1,000 | - | (88,720) | 169,706 | 389,017 |
| 공구와기구 | 68,005 | 19,400 | - | (36,805) | 42,200 | 92,800 |
| 비품 | 57,057 | 14,908 | - | (15,430) | - | 56,535 |
| 시설장치 | 10 | - | - | - | - | 10 |
| 건설중인자산 | 56,550 | 3,681,119 | - | - | (3,737,669) | - |
| 소계 | 28,313,433 | 3,909,827 | - | (1,813,650) | - | 30,409,610 |
| 차감 : 기계장치 정부보조금 | (163,138) | - | - | 30,700 | - | (132,438) |
| 합계 | 28,150,295 | 3,909,827 | - | (1,782,950) | - | 30,277,172 |
(2) 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소 재 지 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 인천광역시 남동구 남동서로316번길 41 | 8,295.10 | 30,691,870 | 10,435,235 | 18,000,367 | 10,227,858 |
(3) 당사는 토지를 2024년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 해당 토지를 원가모형으로 평가하는 경우의 장부금액은 4,792,945천원입니다.
재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 13,207,421 | 13,207,421 |
| 기타포괄손익의 변동 | 12,691,503 | - |
| 기말 | 25,898,924 | 13,207,421 |
(4) 당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 보험가입기간 | 부보금액 | 보험회사 |
| 재산종합보험 | 건물 및 기계장치 | 2024.05.23~2025.05.23 | 8,532,540 | 한화손해보험 |
당사는 ㈜KB손해보험에 영업보상책임보험, 삼성화재해상보험㈜에 가스사고배상책임보험, DB손해보험㈜에 환경책임보험을 가입하고 있습니다. 이행지급보증을 위하여 서울보증보험㈜에 이행지급보증보험을 가입하고 있습니다. 또한 방치폐기물 처리와 관련하여 서울보증보험㈜에 방치폐기물처리이행보증보험을 가입하고 있습니다.
(5) 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 내역 |
| (주)하나은행 등 | 토지 및 건물 | 18,580,000 | 장기차입금 |
8. 무형자산
무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 산업재산권 | 3 | - | - | 3 |
| 소프트웨어 | 2,711 | - | (680) | 2,031 |
| 합계 | 2,714 | - | (680) | 2,034 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 산업재산권 | 3 | - | - | 3 |
| 소프트웨어 | 947 | 2,328 | (564) | 2,711 |
| 합계 | 950 | 2,328 | (564) | 2,714 |
9. 차입금
(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 운전자금대출 | (주)우리은행 | 4.24% | 1,000,000 | - | 만기일시상환 |
| 합계 | 1,000,000 | - | |||
(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 일반자금대출 | (주)하나은행 | 3.06% | 6,000,000 | 6,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반자금대출 | (주)기업은행 | 3.42% | 600,000 | 1,000,000 | 원금균등분할상환 |
| 시설자금대출 | (주)기업은행 | - | - | 2,000,000 | 만기일시상환 |
| 일반자금대출 | (주)기업은행 | 3.85% | 1,500,000 | - | 만기일시상환 |
| 온렌딩대출 | (주)신한은행 | - | - | 450,000 | 원금균등분할상환 |
| 시설자금대출 | (주)신한은행 | 3.02% | 2,500,000 | - | 일시상환 |
| 운전자금대출 | (주)신한은행 | 2.87% | 2,000,000 | - | 일시상환 |
| 소계 | 12,600,000 | 9,450,000 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (400,000) | (850,000) | |||
| 장기차입금 계 | 12,200,000 | 8,600,000 | |||
상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조).
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말잔액 | 상 환 금 액 | ||
| 2025년 | 2026년 | 2027년 이후 | ||
| 장기차입금 | 12,600,000 | 400,000 | 8,200,000 | 4,000,000 |
10. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,615,556 | 1,579,200 |
| 퇴직급여설정액 | 264,761 | 241,830 |
| 퇴직금의 지급 | (267,644) | (205,474) |
| 기말 | 1,612,673 | 1,615,556 |
(2) 퇴직연금운용자산의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,563,804 | 1,525,905 |
| 불입액 | 300,000 | 200,000 |
| 퇴직금의 지급 | (267,644) | (205,473) |
| 이자수익 | 43,413 | 43,372 |
| 기말 | 1,639,573 | 1,563,804 |
| 구성내역: | ||
| 정기예금 | 1,639,573 | 1,563,804 |
11. 자본
(1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 1,646,167주 | 1,646,167주 |
(주1) 당사는 2020년 4월 14일 임시주주총회결의에 따라 기존에 발행한 2~4종 상환전환우선주 전량(836,667주)을 보통주 966,167주로 전환하였습니다.
(주2) 당사는 2020년 중 1종 상환전환우선주 잔량 129,500주(그 이전 누적 53,833주소각)를 이익으로 상환하여 소각하였기 때문에 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다.
(2) 당사는 당기 중 127,000주의 자기주식을 취득하였습니다. 당기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.
(3) 이익잉여금처분계산서
이익잉여금처분계산서
| 제27(당)기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제26(전)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 26일 | 처분확정일 | 2024년 3월 27일 |
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 27 기(안) | 제 26기 | ||
| I. 미처분이익잉여금 | 7,632,835,296 | 6,976,188,254 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 4,984,326,184 | 3,462,853,840 | ||
| 2. 당기순이익 | 2,648,509,112 | 3,513,334,414 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 1,838,192,070 | 1,991,862,070 | ||
| 1. 이익준비금(주1) | 167,108,370 | 181,078,370 | ||
| 2. 배당금 | 1,671,083,700 | 1,810,783,700 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 5,794,643,226 | 4,984,326,184 | ||
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
12. 리스거래
당사는 당기말 현재 KB캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 해당 리스계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간 동안 재리스할 수 있으며, 당사는 관련 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 향후 5년간 연도별 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 연도별 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 4,774 | 44,268 |
| 1년 초과 5년 이내 | 21,267 | - |
| 합계 | 26,041 | 44,268 |
13. 포괄손익
당사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 2,648,509 | 3,513,334 |
| 기타포괄손익 | 12,691,503 | - |
| 유형자산재평가 | 12,691,503 | - |
| 총포괄손익 | 15,340,012 | 3,513,334 |
14. 기본주당순손익
기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 2,648,509,112 | 3,513,334,414 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 1,614,244 | 1,646,167 |
| 기본주당이익 | 1,641 | 2,134 |
(주1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 가중치 | 적수 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 1,646,167 | 274 | 451,049,758 | 1,646,167 | 365 | 600,850,955 |
| 자기주식 취득후 | 1,519,167 | 92 | 139,763,364 | - | - | - |
| 합계 | 590,813,122 | 600,850,955 | ||||
| 일수 | ÷366 | ÷365 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 1,614,244 | 1,646,167 | ||||
15. 법인세 등
법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) | 581,630 | 351,432 |
| 법인세비용(주1) | 581,630 | 351,432 |
(주1) 당사는 중소기업 회계처리 특례에 따라 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
16. 우발채무와 약정사항
(1) 금융기관 약정사항
당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정액 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종 류 | 약정한도 | 실행금액 |
| (주)하나은행 | 기업운전일반자금대출 | 6,900,000 | 6,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 50,000 | - | |
| (주)신한은행 | 시설자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 운전자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| (주)기업은행 | 중소기업일반자금대출 | 2,500,000 | 2,100,000 |
| 합 계 | 13,950,000 | 12,600,000 | |
17. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 매입채무 | 340,997 | - | - | 340,997 |
| 미지급금 | 355,884 | - | - | 355,884 |
| 미지급비용 | 71,880 | 120,366 | - | 192,246 |
| 차입금 | 1,200,000 | 200,000 | 12,200,000 | 13,600,000 |
| 합계 | 1,968,761 | 120,366 | 12,400,000 | 14,489,127 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 매입채무 | 360,244 | - | - | 360,244 |
| 미지급금 | 373,166 | - | - | 373,166 |
| 미지급비용 | 369,714 | 82,450 | - | 452,164 |
| 차입금 | 150,000 | 700,000 | 8,600,000 | 9,450,000 |
| 합계 | 1,253,123 | 782,450 | 8,600,000 | 10,635,573 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
18. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 다비하나이머징인프라투융자회사 | 다비하나이머징인프라투융자회사 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | - | 이에이텍이비(주) |
| 관계기업 | (주)에너지네트웍 | (주)에너지네트웍 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| (주)에너지네트웍 | 배당금수익 | 324,000 | 259,200 |
(3) 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 임직원 | 단기대여금 | 5,000 | - |
(4) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 대여 | 상환 | 대여 | 상환 | |
| 임직원 | 63,718 | 58,718 | - | - |
19. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 400,000 | 850,000 |
| 건설중인자산 대체 | 1,544,481 | 3,737,669 |
20. 부가가치계산의 산정
부가가치의 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 2,297,492 | 2,587,641 |
| 퇴직급여 | 264,761 | 241,830 |
| 복리후생비 | 407,378 | 503,359 |
| 지급임차료 | 72,771 | 77,909 |
| 감가상각비 | 2,110,378 | 1,782,950 |
| 세금과공과 | 337,643 | 332,268 |
| 합계 | 5,490,423 | 5,525,958 |
21. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 2024 회계연도 재무제표는 2025년 3월 26일 개최되는 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.