| 두나무 주식회사 |
| 제 12 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 11 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 두나무 주식회사 대표이사 이석우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 강남대로 369 (8,12,15,17,18층) (서초동, 에이플러스에셋타워) |
| (전 화) | 1588-5682 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제12기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제11기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 두나무 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12 기말 | 제 11 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 5,350,157,862,184 | 3,902,585,022,106 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,30,31 | 4,256,393,144,811 | 3,133,201,403,429 | ||
| 단기 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,30,31 | 260,899,537,990 | 184,667,025,482 | ||
| 단기 상각후원가측정금융자산 |
6,29,30,31 | 795,056,486,260 | 557,484,975,491 | ||
| 유동성금융리스채권 | 12,29,30,31 | 3,088,320,957 | 2,905,347,273 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 34,720,372,166 | 24,326,270,431 | ||
| II. 비유동자산 | 2,766,215,163,259 | 2,257,356,547,210 | |||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 8,30,31 | 122,300,436,055 | 171,779,029,211 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,30,31 | 109,993,143,753 | 197,196,521,236 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 6,30,31 | 15,130,468,225 | 24,144,047,741 | ||
| 금융리스채권 | 12,29,30,31 | 14,591,917,601 | 15,809,508,055 | ||
| 종속기업투자주식 | 9 | 860,848,174,564 | 782,545,090,614 | ||
| 관계기업투자주식 | 9 | 654,328,472,866 | 650,140,813,962 | ||
| 유형자산 | 10,11 | 13,240,887,536 | 11,370,888,682 | ||
| 사용권자산 | 12 | 61,040,713,602 | 13,633,638,237 | ||
| 무형자산 | 13 | 907,370,548,548 | 281,669,379,221 | ||
| 순확정급여자산 | 18 | 3,215,215,237 | 4,684,514,336 | ||
| 기타비유동자산 | 7 | 4,155,185,272 | 16,454,101,820 | ||
| 이연법인세자산 | 27 | - | 87,929,014,095 | ||
| 자산 총계 | 8,116,373,025,443 | 6,159,941,569,316 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 4,070,978,010,209 | 3,023,592,752,173 | |||
| 단기 우선주부채 | 17,30,31 | 511,765,363 | 1,123,347,960 | ||
| 단기 상각후원가측정금융부채 | 14,29,30,31 | 49,784,327,672 | 43,226,945,478 | ||
| 유동성리스부채 | 12,30,31 | 13,621,359,630 | 7,370,284,374 | ||
| 기타유동부채 | 15 | 3,883,686,274,783 | 2,906,501,394,107 | ||
| 당기법인세부채 | 27 | 123,374,282,761 | 65,370,780,254 | ||
| II. 비유동부채 | 110,457,813,982 | 30,580,985,884 | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 14,29,30,31 | 1,460,366,978 | 2,076,438,333 | ||
| 리스부채 | 12,30,31 | 63,723,007,305 | 25,138,177,570 | ||
| 충당부채 | 16 | 3,002,539,218 | 2,439,359,052 | ||
| 기타비유동부채 | 15 | 1,188,107,447 | 927,010,929 | ||
| 이연법인세부채 | 27 | 41,083,793,034 | - | ||
| 부채 총계 | 4,181,435,824,191 | 3,054,173,738,057 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 1,19 | 3,461,509,400 | 3,451,814,000 | ||
| II. 기타불입자본 | 20 | 491,848,264,989 | 719,675,246,336 | ||
| III. 기타자본구성요소 | 21 | 113,738,415,850 | 6,810,298,182 | ||
| IV. 이익잉여금 | 22 | 3,325,889,011,013 | 2,375,830,472,741 | ||
| 자본 총계 | 3,934,937,201,252 | 3,105,767,831,259 | |||
| 부채와 자본 총계 | 8,116,373,025,443 | 6,159,941,569,316 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제12기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제11기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 두나무 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제12(당)기 | 제11(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 23 | 986,280,323,037 | 1,219,393,078,300 |
| II. 영업비용 | 24 | 308,565,995,345 | 408,021,699,843 |
| III. 영업이익 | 677,714,327,692 | 811,371,378,457 | |
| IV. 영업외손익 | 376,926,420,060 | (409,439,697,452) | |
| 금융수익 | 25 | 92,692,470,743 | 108,693,209,424 |
| 금융비용 | 25 | (15,568,196,112) | (18,919,890,041) |
| 기타영업외수익 |
26 | 357,210,540,131 | 39,253,498,292 |
| 기타영업외비용 | 26 | (57,408,394,702) | (538,466,515,127) |
| V. 법인세차감전순이익 | 1,054,640,747,752 | 401,931,681,005 | |
| VI. 법인세비용 | 27 | 273,449,392,014 | 131,024,127,499 |
| VII. 당기순이익 | 781,191,355,738 | 270,907,553,506 | |
| VIII. 기타포괄손익 | 145,799,549,014 | (22,988,594,816) | |
| 1. 후속적 당기손익 재분류 불가능 |
145,799,549,014 | (22,988,594,816) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (4,554,973,022) | (5,160,190,936) | |
| 재평가잉여금 | 116,820,058,791 | (20,749,238,294) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 33,534,463,245 | 2,920,834,414 | |
| IX. 총포괄손익 | 926,990,904,752 | 247,918,958,690 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제12기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제11기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 두나무 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본 구성요소 |
이익잉여금 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 주식선택권 | 기타자본잉여금 | |||||
| 2022.1.1(전기초) | 3,428,774,000 | 792,530,476,749 | - | 2,037,628,739 | (732,503,096) | 1,264,554,051 | 2,333,434,579,558 | 3,131,963,510,001 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | - | - | 23,374,148,011 | (23,374,148,011) | - |
| 2022.1.1(전기초 수정후) | 3,428,774,000 | 792,530,476,749 | - | 2,037,628,739 | (732,503,096) | 24,638,702,062 | 2,310,060,431,547 | 3,131,963,510,001 |
| 총 포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | 270,907,553,506 | 270,907,553,506 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | - | - | - | 2,920,834,414 | - | 2,920,834,414 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | (5,160,190,936) | (5,160,190,936) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | - | - | (20,749,238,294) | - | (20,749,238,294) |
| 소계 | - | - | - | - | - | (17,828,403,880) | 265,747,362,570 | 247,918,958,690 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | ||||||||
| 배당 | - | - | - | - | - | - | (199,977,321,376) | (199,977,321,376) |
| 주식선택권의 변동 | 22,760,000 | 1,355,172,081 | - | 4,757,895,576 | 7,796,519,887 | - | - | 13,932,347,544 |
| 우선주의 보통주 전환 | 280,000 | 28,568,400 | - | - | - | - | - | 28,848,400 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (88,098,512,000) | - | - | - | - | (88,098,512,000) |
| 소계 | 23,040,000 | 1,383,740,481 | (88,098,512,000) | 4,757,895,576 | 7,796,519,887 | - | (199,977,321,376) | (274,114,637,432) |
| 2022.12.31(전기말) | 3,451,814,000 | 793,914,217,230 | (88,098,512,000) | 6,795,524,315 | 7,064,016,791 | 6,810,298,182 | 2,375,830,472,741 | 3,105,767,831,259 |
| 2023.1.1(당기초) | 3,451,814,000 | 793,914,217,230 | (88,098,512,000) | 6,795,524,315 | 7,064,016,791 | 6,810,298,182 | 2,375,830,472,741 | 3,105,767,831,259 |
| 총 포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | 781,191,355,738 | 781,191,355,738 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | - | - | - | (9,891,941,123) | 43,426,404,368 | 33,534,463,245 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | - | (4,554,973,022) | (4,554,973,022) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | - | - | 116,820,058,791 | - | 116,820,058,791 |
| 소계 | - | - | - | - | - | 106,928,117,668 | 820,062,787,084 | 926,990,904,752 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | ||||||||
| 배당 | - | - | - | - | - | - | (70,004,248,812) | (70,004,248,812) |
| 주식선택권의 변동 | 9,695,400 | 3,527,358,436 | 5,619,550,000 | 16,001,037,182 | (2,988,526,965) | - | - | 22,169,114,053 |
| 자본잉여금 전입 | - | (200,000,000,000) | - | - | - | - | 200,000,000,000 | - |
| 자기주식의 취득 | - | - | (49,986,400,000) | - | - | - | - | (49,986,400,000) |
| 소계 | 9,695,400 | (196,472,641,564) | (44,366,850,000) | 16,001,037,182 | (2,988,526,965) | - | 129,995,751,188 | (97,821,534,759) |
| 2023.12.31(당기말) | 3,461,509,400 | 597,441,575,666 | (132,465,362,000) | 22,796,561,497 | 4,075,489,826 | 113,738,415,850 | 3,325,889,011,013 | 3,934,937,201,252 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제12기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제11기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 두나무 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제12(당)기 | 제 11(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,428,972,534,721 | (3,402,917,591,089) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 1,529,783,898,935 | (2,395,660,801,975) | |||
| (1) 당기순이익 | 781,191,355,738 | 270,907,553,506 | |||
| (2) 수익ㆍ비용의 조정 | 32 | (64,235,858,488) | 539,832,156,213 | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 32 | 812,828,401,685 | (3,206,400,511,694) | ||
| 2. 이자의 수취 | 30,448,567,433 | 25,166,623,256 | |||
| 3. 이자의 지급 | (3,387,203,649) | (1,468,805,535) | |||
| 4. 배당의 수취 | 12,457,102,810 | 8,995,100,827 | |||
| 5. 법인세의 납부 | (140,329,830,808) | (1,039,949,707,662) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (180,172,888,182) | (108,825,469,835) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,030,717,994,238 | 1,094,852,966,441 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 375,653,826,250 | 469,143,694,294 | |||
| 정기예적금의 감소 | 518,214,538,991 | 583,934,396,580 | |||
| 단기금융상품의 처분 | 30,000,000,000 | 493,849,315 | |||
| 단기대여금의 감소 | 44,381,670 | 5,575,714,637 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 95,033,985,600 | - | |||
| 종속기업투자주식의 처분 | 4,197,902 | - | |||
| 관계기업투자주식의 처분 | 6,624,800,000 | 32,748,101,657 | |||
| 유형자산의 처분 | 88,541,225 | 110,792,588 | |||
| 무형자산의 처분 | 454,545,455 | - | |||
| 사용권자산의 처분 | - | 317,025,898 | |||
| 보증금의 감소 | 1,513,563,000 | 949,789,000 | |||
| 금융리스채권의 감소 | 3,085,614,145 | 1,579,602,472 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,210,890,882,420) | (1,203,678,436,276) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 338,540,192,224 | 384,578,957,436 | |||
| 정기예적금의 증가 | 496,718,388,306 | 327,934,396,580 | |||
| 단기금융상품의 취득 | 255,000,000,000 | 65,000,000,000 | |||
| 단기대여금의 증가 | 2,275,000,000 | 2,300,000,000 | |||
| 장기금융상품의 취득 | 559,385,465 | 10,023,000,000 | |||
| 장기대여금의 증가 | 2,596,000,000 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | 20,210,329,890 | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | 81,001,747,777 | 306,364,762,050 | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | 14,162,893,670 | 63,375,352,465 | |||
| 유형자산의 취득 | 6,009,730,813 | 6,533,563,765 | |||
| 무형자산의 취득 | 5,253,503,965 | 8,849,871,090 | |||
| 보증금의 증가 | 8,774,040,200 | 8,508,203,000 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (125,370,364,219) | (345,466,408,174) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,742,910,452 | 1,655,240,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | 23,778,500 | 1,655,240,000 | |||
| 주식선택권의 행사 | 2,719,131,952 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (128,113,274,671) | (347,121,648,174) | |||
| 임대보증금의 감소 | - | 202,950,000 | |||
| 배당금의 지급 | 70,004,248,812 | 199,977,321,376 | |||
| 리스부채의 감소 | 8,122,625,859 | 4,842,864,798 | |||
| 자기주식의 취득 | 49,986,400,000 | 88,098,512,000 | |||
| 우선주부채의 상환 | - | 54,000,000,000 | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증감(I + II + III) | 1,123,429,282,320 | (3,857,209,469,098) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 3,133,201,403,429 | 6,990,540,694,125 | |||
| VI. 현금성자산의 환율변동효과 | (237,540,938) | (129,821,598) | |||
| VII. 당기말의 현금및현금성자산 | 4,256,393,144,811 | 3,133,201,403,429 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 11기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 두나무 주식회사 |
1. 회사의 개요
두나무 주식회사(이하 "당사")는 2012년 4월 3일에 설립된 국내 1호 가상자산 사업자로 디지털 자산, 증권, NFT, 메타버스 등 다양한 분야의 서비스를 제공하고 있습니 다. 당사는 2017년 10월 출범한 디지털자산거래소 업비트를 주요 서비스로 운영하고있습니다.
당사는 설립 이후, 수 차례의 유상증자 및 무상증자 등을 통하여, 보고기간말 현재의자본금은 보통주 3,462백만원으로 증가하였습니다. 한편, 우선주를 포함한 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주(주) | 우선주(주, *) | 합계(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 송치형 | 8,896,400 | - | 8,896,400 | 25.57 |
| 김형년 | 4,568,850 | - | 4,568,850 | 13.13 |
| (주)카카오인베스트먼트 | 3,690,050 | - | 3,690,050 | 10.61 |
| 우리기술투자(주) | 2,510,282 | - | 2,510,282 | 7.21 |
| 한화투자증권(주) | 2,069,450 | - | 2,069,450 | 5.95 |
| 기타 | 12,880,062 | 179,592 | 13,059,654 | 37.53 |
| 합 계(*) | 34,615,094 | 179,592 | 34,794,686 | 100.00 |
(*) 당사가 발행한 우선주는 전환상환우선주(179,592주)로서 상환청구권을 투자자가보유하고 있으며, 금융상품 분류와 관련한 한국채택국제회계기준에 따라 부채로 분류되었습니다(주석 17 참조).
2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
ㆍ특정 금융자산과 금융부채
ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
ㆍ가상자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업에 대한 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
당사가 보유한 가상자산은 무형자산으로 분류하였으며, 관련 회계정책은 주석 2.17에서 기술하고 있습니다.
2.9 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.10 금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기 손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류 합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용 위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식 하고 있습니다.
② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래 원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여인식합니다.
③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름 이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.11 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 공정가치 평가금액과 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.12 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.13 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.14 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
종속기업 종업원에게 당사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.
(3) 장기종업원급여
당사는 장기 근속 종업원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 3년 이상의 장기간 근무한 종업원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.15 수익인식
당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
- 서비스수입: 증권사 고객의 모바일 주문 서비스 제공과 관련한 수익
- 수수료수입: 당사가 운영하는 가상자산 거래소에서 발생하는 회원 상호 간의 가상자산 매매거래 중개와 관련한 수익
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식합니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 서비스수입
당사가 개발하여 운영 중인 모바일 증권 서비스와 관련하여, 증권사 고객이 개인 휴대용 단말기를 통하여 증권사의 거래 시스템에 접속하여 증권 거래를 할 수 있도록 모바일 주문 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 이러한 모바일 주문 서비스 계약 형태에 따라, 기간에 걸쳐 수익을 인식(당사가 용역을 수행하는 대로 그 수행의 효익을 고객이 얻고 동시에 소비함)하거나, 모바일 주문 서비스의 제공이 완료되는 때에 수익을 인식하고 있습니다.
2) 수수료수입
당사가 개발하여 운영 중인 가상자산 거래소와 관련하여, 회원 상호 간의 가상자산 매매거래를 중개하는 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 이러한 중개 수수료에 대하여 해당 매매거래가 완료되는 때에 수익을 인식하고 있습니다.
2.16 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
2.17 가상자산
당사는 주된 영업활동인 가상자산 중개사업을 영위하는 과정에서 가상자산을취득하고 있습니다. 당사는 가상자산을 활용한 다양한 거래, 사건, 상황에 대하여 구 체적으로 적용할 수 있는 한국채택국제회계기준이 없는 경우, 회계정책을 개발하여 회계정보를 작성하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1008호 문단 10에 따라 재무제표 이용자에게 경제적 의사결정에 목적적합하고 신뢰할 수 있는 회계정보를 제공하고자 합니다. 한편, 당사가 영위하는 가상자산 거래 중개서비스 사업은 관련 법령과 규제가 명확하지 않아 사업의 불확실성이 존재하며 향후 관계 당국의 법령과 규제의 변경이 당사의 사업에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
당사는 고객으로부터 예치받은 가상자산을 블록체인 검증에 활용하고 가상자산을 보상으로 분배하고 스테이킹 서비스를 제공하고 있으며, 스테이킹된 자산은 고객위탁 자산과 동일하게 콜드월렛에 안전하게 보관하고 있습니다.
당사가 보유하고 있는 가상자산(비트코인, 이더리움 등)의 회계처리를 위하여 적용한원칙은 다음과 같습니다.
① 가상자산의 성격
당사는 가상자산을 당국의 법령과 규제변경 등으로 통상적인 영업과정에서 판매목적으로 사용할 수 없으며, 다양한 사업 목적을 위해 보유하고 있습니다. 당사가 보유한 가상자산은 물리적 실체가 없지만 식별가능한 비화폐성자산이며, 당사가 통제하고 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 것으로 기대되어 기업회계기준서 제1038호에 따른 무형자산으로 분류하였습니다.
② 가상자산의 취득
당사는 가상자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 개별 취득 가격에 기초하여 측정하고 있습니다. 개별 취득 시 화폐성 자산으로 구입대가를 지급하는 경우, 동 화폐성 자산의 가치에 기초하여 가상자산의 취득원가를 측정합니다. 또한, 다른 가상자산으로 구입대가를 지급하는 경우, 취득한 가상자산의 공정가치가 더 명백한 경우를 제외하고는 제공한 가상자산의 공정가치를 취득한 가상자산의 취득원가로 측정합니다.
③ 가상자산의 후속 측정
당사는 가상자산의 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 분기별로 수행하고 있습니다. 가상자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 가상자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 가상자산에 대한재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
당사는 당사가 운영하는 가상자산거래소의 거래가격(한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 사용하고 있습니다. 공정가치는 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 합의된 가격을 말하는 것으로, 당사가 운영하는 가상자산거래소를 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타내므로, 당사는 가상자산을 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단하였습니다. 당사는 가상자산을 수준1에 해당하는 공정가치 자산으로 분류하였습니다.
④ 가상자산의 단위원가
당사가 보유 중인 가상자산은 빈번한 유출입으로 인해 단위원가 측정시 개별법 적용이 어렵습니다. 이에 당사는 단위원가에 대한 회계정책을 개발하였으며, 기업회계기준서 제1002호 문단 25에 따라 월별 총평균법을 적용하여 단위원가를 결정하였습니다.
2.18 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
2.19 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 30 참조).
2) 법인세
당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세자산으로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
3) 리스
당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4) 종속기업 및 관계기업 투자자산
당사는 종속기업 및 관계기업 투자자산에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우 투자자산의 장부금액을 회수가능액과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
5) 가상자산
가상자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정됩니다. 가상자산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 가상자산의 특성 및 상태를 반영하여 조정됩니다(주석 13 참조).
4. 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 275,752,368 | 203,145,493 |
| 기타예금 | 32,014,358 | 25,006,257 |
| 고객예치금(*) | 3,948,626,419 | 2,905,049,653 |
| 합 계 | 4,256,393,145 | 3,133,201,403 |
(*) 케이뱅크은행과의 약정에 따라 실명확인 입출금계정서비스와 관련된 예수부채 금액이 포함되어 있습니다(주석15, 28 참조).
5. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 펀드(*) | 24,681,284 | 35,018,028 | 19,929,839 | 36,898,044 |
| 채권 등 | 224,194,882 | 71,808,337 | 164,737,186 | 77,533,111 |
| 저축성 보험 | 5,015,882 | 3,166,779 | - | 82,765,366 |
| 지분증권 | 7,007,490 | - | - | - |
| 합 계 | 260,899,538 | 109,993,144 | 184,667,025 | 197,196,521 |
(*) 전기 중 서울대 STH 창업초기 벤처투자조합은 지분율이 20% 미만으로 하락하여장부금액 1,400백만원을 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다(주석9 참조).
6. 상각후원가측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 1,631,002 | - | 863,789 | - |
| 미수금 | 9,354,901 | - | 4,798,997 | - |
| 미수수익 | 14,072,285 | - | 5,198,906 | - |
| 정기예적금 | 490,010,000 | - | 487,000,000 | - |
| 기타금융상품(*) | 265,023,000 | 559,385 | 54,506,151 | 10,023,000 |
| 대여금 | 7,347,751 | 2,578,800 | 5,117,133 | - |
| 보증금 | 7,617,547 | 11,992,283 | - | 14,121,048 |
| 합 계 | 795,056,486 | 15,130,468 | 557,484,976 | 24,144,048 |
(*) 보고기간 종료일 현재 금융기관에 예치되어 있는 기타금융상품 중 559백만원은 인출이 제한되어 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 존재하지 않습니다.
(3) 당기 중 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 없으며, 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 손상채권 | |
|---|---|---|
| 미수수익손상 | 단기대여금손상 | |
| 기초 | 1,191 | 641,126 |
| 대손충당금환입 | - | (4,504) |
| 제각 | (1,191) | (636,622) |
| 기말 | - | - |
7. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 26,434,943 | 4,155,185 | 10,998,122 | 13,693,986 |
| 선급비용 | 8,285,429 | - | 13,328,148 | 2,760,116 |
| 합 계 | 34,720,372 | 4,155,185 | 24,326,270 | 16,454,102 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분증권 | 122,300,436 | 171,779,029 |
9. 종속기업 및 관계기업투자지분
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 |
결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 종속기업: | |||||||
| (주)퓨쳐위즈 | 응용소프트웨어 개발 및 공급 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 31,201,938 | 100.00 | 31,201,938 |
| 두나무투자일임(주) | 자산관리, 자산운용 | 대한민국 | 3월 | 95.00 | 14,408,637 | 94.02 | 10,808,637 |
| 두나무앤파트너스(주) | 투자관리, 자산운용 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 241,000,000 | 100.00 | 191,000,000 |
| 람다256(주) | 응용소프트웨어 개발 및 공급 | 대한민국 | 12월 | 59.41 | 13,817,360 | 60.23 | 13,514,524 |
| (주)오토매닉스(*2) | 레저, 스포츠, 여가 | 대한민국 | 12월 | - | - | 85.71 | 3,001,500 |
| 캡스톤일반부동산사모투자회사4호전문 | 부동산임대업 | 대한민국 | 6,12월 | 99.91 | 332,699,999 | 99.91 | 332,700,000 |
| (주)코드박스 | 응용소프트웨어 개발 및 공급 | 대한민국 | 12월 | 62.91 | 17,036,139 | 63.21 | 17,036,139 |
| (주)바이버 | 중고명품시계 중개플랫폼 | 대한민국 | 12월 | 81.34 | 16,501,750 | 76.68 | 11,500,000 |
| 두나무글로벌(유) | 컨설팅업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 47,500,000 | 100.00 | 47,500,000 |
| 캡스톤일반부동산사모투자회사3호전문 | 부동산임대업 | 대한민국 | 6,12월 | 98.71 | 22,699,999 | 93.48 | 4,300,000 |
| (주)코람코더원강남제1호 위탁관리부동산투자회사(*4) |
부동산임대업 | 대한민국 | 5,11월 | 50.00 | 100,000,000 | 50.00 | 100,000,000 |
| 드림트리혁신성장제1호사모투자 | 출자펀드 | 대한민국 | 12월 | 99.74 | 19,982,353 | 99.74 | 19,982,353 |
| 두나무씨엑스(주)(*3) | 콜센터 및 텔레마케팅 서비스 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 4,000,000 | - | - |
| 종속기업 합계 | 860,848,175 | 782,545,091 | |||||
| 관계기업: | |||||||
| (주)타이드스퀘어(*1,5) | 온라인 여행 및 컨텐츠 개발 | 대한민국 | 12월 | 8.08 | 12,498,493 | 8.08 | 12,498,493 |
| (주)아이엠에스커넥트(*1,6) | 자동차 IOT 제품개발 및 플랫폼서비스 |
대한민국 | 12월 | 8.17 | - | 11.80 | 519,993 |
| (주)에스엘디티(*1,7) | 전자상거래 소매 중개 | 대한민국 | 12월 | 13.28 | 14,072,412 | 19.92 | 18,468,487 |
| (주)노머스(*2) | 영상매체 제작, 보급 | 대한민국 | 12월 | - | - | 7.91 | 5,059,167 |
| 우리 글로벌 블록체인 투자조합 19호 | 출자펀드 | 대한민국 | 12월 | 33.78 | 10,000,000 | 33.78 | 10,000,000 |
| 크로스로드두나무창업벤처전문 사모투자 합자회사 |
출자펀드 | 대한민국 | 12월 | 38.91 | 10,000,000 | 38.91 | 10,000,000 |
| (주)하이브(*1,8) | 엔터테인먼트 | 대한민국 | 12월 | 5.53 | 578,841,682 | 5.57 | 578,841,682 |
| 피엔뮤직제일호사모투자합자회사 | 출자펀드 | 대한민국 | 12월 | 63.09 | 17,393,390 | 56.98 | 7,830,496 |
| 마크앤컴퍼니(*1) | 기업경영컨설팅 | 대한민국 | 12월 | 8.80 | 1,922,496 | 8.80 | 1,922,496 |
| 한국채권스마트메자닌일반사모투자신탁1호 | 출자펀드 | 대한민국 | 12월 | 62.50 | 5,000,000 | 62.50 | 5,000,000 |
| 삼성-두나무 혁신 IT 신기술사업투자조합 제1호(*3) | 출자펀드 | 대한민국 | 12월 | 26.44 | 4,600,000 | - | - |
| 관계기업 합계 | 654,328,473 | 650,140,814 | |||||
(*1) 지분율이 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 1인의 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(*2) 당기 중 처분하였습니다.
(*3) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(*4) 지분율이 50% 이나, 이사회 구성원 3명 중 2인이 당사의 직원으로 구성됨에 따라 종속기업을 지배하고 있습니다.
(*5) 전기 중 과거에 인식하였던 (주)타이드스퀘어의 손상차손 11,198백만원을 환입하였습니다.
(*6) 당기 중 (주)아이엠에스커넥트의 손상평가를 수행하였으며, 장부금액 520백만원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(*7) 당기 중 (주)에스엘디티의 손상평가를 수행하였으며, 장부금액이 회수가능가액 대비 4,396백만원을 초과하므로, 손상차손을 인식하였습니다. 손상평가시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 타인자본비용 및 자기자본비용을 가중평균하여 14.34%의 할인율을 적용하였으며, 예측기간 이후 영구성장율은 1%를 적용하였습니다. 미래현금흐름추정시 사용된 주요가정은 거시경제지표 중 임금상승률, 물가상승률에 대한 사항입니다.
(*8) 당기 중 (주)하이브의 손상평가를 수행하였으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과하므로, 손상차손을 인식하지 않았습니다. 손상평가 시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 타인자본비용 및 자기자본비용을 가중평균하여 11.4%의 할인율을 적용하였으며, 예측기간 이후 영구성장율은 1%를 적용하였습니다. 미래현금흐름 추정시 사용된 주요가정은 거시경제지표 중 임금상승률, 물가상승률에 대한 사항입니다.
당사는 일부 관계기업에 대한 잔여 출자약정이 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업 투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 782,545,091 | 81,001,748 | (3,001,500) | - | 302,836 | 860,848,175 |
| 관계기업투자주식 | 650,140,814 | 14,162,894 | (5,059,167) | (4,916,068) | - | 654,328,473 |
| 합계 | 1,432,685,905 | 95,164,642 | (8,060,667) | (4,916,068) | 302,836 | 1,515,176,648 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 454,487,705 | 306,364,762 | - | - | - | 21,692,624 | 782,545,091 |
| 관계기업투자주식 | 730,873,433 | 63,375,353 | (32,748,102) | (121,158,019) | 11,198,149 | (1,400,000) | 650,140,814 |
| 합계 | 1,185,361,138 | 369,740,115 | (32,748,102) | (121,158,019) | 11,198,149 | 20,292,624 | 1,432,685,905 |
(3) 당기말 및 전기말 종속기업 및 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말 및 당기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 종속기업: | ||||||
| (주)퓨쳐위즈 | 36,446,154 | 3,490,046 | 32,956,108 | 10,828,994 | 2,518,745 | 2,367,828 |
| 두나무투자일임(주) | 8,734,868 | 2,971,446 | 5,763,422 | 1,057,741 | (2,107,744) | (2,168,313) |
| 두나무앤파트너스(주) | 335,935,826 | 28,164,606 | 307,771,220 | - | 53,978,948 | 53,978,948 |
| 람다256(주) | 95,547,809 | 54,716,912 | 40,830,897 | 4,241,749 | (6,348,630) | (1,364,107) |
| (주)바이버 | 10,877,166 | 1,765,194 | 9,111,972 | 1,114,582 | (6,852,788) | (6,852,788) |
| 캡스톤일반부동산사모투자회사4호전문 | 328,148,135 | 802,348 | 327,345,787 | 15,532 | (1,815,330) | (1,815,330) |
| (주)코드박스 | 17,161,907 | 16,126,806 | 1,035,101 | 1,101,398 | (2,285,066) | (2,285,066) |
| 두나무글로벌(유) | 47,365,389 | 1,210 | 47,364,179 | - | (10,372) | (10,372) |
| 캡스톤일반부동산사모투자회사3호전문 | 22,844,169 | 99,811 | 22,744,358 | - | (211,525) | (211,525) |
| (주)코람코더원강남제1호 위탁관리부동산투자회사 | 467,509,484 | 277,996,900 | 189,512,584 | 17,133,881 | (2,952,068) | (2,952,068) |
| 드림트리혁신성장제1호사모투자 | 20,382,014 | - | 20,382,014 | 380,900 | 3,449,219 | 3,449,219 |
| 두나무씨엑스(주) | 4,036,563 | 51,169 | 3,985,394 | - | (8,391) | (8,391) |
| 관계기업: | ||||||
| (주)타이드스퀘어 | 110,993,815 | 58,857,501 | 52,136,314 | 34,857,263 | (22,357,071) | (23,760,513) |
| (주)하이브 | 5,345,681,487 | 2,235,766,519 | 3,109,914,968 | 2,178,088,207 | 183,449,559 | 205,406,440 |
| (주)에스엘디티 | 41,653,817 | 16,182,096 | 25,471,721 | 13,364,549 | (28,592,800) | (28,592,800) |
② 전기말 및 전기
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 종속기업: | ||||||
| (주)퓨쳐위즈 | 34,429,567 | 3,841,287 | 30,588,280 | 12,960,298 | 3,874,332 | 3,611,259 |
| 두나무투자일임(주) | 7,588,932 | 3,257,197 | 4,331,735 | 670,725 | (1,944,327) | (1,944,327) |
| 두나무앤파트너스(주) | 218,140,925 | 14,365,510 | 203,775,415 | 18,566,963 | (58,486,647) | (58,486,647) |
| 람다256(주) | 101,199,516 | 61,210,289 | 39,989,226 | 7,229,730 | (46,532,333) | (47,906,178) |
| (주)오토매닉스 | 1,015,362 | 265,317 | 750,045 | 953,280 | (919,280) | (919,280) |
| (주)바이버 | 11,330,063 | 517,900 | 10,812,163 | 476,909 | (3,849,270) | (3,849,270) |
| (주)르 | 1,803,069 | 541,038 | 1,262,031 | 1,072,255 | (1,228,388) | (1,228,388) |
| 캡스톤일반부동산사모투자회사4호전문 | 329,429,489 | 268,372 | 329,161,117 | 2,011,435 | (3,551,141) | (3,551,141) |
| (주)코드박스 | 19,253,598 | 16,841,039 | 2,412,560 | 459,243 | (3,108,252) | (3,108,252) |
| 두나무글로벌(유) | 47,374,991 | 440 | 47,374,551 | - | (47,269) | (47,269) |
| 캡스톤일반부동산사모투자회사3호전문 | 4,604,530 | 48,647 | 4,555,883 | - | (44,117) | (44,117) |
| (주)코람코더원강남제1호 위탁관리부동산투자회사 | 474,976,487 | 275,624,986 | 199,351,501 | 9,170,709 | 642,775 | 642,775 |
| 드림트리혁신성장제1호사모투자 | 16,932,795 | - | 16,932,795 | 380,900 | (3,055,991) | (3,055,991) |
| 관계기업: | ||||||
| (주)타이드스퀘어 | 113,324,184 | 37,701,798 | 75,622,386 | 25,804,235 | (24,278,639) | (23,848,727) |
| (주)하이브 | 4,870,434,317 | 1,941,754,310 | 2,928,680,007 | 1,776,153,957 | 48,032,124 | (171,011,415) |
| (주)에스엘디티 | 23,756,839 | 21,539,197 | 2,217,642 | 3,466,100 | (42,551,118) | (42,551,118) |
(4) 당기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식인 (주)하이브의 시장가격은 537,650백만원(전기: 399,496백만원)입니다.
10. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 비품 | 10,686,958 | (5,561,239) | 5,125,719 | 10,047,567 | (4,124,854) | 5,922,713 |
| 시설장치 | 16,348,998 | (8,394,384) | 7,954,614 | 11,335,413 | (6,071,522) | 5,263,891 |
| 차량운반구 | 222,706 | (62,151) | 160,555 | 218,443 | (34,158) | 184,285 |
| 합 계 | 27,258,662 | (14,017,774) | 13,240,888 | 21,601,423 | (10,230,534) | 11,370,889 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 5,922,713 | 1,091,710 | (88,394) | (1,800,310) | 5,125,719 |
| 시설장치 | 5,263,891 | 5,013,585 | - | (2,322,862) | 7,954,614 |
| 차량운반구 | 184,285 | 59,870 | (39,321) | (44,279) | 160,555 |
| 합 계 | 11,370,889 | 6,165,165 | (127,715) | (4,167,451) | 13,240,888 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 4,994,145 | 2,799,503 | (110,793) | (1,760,142) | - | 5,922,713 |
| 시설장치 | 3,804,227 | 3,731,307 | - | (1,818,681) | (452,962) | 5,263,891 |
| 차량운반구 | - | 2,754 | - | (34,158) | 215,689 | 184,285 |
| 합 계 | 8,798,372 | 6,533,564 | (110,793) | (3,612,981) | (237,273) | 11,370,889 |
(*) 전기 중 사용권자산으로 대체 및 리스 만기종료에 따른 차량운반구의 인수 내역입니다.
11. 정부보조금
당사는 직장어린이집 관련하여 시설비 사용 조건으로 당기 중 300,000천원의 정부보조금을 수취하였고, 당기부터 직장어린이집 관련 시설을 갖추어 직장어린이집을 운영하고 있습니다. 당사는 자산관련 정부보조금을 당기 중 취득한 시설장치의 장부금액을 차감하는 방법으로 인식하였으며, 이후 시설장치의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키고 있습니다.
또한 당사는 당기 중 직장어린이집 교재교구 구입 조건으로 정부보조금 50,000천원을 수취하였으며, 당기 중 지원목적에 따라 사용함에 따라 전액 관련 비용의 차감으로 인식하였습니다.
12. 리스
당사는 건물 및 차량운반구 등을 리스하였으며, 평균리스기간은 3.94년입니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 73,974,050 | (14,828,100) | 59,145,950 | 24,041,388 | (11,494,717) | 12,546,671 |
| 차량운반구 | 2,727,866 | (903,391) | 1,824,475 | 1,698,426 | (611,459) | 1,086,967 |
| 기계장치 | 84,345 | (14,057) | 70,288 | - | - | - |
| 합 계 | 76,786,261 | (15,745,548) | 61,040,713 | 25,739,814 | (12,106,176) | 13,633,638 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 해 지 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 12,546,671 | 54,019,718 | (7,437,038) | - | 16,599 | 59,145,950 |
| 차량운반구 | 1,086,967 | 1,641,323 | (605,696) | (298,119) | - | 1,824,475 |
| 기계장치 | - | 84,345 | (14,057) | - | - | 70,288 |
| 합 계 | 13,633,638 | 55,745,386 | (8,056,791) | (298,119) | 16,599 | 61,040,713 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 해 지 | 대 체 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 10,795,964 | 23,600,969 | (3,609,438) | - | (18,511,379) | 270,555 | 12,546,671 |
| 차량운반구 | 1,469,454 | 577,440 | (729,259) | (291,398) | - | 60,730 | 1,086,967 |
| 합 계 | 12,265,418 | 24,178,409 | (4,338,697) | (291,398) | (18,511,379) | 331,285 | 13,633,638 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 8,056,791 | 4,338,697 |
| 리스부채 이자비용 | 3,387,204 | 1,468,227 |
| 단기리스 관련비용 | 451,168 | - |
| 소액자산리스 관련 비용 | 92,088 | 86,657 |
| 금융리스채권 이자수익 | (1,424,988) | (625,762) |
| 사용권자산처분손익 | (645,509) | 337,906 |
| 합 계 | 9,916,754 | 5,605,725 |
당기 및 전기 중 리스로 인한 총현금 유출액은 12,053백만원과 6,398백만원입니다.
(4) 금융리스채권
당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 3,258,533 | 3,088,321 |
| 1년 초과 5년 이내 | 12,732,936 | 9,051,335 |
| 5년 초과 | 7,316,254 | 5,540,583 |
| 소 계 | 23,307,723 | 17,680,239 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 3,073,880 | 2,905,347 |
| 1년 초과 5년 이내 | 12,262,755 | 8,252,913 |
| 5년 초과 | 10,377,021 | 7,556,595 |
| 소 계 | 25,713,656 | 18,714,855 |
(5) 리스부채
당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 14,110,084 | 13,621,360 |
| 1년 초과 5년 이내 | 48,432,257 | 41,273,647 |
| 5년 초과 | 31,715,897 | 22,449,360 |
| 소 계 | 94,258,238 | 77,344,367 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 7,659,513 | 7,370,284 |
| 1년 초과 5년 이내 | 21,585,081 | 18,058,188 |
| 5년 초과 | 11,900,443 | 7,079,990 |
| 소 계 | 41,145,037 | 32,508,462 |
당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.
13. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 재평가누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 10,816,066 | - | - | 10,816,066 |
| 소프트웨어 | 15,724,489 | (5,942,713) | - | 9,781,776 |
| 가상자산 | 712,893,385 | - | 154,581,550 | 867,474,935 |
| 기타의무형자산 | 19,297,771 | - | - | 19,297,771 |
| 합 계 | 758,731,711 | (5,942,713) | 154,581,550 | 907,370,548 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 재평가누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 10,816,066 | - | - | 10,816,066 |
| 소프트웨어 | 6,281,054 | (4,873,353) | - | 1,407,701 |
| 가상자산 | 569,786,040 | - | (318,834,736) | 250,951,304 |
| 기타의무형자산 | 18,494,308 | - | - | 18,494,308 |
| 합 계 | 605,377,468 | (4,873,353) | (318,834,736) | 281,669,379 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*1) | 처 분(*1) | 상각비 | 재평가(*2) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 10,816,066 | - | - | - | - | 10,816,066 |
| 소프트웨어 | 1,407,701 | 9,443,435 | - | (1,069,360) | - | 9,781,776 |
| 가상자산 | 250,951,304 | 153,310,968 | (7,215,351) | - | 470,428,014 | 867,474,935 |
| 기타의무형자산 | 18,494,308 | 1,430,705 | (627,242) | - | - | 19,297,771 |
| 합 계 | 281,669,379 | 164,185,108 | (7,842,593) | (1,069,360) | 470,428,014 | 907,370,548 |
(*1) 수수료 수취 및 블록체인 네트워크 사용에 따른 증감이 포함되어 있습니다.
(*2) 재평가잉여금의 증가 158,718백만원 및 재평가이익 311,710백만원으로 구성되어 있습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*1) | 처 분(*1) | 상각비 | 재평가(*2) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 10,816,066 | - | - | - | - | 10,816,066 |
| 소프트웨어 | 1,976,396 | 540,999 | - | (1,109,694) | - | 1,407,701 |
| 가상자산 | 522,716,360 | 161,723,878 | (71,223,519) | - | (362,265,415) | 250,951,304 |
| 기타의무형자산 | 10,185,437 | 8,308,871 | - | - | - | 18,494,308 |
| 합 계 | 545,694,259 | 170,573,748 | (71,223,519) | (1,109,694) | (362,265,415) | 281,669,379 |
(*1) 수수료 수취 및 블록체인 네트워크 사용에 따른 증감이 포함되어 있습니다.
(*2) 재평가잉여금의 감소 28,669백만원 및 재평가손실 333,597백만원으로 구성되어 있습니다.
(3) 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 영업권 손상평가를 위한 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 타인자본비용 및 자기자본비용을 가중평균하여 17.05%의 할인율을 적용하였으며 예측기간 이후 영구성장율은 0%를 적용하였습니다. 미래현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 거시경제지표 중 임금상승률, 물가상승률에 대한 사항입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 무형자산으로 분류된 가상자산의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원, 개) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | |
| BTC | 13,968 | 794,801,838 | 10,126 | 214,299,110 |
| ETH | 8,244 | 25,365,921 | 6,091 | 9,340,547 |
| USDT | 8,789,026 | 11,688,186 | 8,411,601 | 10,554,341 |
| 기타 | 35,618,990 | 16,757,306 | ||
| 합 계 | 867,474,935 | 250,951,304 | ||
당기말 및 전기말 현재 무형자산으로 분류된 가상자산은 활성시장에서 공시되는 가격(당사 거래소 가격, 한국시간 00시 00분 기준)을 공정가치로 측정하였으며 이에 따라 공정가치 서열체계 상 수준 1에 해당합니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 운영하는 가상자산거래소의 회원이 위탁하여 당사가 보관하고 있는 가상자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 개) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | |
| BTC | 139,887 | 7,959,738,571 | 120,974 | 2,560,296,276 |
| XRP | 6,061,402,062 | 5,049,147,917 | 5,493,749,062 | 2,400,768,340 |
| ETH | 1,081,428 | 3,327,554,350 | 1,027,404 | 1,575,523,421 |
| DOGE | 8,891,370,127 | 1,075,855,785 | 7,657,646,461 | 689,188,181 |
| ETC | 34,328,603 | 1,021,619,226 | 28,593,313 | 576,441,189 |
| ADA | 1,081,881,311 | 870,914,455 | 973,262,602 | 307,550,982 |
| SOL | 6,302,077 | 867,480,854 | 9,693,858 | 123,402,812 |
| BCH | 1,271,823 | 446,536,994 | 1,146,304 | 143,058,743 |
| 기타 | 12,936,333,047 | 5,127,560,976 | ||
| 합계 | 33,555,181,199 | 13,503,790,920 | ||
회원이 위탁한 가상자산은 자산의 정의와 인식기준을 충족하지 못하는 것으로 보아, 회원의 가상자산을 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
당사는 고객으로부터 위탁받은 가상자산을 안전하게 저장할 의무가 있으며, 가상자산의 도난 및 분실 위험을 최소화하기 위해 개인키 관리에 대한 보안을 설정했습니 다.
14. 상각후원가측정금융부채
당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금(*) | 45,478,252 | - | 40,500,857 | - |
| 미지급비용(*) | 4,306,076 | - | 2,726,088 | 682,021 |
| 임대보증금 | - | 1,460,367 | - | 1,394,418 |
| 합 계 | 49,784,328 | 1,460,367 | 43,226,945 | 2,076,439 |
(*) 종업원급여 관련 부채가 포함 되어 있습니다.
당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.
15. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수부채(*) | 3,828,050,358 | - | 2,868,428,054 | - |
| 부가세예수금 | 29,898,658 | - | 15,393,100 | - |
| 예수금 | 25,060,368 | - | 22,213,673 | - |
| 선수금 | 65,874 | - | 47,319 | - |
| 장기종업원급여부채 | 611,017 | 1,188,107 | 419,248 | 927,011 |
| 합 계 | 3,883,686,275 | 1,188,107 | 2,906,501,394 | 927,011 |
(*) 케이뱅크은행과의 약정에 따라 실명확인 입출금계정서비스와 관련된 금액이 포함되어 있습니다(주석4 참조). 또한, 당사는 예수부채에 대해 금융부채로 분류하고 있습니다.
16. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채(*) | 3,002,539 | 2,439,359 |
(*) 당사는 임차 건물에 대한 시설장치 취득시 발생한 원상복구 의무에 대하여 복구충당부채를 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 2,439,359 | 1,197,802 | (722,595) | 87,973 | 3,002,539 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 이자비용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 1,760,242 | 635,030 | 44,087 | 2,439,359 |
17. 우선주부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환상환우선주 | 511,765 | 1,123,348 |
(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행시기 | 2015년 2월 및 4월 |
| 발행가액 | 2,000,000 |
| 우선주종류 | 참가적 누적적 우선주 |
| 우선주식 배당률 | 연 1% |
| 상환보장수익률 | 8% |
| 상환가격 | 발행가액+ 연복리 8% 에서 이미 지급된 배당금을 공제한 금액을 초과하지 않는 범위의가액과 공정가액(회계법인의 평가를 받은 공정한 가격 또는 상속세법 및 증여세법에 따라 평가된 가격중 높은가격) 중 높은 금액 단, 정관상 연 복리 35% 이하의 이율에 따라 계산된 금액을 한도로 함 |
| 전환청구기간 | 주식발행일의 익일부터 |
| 전환비율 | 1:1 |
| (전환사채 및 신주인수권부사채, 무상증자, 주식배당, 주식분할, 병합 등에 대한 조정) | |
| 상환기간 | 주식발행일의 익일부터 3년후부터 10년까지 |
상기 전환상환우선주는 상환가격에 따라 의무상환하는 조건이며, 상환이전에 지급한배당금은 해당 상환금액에서 차감되며, 복합금융상품의 부채요소는 공정가치로 측정됩니다.
18. 퇴직급여제도
(1) 당사는 일정한 자격요건을 갖춘 일부 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 30,086,548 | 18,570,146 |
| 당기근무원가 | 6,096,377 | 4,461,574 |
| 이자원가 | 1,641,292 | 616,501 |
| 신입/전입효과 | 431,780 | 880,428 |
| 계열사전입 | 47,198 | 1,048,871 |
| 재측정요소 | 6,435,155 | 5,393,886 |
| - 경험 조정 효과 | 2,782,423 | 7,371,842 |
| - 인구통계적 가정 변경 효과 | (707) | 128,964 |
| - 재무적 가정 변경 효과 | 3,653,439 | (2,106,920) |
| 지급액 | (702,588) | (884,858) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 44,035,762 | 30,086,548 |
(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산의 현재가치 | 34,771,062 | 21,323,226 |
| 기여금 | 11,000,000 | 14,000,000 |
| 기대수익 | 1,932,518 | 711,636 |
| 계열사 전입 | 47,198 | 1,048,871 |
| 재측정요소 | 261,126 | (1,573,448) |
| - 이자수익과 실제수익의 차이 | 261,126 | (1,573,448) |
| 지급액 | (760,927) | (739,223) |
| 기말 사외적립자산의 현재가치 | 47,250,977 | 34,771,062 |
(4) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.00% | 5.80% |
| 미래임금인상률 | 5.49% | 5.21% |
(5) 당기말과 전기말 현재 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| 할인율의 1%p 변동 | (3,411,381) | 3,898,432 | (2,262,228) | 2,574,694 |
| 기대임금상승률의 1%p변동 | 3,984,598 | (3,541,193) | 2,652,960 | (2,365,223) |
(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.8년 및 8.6년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5~10년 미만 | 10년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 6,769,805 | 2,965,780 | 9,030,557 | 16,932,981 | 34,323,031 | 70,022,154 |
(7) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금 | - | 968,173 |
| 수익증권 | 12,448,704 | 11,382,942 |
| 금융상품 | 34,800,473 | 17,689,048 |
| 일반보험 | - | 3,677,032 |
| 현금성자산 | 1,800 | 1,053,867 |
| 합 계 | 47,250,977 | 34,771,062 |
차년도로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 8,298백만원입니다.
(8) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 6,096,377 | 4,461,574 |
| 순이자원가 | (291,227) | (95,135) |
| 신입/전입효과 | 431,780 | 880,428 |
| 합 계 | 6,236,930 | 5,246,867 |
(9) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 44,035,762 | 30,086,548 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (47,250,977) | (34,771,062) |
| 순확정급여부채(*) | (3,215,215) | (4,684,514) |
(*) 부(-)의 순확정급여부채는 순확정급여자산으로 분류되었습니다.
(10) 당사는 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도 등과 관련하여 143백만원을 비용으로 인식하였습니다.
(11) 당사는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등 예상되는 금액을 장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다. 이에 따라 당기손익으로 인식하는 비용은 453백만원(전기: 1,346백만원)입니다.
19. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) |
| 구 분 | 주식종류 | 수권주식수 | 주당 액면가 | 발행주식수 | 자본금(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 보통주 | 100,000,000 | 100원 | 34,615,094 | 3,461,509 |
| 전기말 | 보통주 | 100,000,000 | 34,518,140 | 3,451,814 |
(*) 당사가 발행한 우선주는 모두 전환상환우선주에 해당하며, 상환청구권을 투자자가 보유하고 있으므로 금융상품 분류와 관련한 한국채택국제회계기준에 따라 전액 금융부채(우선주부채)로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| 기초 | 34,518,140 | 263,768 | 34,254,372 | 34,287,740 | - | 34,287,740 |
| 주식선택권의 행사 | 96,954 | - | 96,954 | 227,600 | - | 227,600 |
| 우선주의 보통주 전환 | - | - | - | 2,800 | - | 2,800 |
| 자기주식 취득 | - | 499,864 | (499,864) | - | 263,768 | (263,768) |
| 자기주식 처분 | - | (16,825) | 16,825 | - | - | - |
| 기말 | 34,615,094 | 746,807 | 33,868,287 | 34,518,140 | 263,768 | 34,254,372 |
20. 기타불입자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 597,441,576 | 793,914,217 |
| 자기주식 | (132,465,362) | (88,098,512) |
| 주식선택권 | 22,796,561 | 6,795,524 |
| 기타자본잉여금 | 4,075,490 | 7,064,017 |
| 합 계 | 491,848,265 | 719,675,246 |
(2) 주식기준보상
당사는 임직원에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션")와 양도제한조건부주식(이하 "RSU")을 부여하였습니다.
1) 당기말 현재 당사가 부여한 스톡옵션과 RSU의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 부여시점 | 기초 수량 | 당기부여 | 행사/소멸 | 기말 수량 | 행사가능 시점 | 행사가격 | 부여방법 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 8차 | 2021-02-26 | 365,748 | - | (88,030) | 277,718 | 2023-02-26~2029-02-25 | 28,088원 | 이사회 결의 | 용역제공조건: 2년~3년 |
| 9차 | 2021-05-28 | 31,360 | - | (11,653) | 19,707 | 2023-05-28~2030-05-26 | 28,088원 | 용역제공조건: 2년~4년 | |
| RSU 1차 | 2022-10-01 | 160,972 | - | (19,645) | 141,327 | 2023-10-01~2025-09-30 | - | 용역제공조건: 1년~3년 | |
| RSU 2차 | 2023-10-17 | - | 154,818 | (350) | 154,468 | 2025-02-01~2026-10-16 | - | 용역제공조건: 1.3년~3년 | |
| 합 계 | 558,080 | 154,818 | (119,678) | 593,220 | |||||
2) 주식선택권 및 RSU의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 평가모델의 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 | 8차 | 9차 | RSU 1차 | RSU 2차 |
|---|---|---|---|---|
| 주가변동성(*) | 23.21~23.78 | 23.05~23.85 | 70.79 | 92.61~97.73 |
| 무위험수익률 | 1.70~1.79 | 1.91~1.98 | 3.60 | 3.36~4.48 |
(*) 지수 변동성 및 유사기업 평균 변동성을 사용하였습니다.
3) 당기 중 당사의 스톡옵션과 RSU 수량의 변동 및 가중평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수량(주) | 가중평균행사가격(원) |
|---|---|---|
| 기초 | 558,080 | 19,986 |
| 부여 | 154,818 | - |
| 행사 | (113,779) | 23,935 |
| 소멸 | (5,899) | 12,994 |
| 기말 | 593,220 | 14,083 |
| 당기말 현재 행사가능 | 216,913 | 28,088 |
4) 당기 및 전기 중 당사의 스톡옵션과 RSU의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,795,524 | 2,037,629 |
| 주식보상비용(*) | 21,046,862 | 6,113,067 |
| 행사 | (5,045,825) | (1,355,172) |
| 기말 | 22,796,561 | 6,795,524 |
(*) 전기에 당사의 종속기업인 (주)퓨쳐위즈 임직원에게 부여한 스톡옵션과 관련하여 발생한 196백만원이 포함되어 있습니다.
당기말 현재 미행사된 스톡옵션과 RSU의 가중평균 잔여계약 만기는 504일입니다. 한편, 당기말 현재 부여된 스톡옵션 및 RSU과 관련하여 향후 인식할 보상원가는 33,049백만원입니다.
21. 기타자본구성요소
당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 | (5,706,553) | 4,185,388 |
| 재평가잉여금 | 119,444,969 | 2,624,910 |
| 합 계 | 113,738,416 | 6,810,298 |
22. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 3,984,546 | 3,984,546 |
| 미처분이익잉여금 | 3,321,904,465 | 2,371,845,927 |
| 합 계 | 3,325,889,011 | 2,375,830,473 |
(*) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,375,830,473 | 2,310,060,431 |
| 당기순이익 | 781,191,356 | 270,907,554 |
| 현금배당 | (70,004,249) | (199,977,321) |
| 자본잉여금전입 | 200,000,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류 | 43,426,404 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (4,554,973) | (5,160,191) |
| 기말 | 3,325,889,011 | 2,375,830,473 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수(*) | 34,697,732 | 34,670,132 |
| 자기주식수(*) | 263,768 | - |
| 배당주식수 | 34,433,964 | 34,670,132 |
| 주당배당금 | 2,033원 | 5,768원 |
| 배당금 | 70,004,249 | 199,977,321 |
(*) 배당기준일의 주식수입니다.
(4) 이익잉여금 처분계산서
| 이익잉여금처분계산서(안) ===================== |
| 제12기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제11기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 31일 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 3,121,904,465,503 | 2,371,845,927,231 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 2,301,841,678,419 | 2,106,098,564,661 | ||
| 2. 당기순이익 | 781,191,355,738 | 270,907,553,506 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 재분류 | 43,426,404,368 | - | ||
| 4. 확정급여제도의 재측정요소 | (4,554,973,022) | (5,160,190,936) | ||
| Ⅱ.자본잉여금의 이입액 | 200,000,000,000 | - | ||
| 1. 주식발행초과금 | 200,000,000,000 | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | 99,998,620,623 | 70,004,248,812 | ||
| 1. 현금배당(*) | 99,998,620,623 | 70,004,248,812 | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 3,221,905,844,880 | 2,301,841,678,419 | ||
(*) 당기 제12기(2023년) 현금배당은 자본준비금 감액을 통해 이익잉여금으로 전환된 재원으로 시행 예정입니다.
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당기 및 전기 중 당사의 주요 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수익원천별 구분: | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 986,280,323 | 1,219,393,078 |
| 수익인식 시점: | ||
| 한 시점에 인식 | 982,691,628 | 1,219,071,797 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 3,588,695 | 321,281 |
| 합 계 | 986,280,323 | 1,219,393,078 |
24. 영업비용
당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 122,253,183 | 133,144,260 |
| 퇴직급여 | 6,380,324 | 5,246,867 |
| 복리후생비 | 6,908,870 | 75,757,361 |
| 감가상각비 | 12,224,242 | 7,951,678 |
| 보험료 | 12,338,374 | 10,503,419 |
| 지급수수료 | 26,347,390 | 34,115,983 |
| 광고선전비 | 20,632,468 | 23,316,007 |
| 무형자산상각비 | 1,069,360 | 1,109,694 |
| 전산운영비 | 32,846,004 | 51,657,418 |
| 매출연동수수료 | 26,828,529 | 41,478,482 |
| 주식보상비용 | 21,046,862 | 5,917,321 |
| 기타 | 19,690,389 | 17,823,210 |
| 합 계 | 308,565,995 | 408,021,700 |
25. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 43,903,703 | 29,671,315 |
| 배당수익 | 12,707,174 | 8,994,628 |
| 외환차익 | 171,059 | 78,962 |
| 외화환산이익 | 1,232,719 | 2,804,079 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | 32,513,292 | 3,732,713 |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | 1,552,941 | 24,724 |
| 우선주부채평가이익 | 611,583 | 56,181,788 |
| 우선주부채상환이익 | - | 7,205,000 |
| 합 계 | 92,692,471 | 108,693,209 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 3,528,058 | 1,555,538 |
| 외환차손 | 94,272 | 351,661 |
| 외화환산손실 | 220,638 | 4,716,215 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 11,725,228 | 11,630,533 |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | - | 665,943 |
| 합 계 | 15,568,196 | 18,919,890 |
26. 기타영업외손익
당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익: | ||
| 가상자산이익 | 352,387,288 | 25,583,113 |
| 유형자산처분이익 | 18,860 | - |
| 사용권자산처분이익 | 694,116 | 708,377 |
| 관계ㆍ종속기업투자주식처분이익 | 1,565,633 | - |
| 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손환입 | - | 11,198,149 |
| 기타 | 2,544,643 | 1,763,859 |
| 합 계 | 357,210,540 | 39,253,498 |
| 기타영업외비용: | ||
| 가상자산손실 | 39,622,536 | 392,764,021 |
| 유형자산처분손실 | 45,328 | - |
| 무형자산처분손실 | 172,697 | - |
| 사용권자산처분손실 | 48,607 | 1,046,282 |
| 관계ㆍ종속기업투자주식처분손실 | 2,997,302 | - |
| 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손 | 4,916,068 | 121,158,019 |
| 기부금 | 5,997,531 | 22,904,010 |
| 기타 | 3,608,326 | 594,183 |
| 합 계 | 57,408,395 | 538,466,515 |
27. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 198,407,469 | 213,062,947 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 129,012,807 | (98,494,844) |
| 자본에 반영된 이연법인세 | (53,896,749) | 16,493,964 |
| 기타 | (74,135) | (37,940) |
| 법인세비용 | 273,449,392 | 131,024,127 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,054,640,748 | 401,931,681 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 268,063,157 | 100,169,212 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 및 비과세수익 | 3,290,330 | (16,581,768) |
| 미환류법인세 | - | 9,414,176 |
| 세율 변동으로 인한 이연법인세변동 | 87,929 | 7,593,719 |
| 실현가능성없는 이연법인세 증감 | (1,445,377) | 30,313,059 |
| 기타 | 3,453,353 | 115,729 |
| 소 계 | 5,386,235 | 30,854,915 |
| 법인세비용 | 273,449,392 | 131,024,127 |
| 유효세율 | 25.93% | 32.60% |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (6,174,029) | 1,619,056 | (4,554,973) | (6,967,334) | 1,807,143 | (5,160,191) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산의 평가 | 45,555,392 | (12,020,929) | 33,534,463 | 3,950,193 | (1,029,359) | 2,920,834 |
| 재평가잉여금 | 158,718,054 | (41,897,995) | 116,820,059 | (28,668,898) | 7,919,660 | (20,749,238) |
| 합 계 | 198,099,417 | (52,299,868) | 145,799,549 | (31,686,039) | 8,697,444 | (22,988,595) |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본항목 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (1,373,080) | (2,328,984) | - | (3,702,064) |
| 선급금 | - | 898,718 | - | 898,718 |
| 단기매매증권 | (226,337) | 1,376,101 | - | 1,149,764 |
| 공정가치측정금융자산 | (353,783) | 9,984,643 | (12,020,929) | (2,390,069) |
| 가상자산 | 79,247,798 | (83,244,072) | (41,897,995) | (45,894,269) |
| 유형자산 | (3,938) | 21 | - | (3,917) |
| 미지급비용 | 903,149 | (246,128) | - | 657,021 |
| 확정급여채무 | - | (1,619,056) | 1,619,056 | - |
| 복구충당부채 | 646,430 | 146,240 | - | 792,670 |
| 주식선택권 | 8,492,862 | (103,609) | (1,596,881) | 6,792,372 |
| 리스부채 | 8,614,742 | 11,804,170 | - | 20,418,912 |
| 리스채권 | (4,959,437) | 291,854 | - | (4,667,583) |
| 사용권자산 | (3,612,914) | (12,501,834) | - | (16,114,748) |
| 현재가치할인차금 | 196,763 | 308,324 | - | 505,087 |
| 장단기종업원급여부채 | 356,759 | 118,210 | - | 474,969 |
| 기타 | - | (656) | - | (656) |
| 합 계 | 87,929,014 | (75,116,058) | (53,896,749) | (41,083,793) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본항목 반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (922,567) | (450,513) | - | (1,373,080) |
| 단기매매증권 | (60,584) | (165,753) | - | (226,337) |
| 대손충당금 | 161,242 | (161,242) | - | - |
| 공정가치측정금융자산 | (326,194) | 1,001,770 | (1,029,359) | (353,783) |
| 가상자산 | (13,958,493) | 85,286,631 | 7,919,660 | 79,247,798 |
| 관계기업투자주식 | 2,925,809 | (2,925,809) | - | - |
| 유형자산 | (76,064) | 72,126 | - | (3,938) |
| 무형자산 | (55,737) | 55,737 | - | - |
| 미지급비용 | 363,406 | 539,743 | - | 903,149 |
| 확정급여채무 | - | (1,807,143) | 1,807,143 | - |
| 복구충당부채 | 484,066 | 162,364 | - | 646,430 |
| 주식선택권 | 595,210 | 101,132 | 7,796,520 | 8,492,862 |
| 리스부채 | 4,220,084 | 4,394,658 | - | 8,614,742 |
| 리스채권 | (653,437) | (4,306,000) | - | (4,959,437) |
| 사용권자산 | (3,372,990) | (239,924) | - | (3,612,914) |
| 현재가치할인차금 | 110,420 | 86,343 | - | 196,763 |
| 장단기종업원급여부채 | - | 356,759 | - | 356,759 |
| 합 계 | (10,565,829) | 82,000,879 | 16,493,964 | 87,929,014 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세로 인식되지 않은 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | (10,816,066) | (10,816,066) | 사업결합에서 발생함 |
| 관계기업투자주식 | 126,074,087 | 120,599,174 | 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않음 |
| 합 계 | 115,258,021 | 109,783,108 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | (997,217) | (696,268) |
| 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | (40,086,576) | 88,625,282 |
28. 우발부채 및 약정사항
(1) 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 9건이 있습니다. 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 소송 결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당기말 현재 동 소송사건으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(2) 지급보증 및 담보내역
당기말 현재 당사는 이행보증등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 785백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사가 타인을 위해 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.
(3) 당사가 2021년에 취득한 (주)하이브 주식에 대해서 거래 종결일로부터 3년간 주식양도제한 조건이 있습니다. 또한, 사전에 합의한 요건에 해당할 경우, (주)하이브는 당사가 보유하는 지분 전부 또는 일부에 대해 우선매수청구권을 보유하고 있습니다.
(4) 당사는 Upbit APAC Pte. Ltd.와 가상자산 중개 및 교환사업을 위한 기술제휴 협약을 체결하고있습니다. 이에 따라 당사는 가상자산 사업에 필요한 플랫폼 개발 및 기술지원을 제공하고 있으며, 해당 협약과 관련하여 당기말 현재 28,634백만원의 가상자산을 위탁보관하고 있습니다.
(5) 당사는 (주)케이뱅크은행과 실명확인 입출금계정서비스(당사의 계좌와 본인임이 확인된 고객의 계좌 사이에서만 입출금을 허용하는 가상자산 거래 전용계좌 서비스)와 관련된 업무협약을 체결하고 있습니다.
(6) 당사는 당사의 종속회사가 운용하는 일부 부동산에 대해 우선매수청구권을 보유하고 있습니다.
29. 특수관계자 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)퓨쳐위즈, 두나무투자일임(주), 두나무앤파트너스(주), 람다256(주), (주)바이버, 캡스톤일반부동산사모투자회사4호전문, (주)코드박스, 두나무글로벌(유), (주)코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사, 캡스톤일반부동산사모투자회사3호전문, 드림트리혁신성장제1호사모투자, 두나무씨엑스(주)(*3) |
| 관계기업(*5) 및 공동기업 | (주)아이엠에스커넥트, (주)타이드스퀘어, (주)에스엘디티, 우리글로벌 블록체인 투자조합 19호, 크로스로드두나무PEF, (주)하이브, 피엔뮤직 제1호사모투자합자회사, Levvels Inc.(*1), (주)마크앤컴퍼니, 한국채권스마트메자닌일반사모투자신탁1호, 케이씨에이포프론트사모투자합자회사(*2), 씨엘피디지털컨텐츠사모투자합자회사(*2), 무신사합자조합1호(*2), 삼성-두나무 혁신 IT 신기술사업투자조합 제1호(*3), 유진챔피언중기채증권투자신탁(*3,4), (주)트래블월렛(*2), Genome Insight, Inc.(*2), (주)클라썸(*2) |
| 기타특수관계자 | 주요경영진, 대규모기업집단 내 소속회사 |
(*1) 종속기업 두나무글로벌(유)의 공동기업입니다.
(*2) 종속기업 두나무앤파트너스(주)의 관계기업입니다.
(*3) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(*4) 종속기업 두나무투자일임(주)의 관계기업입니다.
(*5) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
② 전기말
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)퓨쳐위즈, 두나무투자일임(주), 두나무앤파트너스(주), (주)르(*2), 람다256(주), (주)오토매닉스, (주)바이버, 캡스톤일반부동산사모투자회사4호전문, (주)코드박스, 두나무글로벌(유), (주)코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사, 캡스톤일반부동산사모투자회사3호전문, 드림트리혁신성장제1호사모투자 |
| 관계기업(*3) 및 공동기업 | (주)아이엠에스커넥트, (주)타이드스퀘어, (주)노머스, (주)에스엘디티, 우리글로벌 블록체인 투자조합 19호, 크로스로드두나무PEF, (주)하이브, 피엔뮤직 제1호사모투자합자회사, Levvels Inc.(*1), (주)마크앤컴퍼니, 한국채권스마트메자닌일반사모투자신탁1호, 케이씨에이포프론트사모투자합자회사(*2), 씨엘피디지컬컨텐츠사모투자합자회사(*2), 무신사합자조합1호(*2), Cento III, LP(*2) |
| 기타특수관계자 | 주요경영진, 대규모기업집단 내 소속회사 |
(*1) 종속기업 두나무글로벌(유)의 공동기업입니다.
(*2) 종속기업 두나무앤파트너스(주)의 종속 및 관계기업입니다.
(*3) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.
당사는 당기말 현재 독점규제및공정거래에관한법률에 따라 대규모기업집단인 두나무 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 관계기업 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | 고정자산 취득(처분) | 사용권자산 취득 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 기타 | 영업비용 | 기타 | |||
| 종속기업: | ||||||
| (주)퓨쳐위즈 | 109,936 | 801,168 | 1,617,233 | - | 2,347,299 | - |
| 두나무투자일임(주) | 32,727 | 511,580 | 303,585 | - | - | - |
| 두나무앤파트너스(주) | - | 535,988 | - | - | - | - |
| 람다256(주) | - | 1,142,263 | 144,287 | - | - | - |
| 두나무글로벌(유) | - | 1,200 | - | - | - | - |
| (주)코람코더원강남제1호 위탁관리부동산투자회사 | - | - | 90,152 | 2,874,422 | - | 50,582,260 |
| (주)바이버 | - | 2,938 | - | - | - | - |
| 관계기업 및 공동기업: | ||||||
| Levvels Inc. | - | 1,328,823 | 28,846 | - | (6,792) | - |
| 합 계 | 142,663 | 4,323,960 | 2,184,103 | 2,874,422 | 2,340,507 | 50,582,260 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 수익거래 | 비용거래 | 고정자산 취득(처분) | 사용권자산 취득 | 리스채권의 취득 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 기타 | 영업비용 | 기타 | ||||
| 종속기업: | |||||||
| (주)퓨쳐위즈 | 142,056 | 317,291 | 623,331 | - | (2,964) | - | - |
| (주)이지스네트웍스(*2) | - | 1,710 | 19,325 | - | - | - | - |
| 두나무투자일임(주) | 32,727 | 259,336 | 242,833 | - | - | - | 3,058,990 |
| 두나무앤파트너스(주) | - | 242,093 | - | - | - | - | 3,058,990 |
| 람다256(주) | - | 535,263 | 303,077 | - | - | - | 6,339,703 |
| (주)코람코더원강남제1호 위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | 965,581 | - | 23,585,459 | - |
| 관계기업 및 공동기업: | |||||||
| (주)트리거(*1) | 97,531 | - | - | - | - | - | - |
| Levvels Inc. | 5,331,758 | 439,872 | - | - | (100,066) | - | 6,117,980 |
| 기타특수관계자: | |||||||
| (주)카카오(*1) | 40,000 | - | 130,143 | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,644,072 | 1,795,565 | 1,318,709 | 965,581 | (103,030) | 23,585,459 | 18,575,663 |
(*1) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외하였으며, 특수관계자 제외 전일까지의 거래내역입니다.
(*2) 전기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제외하였으며, 특수관계자 제외 전일까지의 거래내역입니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 및 미수금 | 대여금 | 기타 (*1) | 미지급금 | 기타 (*2) | |
| 종속기업: | |||||
| (주)퓨쳐위즈 | 194,168 | - | 1,064,793 | 427,688 | 223,779 |
| 두나무투자일임(주) | 23,977 | - | 2,750,424 | 63,849 | 275,790 |
| 두나무앤파트너스(주) | 17,094 | - | 2,750,424 | - | 275,790 |
| 람다256(주) | 354,744 | - | 5,613,751 | 20,599 | 551,580 |
| 두나무글로벌(유) | 110 | - | - | - | 500 |
| (주)코람코더원강남제1호 위탁관리부동산투자회사 | - | - | 6,057,264 | - | 64,866,451 |
| (주)바이버 | 18,841 | - | - | - | - |
| (주)코드박스 | 9,656 | - | - | - | - |
| 두나무씨엑스(주) | 51,209 | - | - | - | - |
| 관계기업 및 공동기업: | |||||
| Levvels Inc. | 166,894 | - | 5,500,847 | - | 551,580 |
| 기타특수관계자: | |||||
| 주요경영진 | - | 3,725,000 | - | - | - |
| 합 계 | 836,693 | 3,725,000 | 23,737,503 | 512,136 | 66,745,470 |
(*1) 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 임대보증금, 리스부채 등이 포함되어 있습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 및 미수금 | 대여금 | 기타 (*1) | 미지급금 | 기타 (*2) | |
| 종속기업: | |||||
| (주)퓨쳐위즈 | 21,223 | - | 4,512,445 | 354,208 | 200,000 |
| 두나무투자일임(주) | 22,340 | - | 3,074,144 | - | 275,790 |
| 두나무앤파트너스(주) | - | - | 2,986,144 | - | 275,790 |
| 람다256(주) | 383,364 | - | 6,412,469 | 40,984 | 2,066,104 |
| 두나무글로벌(유) | 440 | - | - | - | 500 |
| (주)코람코더원강남제1호 위탁관리부동산투자회사 | - | - | 1,897,668 | - | 20,745,510 |
| 관계기업 및 공동기업: | |||||
| Levvels Inc. | 36,321 | - | 5,972,288 | - | 551,580 |
| 기타특수관계자: | |||||
| 주요경영진 | - | 2,150,000 | - | - | - |
| 합 계 | 463,688 | 2,150,000 | 24,855,158 | 395,192 | 24,115,274 |
(*1) 금융리스채권 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 임대보증금, 리스부채 등이 포함되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 출자 및 취득(처분) | 자금대여 및 회수 | 자금차입 및 상환(*1) |
|---|---|---|---|
| 종속기업: | |||
| 두나무투자일임(주) | 3,600,000 | - | - |
| 두나무앤파트너스(주) | 50,000,000 | - | - |
| (주)오토매닉스(*2) | (4,198) | - | - |
| (주)코람코더원강남제1호위탁관리 부동산투자회사 |
- | - | (6,959,843) |
| 캡스톤일반부동산사모투자회사3호전문 | 18,399,999 | - | - |
| (주)바이버 | 5,001,749 | - | - |
| 두나무씨엑스(주) | 4,000,000 | - | - |
| 관계기업 및 공동기업: | |||
| (주)노머스(*2) | (6,624,800) | - | - |
| 피엔뮤직제일호사모투자합자회사 | 9,562,894 | - | - |
| 삼성-두나무 혁신 IT 신기술사업투자조합 제1호 | 4,600,000 | - | - |
| 기타특수관계자: | |||
| 주요경영진 | - | 1,575,000 | - |
| 합 계 | 88,535,644 | 1,575,000 | (6,959,843) |
(*1) 리스부채의 증가와 감소를 포함하고 있습니다.
(*2) 당기 중 처분하였습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 출자 및 취득 | 자금대여 및 회수 | 자금차입 및 상환(*1) |
|---|---|---|---|
| 종속기업: | |||
| (주)퓨쳐위즈 | 195,747 | - | - |
| 두나무투자일임(주) | 2,500,000 | - | - |
| 두나무앤파트너스(주) | 50,000,000 | - | - |
| 람다256(주) | 11,514,524 | - | - |
| 두나무글로벌(유) | 47,500,000 | - | - |
| (주)코람코더원강남제1호위탁관리 부동산투자회사 |
100,000,000 | - | (1,838,128) |
| (주)바이버 | 2,000,000 | - | - |
| (주)오토매닉스 | 1,500,000 | - | - |
| (주)코드박스 | 5,564,762 | - | - |
| 캡스톤일반부동산사모투자회사3호전문 | 4,300,000 | - | - |
| 캡스톤일반부동산사모투자회사4호전문 | 83,000,000 | - | - |
| 관계기업 및 공동기업: | |||
| 서울대 STH 창업초기 벤처투자조합(*2) | 1,000,000 | - | - |
| (주)노머스 | 2,000,119 | - | - |
| (주)에스엘디티 | 7,969,136 | - | - |
| 크로스로드두나무PEF | 6,000,000 | - | - |
| 피엔뮤직제일호사모투자합자회사 | 6,994,413 | (258,913) | - |
| 마크앤컴퍼니 | 1,922,496 | - | - |
| Levvels Inc.(*3) | 32,489,189 | (32,489,189) | - |
| 한국채권스마트메자닌일반사모투자신탁1호 | 5,000,000 | - | - |
| 기타특수관계자: | |||
| 주요경영진 | - | 755,169 | - |
| 합 계 | 371,450,386 | (31,992,933) | (1,838,128) |
(*1) 리스부채의 증가와 감소를 포함하고 있습니다.
(*2) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외하였으며, 특수관계자 제외 전일까지의 거래내역입니다.
(*3) 전기 중 두나무글로벌(유)에 매각하였습니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 또는 지급보증의 내역은 없습니다.
(6) 당사가 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 20,922백만원 및 107,509백만원입니다. 당기말 및 전기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 존재하지 않습니다.
(7) 주요 경영진에 대한 보상금액
당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 13,634,238 | 14,743,700 |
| 퇴직급여 | 980,340 | 1,387,065 |
| 주식보상비용 | 917,884 | 250,452 |
| 합 계 | 15,532,462 | 16,381,217 |
30. 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
기타의 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
기타의 금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | - | 4,256,393,145 | - | - | - | 3,133,201,403 | - | - |
| 정기예적금 | - | 490,010,000 | - | - | - | 487,000,000 | - | - |
| 단기금융상품 | 260,899,538 | - | - | - | 184,667,025 | - | - | - |
| 기타금융상품 | - | 265,582,385 | - | - | - | 64,529,151 | - | - |
| 매출채권 | - | 1,631,002 | - | - | - | 863,789 | - | - |
| 미수금 | - | 9,354,901 | - | - | - | 4,798,997 | - | - |
| 미수수익 | - | 14,072,285 | - | - | - | 5,198,906 | - | - |
| 단기대여금 | - | 7,347,751 | - | - | - | 5,117,133 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 122,300,436 | - | - | - | 171,779,029 | - |
| 장기대여금 | - | 2,578,800 | - | - | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 19,609,830 | - | - | - | 14,121,048 | - | - |
| 금융리스채권 | - | - | - | 17,680,239 | - | - | - | 18,714,855 |
| 장기금융상품 | 109,993,144 | - | - | - | 197,196,521 | - | - | - |
| 합 계 | 370,892,682 | 5,066,580,099 | 122,300,436 | 17,680,239 | 381,863,546 | 3,714,830,427 | 171,779,029 | 18,714,855 |
2) 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타의 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타의 금융부채 | |
| 미지급금(*) | - | 45,478,252 | - | - | 40,500,857 | - |
| 미지급비용(*) | - | 4,306,076 | - | - | 3,408,109 | - |
| 예수부채 | - | 3,828,050,358 | - | - | 2,868,428,054 | - |
| 우선주부채 | 511,765 | - | - | 1,123,348 | - | - |
| 임대보증금 | - | 1,460,367 | - | - | 1,394,418 | - |
| 리스부채 | - | - | 77,344,367 | - | - | 32,508,462 |
| 합 계 | 511,765 | 3,879,295,053 | 77,344,367 | 1,123,348 | 2,913,731,438 | 32,508,462 |
(*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||
| 공정가치측정금융자산평가손익 | 20,788,064 | (7,897,820) |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | 1,552,941 | (564,168) |
| 외화환산손익 | 1,050,235 | (1,858,581) |
| 배당수익 | 250,071 | 2,114,615 |
| 이자수익 | 2,501,458 | 1,675,099 |
| 상각후원가측정 금융자산: | ||
| 외화환산손익 | (42,976) | (42,682) |
| 이자수익 | 39,977,257 | 27,370,453 |
| 대손충당금환입 | - | 4,504 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: | ||
| 배당수익 | 12,457,103 | 6,880,014 |
| 기타의 금융자산: | ||
| 이자수익 | 1,424,988 | 625,762 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: | ||
| 우선주부채평가손익 | 611,583 | 56,181,788 |
| 우선주부채상환손익 | - | 7,205,000 |
| 상각후원가측정 금융부채: | ||
| 이자비용 | (52,882) | (43,223) |
| 외화환산손익 | 4,822 | (10,872) |
| 외환차손익 | 76,787 | (272,699) |
| 기타의 금융부채: | ||
| 이자비용 | (3,387,204) | (1,468,227) |
(3) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
(4) 자산과 부채의 공정가치 측정
1) 공정가치 서열체계
공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 자산과 부채의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 아래의 수준으로 분류됩니다. 투입수준별로 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.
가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)
나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)
다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)
2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같으며, 장부금액은 공정가치와 동일합니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 금융자산: | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,007,490 | 71,901,643 | 291,983,549 | 370,892,682 | 134,186,386 | 80,636,569 | 167,040,591 | 381,863,546 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 106,642,820 | - | 15,657,616 | 122,300,436 | 146,075,413 | - | 25,703,616 | 171,779,029 |
| 금융부채: | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 511,765 | 511,765 | - | - | 1,123,348 | 1,123,348 |
3) 가치평가기법 및 투입변수
수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | |||||
| 펀드 | 수준2 | 12,645,762 | 시장가치법 | 기초자산 가격, 내재변동성 | - |
| 채권 | 수준2 | 59,255,881 | 시장가치법 | 할인율 | - |
| 저축성보험 | 수준3 | 8,182,661 | 현재가치기법 | 할인율 | - |
| 펀드 | 수준3 | 47,053,550 | 조정순자산가치법 | 순자산가치 | - |
| 채권 | 수준3 | 49,394,131 | 이항모형 | 위험이자율 | 13.03% |
| 기초자산변동성 | 87.41% | ||||
| 무위험이자율 | 4.08% | ||||
| 주가연계파생결합사채 | 수준3 | 164,939,000 | 이항모형 | 기초자산가격 | - |
| 채권 | 수준3 | 22,414,207 | 현재가치기법 | 할인율 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | |||||
| 시장성없는 지분증권 | 수준3 | 15,657,616 | 현금흐름할인법 | 추정현금흐름, 할인율 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 수준3 | 511,765 | 이항모형 | 무위험이자율 | 3.10%~3.48% |
| 기초자산변동성 | 102.85% | ||||
31. 금융위험
당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 이자율변동위험, 가격위험 및 외환위험으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 하며, 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.
1) 시장위험
① 이자율변동위험
이자율 변동 위험은 시장금리 변동에 따른 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 금리 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책 및 전략을 수립, 이행하고 있습니다.
② 가격위험
당사는 전략적 목적 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있으며, 이를 위해 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다 .
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
다른 모든 변수가 일정하고 주가가 1% 변동할 경우 법인세효과 차감 후 당기손익 및기타자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 (법인세차감후) |
기타자본 | 당기손익 (법인세차감후) |
기타자본 | |
| 1% 상승시 | 51,575 | 784,891 | 82 | 1,075,115 |
| 1% 하락시 | (51,575) | (784,891) | (82) | (1,075,115) |
③ 외환위험
외환위험은 환율변동으로 인한 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서, 비화폐성 항목이나, 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 환율 변동의 위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : USD, EUR, SGD, IDR, THB) |
| 구 분 | USD | EUR | SGD | IDR | THB |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 4,458,635 | - | 2,283 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,779,745 | 5,364 | 3,356 | 3,222,716,855 | 78,862 |
| 장기금융상품 | 38,307,841 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 48,546,221 | 5,364 | 5,639 | 3,222,716,855 | 78,862 |
| 금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 163,379 | 509 | - | - | - |
| (전기말) | (단위 : USD, EUR, SGD, JPY, IDR, THB) |
| 구 분 | USD | EUR | SGD | JPY | IDR | THB |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 1,631,899 | - | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | 23,022,024 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 2,974,073 | - | 2 | - | 3,050,032,694 | 2,797,440 |
| 금융자산 합계 | 27,627,996 | - | 2 | - | 3,050,032,694 | 2,797,440 |
| 금융부채: | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 78,763 | 4,442 | - | 50,000 | - | - |
당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채를 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 매 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 동 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 6,238,484 | (6,238,484) | 3,491,314 | (3,491,314) |
| EUR | 692 | (692) | (600) | 600 |
| SGD | 551 | (551) | - | - |
| JPY | - | - | (48) | 48 |
| IDR | 26,942 | (26,942) | 24,675 | (24,675) |
| THB | 297 | (297) | 10,255 | (10,255) |
2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
① 매출채권 및 기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,631,002 | 863,789 |
| 미수금 | 9,354,901 | 4,798,997 |
| 미수수익 | 14,072,285 | 5,198,906 |
| 대여금 | 9,926,551 | 5,117,133 |
| 보증금 | 19,609,830 | 14,121,048 |
| 금융리스채권 | 17,680,239 | 18,714,855 |
| 합 계 | 72,274,808 | 48,814,728 |
② 기타의 자산
현금및현금성자산, 장ㆍ단기 금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출 정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것 입니다. 한편, 당사는 케이뱅크 등의 금융기관에 현금및 현금성자산 및 단기 금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 당사가 금융기관 등의신용위험에 노출된 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,256,393,145 | 3,133,201,403 |
| 정기예적금 | 490,010,000 | 487,000,000 |
| 단기금융상품 | 248,876,166 | 184,667,025 |
| 장기금융상품 | 106,826,365 | 114,431,155 |
| 기타금융상품 | 265,582,385 | 64,529,151 |
| 합 계 | 5,367,688,061 | 3,983,828,734 |
3) 유동성위험
당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 미만 | 1~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금(*) | 45,478,252 | - | - | - | 45,478,252 |
| 미지급비용(*) | 4,306,076 | - | - | - | 4,306,076 |
| 임대보증금 | - | - | 223,779 | 1,655,240 | 1,879,019 |
| 리스부채 | 3,570,065 | 10,540,019 | 48,432,257 | 31,715,897 | 94,258,238 |
| 우선주부채 | 511,765 | - | - | - | 511,765 |
| 합 계 | 53,866,158 | 10,540,019 | 48,656,036 | 33,371,137 | 146,433,350 |
(*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 미만 | 1~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금(*) | 40,500,857 | - | - | - | 40,500,857 |
| 미지급비용(*) | 1,893,585 | 832,503 | 682,021 | - | 3,408,109 |
| 임대보증금 | - | 500 | 200,000 | 1,654,740 | 1,855,240 |
| 리스부채 | 1,910,196 | 5,749,317 | 21,585,081 | 11,900,443 | 41,145,037 |
| 우선주부채 | 1,123,348 | - | - | - | 1,123,348 |
| 합 계 | 45,427,986 | 6,582,320 | 22,467,102 | 13,555,183 | 88,032,591 |
(*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.
4) 자본관리
당사의 자본관리 주요 목적은 재무구조 및 건전한 자본구조의 유지입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 합니다.
당사의 부채비율은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(*) | 4,181,435,824 | 3,054,173,738 |
| 자본 | 3,934,937,201 | 3,105,767,831 |
| 부채비율 | 106.26% | 98.34% |
(*) 부채금액에는 예치된 고객의 자산이 포함되어 있습니다(주석15 참조).
32. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 6,236,930 | 5,246,867 |
| 감가상각비 | 12,224,242 | 7,951,678 |
| 무형자산상각비 | 1,069,360 | 1,109,694 |
| 법인세비용 | 273,449,392 | 131,024,127 |
| 이자비용 | 3,528,058 | 1,555,538 |
| 가상자산손실 | 39,622,536 | 392,764,021 |
| 외화환산손익 | (1,012,081) | 1,912,136 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 11,725,228 | 11,630,533 |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | - | 1,113,520 |
| 관계ㆍ종속기업투자주식처분손실 | 2,997,302 | - |
| 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손 | 4,916,068 | 121,158,019 |
| 주식보상비용 | 21,046,862 | 5,917,321 |
| 이자수익 | (43,903,703) | (29,671,315) |
| 배당금수익 | (12,707,174) | (8,994,628) |
| 가상자산이익 | (352,387,288) | (25,583,113) |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (32,513,292) | (3,732,713) |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | (1,552,941) | (549,352) |
| 관계ㆍ종속기업투자주식처분이익 | (1,565,633) | - |
| 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손환입 | - | (11,198,149) |
| 우선주부채평가이익 | (611,583) | (56,181,788) |
| 우선주부채상환이익 | - | (7,205,000) |
| 기타 | 5,201,859 | 1,564,760 |
| 합계 | (64,235,858) | 539,832,156 |
(2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가상자산의 감소(증가) | (136,180,212) | (137,454,044) |
| 매출채권의 감소(증가) | (688,097) | 1,719,542 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,950,004 | (2,010,124) |
| 장단기선급금의 감소(증가) | (14,982,956) | (13,134,548) |
| 장단기선급비용의 감소(증가) | 7,802,836 | (4,307,185) |
| 미지급금의 증가(감소) | (9,751,948) | (14,457,130) |
| 장단기미지급비용의 증가(감소) | 595,131 | 572,107 |
| 예수금의 증가(감소) | 1,083,106 | (8,246,366) |
| 예수부채의 증가(감소) | 959,622,303 | (2,946,823,798) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (11,000,000) | (14,145,635) |
| 기타 | 14,378,235 | (68,113,331) |
| 합계 | 812,828,402 | (3,206,400,512) |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가 | 45,555,392 | 3,950,194 |
| 가상자산 재평가잉여금 | 158,718,054 | 28,668,898 |
| 리스계약의 신규체결 | 55,745,386 | 24,178,409 |
| 우선주부채의 유동성대체 | - | 118,538,985 |
| 주식선택권의 행사 | 5,045,825 | 22,760 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가 재분류 | 43,426,404 | - |
| 자본잉여금 이익잉여금전입 | 200,000,000 | - |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 32,508,462 | (8,122,626) | 52,958,531 | 77,344,367 |
| 미지급배당금 | - | (70,004,249) | 70,004,249 | - |
| 우선주부채 | 1,123,348 | - | (611,583) | 511,765 |
| 임대보증금 | 1,855,240 | 23,779 | - | 1,879,019 |
| 합 계 | 35,487,050 | (78,103,096) | 122,351,197 | 79,735,151 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 15,345,759 | (4,842,865) | 22,005,568 | 32,508,462 |
| 미지급배당금 | - | (199,977,321) | 199,977,321 | - |
| 우선주부채 | 118,538,985 | (54,000,000) | (63,415,637) | 1,123,348 |
| 임대보증금 | 517,850 | 1,452,290 | (114,900) | 1,855,240 |
| 합 계 | 134,402,594 | (257,367,896) | 158,452,352 | 35,487,050 |