| 주식회사 제뉴원사이언스 |
| 제 5 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 4 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 제뉴원사이언스 대표이사 손지훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 중구 세종대로 39, 5층 |
| (전 화) | 080-601-0080 |
| 제 5 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 4 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 제뉴원사이언스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 158,833,787,433 | 144,164,061,117 | ||
| 1.당좌자산 | 105,207,280,831 | 89,305,480,975 | ||
| 현금및현금성자산 (주석 15) | 41,483,193,895 | 28,703,184,060 | ||
| 매출채권 | 61,026,009,600 | 57,638,264,394 | ||
| 대손충당금 | (156,313,507) | (155,915,971) | ||
| 미수금 | 441,769,858 | 306,291,001 | ||
| 미수금_대손충당금 | (42,337,735) | (42,337,735) | ||
| 선급금 | 2,056,103,807 | 1,966,222,441 | ||
| 선급금_대손충당금 | (1,861,076,836) | (1,861,076,836) | ||
| 선급비용 | 377,716,063 | 259,202,817 | ||
| 미수수익 | 31,458,631 | 45,712,330 | ||
| 미수수익_대손충당금 | (31,458,631) | (31,458,631) | ||
| 이연법인세자산 (주석 20) | 1,882,215,686 | 2,477,393,105 | ||
| 2.재고자산 (주석 6) | 53,626,506,602 | 54,858,580,142 | ||
| 상품 | 1,344,968,286 | 1,232,989,233 | ||
| 상품평가손실충당금 | (17,879,934) | (8,290,119) | ||
| 제품 | 25,172,965,862 | 18,478,429,750 | ||
| 제품평가손실충당금 | (4,504,738,760) | (2,801,384,471) | ||
| 재공품 | 3,842,444,139 | 3,821,142,067 | ||
| 재공품평가손실충당금 | (316,281,156) | (139,590,064) | ||
| 재료 | 28,719,991,432 | 34,577,574,439 | ||
| 재료평가손실충당금 | (614,963,267) | (542,176,416) | ||
| 미착품 | - | 239,885,723 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 321,300,387,898 | 346,038,161,395 | ||
| 1.투자자산 | 136,518,519,628 | 150,042,345,518 | ||
| 장기금융상품 (주석 4) | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식 (주석 7) | 132,279,201,578 | 145,531,206,866 | ||
| 퇴직연금운용자산 (주석 12) | 4,237,318,050 | 4,429,138,652 | ||
| 기타투자자산 | - | 217,146,757 | ||
| 손상차손 | - | (137,146,757) | ||
| 2.유형자산 (주석 8) | 95,605,674,119 | 82,134,232,480 | ||
| 토지 | 7,413,660,077 | 7,413,660,077 | ||
| 건물 | 36,729,696,841 | 36,729,696,841 | ||
| 감가상각누계액 | (4,897,292,912) | (3,672,969,684) | ||
| 구축물 | 2,882,327,659 | 2,477,582,851 | ||
| 감가상각누계액 | (582,238,868) | (412,642,777) | ||
| 기계장치 | 47,071,183,276 | 35,682,877,751 | ||
| 감가상각누계액 | (16,383,974,938) | (12,049,831,522) | ||
| 기계장치_정부보조금 | (49,000,000) | (56,000,000) | ||
| 차량운반구 | 81,281,908 | 82,363,058 | ||
| 감가상각누계액 | (65,025,533) | (49,416,634) | ||
| 공구와기구 | 10,547,537,452 | 9,812,653,345 | ||
| 감가상각누계액 | (6,919,212,828) | (4,989,866,314) | ||
| 비품 | 14,333,837,164 | 13,523,450,547 | ||
| 감가상각누계액 | (7,945,142,528) | (5,266,972,079) | ||
| 건설중인유형자산 | 13,388,037,349 | 2,909,647,020 | ||
| 3.무형자산 (주석 9) | 76,388,012,181 | 101,846,552,847 | ||
| 산업재산권 | 18,723,264 | 31,119,326 | ||
| 개발비 | 3,833,333 | 57,819,999 | ||
| 품목허가권 | 95,000,000 | 155,000,000 | ||
| 소프트웨어 | 2,945,641,786 | 3,662,375,123 | ||
| 고객관계 | 9,642,857,143 | 12,857,142,858 | ||
| 영업권 | 63,681,956,655 | 84,909,275,541 | ||
| 건설중인무형자산 | - | 173,820,000 | ||
| 4.기타비유동자산 | 12,788,181,970 | 12,015,030,550 | ||
| 보증금 | 3,198,736,900 | 4,286,796,865 | ||
| 기타 | 727,808,625 | 727,808,625 | ||
| 이연법인세자산(주석 20) | 8,861,636,445 | 7,000,425,060 | ||
| 자 산 총 계 | 480,134,175,331 | 490,202,222,512 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 38,906,387,023 | 46,356,921,453 | ||
| 매입채무 (주석 14,15) | 12,867,484,235 | 17,146,836,728 | ||
| 미지급금 (주석 14,15) | 13,222,115,628 | 12,848,780,348 | ||
| 단기차입금 (주석 11) | - | 3,000,000,000 | ||
| 선수금 | 1,305,796,931 | 1,237,255,757 | ||
| 예수금 | 30,278,279 | 29,991,909 | ||
| 미지급비용 (주석 14) | 10,228,171,138 | 11,022,219,295 | ||
| 임대보증금 (주석 14) | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 환불충당부채 (주석 13) | 875,615,830 | 825,311,847 | ||
| 당기법인세부채 (주석 20) | 366,924,982 | 236,525,569 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 807,936,966 | 167,713,963,063 | ||
| 퇴직급여충당부채 (주석 12) | 14,160,813,560 | 13,521,770,370 | ||
| 퇴직연금운용자산 (주석 12) | (14,160,813,560) | (13,521,770,370) | ||
| 장기차입금 (주석 11,14) | - | 166,935,723,719 | ||
| 복구충당부채 (주석 13) | 807,936,966 | 778,239,344 | ||
| 부 채 총 계 | 39,714,323,989 | 214,070,884,516 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 4,140,715,000 | 3,262,700,000 | ||
| 보통주자본금 (주석 1,16) | 4,140,715,000 | 3,262,700,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 170,922,089,510 | 4,894,050,000 | ||
| 주식발행초과금 (주석 17) | 170,922,089,510 | 4,894,050,000 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (14,239,426,747) | (14,239,426,747) | ||
| 기타의자본조정 (주석 18) | (14,239,426,747) | (14,239,426,747) | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 279,596,473,579 | 282,214,014,743 | ||
| 미처분이익잉여금 (주석 19) | 279,596,473,579 | 282,214,014,743 | ||
| 자 본 총 계 | 440,419,851,342 | 276,131,337,996 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 480,134,175,331 | 490,202,222,512 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제5기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제4기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제뉴원사이언스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 5 (당) 기 | 제 4 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 (주석 25) | 313,551,558,334 | 286,135,459,740 | ||
| 제품매출등 | 284,740,523,209 | 259,551,128,194 | ||
| 상품매출 | 27,349,161,749 | 25,228,678,509 | ||
| 임대매출 | 1,461,873,376 | 1,355,653,037 | ||
| Ⅱ.매출원가 (주석 25) | 205,065,867,100 | 187,935,363,134 | ||
| 제품등 매출원가 | 189,745,945,823 | 173,801,736,453 | ||
| 상품매출원가 | 13,993,566,078 | 12,940,729,693 | ||
| 임대매출원가 | 1,326,355,199 | 1,192,896,988 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 108,485,691,234 | 98,200,096,606 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 95,915,707,542 | 87,397,347,589 | ||
| 급여 | 7,639,901,539 | 6,507,078,886 | ||
| 상여금 | 773,232,282 | 593,908,722 | ||
| 퇴직급여 | 748,261,130 | 804,310,556 | ||
| 복리후생비 | 1,033,500,838 | 1,034,962,693 | ||
| 여비교통비 | 276,201,817 | 286,855,867 | ||
| 통신비 | 141,825,065 | 152,921,026 | ||
| 세금과공과 | 77,777,038 | 103,745,819 | ||
| 지급임차료 | 1,046,145,341 | 1,042,782,098 | ||
| 감가상각비 | 570,613,390 | 553,894,694 | ||
| 무형자산상각비 | 25,200,455,580 | 25,228,623,449 | ||
| 접대비 | 497,537,407 | 489,862,938 | ||
| 광고선전비 | 535,891,012 | 577,965,067 | ||
| 연구비 | 3,292,448,345 | 4,222,014,949 | ||
| 소모품비 | 225,083,871 | 267,592,779 | ||
| 도서인쇄비 | 9,829,052 | 13,844,110 | ||
| 차량유지비 | 27,314,898 | 28,725,352 | ||
| 회의비 | 24,374,922 | 22,154,905 | ||
| 지급수수료 | 52,666,163,358 | 44,556,643,311 | ||
| 교육훈련비 | 130,426,388 | 101,531,270 | ||
| 보험료 | 76,391,744 | 65,319,854 | ||
| 수출부대비 | 171,428,264 | 184,157,068 | ||
| 운반보관료 | 730,152,179 | 679,096,467 | ||
| 수선유지비 | 20,354,546 | - | ||
| 대손상각비(환입) | 397,536 | (120,644,291) | ||
| Ⅴ.영업이익 | 12,569,983,692 | 10,802,749,017 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 2,484,639,367 | 2,005,116,879 | ||
| 이자수익 | 1,362,845,273 | 1,431,233,209 | ||
| 외환차익 | 207,829,115 | 162,931,011 | ||
| 외화환산이익 | 467,857,400 | 139,594,272 | ||
| 단기금융상품처분이익 | - | 7,251,218 | ||
| 유형자산처분이익 | 11,039,365 | 599,000 | ||
| 잡이익 | 435,068,214 | 263,508,169 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 18,646,658,527 | 14,151,823,503 | ||
| 이자비용 | 4,792,347,096 | 7,309,546,708 | ||
| 외환차손 | 276,148,711 | 240,694,320 | ||
| 외화환산손실 | 11,210,213 | 62,316,089 | ||
| 지분법손실 | 13,252,005,288 | 6,070,292,558 | ||
| 유형자산처분손실 | 101,097,611 | 6,909,697 | ||
| 매각예정자산손상차손 | - | 141,315,024 | ||
| 기부금 | 124,884,700 | 96,497,920 | ||
| 잡손실 | 88,964,908 | 224,251,187 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (3,592,035,468) | (1,343,957,607) | ||
| Ⅸ.법인세비용(수익) | (974,494,304) | 1,129,759,995 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (2,617,541,164) | (2,473,717,602) | ||
| ⅩⅠ.주당손익 (주석 22) | ||||
| 기본주당손실 | (377) | (379) | ||
| 희석주당손실 | (377) | (379) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 5 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 | |
| 제 4 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 제뉴원사이언스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 01월 01일(전기초) | 3,262,700,000 | 308,697,840,403 | - | (33,355,484,805) | 278,605,055,598 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | - | (318,043,217,150) | - | 318,043,217,150 | - |
| 지분법자본조정 재분류 | - | 14,239,426,747 | (14,239,426,747) | - | - |
| 당기순손실 | - | - | - | (2,473,717,602) | (2,473,717,602) |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 3,262,700,000 | 4,894,050,000 | (14,239,426,747) | 282,214,014,743 | 276,131,337,996 |
| 2024년 01월 01일 (당기초) | 3,262,700,000 | 4,894,050,000 | (14,239,426,747) | 282,214,014,743 | 276,131,337,996 |
| 출자전환 | 878,015,000 | 166,028,039,510 | - | - | 166,906,054,510 |
| 당기순손실 | - | - | - | (2,617,541,164) | (2,617,541,164) |
| 2024년 12월 31일 (당기말) | 4,140,715,000 | 170,922,089,510 | (14,239,426,747) | 279,596,473,579 | 440,419,851,342 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 5 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 | |
| 제 4 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 제뉴원사이언스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 5 (당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 38,036,853,414 | 21,726,162,691 | ||
| 1.당기순손실 | (2,617,541,164) | (2,473,717,602) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 54,205,653,116 | 52,487,188,487 | ||
| 퇴직급여 | 2,295,200,750 | 2,081,196,500 | ||
| 감가상각비 | 10,655,933,050 | 9,783,044,178 | ||
| 무형자산상각비 | 25,784,520,666 | 25,871,743,667 | ||
| 재고자산평가손실 | 1,962,422,047 | - | ||
| 대손상각비 | 397,536 | - | ||
| 반품충당부채전입 | 50,303,983 | |||
| 유형자산처분손실 | 101,097,611 | 6,909,697 | ||
| 매각예정자산손상차손 | - | 141,315,024 | ||
| 지분법손실 | 13,252,005,288 | 6,070,292,558 | ||
| 외화환산손실 | 11,210,213 | 12,094,969 | ||
| 퇴직연금운용수수료 | 62,864,350 | 81,285,191 | ||
| 법인세비용 | - | 1,129,759,995 | ||
| 이자비용 | 29,697,622 | 7,309,546,708 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,803,748,621) | (2,187,952,000) | ||
| 반품충당부채환입 | - | 164,858,722 | ||
| 이자수익 | 766,244,498 | 1,431,233,209 | ||
| 외화환산이익 | 51,970,454 | 752,792 | ||
| 법인세수익 | 974,494,304 | - | ||
| 대손충당금환입 | - | 120,644,291 | ||
| 유형자산처분이익 | 11,039,365 | 599,000 | ||
| 재고자산평가충당금환입 | - | 469,863,986 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (11,747,509,917) | (26,099,356,194) | ||
| 매출채권의 증가 | (3,336,493,984) | (1,094,727,008) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (135,478,857) | 45,505,903 | ||
| 미수수익의 감소 | 14,253,699 | 515,756,115 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (89,881,366) | 137,051,903 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (118,513,246) | 27,790,787 | ||
| 재고자산의 증가 | (730,348,507) | (9,875,864,974) | ||
| 이연법인세자산의 증가 | - | (282,039,438) | ||
| 이연법인세부채의 감소 | - | (11,521,336) | ||
| 매입채무의 감소 | (4,289,843,474) | (1,108,316,797) | ||
| 미지급금의 감소 | (774,843,320) | (3,460,682,878) | ||
| 선수금의 증가 | 68,541,174 | 150,033,041 | ||
| 예수금의 증가 | 286,370 | 27,747,440 | ||
| 미지급비용의 감소 | (794,048,157) | (8,302,185,611) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (161,140,249) | 84,151,219 | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,656,157,560) | (969,485,350) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 256,157,560 | (1,982,569,210) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (22,227,174,370) | 3,441,556,494 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,268,343,301 | 11,680,874,193 | ||
| 단기금융상품의 처분 | - | 1,006,931,897 | ||
| 유형자산의 처분 | 180,283,336 | 600,000 | ||
| 보증금의 감소 | 2,088,059,965 | 2,670,434,744 | ||
| 장기금융상품의 처분 | - | 2,000,000 | ||
| 배당금의 수령 | - | 8,000,907,552 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (24,495,517,671) | (8,239,317,699) | ||
| 유형자산의 취득 | 23,140,849,671 | 7,073,785,157 | ||
| 무형자산의 취득 | 354,668,000 | 487,692,000 | ||
| 보증금의 증가 | 1,000,000,000 | 677,840,542 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,029,669,209) | (40,099,141,166) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 166,906,054,510 | 1,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 166,906,054,510 | 1,000,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (169,935,723,719) | (41,099,141,166) | ||
| 장기차입금의 상환 | 166,935,723,719 | 40,099,141,166 | ||
| 단기차입금의 상환 | 3,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) | 12,780,009,835 | (14,931,421,981) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 28,703,184,060 | 43,634,606,041 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 41,483,193,895 | 28,703,184,060 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 5기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 4기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 제뉴원사이언스 |
1. 일반적 사항
(1) 회사의 개요
주식회사 제뉴원사이언스("이하 당사")는 2020년 11월 30일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업, 신약개발사업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 중구 세종대로 39(남대문로4가,대한서울상공회의소 5층)에 본점을 두고 있습니다.
한편, 당기말 현재 당사의 대표이사는 손지훈이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주주명(*1) | 당기 | 전기 | ||||
| 소유주식수 (주) |
자본금액 | 보통주지분율 (%) |
소유주식수 (주) |
자본금액 | 보통주지분율 (%) |
|
| 유피케이1 유한회사 | 8,281,430 | 4,140,715 | 100.00 | - | - | - |
| 파나세아1호 유한회사 | - | - | - | 3,360,000 | 1,680,000 | 51.50 |
| 파나세아2호 유한회사 | - | - | - | 3,165,400 | 1,582,700 | 48.50 |
| 합계 | 8,281,430 | 4,140,715 | 100.00 | 6,525,400 | 3,262,700 | 100.00 |
(*1) 당기 중 유피케이1 유한회사, 파나세아1호 유한회사 및 파나세아2호 유한회사 간 주식매매계약에 따라 당사의 주주 구성이 변경되었습니다(주석 26-1 참조).
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2-1. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2-2. 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
-공정가치로 측정되는 단기금융상품
-공정가치로 측정되는 퇴직연금운용자산
2-3. 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 13: 충당부채
- 주석 20: 법인세비용(수익)
2-4 회계정책의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD')는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
1) 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
2) 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계정책
3-1. 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
3-2. 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
3-3. 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
3-4. 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, (월별)총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당기 중재고자산평가손실은 1,962,422천원이며 매출원가에 가산하였습니다.
3-5. 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금 지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속기업인 경우 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
3-6. 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
계정과목 |
추정내용연수 |
|---|---|
|
건물 |
30년 |
|
구축물 |
15년 |
|
기계장치 |
5년-10년 |
|
차량운반구 |
5년 |
|
공구와기구 |
5년 |
|
비품 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
3-7. 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
|
구분 |
내용연수 |
|---|---|
|
산업재산권(특허권외) |
5년 |
|
산업재산권(특허권) |
7년 |
| 개발비 | 5년 |
| 고객관계 | 7년 |
| 영업권 | 7년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
3-8. 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
3-9. 정부보조금
당사는 자산 관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
3-10. 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
3-11. 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
3-12. 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
당사는 과세당국이 당사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 당사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.
3-13. 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
3-14. 수익 인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
3-15. 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초 측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 당사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석 3-2 참조), 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다
3-16. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
3-17. 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에
는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
3-18. 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 현금 및 예치금 등
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
5. 단기투자자산
당기와 전기 중 단기금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 1,006,932 |
| 취득 | - | - |
| 처분(*1) | - | (1,006,932) |
| 평가이익 | - | - |
| 기말 | - | - |
(*1) 전기 중 단기금융상품의 처분으로 7,251천원의 처분이익이 발생하였습니다.
6. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상 품 | 1,344,968 | 1,232,989 |
| 제 품 | 25,172,966 | 18,478,430 |
| 재 공 품 | 3,842,444 | 3,821,142 |
| 원 재 료 | 28,719,991 | 34,577,574 |
| 미 착 품 | - | 239,886 |
| 소 계 | 59,080,369 | 58,350,021 |
| 재고자산평가충당금 | (5,453,863) | (3,491,441) |
| 합 계 | 53,626,506 | 54,858,580 |
7. 지분법적용투자주식
7-1. 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 |
당기말 | 전기말 | ||
| 소유지분율 (%) |
장부금액 | 소유지분율 (%) |
장부금액 | |||
| ㈜제뉴파마 | 한국 | 의약품 제조 | 100.00 | 132,279,202 | 100.00 | 145,531,207 |
7-2. 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 배당 | 기말금액 |
| ㈜제뉴파마 | 145,531,207 | (13,252,005) | - | 132,279,202 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 배당 | 기말금액 |
| ㈜제뉴파마 | 159,602,407 | (6,070,292) | (8,000,908) | 145,531,207 |
7-3. 당기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 상각 | 기말 |
| ㈜제뉴파마 | 64,473,924 | (15,893,491) | 48,580,433 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 상각 | 기말 |
| ㈜제뉴파마 | 80,191,413 | (15,717,489) | 64,473,924 |
7-4. 당기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| ㈜제뉴파마 | 114,048,681 | 29,444,209 | 126,118,696 | 2,265,749 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 피투자회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| ㈜제뉴파마 | 112,592,518 | 30,253,795 | 128,118,639 | 10,221,207 |
8. 유형자산
8-1. 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(*1) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,413,660 | - | - | - | - | 7,413,660 |
| 건물 | 33,056,727 | - | - | (1,224,323) | - | 31,832,404 |
| 구축물 | 2,064,939 | 404,745 | - | (169,596) | - | 2,300,088 |
| 기계장치 | 23,577,047 | 9,174,648 | (154,962) | (4,544,024) | 2,585,500 | 30,638,209 |
| 차량운반구 | 32,947 | - | (272) | (16,419) | - | 16,256 |
| 기타의유형자산 | 13,079,266 | 1,658,734 | (35,108) | (4,701,572) | 15,700 | 10,017,020 |
| 건설중인자산 | 2,909,647 | 13,079,590 | - | - | (2,601,200) | 13,388,037 |
| 합계 | 82,134,233 | 24,317,717 | (190,342) | (10,655,934) | - | 95,605,674 |
| (*1) | 대체액은 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다. |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(*1) | 기타증감액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,413,660 | - | - | - | - | - | 7,413,660 |
| 건물 | 34,281,050 | - | - | (1,224,323) | - | - | 33,056,727 |
| 구축물 | 1,831,510 | 409,701 | - | (147,220) | (29,052) | - | 2,064,939 |
| 기계장치 | 24,334,424 | 2,096,385 | (4,473) | (4,005,742) | 1,156,453 | - | 23,577,047 |
| 차량운반구 | 49,419 | - | - | (16,472) | - | - | 32,947 |
| 기타의유형자산 | 15,301,226 | 2,070,648 | (2,437) | (4,389,287) | 99,116 | - | 13,079,266 |
| 건설중인자산 | 1,855,023 | 2,360,147 | - | - | (1,290,323) | (15,200) | 2,909,647 |
| 합계 | 85,066,312 | 6,936,881 | (6,910) | (9,783,044) | (63,806) | (15,200) | 82,134,233 |
| (*1) | 대체액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 기타투자자산 대체로 구성되어 있습니다. |
8-2. 당기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험내용 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 재산종합보험 | 세종공장 건물 등 | (주)KB손해보험 | 368,991,331 | 206,569,833 |
| 동탄연구소 기계장치 등 | ||||
| 서울사무소 비품 등 | ||||
| 승강기사고배상책임보험 | 세종공장 | (주)KB손해보험 | 270,000 | 270,000 |
또한, 상기 보험 이외에 당사는 DB손해보험(주)에 환경책임보험(부보금액 : 10,000백만원), 임직원배상책임보험(부보금액 :10,000백만원), 삼성화재해상보험(주)에 임직원배상책임보험(부보금액:25,920백만원) 및 메리츠화재해상보험(주)에 임직원단체상해보험(부보금액 : 222,912백만원)에 가입하고 있습니다.
8-3. 당사는 스마트제조혁신추진단에서 스마트공장 구축 및 고도화 관련 투자보조금을 수령하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 과목 | 정부보조금 총액 |
정부보조금 변동내역 | 정부보조금 잔액 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 당기상각액 | 기말 | ||||
| 유형자산 | 기계장치 | 70,000 | 56,000 | (7,000) | 49,000 | 49,000 |
9. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각액 | 대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 31,119 | - | (12,396) | - | 18,723 |
| 개발비 | 57,820 | - | (53,987) | - | 3,833 |
| 품목허가권 | 155,000 | - | (60,000) | - | 95,000 |
| 소프트웨어 | 3,662,375 | 325,980 | (1,216,533) | 173,820 | 2,945,642 |
| 고객관계 | 12,857,143 | - | (3,214,286) | - | 9,642,857 |
| 영업권 | 84,909,275 | - | (21,227,318) | - | 63,681,957 |
| 건설중인무형자산 | 173,820 | - | - | (173,820) | - |
| 합계 | 101,846,552 | 325,980 | (25,784,520) | - | 76,388,012 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각액 | 대체 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 43,515 | - | (12,396) | - | 31,119 |
| 개발비 | 344,740 | - | (286,920) | - | 57,820 |
| 품목허가권 | 215,000 | - | (60,000) | - | 155,000 |
| 소프트웨어 | 4,326,746 | 183,632 | (1,070,823) | 222,820 | 3,662,375 |
| 고객관계 | 16,071,429 | - | (3,214,286) | - | 12,857,143 |
| 영업권 | 106,136,594 | - | (21,227,319) | - | 84,909,275 |
| 건설중인무형자산 | 222,820 | 173,820 | - | (222,820) | 173,820 |
| 합계 | 127,360,844 | 357,452 | (25,871,744) | - | 101,846,552 |
10. 담보제공자산
당기말 현재 담보로 제공한 자산은 없습니다.
11. 차입금
11-1. 당기말과 전기말 현재 차입금내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금(*1) | - | - | 3,000,000 | - |
| 장기차입금(*1) | - | - | - | 166,935,724 |
| 합 계 | - | - | 3,000,000 | 166,935,724 |
(*1) 당기 중 유피케이1 유한회사로부터 인수금융대출 상환 목적으로 166,935,763천원을 차입하였고 인수금융대출을 전액 상환하였습니다. 동 차입금은 보통주 1,756,030주로 출자전환 되었습니다(주석 26-4 참조).
11-2. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 상환방법 | 고정이자율 | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| 단기차입금 | ㈜제뉴파마 | 만기일시상환 | - | 4.60% | - | 3,000,000 |
11-3. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 상환방법 | 이자율 | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| 인수금융대출 | ㈜국민은행 | 분할상환 | - | 4.03% | - | 22,763,962 |
| 케이비증권㈜ | - | 18,969,969 | ||||
| ㈜신한은행 | - | 7,587,988 | ||||
| KB자산운용 | - | 22,763,962 | ||||
| ㈜케이비손해보험 | - | 11,381,981 | ||||
| 케이비캐피탈㈜ | - | 11,381,981 | ||||
| 현대인베스트먼트자산운용 | - | 11,381,981 | ||||
| 신한라이프㈜ | - | 7,587,988 | ||||
| KDB캐피탈㈜ | - | 11,381,981 | ||||
| 신용협동조합중앙회 | - | 22,763,962 | ||||
| 농협은행㈜ | - | 11,381,981 | ||||
| 엔에이치농협캐피탈㈜ | - | 7,587,988 | ||||
| 합 계 | - | 166,935,724 | ||||
11-4. 전기말 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 예금근질권, 주식근질권, 증권계좌근질권, 구상권양도담보, 보험양도담보, 동산양도담보는 당기 중 차입금 상환으로 해제되었습니다.
12. 퇴직급여충당부채
12-1. 당기말과 전기말 현재 퇴직급여충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 14,160,814 | 13,521,770 |
| 퇴직연금운용자산(차감계정) | (14,160,814) | (13,521,770) |
| 퇴직연금운용자산(투자자산) | 4,237,318 | 4,429,139 |
12-2. 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 13,521,770 | 12,410,059 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,777,205) | (941,591) |
| 퇴직급여 설정액 | 2,295,201 | 2,081,197 |
| 관계회사 전입 및 전출액 | 121,048 | (27,895) |
| 잔 액 | 14,160,814 | 13,521,770 |
12-3. 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 3,165 | 1,069 |
| 원리금보장형상품 | 18,394,967 | 17,949,840 |
| 합 계 | 18,398,132 | 17,950,909 |
12-4. 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 17,950,909 | 15,048,682 |
| 이자수익 | 766,244 | 1,000,943 |
| 운용수수료 | (62,864) | (81,285) |
| 부담금 납입액 | 1,400,000 | 3,100,000 |
| 관계회사 전입 및 전출액 | 121,048 | (133,921) |
| 퇴직급여 지급액 | (1,777,205) | (983,510) |
| 합 계 | 18,398,132 | 17,950,909 |
12-5. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 당기말과 전기말 현재 신한은행과 하나은행에 확정급여형 퇴직연금신탁에 가입하고 있으며, 동 가입금액이 퇴직급여충당금을 초과하는 부분인 4,237,318 천원은 투자자산으로 대체하고 나머지는 퇴직연금운용자산으로 퇴직급여충당부채의 차감으로 계상하고 있습니다.
12-6. 당기와 전기 중 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,787,957천원 및 1,671,458천원입니다.
13. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 전입 | 사용/환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채(유동) | 825,312 | 50,304 | - | 875,616 |
| 복구충당부채 | 778,239 | 29,698 | - | 807,937 |
| 합 계 | 1,603,551 | 80,002 | - | 1,683,553 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 전입 | 사용/환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 반품충당부채(유동) | 990,171 | - | (164,859) | 825,312 |
| 복구충당부채 | 759,825 | 18,414 | - | 778,239 |
| 합 계 | 1,749,996 | 18,414 | (164,859) | 1,603,551 |
14. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
14-1. 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.
당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
14-2. 금융부채의 만기분석
당기말과 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,867,484 | - | - | - | 12,867,484 |
| 미지급금 | 13,222,116 | - | - | - | 13,222,116 |
| 미지급비용 | 10,228,171 | - | - | - | 10,228,171 |
| 임대보증금 | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 합계 | 36,327,771 | - | - | - | 36,327,771 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 9,771,745 | 173,663,233 | - | - | 183,434,978 |
| 매입채무 | 17,146,837 | - | - | - | 17,146,837 |
| 미지급금 | 12,848,780 | - | - | - | 12,848,780 |
| 미지급비용(이자) | 11,022,219 | - | - | - | 11,022,219 |
| 임대보증금 | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 합계 | 50,799,581 | 173,663,233 | - | - | 224,462,814 |
15. 외화자산 및 외화부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD,JPY,천원) |
| 구분(*1) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 3,067,650.00 | 4,509,446 | USD | 1,375,078.84 | 1,773,027 |
| 매출채권 | USD | 966,653.47 | 1,420,981 | USD | 388,611.70 | 501,076 |
| 매입채무 | USD | 53,550.00 | 78,719 | USD | 386,304.50 | 498,101 |
| JPY | 11,194,200 | 104,831 | JPY | 11,976,771 | 109,307 | |
| 미지급금 | USD | 42,239.64 | 62,092 | USD | - | - |
(*1) 당기 중 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이익 467,857천원 및 외화환산손실 11,210천원을 영업외손익으로 인식하였습니다.
16. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 발행주식수 | 8,281,430주 | 6,525,400주 |
| 주당액면가액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 4,140,715,000 | 3,262,700,000 |
17. 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 170,922,090 | 4,894,050 |
18. 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타의자본조정 | (14,239,427) | (14,239,427) |
19. 이익잉여금
19-1. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 279,596,474 | 282,214,015 |
19-2. 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일 주주총회에서 처리될 예정입니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기(안) | 전기 |
|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 279,596,473,579 | 282,214,014,743 |
| 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 282,214,014,743 | (33,355,484,805) |
| 자본잉여금의 전입 | - | 318,043,217,150 |
| 당기순손실 | (2,617,541,164) | (2,473,717,602) |
| II. 이익잉여금 처분액 | 35,208,499,645 | - |
| 이익준비금 | 3,200,772,695 | - |
| 현금배당 | 32,007,726,950 | - |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 244,387,973,934 | 282,214,014,743 |
20. 법인세비용(수익)
20-1. 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세등부담액(추납액 포함) | 291,540 | 293,561 |
| 일시적차이의 변동 | (1,266,034) | 836,199 |
| 법인세비용(수익) | (974,494) | 1,129,760 |
20-2. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익)간의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순손실 | (3,592,035) | (1,343,958) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (750,735) | (280,887) | ||
| 조정사항 : | (223,759) | 1,410,647 | ||
| 비과세수익 | - | (1,777) | ||
| 비공제비용 | 75,135 | 73,350 | ||
| 세액공제 | (2,176,117) | (332,012) | ||
| 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (216,482) | - | ||
| 이월결손금 효과 | (743,981) | - | ||
| 미인식이연법인세 변동효과 | 2,771,130 | 1,766,999 | ||
| 기타 | 66,556 | (95,913) | ||
| 법인세비용(수익) | (974,494) | 1,129,760 | ||
| 유효세율(*1) | - | - | ||
| (*1) | 당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 표시하지 않았습니다. |
20-3. 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 세액공제의 증감내용 및 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| <누적 일시적차이 및 결손금> | ||||||||
| 지급수수료 | 8,029,061 | - | 8,029,061 | - | - | - | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 3,491,441 | 1,962,422 | 5,453,863 | 729,711 | 410,146 | 1,139,857 | 1,139,857 | - |
| 반품충당부채 | 825,312 | 50,304 | 875,616 | 172,490 | 10,514 | 183,004 | 183,004 | - |
| 복구충당부채 | 778,239 | 29,698 | 807,937 | 162,652 | 6,207 | 168,859 | - | 168,859 |
| 퇴직급여충당금 | 13,521,770 | 639,044 | 14,160,814 | 2,826,050 | 133,560 | 2,959,610 | - | 2,959,610 |
| 퇴직연금충당금 | (13,521,770) | (639,044) | (14,160,814) | (2,826,050) | (133,560) | (2,959,610) | - | (2,959,610) |
| 미수수익 | (14,254) | 14,254 | - | (2,979) | 2,979 | - | - | - |
| 감가상각비 | 89,883 | 22,764 | 112,647 | 18,786 | 4,757 | 23,543 | - | 23,543 |
| 감가상각비(영업권) | 120,000 | (60,000) | 60,000 | 25,080 | (12,540) | 12,540 | 12,540 | - |
| 국고보조금 | 79,372 | (30,372) | 49,000 | 16,589 | (6,348) | 10,241 | - | 10,241 |
| 종속기업투자주식 | (74,052,957) | 13,294,728 | (60,758,229) | - | - | - | - | - |
| 미확정비용 | 6,753,402 | (5,086,496) | 1,666,906 | 635,759 | (287,376) | 348,383 | 348,383 | - |
| 결손금 | 4,509,149 | (3,559,718) | 949,431 | 942,412 | (743,981) | 198,431 | 198,431 | - |
| 대손충당금 | 1,510,130 | (35,734) | 1,474,396 | - | - | - | - | - |
| 매도가능증권 | 1,492,823 | - | 1,492,823 | - | - | - | - | - |
| 미실현이익 | 633,958 | (138,613) | 495,345 | 132,497 | (28,970) | 103,527 | - | 103,527 |
| 압축기장충당금 | (24,234) | 108 | (24,126) | (5,065) | 23 | (5,042) | - | (5,042) |
| 손상차손 | 141,315 | (141,315) | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | (45,637,360) | 6,322,030 | (39,315,330) | 2,827,932 | (644,589) | 2,183,343 | 1,882,215 | 301,128 |
| 이월세액공제 | 6,649,886 | 1,910,623 | 8,560,509 | 6,649,886 | 1,910,623 | 8,560,509 | - | 8,560,509 |
| 합계 | (38,987,474) | 8,232,653 | (30,754,821) | 9,477,818 | 1,266,034 | 10,743,852 | 1,882,215 | 8,861,637 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| <누적 일시적차이 및 결손금> | ||||||||
| 지급수수료 | 8,414,281 | (385,220) | 8,029,061 | 1,766,999 | (1,766,999) | - | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 4,804,924 | (1,313,483) | 3,491,441 | 1,009,034 | (279,323) | 729,711 | 729,711 | - |
| 반품충당부채 | 990,171 | (164,859) | 825,312 | 207,936 | (35,446) | 172,490 | 172,490 | - |
| 복구충당부채 | 759,825 | 18,414 | 778,239 | 159,563 | 3,089 | 162,652 | - | 162,652 |
| 퇴직급여충당금 | 13,017,267 | 504,503 | 13,521,770 | 2,733,626 | 92,424 | 2,826,050 | - | 2,826,050 |
| 퇴직연금충당금 | (13,017,267) | (504,503) | (13,521,770) | (2,733,626) | (92,424) | (2,826,050) | - | (2,826,050) |
| 미수수익 | (99,720) | 85,466 | (14,254) | (20,941) | 17,962 | (2,979) | (2,979) | - |
| 감가상각비 | 106,481 | (16,598) | 89,883 | 22,361 | (3,575) | 18,786 | - | 18,786 |
| 감가상각비(영업권) | 180,000 | (60,000) | 120,000 | 37,800 | (12,720) | 25,080 | - | 25,080 |
| 국고보조금 | 90,470 | (11,098) | 79,372 | 18,999 | (2,410) | 16,589 | - | 16,589 |
| 단기매매증권 평가이익 | (6,932) | 6,932 | - | (1,456) | 1,456 | - | - | - |
| 종속기업투자주식 | (8,102,108) | (65,950,849) | (74,052,957) | - | - | - | - | - |
| 미확정비용 | 4,355,146 | 2,398,256 | 6,753,402 | 914,581 | (278,822) | 635,759 | 635,759 | - |
| 결손금 | 7,074,107 | (2,564,958) | 4,509,149 | 1,485,562 | (543,150) | 942,412 | 942,412 | - |
| 대손충당금 | 2,123,019 | (612,889) | 1,510,130 | - | - | - | - | - |
| 매도가능증권 | 1,492,823 | - | 1,492,823 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | 741 | (741) | - | - | - | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | 19,628,306 | (19,628,306) | - | - | - | - | - | - |
| 미실현이익 | 707,430 | (73,472) | 633,958 | 148,561 | (16,064) | 132,497 | - | 132,497 |
| 압축기장충당금 | (24,848) | 614 | (24,234) | (5,218) | 153 | (5,065) | - | (5,065) |
| 손상차손 | - | 141,315 | 141,315 | - | - | - | - | - |
| 소계 | 42,494,116 | (88,131,476) | (45,637,360) | 5,743,781 | (2,915,849) | 2,827,932 | 2,477,393 | 350,539 |
| 이월세액공제 | 4,570,237 | 2,079,649 | 6,649,886 | 4,570,237 | 2,079,649 | 6,649,886 | - | 6,649,886 |
| 합계 | 47,064,353 | (86,051,827) | (38,987,474) | 10,314,018 | (836,200) | 9,477,818 | 2,477,393 | 7,000,425 |
20-4. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 일시적차이등에 대하여 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 누적일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | 누적일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | |
| 종속기업투자주식 | (60,758,229) | (12,698,470) | (74,052,957) | (15,477,068) |
| 차감할 일시적차이 | 10,996,280 | 2,298,223 | 11,032,014 | 2,305,691 |
21. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (2,617,541) | (2,473,718) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | (2,617,541) | (2,473,718) |
22. 주당손실
22-1. 당기와 전기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 2,617,541,164 | 2,473,717,602 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,938,019 | 6,525,400 |
| 기본주당손실 | 377 | 379 |
22-2. 당기 및 전기 중 주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 6,525,400 | 6,525,400 |
| 출자전환(*1) | 412,619 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,938,019 | 6,525,400 |
| (*1) | 당기 10월 7일 출자전환으로 1,756,030주의 신주가 발행되었습니다. |
22-3. 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당손실은 기본주당손실과동일합니다.
23. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 판관비 | 제조원가 (경상연구개발비 제외) |
경상연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 8,413,134 | 27,124,040 | 3,813,148 | 39,350,322 |
| 퇴직급여 | 748,261 | 2,762,348 | 520,720 | 4,031,329 |
| 복리후생비 | 1,033,501 | 3,666,855 | 741,883 | 5,442,239 |
| 임차료 | 1,046,145 | 314,101 | 744,741 | 2,104,987 |
| 감가상각비 | 570,613 | 7,968,635 | 2,116,685 | 10,655,933 |
| 무형자산상각비 | 25,200,456 | 530,078 | 53,987 | 25,784,521 |
| 세금과공과 | 77,777 | 267,583 | 158,225 | 503,585 |
| 합 계 | 37,089,887 | 42,633,640 | 8,149,389 | 87,872,916 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 판관비 | 제조원가 (경상연구개발비 제외) |
경상연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 7,100,988 | 24,061,397 | 4,877,349 | 36,039,734 |
| 퇴직급여 | 804,311 | 2,198,033 | 699,691 | 3,702,035 |
| 복리후생비 | 1,034,963 | 3,465,106 | 759,872 | 5,259,941 |
| 임차료 | 1,042,782 | 291,650 | 726,337 | 2,060,769 |
| 감가상각비 | 553,895 | 7,197,165 | 2,031,984 | 9,783,044 |
| 무형자산상각비 | 25,228,623 | 356,200 | 286,920 | 25,871,743 |
| 세금과공과 | 103,746 | 219,602 | 141,548 | 464,896 |
| 합 계 | 35,869,308 | 37,789,153 | 9,523,701 | 83,182,162 |
24. 운용리스
24-1. 당기말 현재 사무실 및 차량운반구에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며 당기와 전기에 인식한 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지급임차료 | 1,743,201 | 1,598,649 |
24-2. 당사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 1,947,138 | 1,529,644 |
| 1년 초과 5년 이내 | 5,243,954 | 4,620,031 |
| 5년 초과 | 1,425,000 | 1,426,000 |
| 합계 | 8,616,092 | 7,575,675 |
25. 현금흐름에 관한 사항
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산에서 기계장치로 대체 | 2,585,500 | 1,191,207 |
| 기계장치에서 기타투자자산으로 대체 | - | 34,755 |
| 구축물에서 기타투자자산으로 대체 | - | 29,052 |
| 건설중인자산에서 공구와기구로 대체 | 15,700 | 12,640 |
| 건설중인자산에서 비품으로 대체 | - | 86,476 |
| 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 | 173,820 | 222,820 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | 1,176,867 | (152,104) |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 감소 | (28,688) | (130,240) |
| 기타의 자본조정 | - | (14,239,427) |
| 주식발행초과금에서 미처분이익잉여금 | - | 318,043,217 |
| 차입금의 주식납입금 상계 | 166,935,236 | - |
26. 특수관계자 등 거래
26-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위 지배자(*1) | Macquarie Group Limited | 아이엠엠프라이빗에쿼티㈜ |
| 지배주주(*1) | 유피케이1 유한회사 | 파나세아1호 유한회사 |
| 파나세아2호 유한회사 | ||
| 종속기업 | ㈜제뉴파마 | ㈜제뉴파마 |
(*1) 당기 중 유피케이1 유한회사, 파나세아1호 유한회사 및 파나세아2호 유한회사 간 주식매매계약에 따라 당사의 최상위 지배자 및 지배주주가 변경되었습니다.
26-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타 | ||
| 종속기업 | ㈜제뉴파마 | 15,731,013 | 7,434,106 | 1,012,825 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타 | ||
| 종속기업 | ㈜제뉴파마 | 13,632,533 | 7,424,108 | 810,328 |
26-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | ||
| 종속기업 | ㈜제뉴파마 | 2,812,850 | 198,658 | 189,634 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기타 | 매입채무 | 차입금 | 미지급금 등 | ||
| 종속기업 | ㈜제뉴파마 | 2,257,017 | 168,877 | 1,500,000 | 622,614 | 3,000,000 | 369,512 |
26-4. 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 차입금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기타 | 기말 | ||
| 지배주주(*1) | 유피케이1 유한회사 | - | 166,935,763 | (527) | (166,935,236) | - |
| 종속기업 | ㈜제뉴파마 | 3,000,000 | - | (3,000,000) | - | - |
(*1) 당기 중 지배주주로부터 차입한 166,935,236천원은 보통주 1,756,030주로 출자전환 되었습니다.
26-5. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없습니다.
26-6. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 4,438,187 | 3,350,740 |
| 퇴직급여 | 398,869 | 371,450 |
| 합계 | 4,837,056 | 3,722,190 |
27. 우발부채 및 약정사항
27-1. 계류중인 소송 사건
(1) 당사는 노바티스사의 용도특허 및 결정형특허 등 총 3건의 특허에 근거한 특허침해금지 가처분 신청 소송(소송가액 200백만원)에 현재 계류 중입니다. 당기말 현재 동 소송의 승패를 예측할 수 없으며, 동 소송이 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.
(2) 2022년 12월 30일 합병으로 승계받은 자회사 콜마파마의 주주와의 주식매수선택권 1주당 매수예정가격(8,000원) 산정 소송은 2024년 3월 8일 원고 측의 재항고가 기각되어 종료되었습니다.
27-2. 제공받은 지급보증
당기말 현재 당사가 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험㈜ | 지급보증보험 | 15,060 | (주)엘지헬로비전 |
| 서울보증보험㈜ | 인허가보증보험 | 31,534 | 세종특별자치시 |
| 서울보증보험㈜ | 지급보증보험 | 5,000 | 한국파렛트풀(주) |
| 서울보증보험㈜ | 지급보증보험 | 23,766 | (재단)한국여성과학기술인육성재단 |
| 서울보증보험㈜ | 지급보증보험 | 20,718 | (재단)한국여성과학기술인육성재단 |