| 에스케이쉴더스 주식회사 |
| 제 25 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에스케이쉴더스 주식회사 대표집행임원 홍원표 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 227번길 23 |
| (전 화) | 02-6361-9822 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 25 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 에스케이쉴더스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25 기말 | 제 24 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 595,294,144,133 | 514,413,075,897 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,33 | 268,222,650,945 | 136,157,627,119 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,33 | 30,600,000,000 | 100,500,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,23,30,33 | 251,714,218,677 | 238,947,770,651 | ||
| 재고자산 | 8 | 19,870,995,016 | 16,090,128,583 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 24,886,279,495 | 22,717,549,544 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 2,998,912,199,859 | 2,985,054,113,514 | |||
| 장기금융상품 | 4,5,33 | 3,650,000,000 | - | ||
| 비유동매출채권및기타채권 | 4,6,30,33 | 33,527,521,485 | 38,873,143,004 | ||
| 장기투자자산 | 4,7,29,33 | 27,907,874,830 | 37,623,921,181 | ||
| 종속기업투자주식 | 10,34 | 96,174,064,127 | 96,174,064,127 | ||
| 유형자산 | 11,16,18,29 | 770,827,304,178 | 738,893,756,611 | ||
| 무형자산 | 12 | 2,036,014,260,168 | 2,045,343,390,141 | ||
| 기타비유동자산 | 9 | 30,811,175,071 | 28,145,838,450 | ||
| 자산총계 | 3,594,206,343,992 | 3,499,467,189,411 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 432,425,250,612 | 447,627,626,789 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,13,30,33 | 372,150,139,647 | 355,613,397,306 | ||
| 단기차입금 | 4,15,32,33 | - | 5,000,000,000 | ||
| 유동성회사채 | 4,15,32,33 | - | 20,220,051,129 | ||
| 유동리스부채 | 4,16,32,33 | 20,953,316,681 | 19,990,474,254 | ||
| 계약부채 | 14,23,30 | 20,612,778,306 | 22,770,073,910 | ||
| 기타유동부채 | 17 | 18,637,713,597 | 23,949,958,736 | ||
| 기타금융부채 | 4 | 71,302,381 | 83,671,454 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 426,897,542,604 | 408,067,041,277 | |||
| 비유동매입채무및기타채무 | 4,13,30,33 | 15,098,802,177 | 20,804,553,421 | ||
| 회사채 | 4,15,32,33 | 20,633,133,361 | 20,615,026,605 | ||
| 비유동리스부채 | 4,16,32,33 | 22,991,943,496 | 15,257,671,957 | ||
| 비유동계약부채 | 14,23,30 | 9,192,957,768 | 9,307,382,650 | ||
| 충당부채 | 18 | 883,917,971 | 885,101,307 | ||
| 순확정급여부채 | 19 | 161,674,600,317 | 137,508,215,844 | ||
| 이연법인세부채 | 27 | 176,032,425,950 | 185,361,100,715 | ||
| 기타비유동부채 | 17,19 | 20,389,761,564 | 18,327,988,778 | ||
| 부채총계 | 859,322,793,216 | 855,694,668,066 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,20 | 68,147,947,500 | 68,147,947,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 20 | 94,251,488,651 | 1,407,092,048,131 | ||
| III. 기타자본항목 | 21 | 6,804,229,880 | 14,979,533,994 | ||
| IV. 이익잉여금 | 22 | 2,565,679,884,745 | 1,153,552,991,720 | ||
| 자본총계 | 2,734,883,550,776 | 2,643,772,521,345 | |||
| 부채및자본총계 | 3,594,206,343,992 | 3,499,467,189,411 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스케이쉴더스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25 기 | 제 24 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 23,30 | 1,723,407,155,949 | 1,626,451,442,602 |
| Ⅱ. 영업비용 | 24,30 | (1,594,503,941,699) | (1,586,740,909,409) |
| Ⅲ. 영업이익 | 128,903,214,250 | 39,710,533,193 | |
| 금융수익 | 4,25 | 10,309,825,895 | 6,678,542,346 |
| 금융비용 | 4,25 | (5,645,768,726) | (47,567,394,096) |
| 기타수익 | 26 | 1,830,382,900 | 769,340,052 |
| 기타비용 | 26 | (27,103,820,255) | (28,060,919,542) |
| Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실) | 108,293,834,064 | (28,469,898,047) | |
| 법인세수익 | 27 | 3,241,527,993 | 7,725,727,466 |
| Ⅴ. 당기순이익(손실) | 111,535,362,057 | (20,744,170,581) | |
| Ⅵ. 기타포괄손익 | (20,424,332,626) | (13,656,705,750) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (20,424,332,626) | (13,656,705,750) | |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 19 | (13,319,315,224) | (16,278,601,049) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) | (7,105,017,402) | 2,621,895,299 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | |
| Ⅶ. 당기총포괄손익 | 91,111,029,431 | (34,400,876,331) | |
| Ⅷ.주당이익: | 31 | ||
| 기본주당이익(손실) | 818 | (203) | |
| 희석주당이익(손실) | 818 | (203) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스케이쉴더스 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초) | 37,942,918,500 | 350,094,599,949 | 12,357,638,695 | 97,537,807,344 | 497,932,964,488 | |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (20,744,170,581) | (20,744,170,581) | |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 19 | - | - | - | (16,278,601,049) | (16,278,601,049) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 |
- | - | 2,621,895,299 | - | 2,621,895,299 | |
| 소계 | - | - | 2,621,895,299 | (37,022,771,630) | (34,400,876,331) | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 유상증자 | 30,205,029,000 | 2,176,997,448,182 | - | - | 2,207,202,477,182 | |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | - | (1,120,000,000,000) | - | 1,120,000,000,000 | - | |
| 배당금의 지급 | - | - | - | (26,962,043,994) | (26,962,043,994) | |
| 소계 | 30,205,029,000 | 1,056,997,448,182 | - | 1,093,037,956,006 | 2,180,240,433,188 | |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 68,147,947,500 | 1,407,092,048,131 | 14,979,533,994 | 1,153,552,991,720 | 2,643,772,521,345 | |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 68,147,947,500 | 1,407,092,048,131 | 14,979,533,994 | 1,153,552,991,720 | 2,643,772,521,345 | |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 111,535,362,057 | 111,535,362,057 | |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 19 | - | - | - | (13,319,315,224) | (13,319,315,224) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 |
- | - | (7,105,017,402) | - | (7,105,017,402) | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익의 이익잉여금 대체 |
- | - | (1,070,286,712) | 1,070,286,712 | - | |
| 소계 | - | - | (8,175,304,114) | 99,286,333,545 | 91,111,029,431 | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | - | (1,312,840,559,480) | - | 1,312,840,559,480 | - | |
| 소계 | - | (1,312,840,559,480) | - | 1,312,840,559,480 | - | |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 68,147,947,500 | 94,251,488,651 | 6,804,229,880 | 2,565,679,884,745 | 2,734,883,550,776 | |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에스케이쉴더스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25 기 | 제 24 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 421,064,975,779 | 251,064,175,119 | |||
| 당기순이익(손실) | 111,535,362,057 | (20,744,170,581) | |||
| 비현금항목 조정 | 32 | 370,933,942,402 | 385,898,441,002 | ||
| 자산ㆍ부채의 증감 | 32 | (61,898,366,270) | (52,989,012,552) | ||
| 이자의 수취 | 6,620,826,755 | 3,681,864,357 | |||
| 이자의 지급 | (5,546,005,915) | (48,159,790,917) | |||
| 법인세의 납부 | (580,783,250) | (16,623,156,190) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 32 | (236,797,234,197) | (440,098,646,866) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 245,735,618,877 | 16,851,617,833 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 236,150,000,000 | 1,000,000,000 | |||
| 장기금융상품의 감소 | 1,500,000,000 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 843,870,755 | 874,768,209 | |||
| 무형자산의 처분 | 152,692,622 | 800,616,185 | |||
| 매출채권및기타채권의 감소 | 2,169,833,507 | 3,287,458,764 | |||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 2,476,000,473 | 10,888,774,675 | |||
| 기타포괄손익인식금융자산의 처분 | 2,443,221,520 | - | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (482,532,853,074) | (456,950,264,699) | |||
| 단기금융상품의 증가 | (166,250,000,000) | (101,000,000,000) | |||
| 장기금융상품의 증가 | (5,150,000,000) | - | |||
| 매출채권및기타채권의 증가 | (37,067,000) | (1,605,410,020) | |||
| 유형자산의 취득 | (281,922,829,492) | (332,920,653,431) | |||
| 무형자산의 취득 | (25,731,532,098) | (7,462,016,868) | |||
| 비유동매출채권및기타채권의 증가 | (1,654,175,000) | (1,414,344,280) | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (2,419,200,000) | |||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (1,787,249,484) | (10,128,640,100) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 32 | (52,559,713,812) | 171,205,103,069 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 2,207,202,477,182 | |||
| 유상증자 | - | 2,207,202,477,182 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (52,559,713,812) | (2,035,997,374,113) | |||
| 배당금의 지급 | - | (26,962,043,994) | |||
| 차입금의 상환 | (5,000,000,000) | (1,725,291,020,847) | |||
| 사채의 상환 | (20,237,975,000) | (256,800,259,309) | |||
| 리스부채의 지급 | (27,321,738,812) | (26,944,049,963) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III) | 131,708,027,770 | (17,829,368,678) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 136,157,627,119 | 154,096,441,798 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 356,996,056 | (109,446,001) | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 268,222,650,945 | 136,157,627,119 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 에스케이쉴더스 주식회사 |
1. 회사의 개요
에스케이쉴더스 주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월 26일에 설립되었으며 종합 정보 보호서비스사업, 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업을 주업으로 하고 있습니다. 본사소재지는 경기도 성남시 분당구 판교로 227번길 23 입니다. 당사는 2020년 12월 30일자로 지주사업을 주된 영업목적으로 설립된 라이프앤시큐리티홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 이를 위해 당사는 보통주 34,200,560주와 우선주 27,98 2,239주를 피합병기업의 주주에게 교부하였습니다. 한편, 당사는 2021년 중 종속기업 주식회사 에이디티캡스를 흡수합병하고, 사명을 주식회사 에이디티캡스로 변경하였으며, 2021년 10월 중 사명을 에스케이쉴더스 주식회사로 변경하였습니다.
수차례의 유상증자를 통하여 당기말 현재 당사의 납입 자본금은 68,147,948천원이며, 당기말과 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주 | 당기말 | 전기말(*) | ||||
| 주식유형 | 주식수 | 지분율 | 주식유형 | 주식수 | 지분율 | |
| 코리아시큐리티홀딩스 주식회사 | 보통주 | 136,295,895 | 100.00% | 보통주 | 136,295,895 | 100.00% |
(*) 전기 중 포괄적 주식 이전으로 당사의 지배기업이 SK스퀘어 주식회사에서 코리아시큐리티홀딩스 주식회사로 변경되었습니다.
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2025년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표 작성을 위한 기능통화 및 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정에 따른 보고금액과 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간에 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음과 같습니다.
- 주석 23(4): 수익인식 - 보안 및 정보보호 시스템 구축 등 진행기준에 따라 인식하는 수익의 인식시기
- 주석 27: 이연법인세자산(부채)의 인식
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 12: 영업권의 손상
- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 23: 수익인식
- 주석 27: 이연법인세자산의 인식
- 주석 33: 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실에 대한 추정
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 공정가치 측정의 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우
- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우
- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.
3. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3.(15)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기와 비교표시 된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업지분
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 재고자산
당사는 재고자산의 단위원가를 이동평균법에 의해 산정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 비파생금융자산은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
금융자산: 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
당사의 사업모형은 다음과 같습니다.
| 현금흐름수취 목적 |
당사는 보안서비스 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. |
| 단기매매목적 |
당사는 단기매매를 위해 일부 상장 지분증권을 보유하고 있습니다. |
다만, 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택하고 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없으며, 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품을 보유하고 있습니다.
③ 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간 말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산에 대해서는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기와 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30, 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 사용권자산 | 1~5년 |
| 기타의유형자산 | 4, 5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정되며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 당사는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 고객인수대가 | 5, 20년 |
| 개발비 | 3, 5년 |
| 기타의 무형자산 | 4, 5년 |
(7) 정부보조금
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 리스
① 리스이용자
계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 관련 리스부채를 '리스부채'로 표시하였습니다.
당사는 사무용품을 포함한 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
당사는 리스제공자로서 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
(9) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(10) 차입금 및 사채
당사는 차입금에 대해 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한, 이를 유동부채로 분류하고 있습니다.
(11) 종업원급여
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다.
당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
① 수행의무의 식별 및 인식
당사는 고객과의 계약에서 재화의 판매, 경비 용역 제공, 보안 및 정보보호 시스템 구축 및 운영 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.
경비 용역, 시스템 운영, 유지, 보수 및 건물관리 등 용역의 경우 당사는 계약기간 동안 고객에게 관련 용역을 제공할 의무가 있으므로 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
보안 및 정보보호 시스템 구축 등의 용역제공거래에 대하여 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.
② 계약잔액
당사는 고객에게 대가를 청구하기 전에 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산을 계약자산으로 인식하고 있습니다.
또한, 당사는 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 고객이 대가를 지불하는 경우, 대가가 지급되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채로 인식됩니다. 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행하는 시점에 계약부채가 제거되고 수익으로 인식됩니다.
③ 계약체결 증분원가
당사는 서비스 고객 모집 및 재계약 실적에 따라 영업사원 등에게 성과급 등을 지급하고 있으며, 이는 급여의 상당부분을 차지하고 있습니다. 이 중 고객과 계약을 체결하지 않았다면 지출되지 않았을 원가를 당사는 자산으로 인식하고 예상계약기간에 걸쳐 상각하고 있습니다.
(13) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다. 배당금 수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
(14) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당사의 지배기업 및 지배기업의 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다.
연결납세제도를 적용함에 따라 당사는 법인세법상 연결납세대상의 기준을 충족하는 당사의 지배기업 및 지배기업의 국내 종속기업들을 포함한 연결납세실체의 당기법인세를 산정한 후 체계적이고 합리적인 방법에 의거하여 각 대상회사별 납부해야 할 금액을 산정하고 있습니다.
(15) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 당사는 2024년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시를 최초로 적용하였습니다. 2024년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간 말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 13에 추가하였습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(16) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'(개정) - 교환가능성 결여
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 |
합계 | |
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | - | 268,222,651 | - | 268,222,651 |
| 단기금융상품 | 단기금융상품 | - | 30,600,000 | - | 30,600,000 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권(*1) | - | 168,738,012 | - | 168,738,012 |
| 미수금(*3) | - | 555,420 | - | 555,420 | |
| 미수수익 | - | 449,588 | - | 449,588 | |
| 대여금 | - | 333,292 | - | 333,292 | |
| 보증금 | - | 11,879,107 | - | 11,879,107 | |
| 소계 | - | 181,955,419 | - | 181,955,419 | |
| 유동자산 합계 | - | 480,778,070 | - | 480,778,070 | |
| 비유동자산: | |||||
| 장기금융상품 | 장기금융상품 | - | 3,650,000 | - | 3,650,000 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 매출채권(*2) | - | 22,413,777 | - | 22,413,777 |
| 대여금 | - | 763,384 | - | 763,384 | |
| 보증금 | - | 3,224,138 | - | 3,224,138 | |
| 소계 | - | 26,401,299 | - | 26,401,299 | |
| 장기투자자산 | 장기투자자산 | 10,109,869 | - | 17,798,005 | 27,907,874 |
| 비유동자산 합계 | 10,109,869 | 30,051,299 | 17,798,005 | 57,959,173 | |
| 금융자산 합계 | 10,109,869 | 510,829,369 | 17,798,005 | 538,737,243 | |
(*1) 당기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산(미청구채권) 68,961,406천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 당기말 현재 장기매출채권에 포함된 계약자산(미청구채권) 7,126,222천원이 제외되어 있습니다.
(*3) 연결납세제도를 적용함에 따른 당사의 법인세자산 797,395천원이 제외되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 |
합계 | |
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | - | 136,157,627 | - | 136,157,627 |
| 단기금융상품 | 단기금융상품 | - | 100,500,000 | - | 100,500,000 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권(*1) | - | 161,817,756 | - | 161,817,756 |
| 미수금 | - | 1,191,427 | - | 1,191,427 | |
| 미수수익 | - | 909,003 | - | 909,003 | |
| 대여금 | - | 649,597 | - | 649,597 | |
| 보증금 | - | 10,147,624 | - | 10,147,624 | |
| 소계 | - | 174,715,407 | - | 174,715,407 | |
| 유동자산 합계 | - | 411,373,034 | - | 411,373,034 | |
| 비유동자산: | |||||
| 비유동매출채권및기타채권 | 매출채권(*2) | - | 21,684,195 | - | 21,684,195 |
| 대여금 | - | 1,269,226 | - | 1,269,226 | |
| 보증금 | - | 4,612,065 | - | 4,612,065 | |
| 소계 | - | 27,565,486 | - | 27,565,486 | |
| 장기투자자산 | 장기투자자산 | 8,167,367 | - | 29,456,554 | 37,623,921 |
| 비유동자산 합계 | 8,167,367 | 27,565,486 | 29,456,554 | 65,189,407 | |
| 금융자산 합계 | 8,167,367 | 438,938,520 | 29,456,554 | 476,562,441 | |
(*1) 전기말 현재 매출채권에 포함된 계약자산(미청구채권) 64,232,364천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 전기말 현재 장기매출채권에 포함된 계약자산(미청구채권) 11,307,657천원이 제외되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 매입채무 | 170,514,153 | 134,476,135 | - | - |
| 미지급금(*2) | 112,233,505 | 117,204,371 | - | - | |
| 미지급비용(*2) | 24,787,097 | 35,949,483 | - | - | |
| 예수보증금 | 5,878,028 | 6,385,255 | - | - | |
| 임대보증금 | 166,400 | 166,400 | - | - | |
| 소계 | 313,579,183 | 294,181,644 | - | - | |
| 단기차입금 | - | 5,000,000 | - | - | |
| 유동성사채 | - | 20,220,051 | - | - | |
| 유동리스부채(*1) | 20,953,317 | 19,990,474 | - | - | |
| 파생금융부채 | - | - | 71,302 | 83,671 | |
| 유동부채 합계 | 334,532,500 | 339,392,169 | 71,302 | 83,671 | |
| 비유동부채: | |||||
| 비유동매입채무및기타채무 | 미지급금 | 4,138,913 | 4,941,866 | - | - |
| 미지급비용(*2) | 10,959,889 | 14,907,128 | - | - | |
| 소계 | 15,098,802 | 19,848,994 | - | - | |
| 회사채 | 20,633,133 | 20,615,027 | - | - | |
| 비유동리스부채(*1) | 22,991,943 | 15,257,672 | - | - | |
| 비유동부채 합계 | 58,723,878 | 55,721,693 | - | - | |
| 금융부채 합계 | 393,256,378 | 395,113,862 | 71,302 | 83,671 | |
(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 급여성 부채가 제외된 금액입니다.
(3) 금융상품의 범주별 순손익
당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |||
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
파생상품부채 | ||
| 이자수익(비용) | - | 6,161,411 | - | (5,491,862) | - | 669,549 |
| 외화거래 관련이익(손실) | - | 1,350,885 | - | - | - | 1,350,885 |
| 대손상각비 | - | (5,630,647) | - | - | - | (5,630,647) |
| 당기손익인식금융상품평가손실 | (382) | - | - | - | - | (382) |
| 당기손익인식금융상품평가이익 | 2,631,636 | - | - | - | 12,369 | 2,644,005 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*) |
- | - | (9,215,327) | - | - | (9,215,327) |
| 합계 | 2,631,254 | 1,881,649 | (9,215,327) | (5,491,862) | 12,369 | (10,181,917) |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |||
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
파생상품부채 | ||
| 이자수익(비용) | - | 4,524,314 | - | (46,999,502) | - | (42,475,188) |
| 외화거래 관련이익(손실) | - | (114,278) | - | - | - | (114,278) |
| 대손상각비 | - | (5,442,416) | - | - | - | (5,442,416) |
| 당기손익인식금융상품평가손실 | (3,691) | - | - | - | - | (3,691) |
| 당기손익인식금융상품평가이익 | 1,467,737 | - | - | - | 236,569 | 1,704,306 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*) |
- | - | 3,367,202 | - | - | 3,367,202 |
| 합계 | 1,464,046 | (1,032,380) | 3,367,202 | (46,999,502) | 236,569 | (42,964,065) |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.
(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분
당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 8,510,253 | 8,510,253 | 3,725 | - | 8,506,528 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) | 17,698,005 | 17,698,005 | 17,698,005 | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 파생금융부채 | 71,302 | 71,302 | - | - | 71,302 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||
| 회사채 | 20,633,133 | 20,332,010 | - | 20,332,010 | - |
(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없거나 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득 시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없는 경우 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. 당사는 이러한 경우 공정가치로 측정하지 않은 금융자산을 공시에서 제외하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 8,167,367 | 8,167,367 | 3,254 | - | 8,164,113 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) | 29,356,554 | 29,356,554 | 29,356,554 | - | - |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 파생금융부채 | 83,671 | 83,671 | - | - | 83,671 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||
| 회사채 | 40,835,078 | 39,556,894 | - | 39,556,894 | - |
(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없거나 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득 시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없는 경우 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. 당사는 이러한 경우 공정가치로 측정하지 않은 금융자산을 공시에서 제외하고 있습니다.
(5) 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 측정가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
① 공정가치로 측정하는 금융상품
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 보통주 | 3,478,884 | 3 | 현재가치기법 | 예상현금흐름, 할인율 |
| 전환상환우선주 | 3,882,494 | 3 | 현재가치기법,이항모형 | 예상현금흐름, 할인율 |
| 출자금 | 1,145,150 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 금융부채: | ||||
| 파생금융부채 | 71,302 | 3 | 현재가치기법,이항모형 | 예상현금흐름, 할인율 |
② 공정가치로 측정되지 않는 금융상품
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채: | ||||
| 회사채 | 20,332,010 | 2 | 현재가치기법 | 예상현금흐름, 할인율 |
(6) 당기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융부채 |
| 기초 | 8,164,113 | 83,671 |
| 취득 | 186,780 | - |
| 평가 | 284,219 | (12,369) |
| 처분 | (128,584) | - |
| 기말 | 8,506,528 | 71,302 |
5. 현금및현금성자산과 장단기금융상품
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 등 | 268,222,651 | 136,157,627 |
| 단기금융상품 | 정기예금 등 | 30,600,000 | 100,500,000 |
| 장기금융상품 | 특정금전신탁 | 3,650,000 | - |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 : | ||||
| 매출채권 | 174,672,372 | 22,636,162 | 166,067,571 | 21,907,422 |
| 계약자산(미청구채권) | 68,961,406 |
7,126,222 | 64,232,364 | 11,307,657 |
| 손실충당금 | (5,934,360) | (222,385) | (4,249,815) | (223,227) |
| 소계 | 237,699,418 |
29,539,999 | 226,050,120 | 32,991,852 |
| 기타채권 : | ||||
| 미수금 | 1,352,814 | - | 1,193,022 | - |
| 손실충당금 | - | - | (1,595) | - |
| 미수수익 | 449,588 | - | 909,003 | - |
| 대여금 | 333,292 | 763,384 | 649,597 | 1,269,226 |
| 보증금 | 11,879,107 | 3,224,138 | 10,147,624 | 4,612,065 |
| 소계 | 14,014,801 | 3,987,522 | 12,897,651 | 5,881,291 |
| 합계 | 251,714,219 |
33,527,521 | 238,947,771 | 38,873,143 |
(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 4,474,637 | 4,005,326 |
| 손실충당금 재측정 | 5,630,647 | 5,442,416 |
| 제각 | (3,948,539) | (4,973,105) |
| 기말 | 6,156,745 | 4,474,637 |
7. 투자자산
당기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | ||
| 아이톡시 보통주 | 2,854 | 3,197 |
| 소프트웨어공제조합(*1) | 742,270 | 742,270 |
| 정보통신공제조합(*2) | 129,248 | 129,248 |
| 엔지니어링공제조합(*3) | 86,852 | 86,852 |
| 건설업공제조합 | 128,800 | 128,584 |
| 소방산업공제조합(*4) |
20,480 | - |
| 전기공사공제조합(*5) |
37,500 | - |
| 룰루랩 전환상환우선주 | 3,882,494 | 3,697,219 |
| 씨드앤 전환상환우선주 | 1,299,617 | - |
| 아치서울 전환상환우선주 | 300,000 | - |
| 아토리서치 보통주 | 3,478,884 | 3,379,940 |
| 무궁화인포메이션테크놀러지 보통주(*6) | 17 | 57 |
| 대유플러스 보통주 | 853 | - |
| 소계 | 10,109,869 | 8,167,367 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : | ||
| 파두 보통주 | 17,698,005 | 27,549,894 |
| 이노뎁(주) 보통주(*7) | - | 1,806,660 |
| 제주 컨벤션센터 | 100,000 | 100,000 |
| 소계 | 17,798,005 | 29,456,554 |
| 합계 | 27,907,874 | 37,623,921 |
(*1) 소프트웨어공제조합 출자금 전액 742,270천원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 정보통신공제조합 출자금 308좌 중 226좌인 95,458천원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*3) 엔지니어링공제조합 출자금 전액 86,852천원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*4) 소방산업공제조합 출자금 전액 20,480천원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*5) 전기공사공제조합 출자금 전액 37,500천원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*6) 합병으로 인하여 유씨아이에서 무궁화인포메이션테크놀로지로 변경되었습니다.
(*7) 당기 중 전액 매도하여 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있던 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,070,287천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.
8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 19,946,942 |
17,322,428 |
| 상품평가충당금 | (75,947) | (1,232,299) |
| 합계 | 19,870,995 | 16,090,129 |
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 각각 252,241,479천원과 247,297,226천원입니다.
(3) 당기 중 영업비용으로 인식한 재고자산평가손실환입은 1,156,352천원이며, 전기중 영업비용으로 인식한 재고자산평가손실환입은 40,196천원입니다.
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 3,337,227 | - | 775,353 | - |
| 선급비용 | 21,549,052 | 30,793,600 | 21,942,197 | 28,133,428 |
| 기타 | - | 17,575 | - | 12,410 |
| 합계 | 24,886,279 | 30,811,175 | 22,717,550 | 28,145,838 |
10. 종속기업
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유 지분율(%) |
취득원가 | 소유 지분율(%) |
취득원가 | |||
| Infosec Information Technology (Wuxi)Co., Ltd. |
중국 | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 |
100 | 1,368,200 | 100 | 1,368,200 |
| 주식회사 캡스텍 | 대한민국 | 인력경비업 | 100 | 90,962,486 | 100 | 90,962,486 |
| SK Shieldus America, Inc. | 미국 | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 |
100 | 1,424,178 | 100 | 1,424,178 |
| SK Shieldus Hungary Kft.(*) | 헝가리 | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 |
100 | 2,419,200 | 100 | 2,419,200 |
| 합계 | 96,174,064 | 96,174,064 | ||||
(*) 전기 중 신규설립하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 96,174,064 | 93,754,864 |
| 출자 | - | 2,419,200 |
| 기말 | 96,174,064 | 96,174,064 |
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 62,862,614 | - | - | 62,862,614 |
| 건물 | 11,081,414 | (5,029,796) | - | 6,051,618 |
| 기계장치 | 1,212,237,615 | (798,742,732) | - | 413,494,883 |
| 차량운반구 | 1,714,328 | (1,374,574) | - | 339,754 |
| 사용권자산 | 77,138,236 | (35,042,362) | - | 42,095,874 |
| 기타의유형자산 | 466,998,745 | (235,579,782) | (122,663) | 231,296,300 |
| 건설중인자산 | 14,686,261 | - | - | 14,686,261 |
| 합계 | 1,846,719,213 | (1,075,769,246) | (122,663) | 770,827,304 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 62,862,614 | - | - | 62,862,614 |
| 건물 | 11,081,414 | (4,757,174) | - | 6,324,240 |
| 기계장치 | 1,092,518,221 | (699,781,988) | - | 392,736,233 |
| 차량운반구 | 1,548,248 | (1,259,798) | - | 288,450 |
| 사용권자산 | 71,969,602 | (38,767,747) | - | 33,201,855 |
| 기타의유형자산 | 443,092,143 | (222,137,418) | (85,444) | 220,869,281 |
| 건설중인자산 | 22,611,084 | - | - | 22,611,084 |
| 합계 | 1,705,683,326 | (966,704,125) | (85,444) | 738,893,757 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말 |
| 토지 | 62,862,614 | - | - | - | - | 62,862,614 |
| 건물 | 6,324,240 | - | - | (272,622) | - | 6,051,618 |
| 기계장치 | 392,736,233 | 32,727,955 | (21,293,786) | (138,950,528) | 148,275,009 | 413,494,883 |
| 차량운반구 | 288,450 | 166,080 | - | (114,776) | - | 339,754 |
| 사용권자산 | 33,201,855 | 47,436,354 | (10,042,182) | (28,500,153) | - | 42,095,874 |
| 기타의유형자산 | 220,869,281 | 109,250,873 | (216,175) | (98,541,119) | (66,560) | 231,296,300 |
| 건설중인자산 | 22,611,084 | 140,900,412 | 14,117 | - | (148,839,352) | 14,686,261 |
| 합계 | 738,893,757 | 330,481,674 | (31,538,026) | (266,379,198) | (630,903) | 770,827,304 |
(*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 700,913천원이 대체되었으며, 재고자산에서 건설중인자산으로 70,010천원이 대체되었습니다(주석12 참조).
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말 |
| 토지 | 62,862,614 | - | - | - | - | 62,862,614 |
| 건물 | 6,113,927 | 86,599 | - | (270,617) | 394,331 | 6,324,240 |
| 기계장치 | 343,669,908 | 26,573,677 | (22,659,359) | (125,366,788) | 170,518,795 | 392,736,233 |
| 차량운반구 | 262,231 | 122,210 | - | (95,991) | - | 288,450 |
| 사용권자산 | 31,510,138 | 35,586,415 | (4,623,265) | (29,271,433) | - | 33,201,855 |
| 기타의유형자산 | 201,968,659 | 111,192,392 | (171,718) | (93,046,502) | 926,450 | 220,869,281 |
| 건설중인자산 | 6,961,662 | 193,386,900 | (108,635) | - | (177,628,843) | 22,611,084 |
| 합계 | 653,349,139 | 366,948,193 | (27,562,977) | (248,051,331) | (5,789,267) | 738,893,757 |
(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 5,955,436천원이 대체되었으며, 재고자산에서 기계장치로 166,169천원이 대체되었습니다(주석12 참조).
12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
| 영업권 | 1,153,565,012 | - | - | 1,153,565,012 |
| 고객인수대가 | 642,362,513 | (201,179,029) | - | 441,183,484 |
| 개발비 | 5,961,442 | (5,006,867) | - | 954,575 |
| 산업재산권 | 374,228,734 | (132,417) | - | 374,096,317 |
| 소프트웨어 | 91,679,284 | (54,249,040) | - | 37,430,244 |
| 회원권 | 5,849,230 | - | (148,568) | 5,700,662 |
| 건설중인무형자산 | 23,083,966 | - | - | 23,083,966 |
| 합계 | 2,296,730,181 | (260,567,353) | (148,568) | 2,036,014,260 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
| 영업권 | 1,153,565,012 | - | - | 1,153,565,012 |
| 고객인수대가 | 638,757,055 | (168,415,105) |
- | 470,341,950 |
| 개발비 | 5,961,442 | (4,523,141) | - | 1,438,301 |
| 산업재산권 | 374,228,734 | (132,417) |
- | 374,096,317 |
| 소프트웨어 | 84,058,422 | (42,769,023) | - | 41,289,399 |
| 회원권 | 4,760,979 | - | (148,568) | 4,612,411 |
| 합계 | 2,261,331,644 | (215,839,686) | (148,568) | 2,045,343,390 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*) | 기말 |
| 영업권 | 1,153,565,012 | - | - | - | - | 1,153,565,012 |
| 고객인수대가 | 470,341,950 | 5,069,958 | (549,740) | (33,678,684) | - | 441,183,484 |
| 개발비 | 1,438,301 | - | - | (483,726) | - | 954,575 |
| 산업재산권 | 374,096,317 | - | - | - | - | 374,096,317 |
| 소프트웨어 | 41,289,399 | 8,437,249 | (9,363) | (12,987,954) | 700,913 | 37,430,244 |
| 회원권 | 4,612,411 | 1,118,400 | (30,149) | - | - | 5,700,662 |
| 건설중인무형자산 | - | 23,083,966 | - | - | - | 23,083,966 |
| 합계 | 2,045,343,390 | 37,709,573 | (589,252) | (47,150,364) | 700,913 | 2,036,014,260 |
(*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다(주석11 참조).
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*) | 기말 |
| 영업권 | 1,153,565,012 | - | - | - | - | 1,153,565,012 |
| 고객인수대가 | 500,620,815 | 2,838,581 | (411,688) | (32,705,758) | - | 470,341,950 |
| 개발비 | 2,385,271 | - | - | (946,970) | - | 1,438,301 |
| 산업재산권 | 374,096,317 | - | - | - | - | 374,096,317 |
| 소프트웨어 | 42,673,980 | 4,227,823 | (67,059) | (11,500,781) | 5,955,436 | 41,289,399 |
| 회원권 | 4,843,908 | 395,613 | (627,110) | - | - | 4,612,411 |
| 합계 | 2,078,185,303 | 7,462,017 | (1,105,857) | (45,153,509) | 5,955,436 | 2,045,343,390 |
(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다(주석11 참조).
(3) 당기 중 소프트웨어를 46,000,000천원과 4,950,000천원에 취득하는 2건의 계약을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출된 금액은 건설중인무형자산으로 계상되어 있습니다. 해당 금액에는 취득에 직접적으로 발생한 종업원급여 1,563,966천원이 포함되어 있습니다.
(4) 영업권의 손상평가
보고기간말 현재 당사의 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위집단으로 배부되었습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 영업권 배분금액 |
| 보안서비스 | 1,153,565,012 |
현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다. 사용가치에 활용된 향후 5년간 현금흐름 추정액은 당사의 재무예산에 근거하였으며 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 고객당 평균 매출액, 물가상승률 등을 고려하여 추정하였습니다.
사용된 세전할인율은 9.85%(전기: 10.64%)이며, 향후 5년간 평균 EBITDA 성장률은 14.04%(전기: 13.21%), 영구성장률은 연 1.00%(전기: 1.00%)입니다.
이러한 성장률은 보안사업의 장기평균성장률을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다.
(5) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 발생시 비용처리된 연구개발비 | 28,164,990 | 23,928,155 |
13. 매입채무및기타채무
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 170,514,153 | - | 134,476,135 | - |
| 미지급금 | 113,935,168 | 4,138,913 | 118,725,884 | 4,941,866 |
| 미지급비용 | 81,656,391 | 10,959,889 | 95,859,723 | 15,862,687 |
| 예수보증금 | 5,878,028 | - | 6,385,255 | - |
| 임대보증금 | 166,400 | - | 166,400 | - |
| 합계 | 372,150,140 | 15,098,802 | 355,613,397 | 20,804,553 |
(2) 공급자금융약정
당사는 공급자가 당사에게 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융회사는 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후 당사는 금융회사에 상환합니다(주석 29참조).
공급자금융약정의 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 약정의 조건 |
|---|---|
| 외상매출채권담보대출 | 공급자는 당사에 대한 매출채권을 은행에 양도하고 이를 담보로 은행으로부터 조기에 대금을 지급받을 수 있습니다. 이 약정에 따라 은행은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후 당사는 은행에 상환합니다. |
| 구매카드 | 당사는 공급자로부터 물품을 납품 받은 후 카드사에 대금 지급지급을요청합니다. 이 약정에 따라 카드사는 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후 당사는 카드사에 상환합니다. |
당사의 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말 현재 매입채무및기타채무로 분류되었으며, 공급자금융약정에 해당하는 공급자금융약정 부채에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말(*) |
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 | |
| 매입채무와기타채무에 표시 | 122,637,119 |
| 금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액 | 53,958,129 |
| 지급기일 범위 | |
| 약정의 일부인 금융부채 | 청구서 발행일 후 90일 이내 |
| 약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무및기타채무 | 청구서 발행일 후 90일 이내 |
(*) 당사는 당기 중 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 기준서를 최초채택함에 따라, 최초채택일 기준 필수 비교공시 항목에 해당하지 않은 사항은 비교표시를 제외하였습니다.
공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.
금융기관에 지급하는 금액은 당사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.
14. 계약부채
당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 용역매출 계약부채 | 18,678,177 | 9,192,958 | 19,737,516 | 9,307,383 |
| 상품매출 계약부채 | 1,934,601 | - | 3,032,558 | - |
| 합계 | 20,612,778 | 9,192,958 | 22,770,074 | 9,307,383 |
15. 차입금 및 회사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 일반차입금 | 하나은행 | - | - | 5,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 용도 | 보장수익률 (%) |
만기 | 당기말 | 전기말 | ||
| 액면금액 | 장부금액 | 액면금액 | 장부금액 | ||||
| 제1회 공모사채 | 채무상환자금 | - | - | - | - | 19,897,056 | 19,879,585 |
| 제2회 공모사채 | 2.56 | 2026.07.28 | 20,662,800 | 20,633,133 | 20,662,800 | 20,615,027 | |
| 제3회 공모사채 | - | - | - | - | 340,919 | 340,466 | |
| 소계 | 20,662,800 | 20,633,133 | 40,900,775 | 40,835,078 | |||
| 유동성대체 | - | - | (20,237,975) | (20,220,051) | |||
| 합계 | 20,662,800 | 20,633,133 | 20,662,800 | 20,615,027 | |||
16. 리스
(1) 리스이용자
① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 21,416,742 | 13,770,161 |
| 차량운반구 | 20,658,912 | 19,138,013 |
| 기타의유형자산 | 20,220 | 293,681 |
| 합계 | 42,095,874 | 33,201,855 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 20,953,317 | 19,990,474 |
| 비유동 | 22,991,943 | 15,257,672 |
| 합계 | 43,945,260 | 35,248,146 |
(*) 재무상태표의 유형자산에 포함되었습니다.
② 당기와 전기 중 당사가 리스이용자인 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 16,680,085 | 18,814,896 |
| 차량운반구 | 11,511,943 | 10,156,693 |
| 기타의유형자산 | 308,125 | 299,844 |
| 소계 | 28,500,153 | 29,271,433 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 2,106,233 | 1,499,068 |
| 리스료: | ||
| 소액리스료 및 단기리스료 | 459,885 | 393,871 |
| 합계 | 31,066,271 | 31,164,372 |
③ 당기와 전기 중 리스 관련 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채 이자비용 | 2,106,233 | 1,499,068 |
| 리스부채 지급액 | 27,321,739 | 26,944,050 |
| 소액리스료 및 단기리스료 | 459,885 | 393,871 |
| 합계 | 29,887,857 | 28,836,989 |
④ 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부가액 | 35,248,146 | 31,475,408 |
| 취득 | 47,390,872 | 35,567,543 |
| 해지 | (11,372,019) | (4,850,755) |
| 이자비용 | 2,106,233 | 1,499,068 |
| 지급리스료 | (29,427,972) | (28,443,118) |
| 기말장부가액 | 43,945,260 | 35,248,146 |
(2) 리스제공자
① 당기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같으며 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인하지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인되지 않은 총 리스료 | 41,384,573 | 40,756,710 |
| 1년 이하 | 16,006,894 | 16,361,005 |
| 1년 초과 ~ 2년 이하 | 12,484,889 | 11,503,765 |
| 2년 초과 ~ 3년 이하 | 7,768,049 | 7,654,139 |
| 3년 초과 ~ 4년 이하 | 3,851,421 | 4,075,883 |
| 4년 초과 ~ 5년 이하 | 1,268,259 | 1,144,334 |
| 5년 초과 | 5,061 | 17,584 |
| 미실현 금융수익 | (3,128,801) | (2,837,645) |
| 리스순투자 | 38,255,772 | 37,919,065 |
② 당기와 전기에 인식한 매출손익과 리스채권에 대한 이자수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출손익 | 3,799,318 | 2,550,245 |
| 이자수익 | 1,828,575 | 1,664,958 |
당사가 당기 중 인식한 리스료 수익은 37,646천원(전기 26,620천원)입니다.
17. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 5,243,263 | - | 5,684,859 | - |
| 예수부가세 | 13,394,451 | - | 18,265,100 | - |
| 장기종업원급여채무 | - | 20,389,762 | - | 18,327,989 |
| 합계 | 18,637,714 | 20,389,762 | 23,949,959 | 18,327,989 |
18. 충당부채
당기말과 전기말 현재 당사의 충당부채는 전액 복구충당부채로 구성되어 있습니다. 당사는 본사건물 및 기타사무실 임차에 대한 임차기간 종료 시 원상복구의무를 부담하며, 복구 시 발생될 것으로 예상되는 지출액을 복구충당부채로 인식하였습니다.
당기와 전기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기말 |
| 복구충당부채 | 885,101 | 45,482 | (18,805) | (27,860) | 883,918 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 전입액 | 환입액 | 기말 |
| 복구충당부채 | 963,669 | 18,872 | (97,440) | 885,101 |
19. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 급여 | 421,285,754 | 464,930,385 |
| 사회보장제도 관련 비용 | 40,836,299 | 47,393,313 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 36,484,190 | 30,998,697 |
| 장기근속수당 부채의 증가 | 2,061,773 | 4,737,261 |
| 현금결제형 주식기준보상(환입) | (955,560) | 860,684 |
| 합계 | 499,712,456 | 548,920,340 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타채무에 포함된 종업원급여 부채 | 53,247,548 | 62,387,313 |
| 순확정급여부채 | 161,674,600 | 137,508,216 |
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 | 220,267,258 | 187,724,851 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (58,592,658) | (50,216,635) |
| 장기종업원급여채무 | 20,389,762 | 18,327,989 |
| 총 종업원 급여부채 | 396,986,510 | 355,731,734 |
(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 | |
| 기초 | 187,724,851 | (50,216,635) | 137,508,216 | 152,561,663 | (41,154,205) | 111,407,458 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 30,798,166 | - | 30,798,166 | 25,451,838 | - | 25,451,838 |
| 이자비용(이자수익) | 8,021,447 | (2,335,423) | 5,686,024 | 7,709,024 | (2,162,165) | 5,546,859 |
| 소계 | 38,819,613 | (2,335,423) | 36,484,190 | 33,160,862 | (2,162,165) | 30,998,697 |
| 재측정요소 : | ||||||
| 사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- | 545,052 | 545,052 | - | 223,623 | 223,623 |
| 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적 손익 |
2,002,504 | - | 2,002,504 | 3,996,497 | - | 3,996,497 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | 14,729,138 | - | 14,729,138 | 16,893,500 | - | 16,893,500 |
| 인구통계적가정의 변경에서 발생 하는 보험수리적 손익 | (1,318) | - | (1,318) | - | - | - |
| 소계 | 16,730,324 | 545,052 | 17,275,376 | 20,889,997 | 223,623 | 21,113,620 |
| 퇴직금지급액 | (22,665,727) | 5,073,150 | (17,592,577) | (16,445,656) | 3,388,192 | (13,057,464) |
| 관계사전출입 | (341,803) | 41,198 | (300,605) | (2,442,015) | (212,080) | (2,654,095) |
| 사외적립자산 불입액 | - | (11,700,000) | (11,700,000) | - | (10,300,000) | (10,300,000) |
| 기말 | 220,267,258 | (58,592,658) | 161,674,600 | 187,724,851 | (50,216,635) | 137,508,216 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 예ㆍ적금 등 | 58,587,596 | 50,210,394 |
| 국민연금전환금 | 5,062 | 6,241 |
| 합계 | 58,592,658 | 50,216,635 |
(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 1.97%~4.00% | 1.91%~3.94% |
| 할인율 | 3.75% | 4.47% |
(6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 가정의 변동폭 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
| 증가 | 감소 | ||
| 할인율 | 0.50% | (9,244,730) | 10,767,128 |
| 임금상승률 | 0.50% | 10,896,355 | (9,511,308) |
(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.4년 및 9.2년 입니다.
20. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수(주) | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 주당금액(원) | 500 | 500 |
| 발행주식수(주) | 136,295,895 | 136,295,895 |
| 자본금(천원) | 68,147,948 | 68,147,948 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 136,295,895 | 75,885,837 |
| 유상증자 | - | 60,410,058 |
| 기말 | 136,295,895 | 136,295,895 |
(3) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 68,147,948 | 37,942,919 |
| 유상증자 | - | 30,205,029 |
| 기말 | 68,147,948 | 68,147,948 |
(4) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 94,251,489 | 1,407,092,048 |
21. 기타자본항목
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 6,804,230 | 14,979,534 |
22. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 7,970,433 | 7,970,433 |
| 임의적립금 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 미처분이익잉여금 | 2,556,209,452 | 1,144,082,559 |
| 합계 | 2,565,679,885 | 1,153,552,992 |
(*) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 상법에 의거 적립하는 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기와 전기 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 (처분예정일 : 2025년 3월 31일) |
전기 (처분확정일 : 2024년 3월 29일) |
||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 2,556,209,452 | 1,144,082,559 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,144,082,559 | 90,763,579 | ||
| 2. 확정급여부채 재측정요소 | (13,319,315) | (16,278,601) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | 111,535,362 | (20,744,171) | ||
| 4. 중간배당(*) | - | (29,658,248) | ||
| 5. 자본잉여금의 이익잉여금 이입 | 1,312,840,559 | 1,120,000,000 | ||
| 6. 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 | 1,070,287 | - | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 21,807,343 | 2,696,204 | ||
| 이익준비금전입 | - | 2,696,204 | ||
| 현금배당 주당배당금(률) 당기: 보통주 160원(32%) 전기: 보통주 -원 |
21,807,343 | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,534,402,109 | 1,141,386,355 | ||
(*) 2023년 7월 12일 개최된 이사회를 통해 중간배당의 지급을 결의하였으며, 전기 중 전액 지급하였습니다.
23. 영업수익
(1) 당사의 영업수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지리적 지역: | ||
| 국내 | 1,701,942,111 | 1,603,938,561 |
| 해외 | 21,465,045 | 22,512,882 |
| 합계 | 1,723,407,156 | 1,626,451,443 |
| 수익인식시점: | ||
| 한 시점에 인식 | 237,210,901 | 229,217,974 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,486,196,255 | 1,397,233,469 |
| 합계 | 1,723,407,156 | 1,626,451,443 |
| 매출 유형: | ||
| 상품매출 | 237,210,901 | 229,217,974 |
| 용역매출 | 1,486,196,255 | 1,397,233,469 |
| 합계 | 1,723,407,156 | 1,626,451,443 |
(2) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약자산 | 76,087,628 | 75,540,021 |
| 계약부채(*) | 29,805,736 | 32,077,457 |
(*) 전기말 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 22,212,160천원입니다.
(3) 장기계약 중 미이행 부분
고객과의 계약에 따른 수행의무 중 계약일로부터 의무 이행 완료까지의 기간이 1년을 초과하는 수행의무와 관련하여 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 19,292백만원입니다.
(4) 투입법으로 인식하는 고객과의 계약
① 당기 중 당사가 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식한 영업수익은 131,770,397천원(당기 영업수익의 7.65%)이며, 당기말 현재 당사가 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 영업수익의 5% 이상인 계약은 없습니다.
② 당기 중 투입법에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여, 회계추정변경 등에 따른 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약금액 변동 | 총계약원가 변동 | 당기손익 | 미래손익 |
| 보안서비스 | 1,964,917 | 2,079,624 | (127,292) | 12,585 |
(5) 당기말 계약부채 중 수익으로 인식할 것으로 예상되는 시기는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 이하 | 5년 초과 |
| 예상금액 | 20,612,778 | 9,192,958 | - |
24. 영업비용
당사는 영업비용을 성격별로 공시하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출원가 | 252,241,479 | 247,297,226 |
| 급여 | 410,542,053 | 453,033,858 |
| 퇴직급여 | 35,589,478 | 30,202,265 |
| 복리후생비 | 79,747,755 | 91,172,942 |
| 여비교통비 | 7,285,537 | 7,659,205 |
| 통신비 | 26,395,966 | 22,996,537 |
| 수도광열비 | 1,295,554 | 1,240,720 |
| 소모품비 | 7,204,018 | 7,164,152 |
| 세금과공과 | 2,642,019 | 2,883,535 |
| 감가상각비 | 265,981,024 | 247,320,713 |
| 무형자산상각비 | 40,463,962 | 40,352,974 |
| 지급수수료 | 373,354,621 | 342,983,683 |
| 수선비 | 11,951,215 | 12,277,223 |
| 보험료 | 7,702,938 | 12,480,141 |
| 접대비 | 1,350,874 | 1,816,038 |
| 광고선전비 | 5,828,033 | 5,349,179 |
| 교육훈련비 | 1,675,720 | 1,743,627 |
| 도서인쇄비 | 591,683 | 597,193 |
| 차량유지비 | 8,467,956 | 8,532,655 |
| 대손상각비 | 5,630,647 | 5,442,416 |
| 리스료 | 459,885 | 393,872 |
| 연구개발비 | 28,164,990 | 23,928,155 |
| 외주공사비 | 19,936,535 | 19,872,600 |
| 합계 | 1,594,503,942 | 1,586,740,909 |
25. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 6,161,411 | 4,524,314 |
| 외환차익 | 984,959 | 447,554 |
| 외화환산이익 | 519,451 | 2,369 |
| 당기손익인식금융상품평가이익 | 2,644,005 | 1,704,306 |
| 합계 | 10,309,826 | 6,678,543 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 5,491,862 | 46,999,502 |
| 외환차손 | 122,076 | 348,205 |
| 외화환산손실 | 31,449 | 215,996 |
| 당기손익인식금융상품평가손실 | 382 | 3,691 |
| 합계 | 5,645,769 | 47,567,394 |
26. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 86,615 | 148,300 |
| 무형자산처분이익 | 10,727 | 50,658 |
| 리스해지이익 | 1,348,796 | 231,064 |
| 잡이익 | 384,245 | 339,318 |
| 합계 | 1,830,383 | 769,340 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 20,745,766 | 22,213,244 |
| 무형자산처분손실 | 447,286 | 355,899 |
| 배상금 | 3,922,791 | 503,370 |
| 기부금 | 243,211 | 242,394 |
| 리스해지손실 | 11,781 | 3,573 |
| 잡손실 | 1,732,985 | 4,742,440 |
| 합계 | 27,103,820 | 28,060,920 |
27. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세 부담액 | 609,235 | 5,664,986 |
| 과거기간 법인세 조정액 | (588,458) | (3,843,632) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | (9,328,676) | (13,636,793) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 6,066,371 | 4,089,712 |
| 법인세수익 | (3,241,528) | (7,725,727) |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
2,110,310 | (745,307) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 3,956,061 | 4,835,019 |
| 합계 | 6,066,371 | 4,089,712 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 108,293,834 | (28,469,898) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 24,553,876 | (6,114,546) |
| 조정사항 | (27,795,404) | (1,611,181 ) |
| 비과세수익 | (100,915) | (122,175) |
| 비공제비용 | 1,053,297 | 693,454 |
| 과거기간 법인세 조정액 | 1,008,771 | 242,702 |
| 연결납세조정효과 | (29,889,145) | - |
| 세액공제 | (259,236) | (2,029,472) |
| 기타 | 391,824 | (395,690) |
| 법인세수익 | (3,241,528) | (7,725,727) |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 유효세율이 부(-)의 숫자로 산출되어 표시하지 않았습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 반영 |
자본에 직접 인식된 금액 |
기말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | ||||
| 확정급여부채 | 42,987,562 | 3,496,420 | 3,956,061 | 50,440,043 |
| 무형자산 | (191,139,403) | 7,122,721 | - | (184,016,682) |
| 미지급금 | 20,612,434 | (2,022,762) | - | 18,589,672 |
| 재고자산 | 723,738 | (342,250) | - | 381,488 |
| 유형자산 | (28,829,458) | (755,414) | - | (29,584,872) |
| 퇴직연금운용자산 | (11,498,180) | (1,918,379) | - | (13,416,559) |
| 미수수익 | (208,162) | 105,206 | - | (102,956) |
| 투자자산 | (6,375,755) | 265,500 | 2,110,310 | (3,999,945) |
| 리스부채 | 8,071,825 | 1,991,640 | - | 10,063,465 |
| 복구충당부채 | 202,688 | (271) | - | 202,417 |
| 매출채권 | 4,967,997 | 589,145 | - | 5,557,142 |
| 기타비유동부채 | 6,235,088 | (400,146) | - | 5,834,942 |
| 선급비용 | (55,669,416) | (2,862,588) | - | (58,532,004) |
| 기타 | 142,586 | (14,324) | - | 128,262 |
| 소계 | (209,776,456) | 5,254,498 | 6,066,371 | (198,455,587) |
| 미사용세무상결손금에 대한 이연법인세: | ||||
| 세무상결손금 | 22,949,564 | (2,251,429) | - | 20,698,135 |
| 이월세액공제 | 1,465,790 | 259,236 | - | 1,725,026 |
| 합계 | (185,361,102) | 3,262,305 | 6,066,371 | (176,032,426) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 반영 |
자본에 직접 인식된 금액 |
기말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | ||||
| 확정급여부채 | 34,949,839 | 3,202,704 | 4,835,019 | 42,987,562 |
| 무형자산 | (197,802,553) | 6,663,150 | - | (191,139,403) |
| 미지급금 | 25,345,465 | (4,733,031) | - | 20,612,434 |
| 재고자산 | 745,059 | (21,321) | - | 723,738 |
| 유형자산 | (23,680,866) | (5,148,592) | - | (28,829,458) |
| 퇴직연금운용자산 | (9,422,884) | (2,075,296) | - | (11,498,180) |
| 미수수익 | (15,241) | (192,921) | - | (208,162) |
| 차입금 및 회사채 | (1,452,998) | 1,452,998 | - | - |
| 투자자산 | (5,388,961) | (241,487) | (745,307) | (6,375,755) |
| 리스부채 | 7,207,868 | 863,957 | - | 8,071,825 |
| 복구충당부채 | 220,680 | (17,992) | - | 202,688 |
| 매출채권 | 4,362,537 | 605,460 | - | 4,967,997 |
| 기타비유동부채 | 6,721,425 | (486,337) | - | 6,235,088 |
| 선급비용 | (51,462,850) | (4,206,566) | - | (55,669,416) |
| 기타 | 208,254 | (65,668) | - | 142,586 |
| 소계 | (209,465,226) | (4,400,942) | 4,089,712 | (209,776,456) |
| 미사용세무상결손금에 대한 이연법인세: | ||||
| 세무상결손금 | 10,467,331 | 12,482,233 | - | 22,949,564 |
| 이월세액공제 | - | 1,465,790 | - | 1,465,790 |
| 합계 | (198,997,895) | 9,547,081 | 4,089,712 | (185,361,102) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 종속기업투자(*1) | (65,218,138) | (65,218,138) |
| 세무상결손금(*2) | 21,505,011 | 156,414,020 |
| 기타 | (1,083,582,387) | (1,085,334,432) |
(*1) 가산할 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하였습니다.
(*2) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 2024년 | - | 134,909,009 |
| 2028년 | 2,225,457 | 2,225,457 |
| 2035년 | 19,279,554 | 19,279,554 |
| 합계 | 21,505,011 | 156,414,020 |
28. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1-1차 | 1-2차 | 1-3차 | 1-4차 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일(*1) | 2019년 08월 22일 | ||||
| 발행할 주식의 종류 | 에스케이쉴더스㈜의 기명식 보통주식 | ||||
| 부여방법(*2) | 현금결제형 주가차액보상권 | ||||
| 행사가격 | 20,579원 | 20,579원 | 22,225원 | 24,003원 | |
| IPO요건 | 부여주식수(*3) | 56,503주 | 56,172주 | 101,177주 | 51,037주 |
| 행사가능일 | 1차행사 : 부여수량의 50%를 대상으로 하며, 에스케이쉴더스 주식회사의 IPO시점 이후 6개월 시점에 행사됨 | ||||
| 2차행사 : 부여수량의 25%를 대상으로 하며, 에스케이쉴더스 주식회사의 IPO시점 이후 12개월 시점에 행사됨 | |||||
| 3차행사 : 부여수량의 25%를 대상으로 하며, 에스케이쉴더스 주식회사의 IPO시점 이후 18개월 시점에 행사됨 | |||||
| 가득조건 | 2019년 12월 31일까지 재직 | 2020년 12월 31일까지 재직 | 2020년 12월 31일까지 재직 | 2021년 12월 31일까지 재직 | |
| 구분 | 6-1차 | 6-2차 | 6-3차 | |
|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2022년 01월 01일 | 2022년 01월 01일 | 2023년 01월 01일 | |
| 2022년 01월 01일 | 2023년 01월 01일 | 2024년 01월 01일 | ||
| 발행할 주식의 종류 | 에스케이쉴더스㈜의 기명식 보통주식 | |||
| 부여방법(*2) | 현금결제형 주가차액보상권 | |||
| 행사가격 | 26,787원 | 28,929원 | 31,243원 | |
| 35,447원 | 38,283원 | 41,346원 | ||
| IPO요건 | 부여주식수(*3) | 5,155주 | 5,154주 | - |
| 4,232주 | - | |||
| 행사가능일 | 1차행사 : 부여수량의 50%를 대상으로 하며, 에스케이쉴더스 주식회사의 IPO시점 이후 12개월 시점에 행사됨 | |||
| 2차행사 : 부여수량의 25%를 대상으로 하며, 에스케이쉴더스 주식회사의 IPO시점 이후 18개월 시점에 행사됨 | ||||
| 3차행사 : 부여수량의 25%를 대상으로 하며, 에스케이쉴더스 주식회사의 IPO시점 이후 24개월 시점에 행사됨 | ||||
| 가득조건 | 권리부여일로부터 1년 근속 | |||
(*1) 구, 에이디티캡스 주식회사에서 부여한 주식기준보상을 승계하였습니다.
(*2) 현금지급액은 당사 보통주의 행사가능일까지 주가 상승분에 기초하여 결정됩니다.
(*3) 당기 중 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1차 | 6차 |
| 기초 | 59,163 | 10,309 |
| 기말 | 59,163 | 10,309 |
(2) 주식선택권의 부여로 인하여 인식된 보상원가 및 보고기간말 이후에 인식될 잔여 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기보상원가(*) | (955,560) | 860,684 |
| 잔여보상원가 | - | - |
(*) 당기말 IPO요건의 행사가능성이 낮아 공정가치로 인식한 현금결제형 주가차액 보상권 부채의 잔액이 없으므로 전액 환입하였습니다.
29. 우발채무 및 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험회사 | 부보금액(*) | 가입자산 | 장부금액 |
| KB손해보험 | 1,138,741,770 | 상품 | 2,475,861 |
| 건물 | 6,051,618 | ||
| 차량운반구 | 339,754 | ||
| 공기구비품 | 19,274,246 | ||
| 기타유형자산 | 1,594,095 | ||
| 사용권자산 | 21,386,930 | ||
| 건설중인자산 | 9,846,325 | ||
(*) 기업휴지보험 부보금액 920,071,000천원이 포함되어 있습니다.
당기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주), DB손해보험(주), KB손해보험(주), 한화손해보험(주), 서울보증보험에 영업배상책임보험, 일반화재보험, 재산종합보험, 개인정보보호배상책임보험, 단체안심상해보험, 업무용차량보험 등을 가입하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험(주) | 6,764,719 | 이행하자보증 |
| 41,537,687 | 이행계약보증 | |
| 3,872,807 | 이행선급금보증 | |
| 6,707,860 | 이행지급보증 | |
| 4,033,522 | 이행입찰보증 | |
| 소프트웨어공제조합(*) | 3,556,404 | 이행하자보증 |
| 43,153,663 | 이행계약보증 | |
| 19,815,390 | 이행선급금보증 | |
| 4,210,393 | 이행입찰보증 | |
(*) 장기투자자산으로 분류된 소프트웨어공제조합 출자금 742,270천원 전액이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).
(3) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 은행명 | 약정내용 | 한도액 | 사용액 |
| 하나은행 | 외상매출채권전자대출 | 3,000,000 | - |
| 하나은행 | 외상매출채권담보대출(*1) | 58,000,000 | 23,849,436 |
| 롯데카드 | 구매카드(*1) | 27,000,000 | 24,727,219 |
| 삼성카드 | 구매카드(*1) |
55,000,000 | 5,381,475 |
| 소계 | 143,000,000 | 53,958,130 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 15,000,000 | - |
| 합계 | 158,000,000 | 53,958,130 | |
(*1) 사용액은 당사가 거래처에 지급할 대금을 담보로 거래처가 각 은행에서 대출을 실행한 금액입니다. 당기말 현재 당사가 거래처에 지급할 대금은 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다(주석 13 참조).
(4) 담보제공자산
당기말 현재 장기투자자산과 관련하여 금융기관 등에 대한 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공내역 | |
| 내역 | 약정한도 | |
| 소프트웨어공제조합(*1) | 지급보증 | 70,735,850 |
| 정보통신공제조합(*2) | - | - |
| 엔지니어링공제조합(*3) | ||
| 소방산업공제조합(*4) | - | - |
| 전기공사공제조합(*5) | - | - |
(*1) 당기말 현재 장기투자자산으로 분류된 소프트웨어공제조합 출자금 742,270천원 전액이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 당기말 현재 장기투자자산으로 분류된 정보통신공제조합 출자금 306좌 중 226좌인 95,458천원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*3) 당기말 현재 장기투자자산으로 분류된 엔지니어링공제조합 출자금 전액 86,852천원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*4) 당기말 현재 장기투자자산으로 분류된 소방산업공제조합 출자금 전액 20,480천원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*5) 당기말 현재 장기투자자산으로 분류된 전기공사공제조합 출자금 전액 37,500천원이 담보로 제공되어 있습니다.
(5) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 총 15건(소송가액은 5,323백만원)이며, 당기말 현재 소송 결과는 예측할 수 없습니다.
30. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업(*1) | 코리아시큐리티홀딩스(주) |
| 종속기업 | (주)캡스텍 Infosec Information Technology (Wuxi)Co., Ltd. SK Shieldus America, Inc. SK Shieldus Hungary Kft. |
| 기타특수관계자(*2) | 지배기업에 공동지배력을 행사하는 SK스퀘어(주)와 그 종속기업 및 관계기업과 SK스퀘어(주)의 지배기업인 SK(주)와 그 종속기업 및 관계기업 등, 지배기업에 공동지배력을 행사하는 Soteria Bidco SCSP 및 그 종속기업과 Soteria Bidco SCSP의 최상위지배기업인 EQTAB와 그 종속기업 |
(*1) 전기 중 주식이전으로 당사의 지배기업이 SK스퀘어(주)에서 코리아시큐리티홀딩스(주)로 변경되었습니다.
(*2) 당사는 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인 에스케이 기업집단의 소속기업에는 해당하지 않으나, 에스케이 기업집단의 소속기업이 당사에 공동지배력을 행사하고 있습니다. 이에 따라, 기업회계기준서 제 1024호 문단 9에서정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 동 기준서 문단 10에서 규정하는 실질관계를 고려하여 대규모기업집단 소속기업 간의 거래를 특수관계자거래에 포함하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 영업수익 및 영업비용 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 영업수익 등 | 영업비용 등(*1,2) |
| 지배기업 | 코리아시큐리티홀딩스(주) | 8,313 | - |
| 당사의 종속기업 | (주)캡스텍 | 786,317 | 8,810,124 |
| Infosec Information Technology (Wuxi)Co., Ltd. | 6,484,368 | - | |
| SK Shieldus America, Inc. | 3,733,722 | - | |
| SK Shieldus Hungary Kft. | 3,968,729 | - | |
| 소계 | 14,973,136 | 8,810,124 | |
| 기타특수관계자 | SK(주)(*1,2) | 24,945,431 | 38,710,560 |
| SK스퀘어(주) | 2,243,324 | - | |
| SK텔레콤(주)(*1,2) | 99,400,095 | 51,010,479 | |
| 십일번가(주) | 2,469,831 | 457,983 | |
| SK플래닛(주) | 4,693,172 | 32,431 | |
| SK브로드밴드(주)(*2) | 58,110,172 | 3,605,285 | |
| 피에스앤마케팅(주) | 4,028,704 | 38,117 | |
| SK이노베이션(주)(*3) | 7,480,890 | 23,785 | |
| SK에너지(주) | 4,944,987 | - | |
| SK실트론(주) | 5,090,829 | - | |
| SK에코플랜트(주) | 8,739,408 | 204 | |
| 에스케이케미칼(주) | 2,136,833 | - | |
| (주)에스엠코어 | 2,488,342 | - | |
| SK네트웍스(주) | 2,678,482 | 25,248 | |
| SK하이닉스(주)(*2) | 107,848,914 | 322,847 | |
| SK하이스텍(주) | 2,492,101 | 522,693 | |
| SK이엔에스(주)(*3) | 2,373,445 | - | |
| SK온(주) | 14,002,388 | - | |
| 기타(*2) | 39,865,314 | 17,178,853 | |
| 소계 | 396,032,662 | 111,928,485 | |
| 합계 | 411,014,111 | 120,738,609 | |
(*1) 당기 영업비용에는 자산취득금액 45,402,633천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 영업비용 등에는 당사가 지급한 리스료 6,942,964천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 당사와 SK이엔에스(주)와의 거래는 SK이엔에스(주)가 SK이노베이션(주)으로 흡수합병되기 전까지의 거래내역입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 영업수익 등 | 영업비용 등(*1,2) |
| 당사의 종속기업 | (주)캡스텍 | 1,512,357 | 7,113,149 |
| Infosec Information Technology (Wuxi)Co., Ltd. | 3,337,551 | - | |
| SK Shieldus America, Inc. | 1,152,361 | - | |
| SK Shieldus Hungary Kft. | 2,143,610 | - | |
| 소계 | 8,145,879 | 7,113,149 | |
| 기타특수관계자 | SK(주)(*1,2,3) | 19,138,258 | 14,205,702 |
| SK스퀘어(주)(*3) | 2,323,767 | - | |
| SK텔레콤(주)(*1,2) | 108,295,383 | 50,911,071 | |
| 십일번가(주) | 2,645,622 | 480,629 | |
| SK플래닛(주) | 5,365,544 | 274,373 | |
| SK브로드밴드(주)(*2) | 57,267,978 | 4,116,061 | |
| 피에스앤마케팅(주) | 3,484,876 | - | |
| SK이노베이션(주) | 7,685,184 | 62,841 | |
| SK에너지(주) | 6,822,240 | - | |
| SK실트론(주) | 4,672,695 | - | |
| SK에코플랜트(주) | 5,978,377 | - | |
| 에스케이케미칼(주) | 1,972,869 | - | |
| (주)에스엠코어 | 6,124,644 | - | |
| SK네트웍스(주) | 3,531,389 | 16,351 | |
| SK하이닉스(주)(*2) | 106,920,293 | 281,016 | |
| SK하이스텍(주) | 2,339,708 | 429,684 | |
| SK이엔에스(주) | 4,184,901 | - | |
| SK온(주) | 14,647,197 | - | |
| 블루시큐리티인베스트먼트 유한회사(*4) | - | 27,295,020 | |
| 기타(*2) | 51,123,356 | 23,824,832 | |
| 소계 | 414,524,281 | 121,897,580 | |
| 합계 | 422,670,160 | 129,010,729 | |
(*1) 전기 영업비용에는 자산취득금액 26,577,310천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 영업비용 등에는 당사가 지급한 리스료 6,405,577천원 및 배당금 26,962,044천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 전기 중에 SK스퀘어(주)의 지분매각으로 지배력을 상실하였고 공동지배력을 취득하였습니다. 이에 특수관계자와의 관계가 최상위지배기업과 중간지배기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.
(*4) 지분매각으로 유의적인 영향력을 상실하였으며, 상실하기 전까지의 거래내역을포함하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권 등(*1) | 채무 등(*2) | |
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | 코리아시큐리티홀딩스(주)(*3) | 8,313 | 797,395 | - |
| 당사의 종속기업 | (주)캡스텍 | - | - | 562,225 |
| Infosec Information Tech (Wuxi) Co., Ltd | 5,062,124 | - | - | |
| SK Shieldus America, Inc. | 438,722 | - | - | |
| SK Shieldus Hungary Kft | 1,342,420 | - | - | |
| 소계 | 6,843,266 | - | 562,225 | |
| 기타특수관계자 | SK(주) | 3,749,640 | 1,515,765 | 36,664,153 |
| SK스퀘어(주) | 86,262 | 359 | 2,394 | |
| SK텔레콤(주) | 11,163,342 | 583,872 | 11,230,158 | |
| 십일번가(주) | 215,696 | - | 48,214 | |
| SK플래닛(주) | 553,133 | - | - | |
| SK브로드밴드(주) | 6,253,946 | 1,714,307 | 593,990 | |
| 피에스앤마케팅(주) | 357,028 | - | - | |
| SK이노베이션(주) | 719,809 | 246,716 | 43,290 | |
| SK에너지(주) | 287,649 | - | - | |
| SK실트론(주) | 1,552,835 | 401,887 | - | |
| SK에코플랜트(주) | 1,523,453 | 1,936,616 | 153,960 | |
| 에스케이케미칼(주)(*4) | 685,887 | 8,872 | 5,070 | |
| (주)에스엠코어 | - | 2,369,673 | 147 | |
| SK네트웍스(주) | 318,788 | - | 24,585 | |
| SK하이닉스(주) | 12,502,843 | 1,251,079 | 161,425 | |
| SK하이스텍(주) | 236,101 | 44,461 | 41,366 | |
| SK온(주) | 2,550,408 | 48,170 | 23,672 | |
| 기타(*4) | 6,194,077 | 1,893,736 | 5,217,991 | |
| 소계 | 48,950,897 | 12,015,513 | 54,210,415 | |
| 합계 | 55,802,476 | 12,812,908 | 54,772,640 | |
(*1) 계약자산과 보증금이 포함되어 있습니다.
(*2) 외상매입금, 미지급금, 계약부채 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 당사는 당사와 코리아시큐리티홀딩스 주식회사를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 당사는 당사의 과세소득에 해당하는 법인세를 코리아시큐리티홀딩스 주식회사가 사용하고 있으며, 동 채권은 해당 법인세와 관련되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권 등(*1) | 채무 등(*2) | |
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 당사의 종속기업 | (주)캡스텍 | 116,822 | - | 354,611 |
| Infosec Information Tech (Wuxi) Co., Ltd | 1,148,923 | - | - | |
| SK Shieldus America, Inc. | 882,539 | - | 400 | |
| SK Shieldus Hungary Kft | 904,390 | - | - | |
| 소계 | 3,052,674 | - | 355,011 | |
| 기타특수관계자 | SK(주) | 3,674,180 | 1,987,388 | 6,470,462 |
| SK스퀘어(주) | 312,089 | 5,910 | 22,251 | |
| SK텔레콤(주) | 8,453,045 | 1,315,717 | 10,960,537 | |
| 십일번가(주) | 253,439 | 32,000 | 4,493 | |
| SK플래닛(주) | 1,044,991 | - | 121,554 | |
| SK브로드밴드(주) | 1,141,451 | 2,634,190 | 1,007,851 | |
| 피에스앤마케팅(주) | 337,307 | - | 800 | |
| SK이노베이션(주) | 649,085 | 267,041 | 65,590 | |
| SK에너지(주) | 1,076,328 | - | - | |
| SK실트론(주) | 1,049,141 | 1,393,524 | 863 | |
| SK에코플랜트(주) | 1,600,038 | 1,574,249 | 175,685 | |
| 에스케이케미칼(주) | 592,840 | 131,659 | 64,575 | |
| (주)에스엠코어 | 859,650 | 1,411,402 | 147 | |
| SK네트웍스(주) | 734,027 | 2,376 | 24,585 | |
| SK하이닉스(주) | 24,671,731 | 5,360,341 | 44,467 | |
| SK하이스텍(주) | 885,517 | 9,751 | 53,414 | |
| SK이엔에스(주) | 1,361,112 | - | 495,901 | |
| SK온(주) | 4,649,301 | - | 43,268 | |
| 기타 | 8,749,239 | 12,297,672 | 20,675,120 | |
| 소계 | 62,094,511 | 28,423,220 | 40,231,563 | |
| 합계 | 65,147,185 | 28,423,220 | 40,586,574 | |
(*1) 계약자산과 보증금이 포함되어 있습니다.
(*2) 외상매입금, 미지급금, 계약부채 등이 포함되어 있습니다.
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 유상증자 | |
| 대여 | 회수 | |||
| 지배기업 | 코리아시큐리티홀딩스(주) | 546,378 | (546,378) | 2,209,437,461 |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 배당 관련한 미지급금은 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진은 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원이며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 4,430,351 | 3,006,289 |
| 퇴직급여 | 624,972 | 218,939 |
| 주식기준보상 | - | 864,253 |
| 기타 | 391 | 705 |
| 합계 | 5,055,714 | 4,090,186 |
31. 주당손익
주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당손익
| (단위: 천원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | 111,535,362 | (20,744,171) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 136,295,895 | 102,232,304 |
| 기본 보통주 주당이익(손실)(단위 : 원) | 818 | (203) |
(*) 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주식수 | 가중평균 보통주식수 |
보통주식수 | 가중평균 보통주식수 |
|
| 기초 발행보통주식수 | 136,295,895 | 136,295,895 | 75,885,837 | 75,885,837 |
| 유상증자 | - | - | 60,410,058 | 26,346,467 |
| 기말 가중평균유통보통주식수 | 136,295,895 | 136,295,895 | 136,295,895 | 102,232,304 |
(2) 희석주당손익
희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
32. 현금흐름표에 관한 정보
(1) 당기와 전기 중 영업현금흐름의 비현금항목 등의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 36,484,190 | 30,998,697 |
| 주식보상비용 | (955,560) | 860,684 |
| 감가상각비 | 266,379,198 | 248,051,331 |
| 대손상각비 | 5,630,647 | 5,442,416 |
| 재고자산평가환입 | (1,156,352) | (40,196) |
| 재고자산폐기손실 | 762,671 | 26,832 |
| 유형자산처분손실 | 20,745,766 | 22,213,244 |
| 무형자산상각비 | 47,150,364 | 45,153,509 |
| 무형자산처분손실 | 447,286 | 355,899 |
| 법인세수익 | (3,241,528) | (7,725,727) |
| 외화환산손실 | 31,449 | 215,996 |
| 이자비용 | 5,491,862 | 46,999,502 |
| 리스해지손실 | 11,781 | 3,573 |
| 당기손익인식금융상품평가손실 | 382 | 3,691 |
| 당기손익인식금융상품평가이익 | (2,644,005) | (1,704,306) |
| 유형자산처분이익 | (86,615) | (148,300) |
| 무형자산처분이익 | (10,727) | (50,658) |
| 외화환산이익 | (519,451) | (2,369) |
| 배상금 | 3,922,791 | - |
| 이자수익 | (6,161,411) | (4,524,314) |
| 리스해지이익 | (1,348,796) | (231,063) |
| 합계 | 370,933,942 | 385,898,441 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름에 반영된 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 | (21,499,942) | (12,588,967) |
| 기타채권 | 398,940 | 305,289 |
| 재고자산 | (3,457,194) | 1,093,379 |
| 기타유동자산 | (2,168,730) | 3,439,256 |
| 장기매출채권 | 7,814,064 | - |
| 기타비유동자산 | (2,665,337) | (299,338) |
| 매입채무 | 33,558,932 | (14,383,191) |
| 기타채무 | (38,717,060) | (11,796,730) |
| 유동계약부채 | (2,157,296) | (2,793,634) |
| 기타유동부채 | (5,312,245) | 4,844,493 |
| 비유동계약부채 | (114,425) | 562,169 |
| 기타비유동부채 | 2,015,109 | 4,639,820 |
| 순확정급여부채 | (29,593,182) | (26,011,559) |
| 합계 | (61,898,366) | (52,989,013) |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 148,909,361 | 177,795,012 |
| 사용권자산의 취득 | 47,436,354 | 35,586,415 |
| 유형자산 취득 관련 채무의 증감 | 1,122,491 | (1,558,875) |
| 무형자산 취득 관련 채무의 증감 | 11,978,041 | - |
| 매출채권 제각 | 3,948,539 | 4,973,105 |
| 회사채 유동성 대체 | - | 20,220,051 |
| 장기차입금 유동성 대체 | - | 1,713,291,021 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |
| 유입 | 유출 | |||||
| 단기차입금 | 5,000,000 | - | (5,000,000) | - | - | - |
| 유동성사채 | 20,220,051 | - | (20,237,975) | - | 17,924 | - |
| 회사채 | 20,615,027 | - | - | - | 18,106 | 20,633,133 |
| 리스부채 | 35,248,146 | - | (27,321,739) | (2,106,233) | 38,125,086 | 43,945,260 |
| 합계 | 81,083,224 | - | (52,559,714) | (2,106,233) | 38,161,116 | 64,578,393 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |
| 유입 | 유출 | |||||
| 단기차입금 | 17,000,000 | - | (1,725,291,021) | - | 1,713,291,021 | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 1,705,365,952 | - | - | - | (1,705,365,952) | - |
| 유동성사채 | 30,368,058 | - | (30,701,034) | - | 20,553,027 | 20,220,051 |
| 회사채 | 266,268,567 | - | (226,099,225) | - | (19,554,315) | 20,615,027 |
| 리스부채 | 31,475,408 | - | (26,944,050) | (1,499,068) | 32,215,856 | 35,248,146 |
| 합계 | 2,050,477,985 | - | (2,009,035,330) | (1,499,068) | 41,139,637 | 81,083,224 |
33. 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준과 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요 고객과 거래상대방에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 장기투자자산에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각금융자산의 장부금액과 동일합니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금성자산 | 268,222,651 | 136,157,627 |
| 단기금융상품 | 30,600,000 | 100,500,000 |
| 장기금융상품 | 3,650,000 | - |
| 장기투자자산 | 6,627,261 | 8,164,113 |
| 매출채권및기타채권(*1,2) | 290,601,091 | 277,820,914 |
| 합계 | 599,701,003 | 522,642,654 |
(*1) 계약자산 76,087,628천원(전기말: 75,540,021천원)이 포함되어 있습니다.
(*2) 연결납세제도를 적용함에 따른 당사의 법인세자산 797,395천원이 제외되어 있습니다.
당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생되었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 손실충당금은 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll rate' 방법을 사용하여 계산됩니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 기대신용손실률(%) |
| 만기일 미도래 | 274,772,395 | (774,043) | 0.3 |
| 6개월 이하 | 12,800,714 | (2,274,036) | 17.8 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 3,542,343 | (2,825,633) | 79.8 |
| 1년 초과 | 283,033 | (283,033) | 100 |
| 합계 | 291,398,485 | (6,156,745) | 2.1 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 기대신용손실률(%) |
| 만기일 미도래 | 264,107,236 | (508,561) | 0.2 |
| 6개월 이하 | 15,389,950 | (1,652,273) | 10.7 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 2,332,803 | (1,861,626) | 79.8 |
| 1년 초과 | 465,562 | (452,177) | 97.1 |
| 합계 | 282,295,551 | (4,474,637) | 1.6 |
(3) 유동성위험
유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
1년 미만 | 1년 이상 5년 이하 |
| 매입채무및기타채무(*1,2) | 328,677,985 | 328,677,985 | 313,579,183 | 15,098,802 |
| 회사채 | 20,633,133 | 21,498,697 | 527,935 | 20,970,762 |
| 리스부채 | 43,945,260 | 47,466,057 | 22,951,286 | 24,514,771 |
| 합계 | 393,256,378 | 397,642,739 | 337,058,404 | 60,584,335 |
(*1) 장부금액은 급여성 부채가 제외된 금액입니다.
(*2) 매입채무 장부금액에 공급자약정의 대상이 되는 금액이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
1년 미만 | 1년 이상 5년 이하 |
| 매입채무및기타채무(*) | 314,030,638 | 314,030,638 | 294,181,644 | 19,848,994 |
| 단기차입금 | 5,000,000 | 5,019,936 | 5,019,936 | - |
| 회사채 | 40,835,078 | 42,534,752 | 21,036,056 | 21,498,696 |
| 리스부채 | 35,248,146 | 37,513,369 | 21,234,296 | 16,279,073 |
| 합계 | 395,113,862 | 399,098,695 | 341,471,932 | 57,626,763 |
(*) 장부금액은 급여성 부채가 제외된 금액입니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD,EUR,CNY 등입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,EUR,CNY,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 외화금융자산 | USD | 2,366,486 | 3,478,735 | 6,140,429 | 7,917,469 |
| EUR | 2,473,323 | 3,781,043 | 1,094,788 | 1,561,813 | |
| CNY | 21,877,610 | 4,403,307 | 20,450,264 | 3,698,226 | |
| 외화금융부채 | USD | 80,052 | 117,676 | 37,366 | 48,179 |
| EUR | 2,300 | 3,516 | - | - | |
당기와 전기 중 주요 외화에 대한 원화환율이 5% 변동 시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
| 5% 상승 | 5% 하락 | 5% 상승 | 5% 하락 | ||
| 법인세차감전순이익의 증가(감소) | USD | 168,053 | (168,053) | 393,465 | (393,465) |
| EUR | 188,876 | (188,876) | 78,091 | (78,091) | |
| CNY | 220,165 | (220,165) | 184,911 | (184,911) | |
② 이자율위험
당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다. 당사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 변동금리부 차입금 | - | 5,000,000 |
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율 1%p 변동이향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 법인세차감전순이익의 증가(감소) | - | - | (50,000) | 50,000 |
(5) 자본관리
자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상증자 등의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 859,322,793 | 855,694,668 |
| 자본 | 2,734,883,551 | 2,643,772,521 |
| 부채비율 | 31.42% | 32.37% |
34. 보고기간 후 사건
당사는 2025년 1월 2일자로 주식회사 시큐레이어의 자기주식을 제외한 유효지분 약66.7%(주식수 522,944주, 투자금액 60,115,817천원)을 취득함에 따라 사업결합이 발생하였습니다.