| 주식회사 사강랩테크 |
| 제 26 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 사강랩테크 대표이사 박성규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 송파구 올림픽로 92 (잠실동, 잠실두성빌딩) 9층 |
| (전 화) | 02-425-3643 |
| 제 26 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 사강랩테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 9,287,264,320 | 11,055,146,365 | ||
| (1) 당좌자산 | 7,592,832,722 | 9,574,727,105 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 144,977,318 | 634,807,660 | ||
| 2. 단기금융상품(주석4) | 1,541,609,912 | 1,564,991,564 | ||
| 3. 매출채권 | 5,734,410,749 | 7,412,134,418 | ||
| 대손충당금 | (57,344,106) | (74,121,343) | ||
| 4. 단기대여금(주석14) | 203,000,000 | 3,000,000 | ||
| 5. 미수수익(주석14) | 555,857 | 555,847 | ||
| 6. 미수금 | 108,380 | 5,965,215 | ||
| 7. 선급금 | - | 10,770 | ||
| 8. 선급비용 | 18,084,136 | 27,382,974 | ||
| 9. 부가세대급금 | 7,430,476 | - | ||
| (2) 재고자산 | 1,694,431,598 | 1,480,419,260 | ||
| 1. 상품 | 1,694,431,598 | 1,480,419,260 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 15,866,483,130 | 15,648,903,949 | ||
| (1) 투자자산 | 1,171,830,932 | 772,044,655 | ||
| 1. 장기금융상품 | 1,169,830,932 | 567,044,655 | ||
| 2. 장기대여금(주석14) | 2,000,000 | 205,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석6,18,19) | 14,313,852,869 | 14,492,392,365 | ||
| 1. 토지(주석5) | 12,327,255,089 | 12,327,255,089 | ||
| 2. 건물 | 1,368,915,261 | 1,368,915,261 | ||
| 감가상각누계액 | (205,157,059) | (170,934,178) | ||
| 3. 구축물 | 37,158,900 | 37,158,900 | ||
| 감가상각누계액 | (10,483,832) | (8,625,888) | ||
| 4. 기계장치 | 7,849,532,826 | 7,472,260,099 | ||
| 감가상각누계액 | (7,057,835,757) | (6,536,618,523) | ||
| 5. 차량운반구 | 73,404,266 | 82,244,339 | ||
| 감가상각누계액 | (73,402,266) | (82,241,339) | ||
| 6. 비품 | 121,146,829 | 117,839,647 | ||
| 감가상각누계액 | (117,583,865) | (116,502,433) | ||
| 7. 시설장치 | 23,196,364 | 23,196,364 | ||
| 감가상각누계액 | (22,293,887) | (21,554,973) | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 111,267 | 778,867 | ||
| 1. 소프트웨어 | 111,267 | 778,867 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 380,688,062 | 383,688,062 | ||
| 1. 회원권 | 214,750,062 | 214,750,062 | ||
| 2. 보증금 | 165,938,000 | 168,938,000 | ||
| 자 산 총 계 | 25,153,747,450 | 26,704,050,314 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,126,727,065 | 8,957,284,803 | ||
| 1. 매입채무(주석14) | 5,652,579,638 | 5,450,923,306 | ||
| 2. 미지급금 | 27,897,245 | 678,702,431 | ||
| 3. 예수금 | 20,961,720 | 19,726,060 | ||
| 4. 부가세예수금 | - | 145,550,915 | ||
| 5. 당기법인세부채 | 313,417,496 | 293,127,250 | ||
| 6. 미지급비용 | 111,870,966 | 119,254,841 | ||
| 7. 유동성장기차입부채(주석9,14,19) | - | 2,250,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 470,000,000 | 1,519,150,188 | ||
| 1. 임대보증금 | 470,000,000 | 470,000,000 | ||
| 2. 장기미지급금 | - | 1,049,150,188 | ||
| 부 채 총 계 | 6,596,727,065 | 10,476,434,991 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 210,000,000 | 210,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석1,11) | 210,000,000 | 210,000,000 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 | 18,347,020,385 | 16,017,615,323 | ||
| 1. 이익준비금(주석12) | 105,000,000 | 105,000,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금(주석13) | 18,242,020,385 | 15,912,615,323 | ||
| 자 본 총 계 | 18,557,020,385 | 16,227,615,323 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 25,153,747,450 | 26,704,050,314 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 사강랩테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 25,845,430,350 | 27,265,294,244 | ||
| 1. 상품매출 | 25,119,490,350 | 26,568,554,244 | ||
| 2. 임대료수입 | 725,940,000 | 696,740,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 19,904,884,103 | 20,487,871,402 | ||
| 1. 상품매출원가 | 19,904,884,103 | 20,487,871,402 | ||
| 가. 기초상품재고액 | 1,480,419,260 | 1,198,309,920 | ||
| 나. 당기상품매입액 | 20,118,896,441 | 20,769,980,742 | ||
| 다. 기말상품재고액 | (1,694,431,598) | (1,480,419,260) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,940,546,247 | 6,777,422,842 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,147,467,940 | 3,605,377,946 | ||
| 1. 급여(주석22) | 1,213,642,968 | 1,169,650,829 | ||
| 2. 퇴직급여(주석10, 22) | 105,145,384 | 98,110,109 | ||
| 3. 복리후생비(주석22) | 94,589,899 | 102,061,546 | ||
| 4. 여비교통비 | 40,736,441 | 26,252,796 | ||
| 5. 접대비 | 109,495,890 | 92,774,913 | ||
| 6. 통신비 | 7,638,600 | 7,757,067 | ||
| 7. 수도광열비 | 8,025,784 | 6,168,281 | ||
| 8. 전력비 | 2,561,020 | 2,530,560 | ||
| 9. 세금과공과(주석22) | 74,002,208 | 72,667,783 | ||
| 10. 감가상각비(주석6, 22) | 559,118,405 | 804,057,740 | ||
| 11. 임차료(주석22) | 421,311,740 | 427,415,181 | ||
| 12. 수선비 | 19,414,546 | 3,178,182 | ||
| 13. 보험료 | 81,886,115 | 366,254,728 | ||
| 14. 차량유지비 | 72,677,781 | 61,296,779 | ||
| 15. 운반비 | 4,485,763 | 2,830,153 | ||
| 16. 교육훈련비 | 213,000 | 207,000 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 859,100 | 1,692,480 | ||
| 18. 소모품비 | 25,440,807 | 19,580,793 | ||
| 19. 지급수수료 | 278,326,616 | 297,252,942 | ||
| 20. 광고선전비 | 300,000 | - | ||
| 21. 대손상각비 | (16,777,237) | (736,706) | ||
| 22. 건물관리비 | 2,931,360 | 3,309,840 | ||
| 23. 무형자산상각비(주석7) | 667,600 | 667,600 | ||
| 24. 기타판매관리비 | 40,774,150 | 40,397,350 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 2,793,078,307 | 3,172,044,896 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 224,924,845 | 74,955,047 | ||
| 1. 이자수익 | 48,741,520 | 64,910,194 | ||
| 2. 외환차익 | 1,128,395 | 2,724,179 | ||
| 3. 외화환산이익 | 71,868,891 | 2,258,279 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 1,362,637 | 4,367,156 | ||
| 5. 잡이익 | 101,823,402 | 695,239 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 91,680,094 | 234,758,737 | ||
| 1. 이자비용 | 9,039,421 | 136,584,109 | ||
| 2. 외환차손 | 4,091,942 | 4,570,863 | ||
| 3. 외화환산손실 | 1,057,783 | - | ||
| 4. 재고자산폐기손실 | 53,812,106 | 69,239,882 | ||
| 5. 단기금융상품 평가손실 | 14,280,000 | - | ||
| 6. 단기금융상품 처분손실 | 3,398,842 | - | ||
| 7. 장기금융상품 평가손실 | - | 24,217,457 | ||
| 8. 기부금 | 6,000,000 | - | ||
| 9. 잡손실 | - | 146,426 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 2,926,323,058 | 3,012,241,206 | ||
| Ⅸ. 법인세등 | 596,917,996 | 617,439,970 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석16) | 2,329,405,062 | 2,394,801,236 | ||
| XI. 주당손익 | ||||
| 1. 기본주당순이익(주석15) | 110,924 | 114,038 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 사강랩테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 210,000,000 | 13,622,814,087 | 13,832,814,087 |
| 당기순이익 | - | 2,394,801,236 | 2,394,801,236 |
| 2023.12.31 (전기말) | 210,000,000 | 16,017,615,323 | 16,227,615,323 |
| 2024.01.01 (당기초) | 210,000,000 | 16,017,615,323 | 16,227,615,323 |
| 당기순이익 | - | 2,329,405,062 | 2,329,405,062 |
| 2024.12.31 (당기말) | 210,000,000 | 18,347,020,385 | 18,557,020,385 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 사강랩테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 2,658,600,424 | 2,540,267,160 | ||
| 1. 당기순이익 | 2,329,405,062 | 2,394,801,236 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 577,464,765 | 770,175,641 | ||
| 가.감가상각비 | 559,118,405 | 745,290,584 | ||
| 나.무형자산상각비 | 667,600 | 667,600 | ||
| 다.단기금융상품평가손실 | 14,280,000 | - | ||
| 라.단기금융상품처분손실 | 3,398,760 | - | ||
| 마.장기금융상품평가손실 | - | 24,217,457 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (90,008,765) | (7,362,141) | ||
| 가.유형자산처분이익 | (1,362,637) | (4,367,156) | ||
| 나. 외화환산이익 | (71,868,891) | (2,258,279) | ||
| 다. 대손충당금환입 | (16,777,237) | (736,706) | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (158,260,638) | (617,347,576) | ||
| 가.매출채권의감소(증가) | 1,677,723,669 | 73,670,456 | ||
| 다.미수금의감소(증가) | 5,856,825 | (1,553,186) | ||
| 라.선급금의감소(증가) | 10,770 | (10,770) | ||
| 라.선급비용의감소(증가) | 9,298,838 | 1,779,228 | ||
| 마.부가세대급금의감소(증가) | (7,430,476) | - | ||
| 마.재고자산의감소(증가) | (214,012,338) | (282,109,340) | ||
| 바.매입채무의증가(감소) | 201,656,332 | 237,317,871 | ||
| 사.미지급금의증가(감소) | (1,699,955,374) | (603,668,817) | ||
| 아.예수금의증가(감소) | 1,235,660 | 2,504,650 | ||
| 자.부가세예수금의증가(감소) | (145,550,915) | 5,086,792 | ||
| 차.미지급비용의증가(감소) | (7,383,875) | 10,524,940 | ||
| 카.당기법인세부채의증가(감소) | 20,290,246 | (60,889,400) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (898,430,766) | (917,712,173) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 9,220,254,897 | 8,235,061,668 | ||
| 가.단기금융상품의감소 | 9,012,891,260 | 8,206,000,000 | ||
| 나.장기금융상품의감소 | - | 14,101,668 | ||
| 다.장기대여금의감소 | 203,000,000 | - | ||
| 라.기계장치의처분 | 1,363,637 | 14,960,000 | ||
| 마.보증금의감소 | 3,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (10,118,685,663) | (9,152,773,841) | ||
| 가.단기금융상품의증가 | (9,007,188,368) | (8,855,679,561) | ||
| 나.장기금융상품의증가 | (530,917,386) | (239,094,280) | ||
| 다.단기대여금의 증가 | (200,000,000) | (3,000,000) | ||
| 라.장기대여금의 증가 | - | (5,000,000) | ||
| 마.기계장치의취득 | (377,272,727) | - | ||
| 바.비품의취득 | (3,307,182) | - | ||
| 사.기타보증금의증가 | - | (50,000,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (2,250,000,000) | (1,250,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유출액 | (2,250,000,000) | (1,250,000,000) | ||
| 가.유동성장기차입부채의상환 | (2,250,000,000) | (1,250,000,000) | ||
| Ⅳ. 현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (489,830,342) | 372,554,987 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 634,807,660 | 262,252,673 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 144,977,318 | 634,807,660 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 26 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 사강랩테크 |
1. 일반사항
주식회사 사강랩테크(이하 "당사"라 함)는 1999년 2월 18일에 설립되어, 의료기기 소모품 오파 써비스업, 의약품 도매업, 부동산 매매 및 임대업 등을 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 올림픽로 92, 9층 입니다.
한편, 보고기간종료일 현재 자본금은 210,000천원이며 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김대섭 | 5,850 | 27.86 |
| 김진섭 | 5,500 | 26.19 |
| 김판순 | 4,350 | 20.71 |
| 김문일 | 1,950 | 9.29 |
| 박성규 | 1,500 | 7.14 |
| 한정례 | 1,480 | 7.05 |
| 조혜은 | 240 | 1.14 |
| 변재길 | 80 | 0.38 |
| (주)노블티에스아이 | 30 | 0.14 |
| (주)문창 | 20 | 0.10 |
| 합 계 | 21,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
당사는 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니 하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손 충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정 하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
(7) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형 자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산 중 소프트웨어는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상 징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
(8) 차입원가자본화
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능 액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(11) 외화 자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채를 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화 항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 외화단위 | 적용환율 | |
| 당기 | 전기 | |
| USD | 1,470.00 | 1,289.40 |
(12) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(13) 금융자산과 금융부채의 측정
1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법 (현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융 자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에가산 또는 차감하고 있습니다.
2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
(14) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세 등
법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
(15) 기본주당이익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 가중평균유통 보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
4. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| 특정금전신탁 | 955,890 | 955,890 | 955,890 |
| 주식형펀드 | 600,000 | 585,720 | 585,720 |
| 합계 | 1,555,890 | 1,541,610 | 1,541,610 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| 특정금전신탁 | 1,564,992 | 1,564,992 | 1,564,992 |
5. 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 내 역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 유형자산 | 사무실 등 | 12,327,255 | 12,327,255 | 8,962,880 | 8,844,480 |
6. 유형자산
당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 토 지 | 12,327,255 | - | - | - | 12,327,255 |
| 건 물 | 1,197,981 | - | - | (34,223) | 1,163,758 |
| 구 축 물 | 28,533 | - | - | (1,858) | 26,675 |
| 기 계 장 치 | 935,642 | 377,273 | (1) | (521,217) | 791,697 |
| 차량운반구 | 3 | - | - | - | 3 |
| 비 품 | 1,338 | 3,307 | - | (1,081) | 3,564 |
| 시 설 장 치 | 1,641 | - | - | (739) | 902 |
| 합 계 | 14,492,393 | 380,580 | (1) | (559,118) | 14,313,854 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
| 토 지 | 12,327,255 | - | - | - | 12,327,255 |
| 건 물 | 1,232,206 | - | - | (34,222) | 1,197,981 |
| 구 축 물 | 30,391 | - | - | (1,858) | 28,533 |
| 기 계 장 치 | 1,449,851 | 258,369 | (9,232) | (763,346) | 935,642 |
| 차량운반구 | 3 | - | - | - | 3 |
| 비 품 | 4,623 | - | - | (3,285) | 1,338 |
| 시 설 장 치 | 2,986 | (1,346) | 1,641 | ||
| 합 계 | 15,047,315 | 258,369 | (9,232) | (804,057) | 14,492,393 |
7. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 3,338 | (3,227) | - | 111 |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 3,338 | (2,560) | - | 778 |
(2) 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분 | 상각비 | 기말 |
| 소프트웨어 | 778 | - | - | (667) | 111 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분 | 상각비 | 기말 |
| 소프트웨어 | 1,446 | - | - | (668) | 778 |
8. 운용리스
당사는 당기말 현재 차량운반구에 대하여 KB캐피탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 당기말 현재 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 연도별 | 리스료 |
| 1년 이내 | 3,255 |
| 1년초과 5년이내 | - |
| 합 계 | 3,255 |
9. 차입부채
보고기간종료일 현재 당사의 유동성 장기차입부채의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 유동성장기차입부채
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기 | 전기 | 상환방법 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 외 1 | 5.07 | - | 2,250,000 | 분할상환 |
| 차감:유동성대체 | - | (2,250,000) | |||
| 잔액 | - | - | |||
차입금은 당기 전액 상환되었습니다.
10. 퇴직급여
당기 및 전기 중 당사가 채택하고 있는 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 105,145천원 및 98,110천원 입니다.
11. 자본금
보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 발행할 주식의 총수 | 84,000 주 | 84,000 주 |
| 발행한 주식의 수 | 21,000 주 | 21,000 주 |
| 1주당 금액 | 10,000 원 | 10,000 원 |
12. 법정적립금
| (단위 : 천원) | |||
| 내용 | 당기 | 전기 | 비고 |
| 이익준비금(*) | 105,000 | 105,000 | 법정 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
13. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일: 2025년 3월 31일 | 처분확정일 : 2024년 3월 29일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 18,242,020,385 | 15,912,615,323 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 15,912,615,323 | 13,517,814,087 | ||
| 2. 당기순이익 | 2,329,405,062 | - | ||
| II. 차기이월미처분이익잉여금 | 18,242,020,385 | 15,912,615,323 | ||
14. 특수관계자
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 명칭 |
| 기타특수관계자 | (주)사강랩사이언스 |
| 기타특수관계자 | 더코브 주식회사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 이자수익 | 매입 |
| 기타특수관계자 | (주) 사강랩사이언스 | - | 204,542 |
| 기타특수관계자 | 더코브 주식회사 | 9,200 | - |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 이자수익 | 매입 |
| 기타특수관계자 | (주) 사강랩사이언스 |
- |
296,939 |
| 기타특수관계자 | 더코브 주식회사 | 8,433 | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 |
| 기타특수관계자 | (주) 사강랩사이언스 |
- |
- | 11,682 |
| 기타특수관계자 | 더코브 주식회사 |
200,000 |
556 | - |
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 |
| 기타특수관계자 | (주) 사강랩사이언스 |
- |
- | 20,400 |
| 기타특수관계자 | 더코브 주식회사 |
200,000 |
767 | - |
(4) 당기말 현재 기타특수관계자인 등기임원으로부터 120백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 현재 임직원과의 대여금의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계자 | 과목 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
| 임직원 | 장단기대여금 | 8,000 | 3,000 | (6,000) | 5,000 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계자 | 과목 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 기말잔액 |
| 임직원 | 장단기대여금 |
- |
10,000 | 2,000 | 8,000 |
(6) 주요 경영진에 대해 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 529,140 | 525,000 |
| 퇴직급여 | 44,095 | 43,917 |
| 합계 | 573,235 | 568,917 |
15. 주당이익
주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 2,329,405,062 | 2,394,801,236 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 21,000 주 | 21,000 주 |
| 주당순이익 | 110,924 | 114,038 |
(*) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는기초의 주식수 21,000주와 동일합니다.
16. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 당사의 기타포괄손익은 당기순이익과 동일합니다.
17. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며,
현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산 취득 시 미지급금 | - | 648,961 |
| 장기미지급금 유동성 대체 | - | 447,999 |
| 장단기 금융상품 계정 대체 | - | 55,351 |
18. 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 재산종합보험 | 건물 및 시설 등 | 삼성화재(주) | 599,400 |
또한, 당사의 차량운반구는 KB손해보험(주) 등에 업무용자동차보험에 가입되어 있습니다.
19. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 제 공 처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 내역 |
| KEB하나은행 | 토지, 건물 | 11,880,000 | 지급보증 |
20. 지급보증
당기 말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내역 |
| 서울보증보험 | 강원대학교병원 등 | 1,203,643 | 계약이행지급보증 등 |
| 개인 | KEB하나은행 등 | 120,000 | 계약이행지급보증 등 |
| 합계 | 1,323,643 | ||
21. 우발부채와 주요 약정사항
보고기간 종료일 현재 당사의 주요 약정 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 차입종류 | 차입처 | 한도금액 | 실행액 | 잔여한도 |
| 원화지급보증 | KEB하나은행 | 10,000,000 | 10,000,000 | - |
22. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 급 여 | 1,213,643 | 1,169,651 |
| 퇴 직 급 여 | 105,145 | 98,110 |
| 복리후생비 | 94,590 | 102,062 |
| 임 차 료 | 421,312 | 427,415 |
| 감가상각비 | 559,118 | 804,058 |
| 세금과공과 | 74,002 | 72,668 |
| 합 계 | 2,467,810 | 2,673,964 |
23. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 이사회 결의를 거친 후 2025년 3월 31일 당사의 정기주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다.