| 주식회사 천일오토모빌 |
| 제 16 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 천일오토모빌 대표이사 박치현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 도산대로 334 |
| (전 화) | 02-539-7777 |
| 제 16 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 15 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 천일오토모빌 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 30,262,951,496 | 37,269,170,221 | ||
| (1)당좌자산 | 8,070,613,130 | 11,460,041,012 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석 3) | 2,683,726,270 | 5,253,107,071 | ||
| 2.매출채권(주석 3,5) | 3,409,328,507 | 3,670,205,360 | ||
| 대손충당금 | - | (795,445,963) | ||
| 3.미수금(주석 17) | 1,296,864,884 | 2,951,351,905 | ||
| 대손충당금 | - | - | ||
| 4.선급금(주석 17) | 280,682,341 | 234,369,448 | ||
| 대손충당금 | (159,000,000) | (40,000,000) | ||
| 5.선급비용 | 94,011,128 | 106,453,191 | ||
| 6.단기대여금(주석 17) | 885,000,000 | 510,000,000 | ||
| 대손충당금 | (500,000,000) | (500,000,000) | ||
| 7.유동임차보증금 | 80,000,000 | 70,000,000 | ||
| (2)재고자산(주석 3,18,19) | 22,192,338,366 | 25,809,129,209 | ||
| 1.상품 | 19,026,450,488 | 22,868,033,431 | ||
| 2.부품 | 3,252,386,827 | 3,077,023,831 | ||
| 재고평가충당금 | (86,498,949) | (135,928,053) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 20,556,473,512 | 19,866,662,480 | ||
| (1)투자자산 | 2,757,070,228 | - | ||
| 1.투자유가증권(주석3,6) | 2,668,000,000 | - | ||
| 2.종속기업투자((주석3,7) | 39,070,228 | - | ||
| 3.장기대여금 | 50,000,000 | - | ||
| (2)유형자산(주석 3,8,18,19) | 5,591,703,284 | 7,338,052,480 | ||
| 1.건물 | 6,710,712,310 | 6,710,712,310 | ||
| 감가상각누계액 | (5,412,867,389) | (4,741,796,158) | ||
| 2.기계장치 | - | 550,450,600 | ||
| 감가상각누계액 | - | (550,448,600) | ||
| 3.차량운반구 | 82,979,763 | 82,979,763 | ||
| 감가상각누계액 | (78,905,292) | (77,220,547) | ||
| 4.공구와기구 | 3,053,229,265 | 2,855,475,365 | ||
| 감가상각누계액 | (2,793,247,766) | (2,603,721,150) | ||
| 5.비품 | 1,226,487,500 | 1,169,064,500 | ||
| 감가상각누계액 | (1,073,151,966) | (999,721,766) | ||
| 6.임차시설물 | 11,742,126,818 | 11,742,126,818 | ||
| 감가상각누계액 | (8,016,586,050) | (6,873,952,707) | ||
| 7.시설장치 | 204,557,052 | 204,557,052 | ||
| 감가상각누계액 | (204,540,052) | (202,982,718) | ||
| 8.건설중인자산 | 150,909,091 | 72,529,718 | ||
| (3)무형자산 | - | - | ||
| (4)기타비유동자산 | 12,207,700,000 | 12,528,610,000 | ||
| 1.보증금(주석 19) | 12,207,700,000 | 12,528,610,000 | ||
| 자 산 총 계 | 50,819,425,008 | 57,135,832,701 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 44,749,637,256 | 61,673,150,078 | ||
| 1.매입채무 | 2,454,049,355 | 4,141,884,578 | ||
| 2.단기차입금(주석 9,17) | 35,161,941,829 | 46,310,530,049 | ||
| 3.미지급금 | 2,382,435,835 | 711,780,518 | ||
| 4.선수금 | 2,610,836,784 | 8,331,462,296 | ||
| 5.예수금 | 564,513,886 | 316,943,117 | ||
| 6.미지급비용 | 644,039,766 | 638,352,463 | ||
| 7.유동성장기부채(주석 9) | 466,033,976 | 1,100,181,529 | ||
| 8.당기법인세부채 | 455,785,825 | 122,015,528 | ||
| 9.임대보증금 | 10,000,000 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 5,991,998,801 | 5,090,315,232 | ||
| 1.장기차입금(주석 9) | 559,784,902 | 1,021,761,320 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석 3,10) | 5,456,010,414 | 4,149,910,012 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 3,4,10) | (480,001,900) | (531,384,623) | ||
| 3.복구충당부채(주석 8) | 456,205,385 | 450,028,523 | ||
| 부 채 총 계 | 50,741,636,057 | 66,763,465,310 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석 1,12,24) | 17,652,180,000 | 17,652,180,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 17,652,180,000 | 17,652,180,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 247,910,300 | 247,910,300 | ||
| 1.주식발행초과금(주석 3) | 247,910,300 | 247,910,300 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | (1,152,000) | - | ||
| 1.지분법자본변동(주석 3,7) | (1,152,000) | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금(결손금)(주석 13) | (17,821,149,349) | (27,527,722,909) | ||
| 1.미처분이익잉여금(미처리결손금) | (17,821,149,349) | (27,527,722,909) | ||
| 자 본 총 계 | 77,788,951 | (9,627,632,609) | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 50,819,425,008 | 57,135,832,701 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제16기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제15기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 천일오토모빌 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 216,368,853,722 | 100,066,732,331 | ||
| 1.상품매출 | 175,248,590,562 | 64,505,078,251 | ||
| 2.정비매출 | 41,005,437,020 | 35,476,721,410 | ||
| 3.기타매출 | 102,826,140 | 84,932,670 | ||
| 4.임대료수입 | 12,000,000 | - | ||
| Ⅱ.매출원가 | 185,365,482,620 | 86,027,710,880 | ||
| (1)상품매출원가 | 146,403,629,683 | 52,148,793,924 | ||
| 1.기초상품재고액 | 22,868,033,431 | 4,487,137,195 | ||
| 2.당기상품매입액 | 142,562,046,740 | 70,529,690,160 | ||
| 3.기말상품재고액 | (19,026,450,488) | (22,868,033,431) | ||
| (2)정비매출원가 | 38,961,852,937 | 33,878,916,956 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 31,003,371,102 | 14,039,021,451 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 18,461,288,027 | 12,749,354,181 | ||
| 1.급여 | 5,852,689,263 | 3,713,218,651 | ||
| 2.퇴직급여 | 1,720,834,155 | 500,966,583 | ||
| 3.복리후생비 | 502,289,803 | 305,808,165 | ||
| 4.여비교통비 | 179,207,131 | 46,757,398 | ||
| 5.접대비 | 47,237,891 | 36,246,300 | ||
| 6.통신비 | 54,731,177 | 56,584,322 | ||
| 7.수도광열비 | 265,809,865 | 221,938,144 | ||
| 8.세금과공과 | 65,642,159 | 60,028,306 | ||
| 9.감가상각비 | 1,654,146,785 | 1,661,683,813 | ||
| 10.지급임차료 | 3,124,087,420 | 3,099,689,370 | ||
| 11.수선비 | 197,984,810 | 4,004,455 | ||
| 12.보험료 | 41,690,367 | 46,745,996 | ||
| 13.차량유지비 | 295,456,778 | 250,825,003 | ||
| 14.운반비 | 115,801,682 | 79,129,125 | ||
| 15.교육훈련비 | 104,358,159 | 54,142,837 | ||
| 16.도서인쇄비 | 15,807,268 | 4,087,000 | ||
| 17.운용리스료 | 1,180,782,183 | 866,818,236 | ||
| 18.소모품비 | 90,692,997 | 68,850,434 | ||
| 19.지급수수료 | 1,005,730,518 | 987,832,077 | ||
| 20.광고선전비 | 883,578,145 | 174,846,253 | ||
| 21.판매부대비 | 736,316,824 | 234,419,458 | ||
| 22.대손상각비 | - | 143,240,721 | ||
| 23.보관료 | 242,933,400 | 54,642,200 | ||
| 24.복구충당부채전입액 | 6,176,862 | - | ||
| 25.잡비 | 77,302,385 | 76,849,334 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 12,542,083,075 | 1,289,667,270 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 382,481,466 | 1,015,137,286 | ||
| 1.이자수익 | 18,792,392 | 3,247,503 | ||
| 2.유형자산처분이익 | 1,998,000 | 922,748,286 | ||
| 3.수입수수료 | 84,644,272 | 47,326,545 | ||
| 4.잡이익 | 277,046,802 | 41,814,952 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 2,705,972,146 | 1,785,097,439 | ||
| 1.이자비용 | 2,535,600,888 | 1,729,725,543 | ||
| 2.기타의대손상각 | 119,000,000 | 40,000,000 | ||
| 3.지분법손실(주석 3,7) | 39,777,772 | - | ||
| 4.유형자산폐기손실 | - | 89,000 | ||
| 5.잡손실 | 11,593,486 | 15,282,896 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 10,218,592,395 | 519,707,117 | ||
| IⅩ.법인세비용(주석 3,15) | 512,018,835 | 122,460,388 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 9,706,573,560 | 397,246,729 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 천일오토모빌 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(보고금액) | 17,652,180,000 | 247,910,300 | - | - | (27,924,969,638) | (10,024,879,338) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 397,246,729 | 397,246,729 |
| 2022.12.31(전기말) | 17,652,180,000 | 247,910,300 | - | - | (27,527,722,909) | (9,627,632,609) |
| 2023.1.1(보고금액) | 17,652,180,000 | 247,910,300 | - | - | (27,527,722,909) | (9,627,632,609) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (1,152,000) | - | (1,152,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 9,706,573,560 | 9,706,573,560 |
| 2023.12.31(당기말) | 17,652,180,000 | 247,910,300 | - | (1,152,000) | (17,821,149,349) | 77,788,951 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 천일오토모빌 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 12,858,977,663 | (13,390,644,083) | ||
| 1.당기순이익 | 9,706,573,560 | 397,246,729 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 4,471,225,770 | 3,457,540,674 | ||
| 가.감가상각비 | 2,079,903,469 | 2,152,462,168 | ||
| 나.지분법손실 | 39,777,772 | - | ||
| 다.유형자산폐기손실 | - | 89,000 | ||
| 라.퇴직급여 | 2,226,367,667 | 1,121,748,785 | ||
| 마.대손상각비 | - | 143,240,721 | ||
| 바.기타의대손상각비 | 119,000,000 | 40,000,000 | ||
| 사.복구충당부채전입액 | 6,176,862 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (51,427,104) | (929,980,214) | ||
| 가.재고자산평가손실환입 | 49,429,104 | 7,231,928 | ||
| 나.유형자산처분이익 | 1,998,000 | 922,748,286 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (1,267,394,563) | (16,315,451,272) | ||
| 가.매출채권의증가 | (534,569,110) | (456,056,586) | ||
| 나.미수금의감소(증가) | 1,654,487,021 | (2,081,125,392) | ||
| 다.선급금의증가 | (46,312,893) | (78,881,357) | ||
| 라.선급비용의감소(증가) | 12,442,063 | (10,657,009) | ||
| 마.당기법인세자산의감소 | - | 76,450 | ||
| 바.재고자산의감소(증가) | 3,666,219,947 | (18,730,171,783) | ||
| 사.매입채무의감소 | (1,687,835,223) | (303,551,967) | ||
| 아.선수금의증가(감소) | (5,720,625,512) | 5,704,566,553 | ||
| 자.미지급금의증가(감소) | 1,670,655,317 | (273,371,841) | ||
| 차.예수금의증가 | 247,570,769 | 102,361,042 | ||
| 카.미지급비용의증가 | 5,687,303 | 91,210,463 | ||
| 타.당기법인세부채의증가 | 333,770,297 | 122,015,528 | ||
| 파.퇴직금의 지급 | (920,267,265) | (426,632,102) | ||
| 하.퇴직연금운용자산의감소 | 51,382,723 | 24,766,729 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (3,183,646,273) | 2,023,834,101 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 436,439,718 | 2,258,626,701 | ||
| 가.단기대여금의감소 | - | 18,000,000 | ||
| 나.유동임차보증금의감소 | 10,000,000 | - | ||
| 다. 종속기업투자 처분 | 20,000,000 | - | ||
| 라.보증금의 감소 | 321,910,000 | 502,000,000 | ||
| 마.유형자산의처분 | 2,000,000 | 1,733,842,100 | ||
| 바.건설중인자산의 감소 | 72,529,718 | - | ||
| 사.임대보증금의 증가 | 10,000,000 | - | ||
| 아.복구충당부채의증가 | - | 4,784,601 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (3,620,085,991) | (234,792,600) | ||
| 가.단기대여금의증가 | 375,000,000 | 28,000,000 | ||
| 나.유동임차보증금의증가 | - | 50,000,000 | ||
| 다.투자유가증권의 증가 | 2,668,000,000 | - | ||
| 라.종속기업투자 증가 | 100,000,000 | - | ||
| 마.장기대여금의 증가 | 50,000,000 | - | ||
| 바.보증금의증가 | 21,000,000 | 40,840,000 | ||
| 사.공구와기구의취득 | 197,753,900 | 46,124,600 | ||
| 아.비품의취득 | 57,423,000 | 60,728,000 | ||
| 자.임차시설물의증가 | - | 9,100,000 | ||
| 차.건설중인자산의 증가 | 150,909,091 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (12,244,712,191) | 15,301,768,949 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 168,019,608,480 | 131,273,747,198 | ||
| 가.단기차입금의 차입 | 168,019,608,480 | 131,004,117,444 | ||
| 나.장기차입금의 차입 | - | 269,629,754 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (180,264,320,671) | (115,971,978,249) | ||
| 가.단기차입금의감소 | 179,168,196,700 | 114,799,551,004 | ||
| 나.유동성장기부채의감소 | 1,096,123,971 | 1,172,427,245 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,569,380,801) | 3,934,958,967 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 5,253,107,071 | 1,318,148,104 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 2,683,726,270 | 5,253,107,071 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제16(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제15(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 천일오토모빌 |
1.회사의 개요
주식회사 천일오토모빌(이하 '당사"라 함)은 2008년 12월 8일 자동차수입, 판매 및 자동차정비업, 자동차부품판매업 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 현재 재규어/랜드로버의 국내 판매딜러로서 동 수입차를 (주)재규어랜드로버코리아로부터 매입하여 판매하고 있습니다.
본사는 서울특별시 강남구 도산대로 334 이며, 재무제표일 현재 4개 전시장(강남, 대치, 수원, 천안)과 3개의 A/S센터(성수, 대치, 수원)를 운영하고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 3,000백만원이었으나 그 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 17,652백만원입니다. 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 고려여객자동차(주) | 6,000,000 | 17.0% |
| 천일여객(주) | 4,400,000 | 12.5% |
| (주)천일에너지 | 1,200,000 | 3.4% |
| (주)천일정비서비스 | 5,200,000 | 14.7% |
| (주)애플아웃렛 | 600,000 | 1.7% |
| 박치현 | 10,125,000 | 28.7% |
| 기타 | 7,779,360 | 22.0% |
| 계 | 35,304,360 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 정부보조금의 회계처리 - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 재무제표의 작성과 표시 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법(부품은 총평균법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 한편, 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 외상매출금 등 채권잔액에 대한 대손충당금을 각 채권의 개별분석에 의해 산출되는 대손예상액을 기초로 하여 계상하고 있습니다
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하고 있습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 10년 | 시설장치 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 5 년 | 비 품 | 5 년 |
| 임차시설물 | 5 년~10년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 무형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산한 상각액을 직접 차감한 미상각잔액으로 계상하고 있습니다.
(8) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(9) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(10) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(11) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
(12) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다.
(13) 법인세등
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 퇴직연금운용자산 | 480,002 | 531,385 | 퇴직금지급 |
5. 매출채권
(1) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6개월이하 | 6월초과1년이하 | 1년이상 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일 반 | 3,389,293 | 20,035 | - | 3,409,328 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | |
| 계 | 3,389,293 | 20,035 | - | 3,409,328 | |
| 구성비율 | 99.4% | 0.6% | - | 100.0% | |
(2) 전기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6개월이하 | 6월초과1년이하 | 1년이상 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일 반 | 2,873,843 | 916 | 795,446 | 3,670,205 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | |
| 계 | 2,873,843 | 916 | 795,446 | 3,670,205 | |
| 구성비율 | 78.3% | - | 21.7% | 100.0% | |
6. 투자유가증권
당기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| 지분증권 | (주)천일정비서비스 | 29.00% | 2,668,000 | 2,668,000 | 2,668,000 |
(주)천일정비서비스는 당사의 주식 14.73%를 보유하고 있어 상호 의결권이 제한됩니다. 이에 당사는 (주)천일정비서비스 주식을 매도가능증권으로 분류하였습니다.
7. 종속기업투자
(1) 종속기업투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| (주)아이디어프레쉬 | 80.00% | 80,000 | 39,070 | 39,070 |
(2) 종속기업투자주식 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감액 | 기말평가액 |
| (주)아이디어프레쉬 | - | 100,000 | (20,000) | (39,778) | (1,152) | - | 39,070 |
(주)아이디어프레쉬의 재무제표는 가결산 재무제표를 이용하였습니다.
(3) 종속기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
| (주)아이디어프레쉬 | 99,934 | 51,096 | 48,838 | 35,248 | (49,722) |
8. 유형자산
(1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| 건물 | 1,968,916 | - | - | (671,071) | - | 1,297,845 |
| 기계장치 | 2 | - | (2) | - | - | - |
| 차량운반구 | 5,759 | - | - | (1,685) | - | 4,074 |
| 공구와기구 | 251,754 | 197,754 | - | (189,527) | - | 259,981 |
| 비품 | 169,343 | 57,423 | - | (73,430) | - | 153,336 |
| 임차시설물 | 4,868,174 | - | - | (1,142,633) | - | 3,725,541 |
| 시설장치 | 1,574 | - | - | (1,557) | - | 17 |
| 건설중인자산 | 72,530 | 150,909 | (72,530) | - | - | 150,909 |
| 계 | 7,338,052 | 406,086 | (72,532) | (2,079,903) | - | 5,591,703 |
(2) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| 건물 | 2,639,988 | - | - | (671,072) | - | 1,968,916 |
| 기계장치 | 3 | - | (1) | - | - | 2 |
| 차량운반구 | 7,444 | - | - | (1,685) | - | 5,759 |
| 공구와기구 | 448,635 | 46,125 | (21,582) | (221,424) | - | 251,754 |
| 비품 | 201,762 | 60,728 | (11,044) | (82,103) | - | 169,343 |
| 임차시설물 | 6,859,206 | 9,100 | (825,904) | (1,174,228) | - | 4,868,174 |
| 시설장치 | 3,524 | - | - | (1,950) | - | 1,574 |
| 건설중인자산 | 72,530 | - | - | - | - | 72,530 |
| 계 | 10,233,092 | 115,953 | (858,531) | (2,152,462) | - | 7,338,052 |
(3) 복구충당부채
당사는 임차시설물의 원상회복비용을 추정하여 복구충당부채를 설정하고 있습니다. 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 450,029 | 492,590 |
| 증 가 | 6,176 | 4,786 |
| 감 소 | - | (47,347) |
| 기 말 잔 액 | 456,205 | 450,029 |
9. 장·단기차입금
당기와 전기말 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 우리은행 | 운영자금 | 7.60% | 900,000 | 1,300,000 |
| 경남은행 | 운영자금 | 8.73% | 700,000 | 700,000 |
| 케이비캐피탈 | 구매자금 | 7.17% | 20,496,942 | 24,355,530 |
| 운영자금 | 7.50% | 11,465,000 | 14,605,000 | |
| 재규어랜드로버 코리아 |
일반자금 | - | - | 1,150,000 |
| 천일여객 | 일반자금 | - | - | 1,760,000 |
| 고려여객자동차 | 일반자금 | 5.60% | 1,600,000 | 2,440,000 |
| 계 | 35,161,942 | 46,310,530 | ||
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 경남은행 | 일반자금 | 8.29% | 425,819 | 681,943 |
| 하나은행 | 일반자금 | - | - | 640,000 |
| (주)신평엔지니어링 | 일반자금 | 5.00% | 600,000 | 800,000 |
| 합계 | 1,025,819 | 2,121,943 | ||
| 유동성장기차입금 | (466,034) | (1,100,182) | ||
| 차 감 계 | 559,785 | 1,021,761 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 이후 |
| 1,025,819 | 466,034 | 262,274 | 267,637 | 29,874 |
10. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 4,149,910 | 3,454,793 |
| 퇴직급여지급액 | (920,268) | (426,632) |
| 퇴직급여설정액 | 2,226,368 | 1,121,749 |
| 기 말 잔 액 | 5,456,010 | 4,149,910 |
| 퇴 직 연 금 | (480,002) | (531,385) |
| 장 부 금 액 | 4,976,008 | 3,618,525 |
(2) 당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 531,385 | 556,151 |
| 증 가 액 | 1,094,562 | 377,760 |
| 감 소 액 | (1,145,945) | (402,526) |
| 기말잔액 | 480,002 | 531,385 |
11. 운용리스
(1) 당사는 KB캐피탈㈜와 차량운반구에 대해 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 운용리스료 | 금 액 |
| 2024년 | 1,391,269 |
| 2025년 | 463,754 |
| 2026년 | 52,920 |
| 계 | 1,907,943 |
12. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주와 35,304,360주 및 500원 입니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 35,304,360 | 35,304,360 |
(2) 당기와 전기중 자본금의 변동은 없습니다.
13. 미처리결손금
(1) 당기말 및 전기말 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 미처리결손금 | (17,821,149) | (27,527,723) |
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처리예정일: 2024년 3월 18일 | 처리확정일: 2023년 3월 30일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (17,821,149,349) | (27,527,722,909) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (27,527,722,909) | (27,924,969,638) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 9,706,573,560 | 397,246,729 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | (17,821,149,349) | (27,527,722,909) | ||
| Ⅳ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅴ. 차기이월미처리결손금 | (17,821,149,349) | (27,527,722,909) | ||
14. 포괄손익계산서
당기와 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손익 | 9,706,574 | 397,247 |
| 기타포괄손익 | (1,152) | - |
| 포괄손익 | 9,705,422 | 397,247 |
15. 법인세
(1) 법인세비용의 구성내용
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내용 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 512,019 | 122,460 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 512,019 | 122,460 |
(2) 당기와 전기 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관련계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
| (차감할 일시적차이) | ||||
| 감가상각비 | 2,542,563 | 503,303 | - | 3,045,866 |
| 재고평가손실 | 135,928 | 86,499 | (135,928) | 86,499 |
| 퇴직급여충당금 | 3,747,383 | 2,226,368 | (1,145,945) | 4,827,806 |
| 연차충당부채 | 428,393 | 477,994 | (428,393) | 477,994 |
| 지분법손실 | 600,000 | 39,778 | - | 639,778 |
| 대손충당금 | 1,265,887 | 609,321 | (1,265,887) | 609,321 |
| 복구충당부채 | 450,029 | 6,177 | - | 456,206 |
| 대손금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 지분법자본변동 | - | 1,152 | - | 1,152 |
| 미지급금 | - | 1,342,737 | - | 1,342,737 |
| 소 계 | 9,270,183 | 5,293,329 | (2,976,153) | 11,587,359 |
| (가산할 일시적차이) | ||||
| 퇴직연금 | 531,385 | 1,094,562 | (1,145,945) | 480,002 |
| 임차시설물 | 244,123 | - | (77,559) | 166,564 |
| 소 계 | 775,508 | 1,094,562 | (1,223,504) | 646,566 |
| (이월결손금) | ||||
| 이월결손금 | 18,990,449 | - | (10,220,456) | 8,769,993 |
당사는 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과의 실현 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관련계정과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
| (차감할 일시적차이) | ||||
| 감가상각비 | 2,039,260 | 503,303 | - | 2,542,563 |
| 재고평가손실 | 143,160 | 135,928 | (143,160) | 135,928 |
| 퇴직급여충당금 | 3,454,792 | 1,121,749 | (829,158) | 3,747,383 |
| 연차충당부채 | 409,041 | 428,393 | (409,041) | 428,393 |
| 지분법손실 | 600,000 | - | - | 600,000 |
| 대손충당금 | 1,109,807 | 1,265,887 | (1,109,807) | 1,265,887 |
| 복구충당부채 | 492,591 | - | (42,562) | 450,029 |
| 대손금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 소 계 | 8,348,651 | 3,455,260 | (2,533,728) | 9,270,183 |
| (가산할 일시적차이) | ||||
| 퇴직연금 | 556,152 | 377,759 | (402,526) | 531,385 |
| 임차시설물 | 321,682 | - | (77,559) | 244,123 |
| 소 계 | 877,834 | 377,759 | (480,085) | 775,508 |
| (이월결손금) | ||||
| 이월결손금 | 19,975,406 | - | (984,957) | 18,990,449 |
당사는 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과의 실현 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(3) 이월결손금 공제가능연도
당사 이월결손금의 공제가능연도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 발생연도 | 이뤌결손금 | 공제가능연도 |
| 2020년 | 3,945,430 | 2035년까지 |
| 2021년 | 4,824,563 | 2036년까지 |
| 계 | 8,769,993 | |
16. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권과 대손충당금 상계 | 795,445,963 | - |
| 임차보증금의 유동성대체 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 461,976,418 | 458,176,714 |
| 지분법자본변동 | 1,152,000 | - |
17. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 특수관계자 | 비고 |
|---|---|
| 라프리마천일(주) | 관계기업 |
| (주)아이디어프레쉬 | 종속기업 |
| 고려여객자동차 | 주주 |
| 천일여객 | 주주 |
| 주임종 | 임직원 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 기말잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래내용 | 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 단기대여금 | 주임종 | 10,000 | 375,000 | - | 385,000 | - | 28,000 | (18,000) | 10,000 |
| 라프리마천일 | 500,000 | - | - | 500,000 | 500,000 | - | - | 500,000 | |
| 대손충당금 | 라프리마천일 | (500,000) | - | - | (500,000) | (500,000) | - | - | (500,000) |
| 미수금 | 주임종 | 313 | 4221 | (313) | 4,221 | - | 313 | - | 313 |
| 선급금 | 라프리마천일 | - | 219,000 | (100,000) | 119,000 | - | 127,000 | (127,000) | - |
| 대손충당금 | 라프리마천일 | - | (119,000) | - | (119,000) | - | - | - | - |
| 종속기업 투자 |
아이디어 프레쉬 |
100,000 | - | ||||||
| 장기대여금 | 아이디어 프레쉬 |
- | 50,000 | - | 50,000 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 아이디어 프레쉬 |
- | 10,000 | - | 10,000 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 주임종 | - | - | - | - | 5,494 | - | (5,494) | - |
| 고려여객 자동차 |
2,440,000 | - | (840,000) | 1,600,000 | 2,440,000 | - | - | 2,440,000 | |
| 천일여객 | 1,760,000 | - | (1,760,000) | - | 1,760,000 | - | - | 1,760,000 | |
| 이자수익 | 주임종 | 14,393 | 313 | ||||||
| 아이디어 프레쉬 |
805 | - | |||||||
| 이자비용 | 고려여객 자동차 |
107,735 | 91,710 | ||||||
| 천일여객 | 25,653 | 64,465 | |||||||
(3) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임원급여 | 580,742 | 508,612 |
상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
18. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보 험 종 류 | 구분 | 보 험 회 사 | 부 보 액 | 대상자산 |
|---|---|---|---|---|
| 팩키지보험등 | 강남전시장등 | 메리츠화재보험 | 28,042,800 | 재고/집기,시설 |
| 화재보험등 | 강남전시장 등 | 한화손해보험 | 19,402,000 | |
| 재물보험 | 강남전시장 등 | 삼성화재 | 3,230,000 | |
| 개인정보보호 | - | 에이스아메리칸화재해상보험 | 200,000 | |
| 계 | 50,874,800 | |||
또한 상기 보험이외에 자동차종합보험에 가입하고 있습니다
19. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 금 액 | 관련차입금 | 담보(한도)설정금액 | 담보권자 |
| 임차보증금 | 1,980,000 | - | 1,980,000 | 신한은행 |
| 2,400,000 | - | 2,400,000 | 재규어랜드로버코리아 | |
| 7,200,000 | 31,961,942 | 7,200,000 | KB캐피탈 | |
| 건물 | 1,297,845 | 15,000,000 | ||
| 재고자산 | 18,633,583 | 58,500,000 | ||
| 계 | 31,511,428 | 31,961,942 | 85,080,000 | |
(2) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받은 회사 | 제공자 | 내용 | 금 액 |
| 신한은행 | 천일여객(주) | 차입금지급보증 | 600,000 |
| 우리은행 | 부산서부버스터미날(주) | 차입금등지급보증 | 1,788,000 |
| 경남은행 | 천일여객(주) | 부동산담보제공 | 3,600,000 |
| 대표이사 | 차입금지급보증 | 1,530,000 | |
| 재규어코리아외 | 서울보증보험 | 이행보증 | 1,556,580 |
| 서울보증보험 | 천일여객. 부산서부터미날, 대표이사 | 지급보증 | 1,500,000 |
| KB캐피탈 | 천일여객(주), 대표이사,고려여객,부산서부버스터미날(주), 천일정비서비스 | 재고금융, 차입금등지급보증 | 58,500,000 |
| 천일여객(주), 대표이사,고려여객,부산서부버스터미날(주), 천일정비서비스 | 차입금등지급보증 | 14,904,500 | |
| 고려여객/천일여객 | 부동산담보제공 | 29,700,000 | |
20. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 |
| 단기차입금 | 35,161,942 | 35,161,942 | - | - | - |
| 매입채무 | 2,454,049 | 2,454,049 | - | - | - |
| 미지급금 | 2,382,436 | 2,382,436 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,025,819 | 466,034 | 262,274 | 297,511 | |
| 미지급비용 | 644,040 | 644,040 | - | - | - |
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 | - | - | - |
| 합 계 | 41,678,286 | 41,118,501 | 262,274 | 297,511 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
21. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 11,179,493 | 8,451,526 |
| 퇴직급여 | 2,226,368 | 1,121,749 |
| 복리후생비 | 1,058,172 | 778,612 |
| 지급임차료 | 5,417,444 | 5,256,468 |
| 감가상각비 | 2,079,903 | 2,152,462 |
| 세금과공과 | 121,276 | 109,715 |
22. 주당순이익
(1) 기본주당순이익
1) 가중평균유통보통주식수
당기와 전기의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초주식 적수 | 12,886,091,400 | 12,886,091,400 |
| 재매입조건주식적수 | (476,091,400) | (476,091,400) |
| 계 | 12,410,000,000 | 12,410,000,000 |
| 일수 | 365일 | 365일 |
| 가중평균유통주식수 | 34,000,000 | 34,000,000 |
2) 기본주당손익
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 9,706,573,560 | 397,246,729 |
| 가중평균 유통주식수 | 34,000,000 | 34,000,000 |
| 기본주당손익 | 285 | 12 |
(2) 희석주당손익
희석화가능증권은 없습니다.
23. 소송사건
재무제표일 현재 진행중인 소송현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 내용 | 금액 | 비고 |
| 개인 | 당사 | 손해배상 | 10,000 | 2심진행중 |
24. 약정사항
당사는 2021년 2월에 납입금액 10억원의 유상증자를 실시하였습니다. 동 유상증자와 관련하여 동사는 납입일로부터 5년내에 상장이 이루어지 않을 경우 연 2.79%의 수익율로 계산한 금액으로 동 주식을 재취득하는 약정을 체결하였습니다. 또한 동사는 언제든지 연 2.79%의 수익율을 적용한 가격으로 동 주식을 매수할 수 있습니다.
25. 계속기업 가정에 대한 불확실성
(1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 14,486,686천원 초과하고 있으며 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제시하고 있습니다.
(2) 상기 상황에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.
당사는 신차 물량 확보와 판매조건 개선을 통해 수익성을 확보하고 조직 정비를 통해 손실을 절감하고 이익을 확보할 계획입니다. 또한 인력 구조조정과 경비(리스료, 마케팅비용 등)절감 등의 자구계획을 지속적으로추진해 나갈 계획입니다. 더불어 다양한 판매증진 프로그램을 도입하여 서비스 매출을 확대할 계획입니다.
(3) 이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환되지 못할 수도 있으며, 이 경우 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 동 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
26. 재무제표의 확정
당사의 재무제표는 2024년 3월 18일 주주총회에서 확정됩니다.