| 주식회사 트레져헌터 |
| 제 10 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 트레져헌터 대표이사 송재룡 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 성동구 성수이로20길 16 JK타워 8층 |
| (전 화) | 02-2051-7129 |
| 재무상태표 | |
| 제 10 기 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 09 기 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 트레져헌터 | (단위:원) |
| 과목 | 주석 | 제 10(당)기말 | 제 9(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 19,115,884,832 | 5,558,400,233 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,28,30 | 16,927,463,150 | 2,243,720,896 | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,28,33 | 2,048,166,648 | 2,225,835,499 | ||
| 재고자산 | 6 | 13,838,621 | 574,283,927 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 125,085,703 | 512,619,581 | ||
| 당기법인세자산 | 1,330,710 | 1,940,330 | |||
| 비유동자산 | 8,818,097,334 | 4,656,803,096 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,28,29 | 8,000,297,425 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,28,29 | - | 299,610,120 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 5,28,33 | 12,853,953 | 1,030,203,796 | ||
| 종속기업및관계기업투자 | 10 | 315,750,734 | 1,922,809,328 | ||
| 유형자산 | 11 | 154,729,175 | 394,352,759 | ||
| 사용권자산 | 13 | 308,859,368 | 646,717,208 | ||
| 무형자산 | 12 | 25,606,679 | 363,109,885 | ||
| 자산 총계 | 27,933,982,166 | 10,215,203,329 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 10,328,776,332 | 10,838,840,942 | |||
| 매입채무및기타채무 | 14,28,30,33 | 2,090,355,073 | 2,227,038,460 | ||
| 단기차입금 | 16,28,30,32,33 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채 | 16,28,30,32 | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 유동리스부채 | 13,28,30,32 | 285,253,019 | 323,296,299 | ||
| 유동성충당부채 | 19 | 361,534,560 | - | ||
| 유동성전환우선주부채 | 17,28,29 | 1,092,865,825 | 1,889,773,920 | ||
| 기타유동부채 | 15 | 198,767,855 | 98,732,263 | ||
| 비유동부채 | 2,228,080,014 | 3,181,631,664 | |||
| 장기차입금 | 16,28,30,32 | 2,175,000,000 | 2,475,000,000 | ||
| 리스부채 | 13,28,30,32 | 19,320,421 | 304,573,440 | ||
| 충당부채 | 19 | - | 342,719,994 | ||
| 기타비유동부채 | 15,18 | 33,759,593 | 59,338,230 | ||
| 부채 총계 | 12,556,856,346 | 14,020,472,606 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 1, 20 | 3,710,695,000 | 3,710,695,000 | ||
| 자본잉여금 | 20 | 35,681,845,814 | 35,681,845,814 | ||
| 기타자본항목 | 20,21,26 | 2,068,368,927 | 2,081,455,400 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 20,26 | (613,016,494) | (376,024,889) | ||
| 결손금 | 20 | (25,470,767,427) | (44,903,240,602) | ||
| 자본 총계 | 15,377,125,820 | (3,805,269,277) | |||
| 부채와 자본 총계 | 27,933,982,166 | 10,215,203,329 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포괄손익계산서 | |
| 제 10 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 09 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 트레져헌터 | (단위:원) |
| 과목 | 주석 | 제 10(당)기 | 제 9(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 22,33 | 17,271,127,129 | 27,498,395,795 |
| 영업비용 | 23,33 | 21,919,455,680 | 31,053,636,101 |
| 영업이익(손실) | (4,648,328,551) | (3,555,240,306) | |
| 금융수익 | 24,28,33 | 1,314,179,369 | 427,832,119 |
| 금융비용 | 24,28,33 | 635,606,169 | 688,000,692 |
| 기타수익 | 25 | 24,426,962,859 | 277,900,408 |
| 기타비용 | 25 | 975,202,291 | 1,156,797,591 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 19,482,005,217 | (4,694,306,062) | |
| 법인세비용 | 26 | 49,532,042 | 29,432,872 |
| 당기순이익(손실) | 19,432,473,175 | (4,723,738,934) | |
| 기타포괄손익 | (236,991,605) | (79,576,951) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (236,991,605) | (79,576,951) | |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (236,991,605) | (79,576,951) | |
| 총포괄이익(손실) | 19,195,481,570 | (4,803,315,885) | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당순이익(손실) | 27 | 2,618 | (637) |
| 희석주당순이익(손실) | 27 | 2,443 | (637) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자본변동표 | |
| 제 10 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 트레져헌터 | (단위:원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익 누계액 |
결손금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 3,710,695,000 | 35,681,845,814 | 2,153,563,177 | (296,447,938) | (40,179,501,668) | 1,070,154,385 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (4,723,738,934) | (4,723,738,934) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | (79,576,951) | - | (79,576,951) |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 주식보상비용 | - | - | (72,107,777) | - | - | (72,107,777) |
| 2023.12.31(전기말) | 3,710,695,000 | 35,681,845,814 | 2,081,455,400 | (376,024,889) | (44,903,240,602) | (3,805,269,277) |
| 2024.01.01(당기초) | 3,710,695,000 | 35,681,845,814 | 2,081,455,400 | (376,024,889) | (44,903,240,602) | (3,805,269,277) |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 19,432,473,175 | 19,432,473,175 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | (236,991,605) | - | (236,991,605) |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 주식보상비용 | - | - | (13,086,473) | - | - | (13,086,473) |
| 2024.12.31(당기말) | 3,710,695,000 | 35,681,845,814 | 2,068,368,927 | (613,016,494) | (25,470,767,427) | 15,377,125,820 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현금흐름표 | |
| 제 10 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 트레져헌터 | (단위:원) |
| 과목 | 제 10(당)기 | 제 9(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,775,072,357) | (3,050,101,839) | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 31) | (2,307,229,614) | (2,609,077,913) | ||
| 이자의 수취 | 8,681,166 | 12,736,316 | ||
| 이자의 지급 | (477,133,529) | (453,884,172) | ||
| 법인세의 환급(납부) | 609,620 | 123,930 | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 18,058,998,241 | (308,172,089) | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 1,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 136,566,801 | 164,756,240 | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 30,240,000 | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (14,000,000) | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 96,846,052 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 17,908,786,440 | - | ||
| 유형자산의 취득 | (5,500,000) | (156,289,641) | ||
| 유형자산의 처분 | 19,145,000 | - | ||
| 무형자산의 취득 | - | (429,725,740) | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (649,347,132) | (581,474,406) | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,586,752,000 | - | ||
| 단기차입금의 상환 | (1,586,752,000) | - | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (300,000,000) | (225,000,000) | ||
| 유동리스부채의 상환 | (349,347,132) | (356,474,406) | ||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 14,634,578,752 | (3,939,748,334) | ||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 49,163,502 | (1,611,304) | ||
| 기초 현금및현금성자산 | 2,243,720,896 | 6,185,080,534 | ||
| 기말 현금및현금성자산 | 16,927,463,150 | 2,243,720,896 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 09 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 트레져헌터 |
1. 당사의 개요
주식회사 트레져헌터(이하 "당사")는 크리에이터 매니지먼트, 디지털 콘텐츠 제작 및 유통, 미디어서비스, MD를 목적으로 2015년 1월에 설립되었으며, 서울특별시 성동구 성수이로 20길 16에 본사를 두고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차례의 유상증자로 당기말 현재 납입자본금은 3,711백만원 입니다. 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,421,390주, 우선주 121,780주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 보유주식수(주) | 지분율(%)(*1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주(*1) | 합 계 | ||
| 송재룡 | 2,544,661 | - | 2,544,661 | 33.73 |
| 에이스수성신기술투자조합7호 | 482,450 | - | 482,450 | 6.40 |
| 코너스톤상생10호신기술조합 | 413,693 | - | 413,693 | 5.57 |
| 기타 | 3,980,586 | 121,780 | 4,102,366 | 54.30 |
| 합 계 | 7,421,390 | 121,780 | 7,543,170 | 100.00 |
| (*1) | 당기말 현재 당사는 전환우선주를 발행하고 있으며, 동 우선주는 의결권이 부여되어있습니다. 따라서 상기지분율은 우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다. 당기말 현재 전환우선주는 금융부채로 분류되어 있습니다. |
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업과 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식되고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 최초인식과 측정
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
최초인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다(주석2.16 참조).
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
(2) 후속 측정
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 시설장치 | 5년 |
|
차량운반구 |
5년 |
|
비품 |
4~5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.8 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 인식되고, 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 인식하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 한정된 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되며 한정된 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 상표권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
|
소프트웨어 |
5년 |
| 기타의 무형자산 | 2~5년 |
무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 한정된 내용연수로 변경하고 있습니다.
2.9 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.10 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.11 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 전환상환우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 전환상환우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.12 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환우선주입니다.
전환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다.
전환우선주의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.
발행금액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여금액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식후에는 재평가하지 않습니다.
거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.
2.13 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액을 신뢰성 있게 추정 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.15 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
(2) 퇴직급여 : 확정기여제도
당사는 퇴직연금제도로서 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(3) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여 비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다(주석 21 참조).
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.16 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
한편, 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
2.17 리스
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
당사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1 ~ 5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
사무실 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품으로 구성되어 있습니다.
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
2.18 영업부문
당사는 기업회계기준 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다.
2.19 사업결합 및 영업권
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다.
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
2.20 동일지배거래
당사는 둘 이상의 기업에 대한 지배가 동일기업에 귀속되는 동일지배하의 기업간 사업인수도 거래에 대해 인수자에 해당하는 경우 인수 대상 사업의 자산ㆍ부채는 지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 또한 인수(인도)대상 사업의 연결장부금액과 그 대가로 지급(수령)한 대가와의 차이는 기타자본잉여금으로 반영하고 있습니다.
2.21 제개정된 기준서의 적용
당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다.
또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.22 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정
개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 주식기준보상
당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격 결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.
(4) 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 그러나 당사는 미사용 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
4. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 16,927,463,150 | 2,243,720,896 |
5. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 1,585,298,513 | - | 2,078,175,623 | - |
| 미수수익 | - | - | - | 47,300,728 |
| 미수금 | 232,940,813 | - | 147,659,876 | - |
| 대여금 | - | - | - | 752,927,385 |
| 보증금 | 240,000,000 | 14,281,000 | - | 254,281,000 |
| 현재가치할인차금 | (10,072,678) | (1,427,047) | - | (24,305,317) |
| 합계 | 2,048,166,648 | 12,853,953 | 2,225,835,499 | 1,030,203,796 |
(2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 미수수익 | 미수금 | 대여금 | 보증금 | 합계 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||
| 총장부금액 | 3,392,621,908 | 66,679,274 | 232,940,813 | 1,245,559,547 | 501,604,475 | 240,000,000 | 14,281,000 | 5,693,687,017 |
| 대손충당금 | (1,807,323,395) | (66,679,274) | - | (1,245,559,547) | (501,604,475) | - | - | (3,621,166,691) |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | - | (10,072,678) | (1,427,047) | (11,499,725) |
| 순장부금액 | 1,585,298,513 | - | 232,940,813 | - | - | 229,927,322 | 12,853,953 | 2,061,020,601 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 장기미수수익 | 미수금 | 대여금 | 보증금 | 합계 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||
| 총장부금액 | 3,638,146,602 | 47,300,728 | 147,659,876 | - | 1,730,704,936 | - | 254,281,000 | 5,818,093,142 |
| 대손충당금 | (1,559,970,979) | - | - | - | (977,777,551) | - | - | (2,537,748,530) |
| 현재가치할인차금 | - | - | - | - | - | - | (24,305,317) | (24,305,317) |
| 순장부금액 | 2,078,175,623 | 47,300,728 | 147,659,876 | - | 752,927,385 | - | 229,975,683 | 3,256,039,295 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 매출채권 | 미수수익 | 대여금 | 매출채권 | 대여금 | ||
| 유동 | 비유동 | 비유동 | ||||
| 기초잔액 | 1,559,970,979 | - | - | 977,777,551 | 1,650,026,748 | 501,603,475 |
| 손상차손(환입) | 247,352,416 | 66,679,274 | 769,385,471 | 1,000 | (95,003,769) | 476,174,076 |
| 제각 | - | - | - | - | 4,948,000 | - |
| 유동성대체 | - | - | 476,174,076 | (476,174,076) | - | - |
| 기말잔액 | 1,807,323,395 | 66,679,274 | 1,245,559,547 | 501,604,475 | 1,559,970,979 | 977,777,551 |
(4) 당기말과 전기말 현재 발생일 기준으로 구분한 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 손상금액 | 채권잔액 | 손상금액 | |
| 3개월 이내 | 2,061,843,633 | 2,661,422 | 2,504,191,632 | 321,959 |
| 6개월 이내 | 14,784,789 | 2,076,620 | 62,537 | 2,313 |
| 12개월 이내 | 1,059,002 | 429,056 | 36,075,840 | 12,587,510 |
| 12개월 초과 | 3,615,999,593 | 3,615,999,593 | 3,277,763,133 | 2,524,836,748 |
| 합계 | 5,693,687,017 | 3,621,166,691 | 5,818,093,142 | 2,537,748,530 |
6. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 615,947,182 | (602,108,561) | 13,838,621 | 609,076,114 | (34,792,187) | 574,283,927 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 34,792,187 | 16,384,000 |
| 평가손실 | 567,316,374 | 34,792,187 |
| 제각 | - | (16,384,000) |
| 기말 | 602,108,561 | 34,792,187 |
7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| ㈜레페리(*1) | 8,000,297,425 | 8,000,297,425 | - | - |
(*1) 당기 중 보유지분 32.29% 중 22.39%를 처분함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 이와 관련하여 관계기업투자주식처분이익 24,410,967천원을 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | - | - |
| 취득금액 | - | - |
| 계정재분류 | 8,000,297,425 | - |
| 평가손익 | - | - |
| 기말 | 8,000,297,425 | - |
8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손익누계 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손익누계 | 장부금액 | |
| 미디어스코프㈜ | 300,005,700 | (300,005,700) | - | 300,005,700 | (300,005,700) | - |
| ㈜더레벨 | 99,960,000 | (99,960,000) | - | 99,960,000 | (99,960,000) | - |
| ㈜에스엘씨넷 | 299,610,120 | (299,610,120) | - | 299,610,120 | - | 299,610,120 |
| ㈜건강한친구들 | 99,998,800 | (99,998,800) | - | 99,998,800 | (99,998,800) | - |
| 합계 | 799,574,620 | (799,574,620) | - | 799,574,620 | (499,964,500) | 299,610,120 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 | 299,610,120 | 399,608,920 |
| 평가손익 | (299,610,120) | (99,998,800) |
| 기말 | - | 299,610,120 |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | (391,550,197) | (311,973,246) |
| 평가손익 | (299,610,120) | (99,998,800) |
| 평가손익 법인세 효과 | 62,618,515 | 20,421,849 |
| 기말 | (628,541,802) | (391,550,197) |
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 선급금 | 26,011,416 | 718,417 |
| 선급비용 | 99,074,287 | 511,901,164 |
| 합계 | 125,085,703 | 512,619,581 |
10. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 종속기업 | |||||||
| Treasure Hunter Global Limited |
홍콩 | 66.67% | 2,359,040,000 | - | 66.67% | 2,359,040,000 | - |
| Treasure Hunter InvestmentLimited | 중국 | 100.00% | 3,198,000,000 | 311,750,734 | 100.00% | 3,198,000,000 | 420,692,538 |
| 종속기업 소계 | 5,557,040,000 | 311,750,734 | 5,557,040,000 | 420,692,538 | |||
| 관계기업 | |||||||
| ㈜지티커넥트(*1) | 대한민국 | 13.00% | 252,500,198 | - | 13.00% | 252,500,198 | - |
| ㈜레페리(*2) | 대한민국 | - | - | - | 32.39% | 1,498,116,790 | 1,498,116,790 |
| ㈜티아이이엔티 | 대한민국 | 40.00% | 40,000,000 | - | 40.00% | 40,000,000 | - |
| 뉴커런츠아카데미㈜(*1) | 대한민국 | 12.20% | 100,000,000 | - | 12.20% | 100,000,000 | - |
| ㈜미디어트럭 | 대한민국 | 20.00% | 4,000,000 | 4,000,000 | 20.00% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 관계기업 소계 | 396,500,198 | 4,000,000 | 1,894,616,988 | 1,502,116,790 | |||
| 합계 | 5,953,540,198 | 315,750,734 | 7,451,656,988 | 1,922,809,328 | |||
| (*1) | 이사 선임권을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다. 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 보유지분 32.29% 중 22.39%를 처분함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 이와 관련하여 관계기업투자주식처분이익 24,410,967천원을 인식하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 손상차손 | 기말 |
| Treasure Hunter Global Limited | - | - | - |
| Treasure Hunter Investment Limited | 420,692,538 | (108,941,804) | 311,750,734 |
| 합계 | 420,692,538 | (108,941,804) | 311,750,734 |
② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| Treasure Hunter Global Limited | 172,959,521 | - | - | (172,959,521) | - |
| Treasure Hunter Investment Limited | 919,908,352 | - | - | (499,215,814) | 420,692,538 |
| ㈜나나케어 | - | 14,000,000 | (14,000,000) | - | - |
| 합계 | 1,092,867,873 | 14,000,000 | (14,000,000) | (672,175,335) | 420,692,538 |
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| Treasure Hunter Global Limited | 80,551,590 | 1,371,773,130 | (1,291,221,540) | 492,459,523 | 47,844,327 | (111,371,544) |
| Treasure Hunter Investment Limited | 321,174,420 | 14,888,160 | 306,286,260 | 8,223,435 | (9,193,226) | (114,406,278) |
② 전기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| Treasure Hunter Global Limited | 654,327,951 | 1,834,177,947 | (1,179,849,996) | 979,941,574 | (611,834,659) | (617,476,748) |
| Treasure Hunter Investment Limited | 430,115,473 | 9,422,935 | 420,692,538 | - | (19,303,888) | (56,243,144) |
(4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 처분 | 계정재분류 | 기말 |
| ㈜레페리 | 1,498,116,790 | (1,035,523,054) | (462,593,736) | - |
| ㈜미디어트럭 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 합계 | 1,502,116,790 | (1,035,523,054) | (462,593,736) | 4,000,000 |
② 전기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 계정재분류 | 기말 |
| ㈜레페리 | 1,498,116,790 | - | 1,498,116,790 |
| ㈜미디어트럭 | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 합계 | 1,502,116,790 | - | 1,502,116,790 |
(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜지티커넥트 | 444,744,444 | 57,043,186 | 387,701,258 | 355,393,375 | (111,164,553) | (111,164,553) |
| ㈜티아이이엔티 | 95,361,382 | 62,687,672 | 32,673,710 | 241,476,976 | (55,320,620) | (55,320,620) |
| 뉴커런츠아카데미㈜ | 300,021,794 | 1,177,314,636 | (877,292,842) | 1,036,000,974 | (265,283,918) | (265,283,918) |
| ㈜미디어트럭 | 97,141,397 | 536,328,720 | (439,187,323) | 416,966,500 | (194,186,307) | (194,186,307) |
② 전기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜지티커넥트 | 552,722,882 | 53,857,071 | 498,865,811 | 510,034,920 | (71,509,398) | (71,509,398) |
| ㈜레페리 | 27,906,078,967 | 34,037,967,351 | (6,131,888,384) | 34,583,468,148 | 6,734,471,878 | 7,059,511,149 |
| ㈜티아이이엔티 | 158,703,117 | 70,708,787 | 87,994,330 | 500,494,402 | 52,904,577 | 52,904,577 |
| 뉴커런츠아카데미㈜ | 171,157,908 | 780,194,927 | (609,037,019) | 759,740,838 | (592,410,837) | (592,410,837) |
| ㈜미디어트럭 | 146,212,625 | 391,213,641 | (245,001,016) | 465,371,000 | (187,969,635) | (187,969,635) |
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 비품 | 376,717,267 | (236,490,006) | 140,227,261 |
| 시설장치 | 636,660,000 | (623,720,333) | 12,939,667 |
| 차량운반구 | 18,746,966 | (17,184,719) | 1,562,247 |
| 합계 | 1,032,124,233 | (877,395,058) | 154,729,175 |
② 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 비품 | 1,190,126,249 | (915,305,797) | 274,820,452 |
| 시설장치 | 631,160,000 | (516,939,333) | 114,220,667 |
| 차량운반구 | 18,746,966 | (13,435,326) | 5,311,640 |
| 합계 | 1,840,033,215 | (1,445,680,456) | 394,352,759 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 처분 | 기말 |
| 비품 | 274,820,452 | - | (88,662,915) | (45,930,276) | 140,227,261 |
| 시설장치 | 114,220,667 | 5,500,000 | (106,781,000) | - | 12,939,667 |
| 차량운반구 | 5,311,640 | - | (3,749,393) | - | 1,562,247 |
| 합계 | 394,352,759 | 5,500,000 | (199,193,308) | (45,930,276) | 154,729,175 |
② 전기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 |
| 비품 | 228,281,299 | 156,289,641 | (109,750,488) | 274,820,452 |
| 시설장치 | 240,452,667 | - | (126,232,000) | 114,220,667 |
| 차량운반구 | 9,061,034 | - | (3,749,394) | 5,311,640 |
| 합계 | 477,795,000 | 156,289,641 | (239,731,882) | 394,352,759 |
12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 상표권 | 94,250,595 | (93,259,239) | 991,356 |
| 소프트웨어 | 320,573,155 | (320,180,655) | 392,500 |
| 기타무형자산 | 1,194,241,195 | (1,170,018,372) | 24,222,823 |
| 합계 | 1,609,064,945 | (1,583,458,266) | 25,606,679 |
② 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 상표권 | 94,250,595 | (91,728,804) | 2,521,791 |
| 소프트웨어 | 320,573,155 | (318,674,655) | 1,898,500 |
| 기타무형자산 | 1,194,241,195 | (835,551,601) | 358,689,594 |
| 합계 | 1,609,064,945 | (1,245,955,060) | 363,109,885 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 |
| 상표권 | 2,521,791 | - | (1,530,435) | 991,356 |
| 소프트웨어 | 1,898,500 | - | (1,506,000) | 392,500 |
| 기타무형자산 | 358,689,594 | - | (334,466,771) | 24,222,823 |
| 합계 | 363,109,885 | - | (337,503,206) | 25,606,679 |
② 전기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 |
| 상표권 | 5,424,935 | - | (2,903,144) | 2,521,791 |
| 소프트웨어 | 6,331,663 | - | (4,433,163) | 1,898,500 |
| 기타무형자산 | 618,625,944 | 429,725,740 | (689,662,090) | 358,689,594 |
| 합계 | 630,382,542 | 429,725,740 | (696,998,397) | 363,109,885 |
13. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 부동산 | 2,048,805,344 | (1,771,133,784) | 277,671,560 |
| 차량운반구 | 62,375,598 | (31,187,790) | 31,187,808 |
| 합계 | 2,111,180,942 | (1,802,321,574) | 308,859,368 |
② 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 부동산 | 2,048,805,344 | (1,445,751,060) | 603,054,284 |
| 차량운반구 | 62,375,598 | (18,712,674) | 43,662,924 |
| 합계 | 2,111,180,942 | (1,464,463,734) | 646,717,208 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 리스계약변경 | 감가상각 | 처분 | 기말 |
| 부동산 | 603,054,284 | - | (325,382,724) | - | 277,671,560 |
| 차량운반구 | 43,662,924 | - | (12,475,116) | - | 31,187,808 |
| 합계 | 646,717,208 | - | (337,857,840) | - | 308,859,368 |
② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 리스계약변경 | 감가상각 | 처분 | 기말 |
| 부동산 | 324,612,951 | 653,989,425 | (375,548,092) | - | 603,054,284 |
| 차량운반구 | 59,649,459 | - | (14,455,158) | (1,531,377) | 43,662,924 |
| 합계 | 384,262,410 | 653,989,425 | (390,003,250) | (1,531,377) | 646,717,208 |
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 285,253,019 | 323,296,299 |
| 1년 초과 5년 이내 | 19,320,421 | 304,573,440 |
| 합계 | 304,573,440 | 627,869,739 |
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 감가상각비 | (337,857,840) | (390,003,250) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (26,050,833) | (16,615,003) |
| 단기리스료 | (21,167,463) | (62,426,973) |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | (10,086,590) | (14,015,018) |
| 리스보증금에 대한 이자수익 | 12,805,592 | 12,189,610 |
14. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 1,741,709,672 | 1,864,216,907 |
| 미지급금 | 287,792,277 | 251,994,070 |
| 미지급비용 | 60,853,124 | 110,827,483 |
| 합계 | 2,090,355,073 | 2,227,038,460 |
15. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 850,884 | - | 34,134,914 | - |
| 선수수익 | 197,916,971 | 920,547 | 64,597,349 | 38,253,879 |
| 장기종업원급여부채 | - | 32,839,046 | - | 21,084,351 |
| 합계 | 198,767,855 | 33,759,593 | 98,732,263 | 59,338,230 |
16. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 6,000,000,000 | - | 6,000,000,000 | - |
| 장기차입금 | 300,000,000 | 2,175,000,000 | 300,000,000 | 2,475,000,000 |
| 합계 | 6,300,000,000 | 2,175,000,000 | 6,300,000,000 | 2,475,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | |||||
| 일반자금대출 | 기업은행 | 4.07% | 2025-08-16 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 장기차입금 | |||||
| 일반자금대출 | 우리은행 | 6.88% | 2026-03-20 | 1,402,500,000 | 1,572,500,000 |
| 일반자금대출 | 우리은행 | 6.88% | 2026-03-20 | 1,072,500,000 | 1,202,500,000 |
| 장기차입금 소계 | 2,475,000,000 | 2,775,000,000 | |||
| 차감 : 1년 이내 만기 도래분 | (300,000,000) | (300,000,000) | |||
| 장기차입금 합계 | 2,175,000,000 | 2,475,000,000 | |||
(3) 당기와 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 8,775,000,000 | 9,000,000,000 |
| 차입 | 1,586,752,000 | - |
| 상환 | (1,886,752,000) | (225,000,000) |
| 기말 | 8,475,000,000 | 8,775,000,000 |
17. 전환우선주부채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환우선주부채 | 1,092,865,825 | 1,889,773,920 |
(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회 |
|---|---|
| 발행일 | 2021-05-05 |
| 존속기한(*1) | 2031-05-05 |
| 발행주식수 | 121,780주 |
| 주당 발행가격(원) | 16,423 |
| 총 발행금액(원) | 1,999,992,940 |
| 의결권 | 보통주와 동일 |
| 배당의 성격 | 참가적, 누적적 |
| 배당률 | 1% |
| 기타 옵션 | 전환권 |
| 전환비율 | 1:1 |
| 전환가액 조정 | 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환기준가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 해당 우선주의 전환가액은 같은 금액으로 하향 조정됩니다. 당사가 증권시장에 상장할 경우, 최종 전환가액이 주당 공모가의 75%를 상회할 경우 전환가액은 주당 공모가의 75%로 조정됩니다. |
| (*1) | 존속기한 경과 후 보통주로 자동전환됩니다. |
당사는 발행한 전환우선주에 대하여 부채로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,889,773,920 | 2,008,856,738 |
| 전환우선주 평가 | (796,908,095) | (119,082,818) |
| 기말 | 1,092,865,825 | 1,889,773,920 |
18. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급비용 | 44,548,503 | 91,939,764 |
| 장기종업원급여부채 | 32,839,046 | 21,084,351 |
| 합 계 | 77,387,549 | 113,024,115 |
(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,862,407,065 | 3,707,603,867 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 175,289,885 | 327,028,537 |
| 장기종업원급여 | 24,854,695 | 5,935,980 |
| 합계 | 2,062,551,645 | 4,040,568,384 |
19. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | 361,534,560 | - | - | 342,719,994 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 342,719,994 | 360,330,723 |
| 전입액 | 18,814,566 | 14,448,478 |
| 감소 | - | (32,059,207) |
| 기말 | 361,534,560 | 342,719,994 |
원상복구의무가 있는 사용권자산 부동산의 반환 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하였습니다.
20. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 발행주식수 | 7,421,390 | 7,421,390 |
| 보통주 자본금 | 3,710,695,000 | 3,710,695,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 37,760,210,113 | 37,760,210,113 |
| 기타자본잉여금 | (2,078,364,299) | (2,078,364,299) |
| 합계 | 35,681,845,814 | 35,681,845,814 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 2,068,368,927 | 2,081,455,400 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | 15,525,308 | 15,525,308 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (628,541,802) | (391,550,197) |
| 합계 | (613,016,494) | (376,024,889) |
(5) 당기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | (25,470,767,427) | (44,903,240,602) |
(6) 당기와 전기 중 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 (예정일 : 2025년 3월 26일) |
전기 (확정일 : 2024년 3월 28일) |
| 미처리결손금 | (25,470,767,427) | (44,903,240,602) |
| 전기이월 미처리결손금 | (44,903,240,602) | (40,179,501,668) |
| 당기순이익(손실) | 19,432,473,175 | (4,723,738,934) |
| 차기이월 미처리결손금 | (25,470,767,427) | (44,903,240,602) |
21. 주식선택권
(1) 주식선택권의 내역 및 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차(*1) | 2회차(*1) | 3회차(*1) | 4회차(*2) | 5회차(*2) |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2015-07-27 | 2019-03-30 | 2020-03-30 | 2021-01-13 | 2021-03-31 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여수량 | 34,500주 | 240,000주 | 303,000주 | 15,000주 | 52,500주 |
| 감소(퇴직) | - | 142,500주 | 227,250주 | 15,000주 | 52,500주 |
| 잔여수량 | 34,500주 | 97,500주 | 75,750주 | - | - |
| 행사가격(원) | 2,222 | 6,926 | 6,926 | 6,925 | 6,925 |
| 행사기간 | 2018-07-27~ 2027-07-26 |
2021-04-01~ 2028-03-31 |
2022-04-01~ 2029-03-31 |
2023-01-13~ 2030-01-13 |
2023-03-31~ 2030-03-31 |
| 가득기간 | 3년 | 2년 | 2년 | 2년 | 2년 |
| (*1) | 전기 이전 무상증자 및 액면분할에 의하여 부여수량, 잔여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. |
| (*2) | 전기 이전 신규 부여하였으나, 임직원이 퇴사함에 따라 소멸하였습니다. |
(2) 부여한 주식기준보상의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차(*2) | 2회차(*2) | 3회차(*2) | 4회차 | 5회차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주가변동성 | 39.30% | 40.40% | 36.23% | 40.19% | 40.03% |
| 기대만기 | 7.2년 | 3.5년 | 2.5년 | 2년 | 2년 |
| 무위험이자율 | 2.24% | 1.75% | 1.28% | 0.86% | 0.91% |
| 공정가치(*1) | 3,767 | 5,408 | 6,794 | 5,609 | 5,610 |
| (*1) | 외부평가기관에서 평가한 부여일의 주식선택권 주당 공정가치입니다. |
| (*2) | 전기 이전 무상증자 및 액면분할에 의하여 공정가치가 조정되었습니다. |
(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,081,455,400 | 2,153,563,177 |
| 주식보상비용 | - | (81,118,800) |
| 법인세효과 | (13,086,473) | 9,011,023 |
| 기말 | 2,068,368,927 | 2,081,455,400 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출 | 324,040,601 | 1,559,932,311 |
| 플랫폼매출 | 13,551,720,809 | 14,769,882,179 |
| 브랜디드컨텐츠매출 | 3,212,965,097 | 10,183,864,130 |
| 기타매출 | 182,400,622 | 984,717,175 |
| 합계 | 17,271,127,129 | 27,498,395,795 |
(3) 당기와 전기 중 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 각 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| Google Asia Pacific Pte Ltd | 13,210,610,628 | 13,832,518,420 |
(5) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 이전 | 3,487,019,741 | 7,203,104,996 |
| 기간에 걸쳐 이전 | 13,784,107,388 | 20,295,290,799 |
| 합계 | 17,271,127,129 | 27,498,395,795 |
23. 영업비용
당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,862,407,065 | 3,707,603,867 |
| 퇴직급여 | 175,289,885 | 327,028,537 |
| 장기종업원급여 | 24,854,695 | 5,935,980 |
| 복리후생비 | 193,015,605 | 424,473,209 |
| 여비교통비 | 100,663,876 | 115,627,523 |
| 세금과공과금 | 206,422,511 | 268,892,014 |
| 감가상각비 | 199,193,308 | 239,731,882 |
| 사용권자산상각비 | 337,857,840 | 390,003,250 |
| 지급임차료 | 31,254,053 | 76,990,173 |
| 운반비 | 18,480,326 | 22,543,444 |
| 소모품비 | 49,046,619 | 349,508,933 |
| 지급수수료 | 17,008,424,307 | 21,459,683,706 |
| 광고선전비 | 51,088,132 | 1,497,563,720 |
| 대손상각비(환입) | 247,352,416 | (95,003,769) |
| 무형자산상각비 | 337,503,206 | 696,998,397 |
| 주식보상비용환입 | - | (81,118,800) |
| 상품매출원가 | 841,390,807 | 1,264,191,704 |
| 기타 | 235,211,029 | 382,982,331 |
| 합계 | 21,919,455,680 | 31,053,636,101 |
24. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 32,673,283 | 37,583,623 |
| 외환차익 | 245,001,759 | 249,155,723 |
| 외화환산이익 | 239,596,232 | 22,009,955 |
| 전환우선주부채평가이익 | 796,908,095 | 119,082,818 |
| 합계 | 1,314,179,369 | 427,832,119 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 519,415,830 | 488,260,907 |
| 외환차손 | 116,173,415 | 196,090,459 |
| 외화환산손실 | 16,924 | 3,649,326 |
| 합계 | 635,606,169 | 688,000,692 |
25. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 82,846,052 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 24,410,967,075 | - |
| 사용권자산처분이익 | - | 175,716 |
| 복구충당부채환입 | - | 32,059,207 |
| 잡이익 | 15,995,784 | 162,819,433 |
| 합계 | 24,426,962,859 | 277,900,408 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | - | 1,840,000 |
| 기타의대손상각비 | 836,065,745 | 476,174,076 |
| 유형자산처분손실 | 26,785,276 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 108,941,804 | 672,175,335 |
| 잡손실 | 3,409,466 | 6,608,180 |
| 합계 | 975,202,291 | 1,156,797,591 |
26. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이연법인세비용 | ||
| 기타포괄손익에 직접 가감하는 법인세비용 | 62,618,515 | 20,421,849 |
| 자본에 직접 가감하는 법인세비용 | (13,086,473) | 9,011,023 |
| 법인세비용 | 49,532,042 | 29,432,872 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 19,482,005,217 | (4,694,306,062) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 4,071,739,092 | (981,109,966) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (62,618,515) | (37,853,578) |
| 비공제비용 | 3,684,962 | 7,445,685 |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등 | (1,368,736,175) | 250,275,583 |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 | (2,644,069,364) | 761,242,276 |
| 기타 | 49,532,042 | 29,432,872 |
| 법인세비용 | 49,532,042 | 29,432,872 |
(3) 당기와 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 당기손익 인식 | 자본에 직접 인식 |
기타포괄손익에 직접 인식 | 기말잔액 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||||
| 감가상각비 | (7,725,845) | 7,725,845 | - | - | - |
| 외화환산손익 | (3,837,372) | (46,234,703) | - | - | (50,072,075) |
| 무형자산 | 33,641,095 | (33,641,095) | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 120,780,996 | - | - | 62,618,515 | 183,399,511 |
| 미지급비용 | 19,215,411 | (9,904,774) | - | - | 9,310,637 |
| 복구충당부채 | 71,628,479 | 3,932,244 | - | - | 75,560,723 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 43,288,427 | 30,384,114 | - | - | 73,672,541 |
| 사용권자산 | (135,163,896) | 70,612,289 | - | - | (64,551,607) |
| 리스부채 | 136,304,587 | (70,245,294) | - | - | 66,059,293 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (1,584,762,184) | - | - | (1,584,762,184) |
| 주식선택권 | 199,881,788 | (38,271,555) | (13,086,473) | - | 148,523,760 |
| 기타 | 25,975,968 | 130,911,706 | - | - | 156,887,674 |
| 소계 | 503,989,638 | (1,539,493,407) | (13,086,473) | 62,618,515 | (985,971,727) |
| 미인식한 이연법인세자산(부채) | (503,989,638) | 1,489,961,365 | - | - | 985,971,727 |
| 합계 | - | (49,532,042) | (13,086,473) | 62,618,515 | - |
② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 당기손익 인식 | 자본에 직접 인식 |
기타포괄손익에 직접 인식 | 기말잔액 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||||
| 감가상각비 | (32,170,089) | 24,444,244 | - | - | (7,725,845) |
| 외화환산손익 | 7,291,695 | (11,129,067) | - | - | (3,837,372) |
| 무형자산 | - | 33,641,095 | - | - | 33,641,095 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 100,359,147 | - | - | 20,421,849 | 120,780,996 |
| 미지급비용 | 40,606,425 | (21,391,014) | - | - | 19,215,411 |
| 복구충당부채 | 75,669,452 | (4,040,973) | - | - | 71,628,479 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 43,495,548 | (207,121) | - | - | 43,288,427 |
| 사용권자산 | (80,695,107) | (54,468,789) | - | - | (135,163,896) |
| 리스부채 | 59,077,635 | 77,226,952 | - | - | 136,304,587 |
| 주식선택권 | 147,840,498 | 43,030,267 | 9,011,023 | - | 199,881,788 |
| 기타 | 13,753,911 | 12,222,057 | - | - | 25,975,968 |
| 소계 | 375,229,115 | 99,327,651 | 9,011,023 | 20,421,849 | 503,989,638 |
| 미인식한 이연법인세자산(부채) | (375,229,115) | (128,760,523) | - | - | (503,989,638) |
| 합계 | - | (29,432,872) | 9,011,023 | 20,421,849 | - |
(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 발생연도 | 금액 | 만기 |
| 차감할 일시적차이 | 6,021,471,057 | - | |
| 미사용세무상결손금 | 2020년 | 608,331,848 | 2030년 |
| 2021년 | 5,272,445,975 | 2031년 | |
| 2022년 | 3,525,023,695 | 2032년 | |
| 2023년 | 3,642,307,546 | 2033년 | |
| 소계 | 13,048,109,064 | ||
| 합계 | 19,069,580,121 | ||
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 62,618,515 | 20,421,849 |
(6) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감하여 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 주식선택권 | (13,086,473) | 9,011,023 |
27. 주당순이익(손실)
(1) 기본주당이익(손실)
기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
당기와 전기 중 기본주당순이익(손실)과 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 당기순이익(손실) | 19,432,473,175 | (4,723,738,934) |
| 가중평균 유통보통주식수(*1) | 7,421,390 | 7,421,390 |
| 기본주당순이익(손실) | 2,618 | (637) |
| 희석주당순이익(손실) | 2,443 | (637) |
| (*1) | 가중평균 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. |
(2) 희석주당이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주부채와 주식선택권이 있습니다. 전환우선주부채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.
① 당기
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 희석보통주당기순이익(*1) | 18,622,478,607 |
| 희석가중평균유통보통주식수(*2) | 7,622,359 |
| 희석주당이익 | 2,443 |
(*1) 희석보통주당기순이익의 산정
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 보통주당기순이익 | 19,432,473,175 |
| 주식선택권 법인세효과 | (13,086,473) |
| 희석성잠재적보통주 평가손익 | (796,908,095) |
| 희석보통주당기순이익 | 18,622,478,607 |
(*2) 희석가중평균유통보통주식수의 산정
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 7,421,390 |
| 희석성잠재적보통주 : | |
| 주식선택권 행사효과 | 79,189 |
| 전환우선주 전환효과 | 121,780 |
| 합 계 | 7,622,359 |
② 전기
반희석효과로 인하여 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
28. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 | 당기손익 공정가치측정 |
||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 16,927,463,150 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 2,048,166,648 | 12,853,953 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 8,000,297,425 |
| 합계 | 18,975,629,798 | 12,853,953 | - | 8,000,297,425 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,090,355,073 | - | - | - |
| 차입금 | 6,300,000,000 | 2,175,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 285,253,019 | 19,320,421 | - | - |
| 전환우선주부채 | - | - | 1,092,865,825 | - |
| 합계 | 8,675,608,092 | 2,194,320,421 | 1,092,865,825 | - |
② 전기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 | 당기손익 공정가치측정 |
기타포괄손익 공정가치측정 |
|||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 2,243,720,896 | - | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 2,225,835,499 | 1,030,203,796 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | 299,610,120 |
| 합계 | 4,469,556,395 | 1,030,203,796 | - | - | - | 299,610,120 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 2,227,038,460 | - | - | - | - | - |
| 차입금 | 6,300,000,000 | 2,475,000,000 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 323,296,299 | 304,573,440 | - | - | - | - |
| 전환우선주부채 | - | - | 1,889,773,920 | - | - | - |
| 합계 | 8,850,334,759 | 2,779,573,440 | 1,889,773,920 | - | - | - |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
합계 |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 32,673,283 | - | - | 32,673,283 |
| 외환차익 | 245,001,759 | - | - | 245,001,759 |
| 외화환산이익 | 239,596,232 | - | - | 239,596,232 |
| 전환우선주부채평가이익 | - | - | 796,908,095 | 796,908,095 |
| 합계 | 517,271,274 | - | 796,908,095 | 1,314,179,369 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | - | 519,415,830 | - | 519,415,830 |
| 외환차손 | 116,173,415 | - | - | 116,173,415 |
| 외화환산손실 | 7,128 | 9,796 | - | 16,924 |
| 합계 | 116,180,543 | 519,425,626 | - | 635,606,169 |
② 전기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
합계 |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 37,583,623 | - | - | 37,583,623 |
| 외환차익 | 249,155,723 | - | - | 249,155,723 |
| 외화환산이익 | 22,009,955 | - | - | 22,009,955 |
| 전환우선주부채평가이익 | - | - | 119,082,818 | 119,082,818 |
| 합계 | 308,749,301 | - | 119,082,818 | 427,832,119 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | - | 488,260,907 | - | 488,260,907 |
| 외환차손 | 196,090,459 | - | - | 196,090,459 |
| 외화환산손실 | 3,649,326 | - | - | 3,649,326 |
| 합계 | 199,739,785 | 488,260,907 | - | 688,000,692 |
29. 공정가치 측정
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 8,000,297,425 | 8,000,297,425 |
| 금융부채 | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 1,092,865,825 | 1,092,865,825 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 299,610,120 | 299,610,120 |
| 금융부채 | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 1,889,773,920 | 1,889,773,920 |
(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 구분 | 당기말 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 지분상품 | 8,000,297,425 | 매매사례가 | 최근 시장거래가 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분상품 | - | 현금흐름할인모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 금융부채 | ||||
| 전환우선주부채 | 전환우선주부채 | 1,092,865,825 | 이항옵션가격모형 | 무위험수익율, 변동성 |
30. 재무위험 관리
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.
① 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.
(가) 당기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율 : | ||
| 금융자산 | 16,927,463,150 | 2,243,720,896 |
| 금융부채 | 304,573,440 | 627,869,739 |
| 변동이자율 : | ||
| 금융부채 | 8,475,000,000 | 8,775,000,000 |
(나) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 현재 이자율이 50베이시스 포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것 입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 손익 | |
| 50bp 상승 | 50bp 하락 | |
| 변동이자율 금융상품 | ||
| 당기 | (42,375,000) | 42,375,000 |
| 전기 | (43,875,000) | 43,875,000 |
② 환율변동위험
환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승 | 5% 하락 | 5% 상승 | 5% 하락 | |
| USD | 152,224,267 | (152,224,267) | 151,936,721 | (151,936,721) |
| CNY | 20,377 | (20,377) | 18,309 | (18,309) |
| 합계 | 152,244,644 | (152,244,644) | 151,955,030 | (151,955,030) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
③ 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 공정가치 측정 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사가 정한 한도 내에서 투자를 하고 있습니다.
당사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 단기대여금, 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당사의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또한 우리은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
| 당기말 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,090,355,073 | 2,090,355,073 | 2,090,355,073 | - |
| 차입금 | 8,475,000,000 | 8,834,796,427 | 6,322,941,304 | 2,511,855,123 |
| 리스부채 | 304,573,440 | 313,367,830 | 293,347,132 | 20,020,698 |
| 합계 | 10,869,928,513 | 11,238,519,330 | 8,706,643,509 | 2,531,875,821 |
| 전기말 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,227,038,460 | 2,227,038,460 | 2,227,038,460 | - |
| 차입금 | 8,775,000,000 | 9,365,895,678 | 6,350,889,349 | 3,015,006,329 |
| 리스부채 | 627,869,739 | 662,714,962 | 349,347,132 | 313,367,830 |
| 합계 | 11,629,908,199 | 12,255,649,100 | 8,927,274,941 | 3,328,374,159 |
(4) 자본위험관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 12,556,856,346 | 14,020,472,606 |
| 자본 | 15,377,125,820 | (3,805,269,277) |
| 부채비율(*) | 82% | - |
(*) 전기말 자본이 부의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다.
31. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | 19,432,473,175 | (4,723,738,934) |
| 조정항목 : | ||
| 대손상각비 | 247,352,416 | (95,003,769) |
| 재고자산평가손실 | 567,316,374 | 34,792,187 |
| 유형자산처분손실 | 26,785,276 | - |
| 감가상각비 | 199,193,308 | 239,731,882 |
| 사용권자산감가상각비 | 337,857,840 | 390,003,250 |
| 사용권자산처분이익 | - | (175,716) |
| 무형자산상각비 | 337,503,206 | 696,998,397 |
| 이자비용 | 519,415,830 | 488,260,907 |
| 이자수익 | (32,673,283) | (37,583,623) |
| 주식보상비용 | - | (81,118,800) |
| 외화환산손실 | 16,924 | 3,649,326 |
| 외화환산이익 | (239,596,232) | (22,009,955) |
| 장기종업원급여 | 15,254,695 | (13,600,000) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 108,941,804 | 672,175,335 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (82,846,052) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (24,410,967,075) | - |
| 기타의대손상각비 | 836,065,745 | 476,174,076 |
| 복구충당부채환입 | - | (32,059,207) |
| 전환우선주부채평가이익 | (796,908,095) | (119,082,818) |
| 잡손실 | - | 2,925,580 |
| 법인세비용 | 49,532,042 | 29,432,872 |
| 운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권및기타채권 | 189,451,451 | 824,192,717 |
| 기타유동자산 | 387,533,878 | 114,796,249 |
| 재고자산 | (6,871,068) | (537,687,614) |
| 매입채무및기타채무 | (134,110,085) | (388,203,955) |
| 기타유동부채 | 62,702,260 | (519,217,962) |
| 기타비유동부채 | (3,500,000) | 72,317,714 |
| 충당부채 | - | (2,200,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (2,307,229,614) | (2,609,077,913) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 인식 | - | 653,989,425 |
| 장기미수수익의 유동성 대체 | 66,679,274 | - |
| 장기대여금 유동성 대체 | 616,359,584 | - |
| 관계기업투자주식의 계정 재분류 | 8,000,297,425 | - |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 229,927,322 | 240,000,000 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 300,000,000 | 225,000,000 |
| 유동성장기차입금 비유동성 대체 | - | 2,700,000,000 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| 환율변동/이자/ 평가손익 |
상각 | 대체 | ||||
| 유동부채 | ||||||
| 단기차입금 | 6,000,000,000 | - | - | - | - | 6,000,000,000 |
| 유동성장기부채 | 300,000,000 | (300,000,000) | - | - | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 유동리스부채 | 323,296,299 | (349,347,132) | - | 26,050,833 | 285,253,019 | 285,253,019 |
| 전환우선주부채 | 1,889,773,920 | - | (796,908,095) | - | - | 1,092,865,825 |
| 비유동부채 | ||||||
| 장기차입금 | 2,475,000,000 | - | - | - | (300,000,000) | 2,175,000,000 |
| 리스부채 | 304,573,440 | - | - | - | (285,253,019) | 19,320,421 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 11,292,643,659 | (649,347,132) | (796,908,095) | 26,050,833 | - | 9,872,439,265 |
② 전기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
| 환율변동/이자/ 평가손익 |
상각 | 대체 | 기타(*1) | ||||
| 유동부채 | |||||||
| 단기차입금 | 6,000,000,000 | - | - | - | - | - | 6,000,000,000 |
| 유동성장기부채 | 3,000,000,000 | (225,000,000) | - | - | (2,475,000,000) | - | 300,000,000 |
| 유동리스부채 | 271,593,242 | (356,474,406) | - | 16,615,003 | (236,098,419) | 627,660,879 | 323,296,299 |
| 전환우선주부채 | 2,008,856,738 | - | (119,082,818) | - | - | - | 1,889,773,920 |
| 비유동부채 | |||||||
| 장기차입금 | - | - | - | - | 2,475,000,000 | - | 2,475,000,000 |
| 리스부채 | 68,475,021 | - | - | - | 236,098,419 | - | 304,573,440 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 11,348,925,001 | (581,474,406) | (119,082,818) | 16,615,003 | - | 627,660,879 | 11,292,643,659 |
(*1) 리스부채의 재측정효과 등이 포함되어 있습니다.
32. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 맺고 있는 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 | 실행금액 | 미사용한도 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 2,475,000,000 | 2,475,000,000 | - |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | - |
(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증처 | 제공자 | 한도 | 실행액 |
| 우리은행 | 기술보증기금 | 2,850,000,000 | 2,475,000,000 |
| 기업은행 | 기술보증기금 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급 등과 관련하여 15백만원의계약 및 지급보증을 제공받고 있습니다.
33. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 명 |
|---|---|
| 종속기업 | Treasure Hunter Global Limited, Treasure Hunter Investment Limited |
| 관계기업 | ㈜티아이이엔티, ㈜지티커넥트, 뉴커런츠아카데미㈜, ㈜미디어트럭 |
| 종속기업의 종속기업 | TH (SHANGHAI) TRADING |
| 종속기업의 관계기업 | Play Ground In Seoul Co., Ltd. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 영업수익 | 기타수익 | 영업비용 | 기타비용 | |
| Treasure Hunter Global Limited | 234,699,428 | 11,186,525 | - | - |
| Treasure Hunter Investment Limited | - | - | - | 613,892 |
| ㈜티아이엔티 | - | - | 110,589,587 | - |
| 합계 | 234,699,428 | 11,186,525 | 110,589,587 | 613,892 |
② 전기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 영업수익 | 기타수익 | 영업비용 | |
| Treasure Hunter Global Limited | 302,685,330 | 12,657,697 | - |
| ㈜크리마켓(*1) | 22,975,858 | - | - |
| ㈜티아이엔티 | - | - | 147,425,857 |
| 합계 | 325,661,188 | 12,657,697 | 147,425,857 |
| (*1) | 청산 전까지 발생한 거래내역입니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | |
| Treasure Hunter Global Limited(*) | 216,078,793 | 66,679,274 | - |
| ㈜티아이엔티 | - | - | 14,108,081 |
| 합계 | 216,078,793 | 66,679,274 | 14,108,081 |
(*) 매출채권과 기타채권과 관련하여 각각 손실충당금 216,709천원과 66,679천원을 인식하였습니다.
② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | |
| Treasure Hunter Global Limited | 275,532,656 | 47,300,728 | 19,150 | - |
| ㈜레페리 | - | - | - | 2,200,000 |
| ㈜티아이엔티 | - | - | 16,184,346 | - |
| 합계 | 275,532,656 | 47,300,728 | 16,203,496 | 2,200,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 외화환산 | 감소 | 대손 | 기말 | |
| Treasure Hunter Global Limited | 자금대여 | 752,927,385 | - | 153,025,887 | (136,566,801) | (769,385,471) | 1,000 |
| Treasure Hunter Investment Limited | 자금차입 | - | 86,752,000 | - | (86,752,000) | - | - |
② 전기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 외화환산 | 감소 | 대손 | 기말 | |
| Treasure Hunter Global Limited | 자금대여 | 1,342,260,060 | 21,066,481 | (134,226,080) | (476,173,076) | 752,927,385 |
| ㈜크리마켓 | 1,000 | - | (1,000) | - | - | |
| 합계 | 1,342,261,060 | 21,066,481 | (134,227,080) | (476,173,076) | 752,927,385 | |
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 571,307,506 | 460,050,016 |
| 퇴직급여 | 32,929,793 | 37,037,502 |
| 합계 | 604,237,299 | 497,087,518 |
당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 등으로 구성되어 있습니다.