| 주식회사 에스제이아이 |
| 제 38(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 37(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스제이아이 공동대표이사 임성옥 , 전택승 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 동탄하나1길 54-33(능동) |
| (전 화) | 031)239-8194 |
| 제38(당)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제37(전)기말 2022년 12월 31일 현재 | |
주식회사 에스제이아이 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 38,879,274,498 | 86,501,189,496 | ||
| (1) 당좌자산 | 32,285,372,190 | 66,119,211,747 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3,17,20) | 19,200,975,228 | 23,485,665,485 | ||
| 2. 단기매매증권(주석3,5) | 13,119,208 | 25,411,183 | ||
| 3. 매출채권(주석3,17,18) | 12,812,243,936 | 41,853,432,551 | ||
| 대손충당금 | (2,091,383,243) | (2,395,093,641) | ||
| 4. 미수금(주석3,17,18) | 328,502,465 | 372,041,587 | ||
| 5. 미수수익(3,17,18) | 7,252,875 | - | ||
| 6. 선급금 | 3,655,135 | - | ||
| 7. 선급비용 | 45,124,820 | 40,096,863 | ||
| 8. 단기대여금(주석3,18) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 대손충당금 | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) | ||
| 9. 부가세대급금 | 365,183,921 | 2,186,453,342 | ||
| 10. 당기법인세자산(주석3,15) | 313,621,170 | - | ||
| 11. 유동성이연법인세자산(주석3,15) | 1,287,076,675 | 551,204,377 | ||
| (2) 재고자산(주석3) | 6,593,902,308 | 20,381,977,749 | ||
| 1. 제품 | 1,846,522,694 | 3,495,507,336 | ||
| 2. 원재료 | 5,137,761,986 | 17,564,142,211 | ||
| 재고자산평가충당금 | (390,382,372) | (677,671,798) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 67,347,824,225 | 36,850,722,667 | ||
| (1) 투자자산 | 54,580,189,102 | 22,851,170,750 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 186,569,262 | 367,833,257 | ||
| 2. 지분법적용투자주식(주석3,6,23) | 52,524,766,219 | 19,971,263,728 | ||
| 3. 장기대여금(주석3,17,18) | 644,699,961 | 1,267,299,975 | ||
| 4. 회원권 | 995,233,310 | 1,244,773,790 | ||
| 5. 퇴직연금운용자산 | 228,920,350 | - | ||
| (2) 유형자산(주석3,7,19,20) | 11,078,341,105 | 11,884,482,444 | ||
| 1. 토지 | 6,581,839,900 | 6,581,839,900 | ||
| 2. 건물 | 6,366,354,011 | 6,366,354,011 | ||
| 감가상각누계액 | (2,389,197,717) | (2,230,038,869) | ||
| 3. 기계장치 | 4,199,281,735 | 5,101,210,520 | ||
| 감가상각누계액 | (4,040,123,090) | (4,741,826,376) | ||
| 4. 금형 | 1,672,951,362 | 1,908,876,702 | ||
| 감가상각누계액 | (1,668,410,000) | (1,866,127,643) | ||
| 5. 차량운반구 | 671,867,769 | 649,134,223 | ||
| 감가상각누계액 | (586,436,039) | (542,740,516) | ||
| 6. 공구와기구 | 2,482,570,959 | 2,643,561,970 | ||
| 감가상각누계액 | (2,291,441,340) | (2,235,783,407) | ||
| 7. 비품 | 2,191,614,844 | 2,767,008,493 | ||
| 감가상각누계액 | (2,134,131,289) | (2,592,686,564) | ||
| 8. 건설중인자산 | 21,600,000 | 75,700,000 | ||
| (3) 무형자산(주석3,8) | 249,482,020 | 389,845,667 | ||
| 1. 기타의무형자산 | 249,482,020 | 389,845,667 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,439,811,998 | 1,725,223,806 | ||
| 1. 보증금 | 301,576,870 | 451,576,870 | ||
| 2. 이연법인세자산(주석3,15) | 1,138,235,128 | 1,273,646,936 | ||
| 자 산 총 계 | 106,227,098,723 | 123,351,912,163 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 9,448,934,950 | 38,440,354,502 | ||
| 1. 매입채무(주석3,17,18) | 8,134,274,288 | 21,324,726,071 | ||
| 2. 단기차입금(주석9,19) | - | 13,824,700,000 | ||
| 3. 미지급금(주석3,17,18) | 1,166,933,383 | 1,595,264,588 | ||
| 4. 미지급비용 | 4,895,119 | 27,932,479 | ||
| 5. 선수금 | 23,600,000 | 50,479,057 | ||
| 6. 예수금 | 119,232,160 | 187,506,850 | ||
| 7. 부가세예수금 | - | 838,790,637 | ||
| 8. 당기법인세부채(주석3,15) | - | 590,954,820 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | - | 53,760,716 | ||
| 1. 퇴직급여충당부채(주석3,4,10) | 5,042,325,390 | 5,402,102,090 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (5,042,325,390) | (5,348,341,374) | ||
| 부 채 총 계 | 9,448,934,950 | 38,494,115,218 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,11) | 2,199,120,000 | 2,199,120,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 2,199,120,000 | 2,199,120,000 | ||
| Ⅱ. 자본조정(주석12) | (4,153,713,824) | (4,153,713,824) | ||
| 1. 감자차손 | (4,153,713,824) | (4,153,713,824) | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석3,6,13,15,21) | 985,506,010 | 574,489,980 | ||
| 1. 지분법자본변동 | 985,506,010 | 574,489,980 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석14) | 97,747,251,587 | 86,237,900,789 | ||
| 1. 법정적립금 | 1,634,577,190 | 1,634,577,190 | ||
| 2. 임의적립금 | 183,754,891 | 183,754,891 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 95,928,919,506 | 84,419,568,708 | ||
| 자 본 총 계 | 96,778,163,773 | 84,857,796,945 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 106,227,098,723 | 123,351,912,163 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 38(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 에스제이아이 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석3,18) | 216,158,636,578 | 222,090,205,191 | ||
| 1. 제품매출액 | 215,868,754,933 | 221,450,999,309 | ||
| 2. 상품매출액 | 239,881,645 | 639,205,882 | ||
| 3. 기타매출액 | 50,000,000 | - | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석3,18) | 204,368,938,037 | 208,515,339,627 | ||
| (1) 제품매출원가 | 204,192,187,437 | 207,915,848,074 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 3,359,112,478 | 3,238,077,343 | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 203,101,348,196 | 208,151,627,909 | ||
| 계 | 206,460,460,674 | 211,389,705,252 | ||
| 3. 타계정으로대체 | (115,744,574) | (114,744,700) | ||
| 4. 기말제품재고액 | (2,152,528,663) | (3,359,112,478) | ||
| (2) 상품매출원가 | 176,750,600 | 599,491,553 | ||
| 1. 기초상품재고액 | - | - | ||
| 2. 당기상품매입액 | 176,750,600 | 599,491,553 | ||
| 계 | 176,750,600 | 599,491,553 | ||
| 3. 기말상품재고액 | - | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 11,789,698,541 | 13,574,865,564 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 10,172,650,252 | 11,704,584,765 | ||
| 1. 급여(주석22) | 5,448,505,480 | 5,313,773,780 | ||
| 2. 퇴직급여(주석3,10,22) | 560,782,940 | 479,284,810 | ||
| 3. 복리후생비(주석22) | 747,937,024 | 809,850,228 | ||
| 4. 감가상각비(주석3,7,22) | 410,969,483 | 377,600,150 | ||
| 5. 무형자산상각비(주석3,8,22) | 217,058,572 | 914,869,134 | ||
| 6. 소모품비 | 78,280,688 | 72,852,239 | ||
| 7. 운반비 | 52,469,500 | 72,389,500 | ||
| 8. 여비교통비 | 101,661,078 | 63,010,767 | ||
| 9. 차량유지비 | 106,279,075 | 113,218,890 | ||
| 10. 통신비 | 5,754,414 | 5,669,037 | ||
| 11. 연료비 | 15,307,485 | 15,529,438 | ||
| 12. 세금과공과(주석22) | 181,460,570 | 173,694,820 | ||
| 13. 보험료 | 78,565,762 | 64,653,845 | ||
| 14. 지급수수료 | 1,137,341,846 | 1,308,020,989 | ||
| 15. 교육훈련비 | 1,368,000 | - | ||
| 16. 포장비 | - | 5,500,000 | ||
| 17. 접대비 | 39,369,048 | 34,706,721 | ||
| 18. 수출관리비 | 869,089,225 | 1,838,435,426 | ||
| 19. 대손상각비(주석3) | (25,255,018) | (98,922,567) | ||
| 20. 사무용품비 | 3,142,281 | 2,730,458 | ||
| 21. 협회비 | 7,782,000 | 7,782,000 | ||
| 22. 견본비 | 126,884,181 | 129,935,100 | ||
| 23. 경상연구개발비 | 7,896,618 | - | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,617,048,289 | 1,870,280,799 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 14,731,309,558 | 14,194,868,891 | ||
| 1. 이자수익(주석3) | 640,410,765 | 309,956,920 | ||
| 2. 외환차익(주석3) | 4,385,967,465 | 10,147,523,416 | ||
| 3. 외화환산이익(주석3,17) | 427,662,891 | 763,050,810 | ||
| 4. 단기매매증권평가이익 | - | 75,150 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 6,362,637 | 98,469,241 | ||
| 6. 지분법이익(주석3,6) | 8,404,406,361 | 2,289,535,224 | ||
| 7. 퇴직연금운용수익(주석3,10) | 225,305,685 | 67,210,690 | ||
| 8. 잡이익 | 641,193,754 | 519,047,440 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 5,539,583,263 | 10,075,564,659 | ||
| 1. 이자비용 | 361,672,163 | 635,801,482 | ||
| 2. 외환차손(주석3) | 4,173,745,857 | 4,944,995,298 | ||
| 3. 외화환산손실(주석3,17) | 546,154,163 | 2,071,857,831 | ||
| 4. 단기매매증권평가손실 | 970,792 | - | ||
| 5. 기부금 | 9,250,000 | 6,250,000 | ||
| 6. 지분법손실(주석3,6) | 354,759,896 | 1,092,323,055 | ||
| 7. 영업권손상차손 | - | 1,267,418,233 | ||
| 8. 잡손실 | 93,030,392 | 56,918,760 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 10,808,774,584 | 5,989,585,031 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석3,15) | (600,960,589) | 1,164,786,676 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 11,409,735,173 | 4,824,798,355 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석16) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 25,942 | 10,970 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 38(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 에스제이아이 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 2,199,120,000 | (4,153,713,824) | 1,054,411,734 | 81,413,102,434 | 80,512,920,344 |
| 지분법평가 | - | - | (479,921,754) | - | (479,921,754) |
| 당기순이익 | - | - | - | 4,824,798,355 | 4,824,798,355 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 2,199,120,000 | (4,153,713,824) | 574,489,980 | 86,237,900,789 | 84,857,796,945 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 2,199,120,000 | (4,153,713,824) | 574,489,980 | 86,237,900,789 | 84,857,796,945 |
| 지분법평가 | - | - | (410,020,730) | 920,652,385 | 510,631,655 |
| 물적분할로 인한 지분법자본변동의 감소 |
- | - | 821,036,760 | (821,036,760) | - |
| 당기순이익 | - | - | - | 11,409,735,173 | 11,409,735,173 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 2,199,120,000 | (4,153,713,824) | 985,506,010 | 97,747,251,587 | 96,778,163,773 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 38(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 37(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 에스제이아이 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 11,264,394,208 | 14,288,989,383 | ||
| 1. 당기순이익 | 11,409,735,173 | 4,824,798,355 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 2,889,459,299 | 7,076,005,641 | ||
| 재고자산평가손실 | 912,109 | 290,697,077 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 970,792 | - | ||
| 퇴직급여 | 967,801,460 | 796,521,960 | ||
| 감가상각비 | 834,865,923 | 1,078,725,955 | ||
| 무형자산상각비 | 217,058,572 | 914,869,134 | ||
| 대손상각비 | (25,255,018) | (98,922,567) | ||
| 외화환산손실 | 538,345,565 | 1,734,372,794 | ||
| 지분법손실 | 354,759,896 | 1,092,323,055 | ||
| 영업권손상차손 | - | 1,267,418,233 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (8,652,835,116) | (3,105,763,664) | ||
| 외화환산이익 | 248,428,755 | 762,792,110 | ||
| 단기매매증권평가이익 | - | 75,150 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 53,361,180 | ||
| 지분법이익 | 8,404,406,361 | 2,289,535,224 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 5,618,034,852 | 5,493,949,051 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,002,591,009 | 9,424,454,349 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (6,123,574) | (13,005,795) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (7,252,875) | 27,513,085 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (3,655,135) | 3,000,000,000 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (5,027,957) | (2,564,176) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 1,234,241,702 | 968,631,000 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (313,621,170) | 2,546,340 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 7,520,840,904 | 1,769,704,188 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (3,379,740,172) | (9,119,047,170) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (56,880,383) | (555,538,263) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (8,381,018) | 10,279,019 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (18,973,880) | 30,611,593 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 7,407,910 | (182,961,197) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (838,790,637) | (115,610,153) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (590,954,820) | 563,146,076 | ||
| 퇴직금의 지급 | (196,609,380) | (620,270,080) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (1,120,075,083) | (235,128,771) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (600,960,589) | 541,189,006 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (10,079,084,465) | 1,580,206,894 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,225,889,057 | 3,754,084,121 | ||
| 단기매매증권의 감소 | 11,756,183 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 138,006,139 | 30,709,921 | ||
| 지분법적용투자주식 배당금 수령 | 2,292,475,725 | 1,387,823,010 | ||
| 장기대여금의 회수 | 633,650,010 | 2,173,416,685 | ||
| 기계장치의 처분 | - | 2,614,774 | ||
| 기타유형자산의 처분 | 1,000 | 159,219,731 | ||
| 보증금의 회수 | 150,000,000 | 300,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (13,304,973,522) | (2,173,877,227) | ||
| 단기매매증권의 취득 | 435,000 | 13,655,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 95,086,304 | 103,860,300 | ||
| 건물의 취득 | - | 477,000,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 160,385,455 | 1,011,797,677 | ||
| 기타유형자산의 취득 | 161,859,000 | 271,564,250 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 39,100,000 | 75,700,000 | ||
| 기타의무형자산의 취득 | 169,340,000 | 70,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | - | 150,300,000 | ||
| 물적분할로 인한 현금및현금성자산의 감소 | 12,678,767,763 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (5,470,000,000) | (15,868,600,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 4,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 4,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,470,000,000) | (19,868,600,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 5,470,000,000 | 19,868,600,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (4,284,690,257) | 596,277 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금(주석20) | 23,485,665,485 | 23,485,069,208 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석20) | 19,200,975,228 | 23,485,665,485 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 38(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 37(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
주식회사 에스제이아이 |
1. 회사의 개요
주식회사 에스제이아이(이하 "당사")는 1986년 9월 12일 설립되어 전자ㆍ전기부품제조업을 주사업목적으로 하여 왔으며, 경기도 화성시 동탄하나1길(능동)에 본점 및 공장을 보유ㆍ운영하고 있습니다. 당사는 2022년 5월 23일 주주총회 결의를 통하여 성지산업 주식회사에서 주식회사 에스제이아이로 사명을 변경하였습니다.
한편, 주석 23에서 기술한 바와 같이 2023년 12월 22일자로 당사의 IoT 관련 전자ㆍ전기부품제조 및 판매사업부문이 물적분할을 통해 분할합병신설회사인 에스제이아티 주식회사로 이전되었습니다.
당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 22억원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 임성옥 | 301,660 | 68.59 |
| 김정자 | 48,500 | 11.03 |
| 임정식 | 39,743 | 9.04 |
| 임지연 | 39,741 | 9.04 |
| 전택승 | 5,000 | 1.14 |
| 우리사주조합 | 5,000 | 1.14 |
| 임지후 | 90 | 0.02 |
| 임서희 | 90 | 0.02 |
| 합계 | 439,824 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2-1. 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2-2. 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제.개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 일반기업회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' (개정 - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 후에만 준수해야하는 약정사항은 부채의 분류를 판단할 때 고려되지 않으며, 보고기간말로부터 1년 이내 약정사항을 준수해야하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우 부채의 결제 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한 부채의 결제는 현금, 재화나 용역 등그 밖의 경제적 자원, 자기지분 상품을 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 하였습니다. 다만, 기업의 선택에 따라 자기지분 상품으로 결제하는 조건은 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2-3. 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
ㆍ 주석 3-11 : 충당부채와 우발부채
ㆍ 주석 19 : 우발채무와 약정사항
3. 유의적 회계정책
3-1. 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일 또는 상환일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
3-2. 금융상품
금융상품 중 금융기관이 취급하는 정기예금ㆍ정기적금ㆍ사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로서 단기적 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년 내에 도래하는 것은 유동자산의 당좌자산으로 분류하고 있으며, 유동자산에 속하지 아니하는 예금상품은 비유동자산의 투자자산으로 분류하고 있습니다.
3-3. 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
(2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
(3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 투자자산인 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
(4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미인식된 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3-4. 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 지분법이익잉여금 변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만,지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 일반기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금 지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
(2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 일반기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 미래에 경제적 효익이 유입될 것으로 기대되는 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금 또는 자본조정으로 처리하고 있습니다.
(3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
(4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에가감하고 있습니다.
(5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준 포함)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
(6) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
(7) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
(8) 해외사업장의 환산
당사는 해외사업장을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함 되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
3-5. 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
3-6. 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3-7. 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 건물에 대하여는 정액법, 기타의 유형자산에 대하여는 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 구분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 4년 |
| 기계장치 | 5년 |
공구와기구 | 4년 |
| 금형 | 4년 | 비품 | 4년 |
3-8. 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3-9. 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가로 측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 일반기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산은 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 영업권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
3-10. 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3-11. 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
3-12. 퇴직급여충당부채
당사는 2011년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
3-13. 환율변동 효과
(1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
3-14. 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액, 진행률, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(3) 로열티수익
로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
(4) 이자수익과 배당금수익
이자수익은 원칙적으로 유효이자율을 적용하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
3-15. 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 일반기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상 결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
3-16. 사업결합
사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.
3-17. 물적분할
당사는 물적분할의 경우 분할로 이전되는 사업이 장부금액으로 이전되는 것으로 인
식하고 있습니다.
4. 사용제한 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 퇴직연금운용자산 | 5,271,245 | 5,348,341 | 종업원퇴직금 |
5. 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
보고기간종료일 현재 유가증권(지분법적용투자주식 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기매매증권 | ||
| 국채및공채 | 13,119 | 25,411 |
| 합계 | 13,119 | 25,411 |
6. 지분법적용투자주식
6-1. 지분법피투자기업에 대한 소유 지분율 현황 등
보고기간종료일 현재 당사의 지분법피투자기업에 대한 소유 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 피투자 순자산액 중 당사 지분액(주2) |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 위해성지전자(유) | 77.97 | 2,870,230 | 10,023,895 | 10,020,447 |
| Seong Ji RK | 100.00 | 334,640 | 1,036,240 | 1,036,240 |
| Seong Ji Cambodia S, R, I | 100.00 | 1,972,011 | (1,572,482) | - |
| Seong Ji Industrial(Egypt) Co., Ltd. | 100.00 | 258,600 | 1,685,803 | 1,722,805 |
| Seong Ji Saigon Co., Ltd. | 100.00 | 898,068 | (718,272) | - |
| 에스제이아이티(주)(주1) | 56.18 | 39,809,069 | 39,745,274 | 39,745,274 |
| 합계 | 46,142,618 | 50,200,458 | 52,524,766 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 피투자 순자산액 중 당사 지분액(주2) |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 위해성지전자(유) | 77.97 | 2,870,230 | 9,648,830 | 9,610,337 |
| Seong Ji RK | 100.00 | 334,640 | 1,488,087 | 1,488,087 |
| Seong Ji Cambodia S, R, I | 100.00 | 1,972,011 | (1,572,482) | - |
| Seong Ji Industrial(Egypt) Co., Ltd. | 100.00 | 258,600 | 1,464,914 | 1,468,954 |
| Seong Ji Saigon Co., Ltd. | 100.00 | 15,245,485 | 7,863,458 | 7,403,885 |
| 합계 | 20,680,966 | 18,892,807 | 19,971,263 |
(주1) 2023년 12월 22일자로 당사의 IoT 관련 전자ㆍ전기부품제조 및 판매사업부문이 물적분할을 통해 분할합병신설회사인 에스제이아이티 주식회사로 이전되었으며 이로 인하여 에스제이아이티 주식회사의 주식 39,809,069천원을 취득하였습니다. (주석 23 참조)
(주2) 지분법피투자기업의 회계정책을 투자기업의 회계정책으로 일치하도록 수정한 이후의 순자산가액을 기초로 산정하였습니다.
6-2. 지분법 평가내역
보고기간 중 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 취득(주2) | 지분법손익 | 지분법 이익잉여금 |
인적분할로 인한 대체액(주3) | 물적분할에 따른 이전(주1) | 기타증감액 (주4) |
기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 위해성지전자(유) | 9,610,337 | - | 2,652,365 | - | - | - | (2,242,255) | 10,020,447 |
| Seong Ji RK | 1,488,087 | - | (288,503) | - | - | - | (163,344) | 1,036,240 |
| Seong Ji Industrial (Egypt) Co., Ltd. | 1,468,954 | - | 497,201 | - | - | - | (243,350) | 1,722,805 |
| Seong Ji Saigon Co., Ltd. | 7,403,885 | - | 4,094,323 | 920,652 | (12,871,958) | - | 453,098 | - |
| SJIT Vina Company Limited(주1) | - | - | 1,160,518 | - | 12,871,958 | (13,523,369) | (509,107) | - |
| 에스제이아이티(주)(주2) |
- | 39,809,069 | (66,257) | - | - | - | 2,462 | 39,745,274 |
| 합계 | 19,971,263 | 39,809,069 | 8,049,647 | 920,652 | 0 | (13,523,369) | (2,702,496) | 52,524,766 |
| - 전기 | (단위:천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 지분법손익 | 기타증감액 (주4) |
기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 위해성지전자(유) | 9,399,991 | - | 1,865,360 | (1,655,014) | 9,610,337 |
| Seong Ji RK | 1,747,423 | - | (493,714) | 234,378 | 1,488,087 |
| Seong Ji Industrial(Egypt) Co., Ltd. | 1,683,134 | - | 424,175 | (638,355) | 1,468,954 |
| Seong Ji Saigon Co., Ltd. | 6,894,408 | 918,558 | (598,610) | 189,529 | 7,403,885 |
| 합계 | 19,724,956 | 918,558 | 1,197,211 | (1,869,462) | 19,971,263 |
(주1) 당기 중 Seong Ji Saigon Co., Ltd의 인적분할을 통해 설립되었으며, 당사의 물적분할에 따라 에스제이아이티 주식회사로 이전되었습니다.(주석 23 참조)
(주2) 2023년 12월 22일자로 당사의 IoT 관련 전자ㆍ전기부품제조 및 판매사업부문이 물적분할을 통해 분할합병신설회사인 에스제이아이티 주식회사로 이전되었으며 이로 인하여 에스제이아이티 주식회사의 주식 39,809,069천원을 취득하였습니다. (주석 23 참조)
(주3) 인적분할로 인한 대체액은 종속기업인 Seong Ji Saigon Co., Ltd.이 IoT 제조 및 판매 사업부문을 인적분할하여 SJIT Vina Company Limited를 설립함에 따라 대체된 금액입니다.
(주4) 기타증감액은 지분법피투자기업으로부터 수령한 배당금(당기 2,292,476천원, 전기 1,387,823천원), 해외사업장환산에 따른 지분법자본변동(당기 (-)410,021천원,전기 (-)481,640천원)등으로 구성되어 있습니다.
6-3. 보고기간종료일 현재 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 회사명 | 미반영 손실누적액 |
미반영 기타포괄손익누계액 |
합계 |
|---|---|---|---|
| Seong Ji Cambodia S, R, I | 512,425 | 58,975 | 571,400 |
| Seong Ji Saigon Co., Ltd.(주1) | 704,151 | 166,976 | 871,127 |
| 합계 | 1,216,576 | 225,951 | 1,442,527 |
(주1) Seong Ji Saigon Co., Ltd.에 대한 미반영손실 등은 Seong Ji Saigon Co., Ltd.의 인적분할로 인하여 발생하였으며 상기 미반영손실 등 금액은 인적분할 후 지분변동액을 반영한 후의 미반영손실 등 잔액입니다.
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 회사명 | 미반영 손실누적액 |
미반영 기타포괄손익누계액 |
합계 |
|---|---|---|---|
| Seong Ji Cambodia S, R, I | 512,425 | 58,975 | 571,400 |
6-4. 지분법피투자기업의 자산총액, 부채총액, 매출액 및 당기손익 등 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 위해성지전자(유) | 18,007,639 | 2,583,994 | 23,230,006 | 2,935,153 |
| Seong Ji RK | 1,038,313 | 618 | 129,381 | (154,662) |
| Seong Ji Industrial(Egypt) Co., Ltd. | 2,642,672 | 892,801 | 7,022,955 | 570,370 |
| Seong Ji Saigon Co., Ltd. | 55,663,929 | 54,738,370 | 223,575,952 | 2,794,631 |
| SJIT Vina Company Limited | 33,422,458 | 17,570,364 | 25,469,304 | 877,941 |
| 에스제이아이티(주) |
99,757,249 | 29,011,364 | 44,251 | (117,936) |
| 합계 | 210,532,260 | 104,797,511 | 279,471,849 | 6,905,497 |
| - 전기 | (단위:천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 위해성지전자(유) | 19,592,656 | 4,141,242 | 24,481,987 | 2,663,087 |
| Seong Ji RK | 1,801,878 | 312,059 | 12,864,067 | (773,302) |
| Seong Ji Industrial(Egypt) Co., Ltd. | 2,642,796 | 1,099,956 | 10,658,628 | 562,465 |
| Seong Ji Saigon Co., Ltd. | 53,474,849 | 40,149,495 | 185,026,929 | (935,862) |
| 합계 | 77,512,179 | 45,702,752 | 233,031,611 | 1,516,388 |
7. 유형자산
7-1. 유형자산 장부금액의 변동내역
보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 물적분할(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,581,840 | - | - | - | - | - | 6,581,840 |
| 건물 | 4,136,315 | - | - | - | (159,159) | - | 3,977,156 |
| 기계장치 | 359,384 | 160,385 | - | 7,200 | (181,669) | (186,141) | 159,159 |
| 금형 | 42,749 | 26,550 | - | - | (34,590) | (30,168) | 4,541 |
| 차량운반구 | 106,394 | 47,309 | (1) | - | (68,270) | - | 85,432 |
| 공구와기구 | 407,778 | 88,000 | - | 31,500 | (274,401) | (61,747) | 191,130 |
| 비품 | 174,322 | - | - | - | (116,776) | (62) | 57,484 |
| 건설중인자산(주2) | 75,700 | 39,100 | - | (75,700) | - | (17,500) | 21,600 |
| 합계 | 11,884,482 | 361,344 | (1) | (37,000) | (834,865) | (295,618) | 11,078,342 |
(주1) 당기 중 물적분할로 인해 유형자산 295,618천원이 에스제이아이티 주식회사로 이전되었습니다.
(주2) 건설중인자산 대체잔액 37,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.
| - 전기 | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,581,840 | - | - | - | - | 6,581,840 |
| 건물 | 3,811,922 | 477,000 | - | - | (152,607) | 4,136,315 |
| 기계장치 | 449,867 | 1,011,797 | (867,812) | 40,380 | (274,848) | 359,384 |
| 금형 | 235,243 | 21,500 | (153,237) | - | (60,757) | 42,749 |
| 차량운반구 | 19,031 | 133,214 | (3,045) | - | (42,806) | 106,394 |
| 공구와기구 | 829,630 | 19,000 | (2,938) | - | (437,914) | 407,778 |
| 비품 | 186,266 | 97,850 | - | - | (109,794) | 174,322 |
| 건설중인자산 | 40,380 | 75,700 | - | (40,380) | - | 75,700 |
| 합계 | 12,154,179 | 1,836,061 | (1,027,032) | - | (1,078,726) | 11,884,482 |
7-2. 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 구분 | 소재지 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산의 토지 | 경기도 화성시 능동 | 12,841 | 6,581,840 | 14,974,022 |
| 합계 | 12,841 | 6,581,840 | 14,974,022 |
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 구분 | 소재지 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산의 토지 | 경기도 화성시 능동 | 12,841 | 6,581,840 | 15,890,305 |
| 합계 | 12,841 | 6,581,840 | 15,890,305 |
7-3. 담보로 제공된 유형자산
토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등은 당사의 무역거래와 관련하여 KEB하나은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석19 참조)
8. 무형자산
8-1. 무형자산 장부금액의 변동내역
보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주2) | 무형자산상각비 | 물적분할(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 389,846 | 169,340 | - | 37,000 | (217,059) | (129,645) | 249,482 |
| 합계 | 389,846 | 169,340 | - | 37,000 | (217,059) | (129,645) | 249,482 |
(주1) 당기 중 물적분할로 인해 무형자산 129,645천원이 에스제이아이티 주식회사로이전되었습니다.
(주2) 대체 37,000천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.
| - 전기 | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 2,006,940 | - | - | (739,523) | (1,267,417) | - |
| 기타의무형자산 | 495,193 | 70,000 | - | (175,347) | - | 389,846 |
| 합계 | 2,502,133 | 70,000 | - | (914,870) | (1,267,417) | 389,846 |
9. 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 연이자율(%) | 당기말(주1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 무역금융 외 | - | - | 8,500,000 |
| 신한은행 | 무역금융 외 | - | - | 5,324,700 |
| 합계 | - | 13,824,700 |
(주1) 당기 중 물적분할로 인해 KEB하나은행에 대한 무역금융차입금 2,030,000천원, 기업정책자금대출 3,000,000천원 및 신한은행에 대한 무역금융차입금 3,324,700천원이 에스제이아이티 주식회사로 이전되었습니다.
10. 퇴직급여충당부채
10-1. 퇴직급여충당부채의 변동내역
보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,402,102 | 5,225,850 |
| 퇴직금지급액 | (196,609) | (620,270) |
| 관계사전입액 | - | - |
| 관계사전출액 | - | - |
| 퇴직급여설정액 | 967,801 | 796,522 |
| 물적분할에 따른 감소(주1) | (1,130,969) | - |
| 기말 | 5,042,325 | 5,402,102 |
(주1) 당기 중 물적분할로 인해 퇴직급여충당금 1,130,969천원이 에스제이아이티 주식회사로 이전되었습니다.
10-2. 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 기중 변동내역
보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공정가치 | 5,271,245 | 5,348,341 |
| 퇴직연금운용자산 변동내역 | ||
| 기초 | 5,348,341 | 5,113,213 |
| 퇴직금지급 등 | (174,633) | (491,097) |
| 관계사전입액 | - | - |
| 관계사전출액 | - | - |
| 불입 | 1,069,402 | 659,015 |
| 퇴직연금운용수익 | 225,306 | 67,210 |
| 물적분할에 따른 감소(주1) | (1,197,171) | - |
| 기말 | 5,271,245 | 5,348,341 |
| 퇴직급여충당부채 차감 | (5,042,325) | (5,348,341) |
| 투자자산 | 228,920 | - |
(주1) 당기 중 물적분할로 인해 퇴직연금운용자산 1,197,171천원이 에스제아이티 주식회사로 이전되었습니다.
10-3. 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금상품 | 5,271,245 | 5,348,341 |
11. 자본금
보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수 | ||
| 보통주 | 439,824주 | 439,824주 |
| 보통주자본금 | 2,199,120,000원 | 2,199,120,000원 |
12. 자본조정
보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 감자차손 | (4,153,714) | (4,153,714) |
13. 기타포괄손익누계액
보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 지분법 평가 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 607,136 | (410,021) | 821,037 | 1,018,152 |
| 법인세효과 | (32,646) | - | - | (32,646) |
| 합계 | 574,490 | (410,021) | 821,037 | 985,506 |
(주1) 당기 중 물적분할로 인해 이전되는 SJIT Vina Company Limited 주식에 대해 인식한 지분법자본변동 (-)821,037천원의 감소입니다.
| - 전기 | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 지분법 평가 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 1,088,776 | (481,640) | - | 607,136 |
| 법인세효과 | (34,364) | 1,718 | - | (32,646) |
| 합계 | 1,054,412 | (479,922) | - | 574,490 |
14. 이익잉여금
14-1. 이익잉여금의 세부 내용
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 1,634,577 | 1,634,577 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 183,755 | 183,755 |
| 미처분이익잉여금 | 95,928,920 | 84,419,569 |
| 합계 | 97,747,252 | 86,237,901 |
14-2. 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금
상법규정에 의하면 주식회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
14-3. 이익잉여금처분계산서
보고기간의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 95,928,919,506 | 84,419,568,708 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 84,419,568,708 | 79,594,770,353 | ||
| 2. 당기순이익 | 11,409,735,173 | 4,824,798,355 | ||
| 3. 지분법이익잉여금의변동 | 99,615,625 | - | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합계 | 95,928,919,506 | 84,419,568,708 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 | 95,928,919,506 | 84,419,568,708 | ||
14-4. 배당금
보고기간 중 배당금에 관한 사항은 없습니다.
15. 법인세비용 및 이연법인세
15-1. 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액(법인세추납액 포함) | - | 623,598 |
| ± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 322,979 | (279,387) |
| ± 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (923,439) | 818,858 |
| = 총 법인세효과 | (600,460) | 1,163,069 |
| ± 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 1,718 |
| ± 물적분할에 따라 분할신설법인에 승계한 이연법인세 | (500) | - |
| = 법인세비용 | (600,960) | 1,164,787 |
15-2. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 10,808,775 | 5,989,585 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,237,034 | 1,295,709 |
| 조정사항 | ||
| 세율인하로 인한 이연법인세자산(부채) 증감액 | - | 97,763 |
| 과세표준 2억원 이하 세율차이 | 22,000 | - |
| 비과세수익 | (3,789,415) | (609,659) |
| 비공제비용 | 1,234,998 | 817,976 |
| 세액공제 | (305,577) | (478,005) |
| 농어촌특별세 | - | 49,953 |
| 외국납부세액공제 관련 지방소득세 차이로 인한 법인세비용 | - | (8,951) |
| 조정사항 합계 | (2,837,994) | (130,923) |
| 법인세비용 | (600,960) | 1,164,786 |
| 유효세율 | - | 19.45% |
15-3. 보고기간 중 일시적차이의 변동내역 및 인식한이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위:천원) |
| 구분 | 가산할(차감할) 일시적 차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기초 | 기말 | |
| 감가상각비 | (128,210) | - | (1,900) | (126,310) | 26,796 | 26,399 |
| 무형자산상각비 | (1,267,418) | - | (1,267,418) | - | 264,890 | - |
| 업무용승용차 감가상각비(자가) | (117,363) | (18,643) | (63,388) | (72,618) | 24,529 | 15,177 |
| 업무용승용차 감가상각비(임차) | (8,799) | (1,406) | (446) | (9,760) | 1,839 | 2,040 |
| 업무용승용차 감가상각비(상각방법차이) | (28,896) | (28,220) | (10,690) | (46,426) | 6,039 | 9,703 |
| 업무용승용차 처분손실 | - | (18,257) | - | (18,257) | - | 3,816 |
| 퇴직급여충당부채 | (5,402,102) | (967,801) | (1,327,578) | (5,042,325) | 1,129,039 | 1,053,846 |
| 퇴직연금부담금 | 5,348,341 | 946,311 | 1,252,327 | 5,042,325 | (1,117,803) | (1,053,846) |
| 대손충당금 | (2,960,166) | (2,952,391) | (2,962,559) | (2,949,998) | 409,675 | 407,550 |
| 대손금 | (301,036) | - | - | (301,036) | - | - |
| 단기매매증권평가손익 | 496 | (971) | 496 | (971) | (104) | 203 |
| 재고자산평가손실 | (677,672) | (390,382) | (677,672) | (390,382) | 141,633 | 81,590 |
| 지분법적용투자주식 | (4,921,191) | 8,568,299 | (2,743,061) | 6,390,170 | 412,150 | 412,150 |
| 회원권손상차손 | (87,615) | - | - | (87,615) | 18,312 | 18,312 |
| 국외특수관계인에 대한 출자 | (3,374,105) | (285,286) | (1,429,387) | (2,230,004) | 159,219 | 176,297 |
| 기부금한도초과액 | - | (9,250) | - | (9,250) | - | 1,933 |
| 이월결손금 | - | (2,947,029) | - | (2,947,029) | - | 615,929 |
| 소계 | (13,925,736) | 1,894,974 | (9,231,276) | (2,799,486) | 1,476,214 | 1,771,099 |
| 이월세액공제 | (1,834,929) | (886,445) | - | (2,721,375) | 348,637 | 654,214 |
| 합계 | (15,760,665) | 1,008,529 | (9,231,276) | (5,520,861) | 1,824,851 | 2,425,313 |
| - 전기 | (단위:천원) |
| 구분 | 가산할(차감할) 일시적 차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 기초 | 기말 | |
| 감가상각비 | (130,110) | - | (1,900) | (128,210) | 28,624 | 26,796 |
| 무형자산상각비 | - | (1,267,418) | - | (1,267,418) | - | 264,890 |
| 업무용승용차 감가상각비(자가) | (105,511) | (19,852) | (8,000) | (117,363) | 23,212 | 24,529 |
| 업무용승용차 감가상각비(임차) | (6,278) | (2,521) | - | (8,799) | 1,381 | 1,839 |
| 업무용승용차 감가상각비(상각방법차이) | (30,074) | - | (1,178) | (28,896) | 6,616 | 6,039 |
| 퇴직급여충당부채 | (5,225,851) | (725,622) | (549,371) | (5,402,102) | 1,149,687 | 1,129,039 |
| 퇴직연금부담금 | 5,113,213 | 707,640 | 472,512 | 5,348,341 | (1,124,907) | (1,117,803) |
| 대손충당금 | (2,928,536) | (2,960,166) | (2,928,536) | (2,960,166) | 424,278 | 409,675 |
| 대손금 | (301,036) | - | - | (301,036) | - | - |
| 단기매매증권평가손익 | 421 | 75 | - | 496 | (93) | (104) |
| 재고자산평가손실 | (386,975) | (677,672) | (386,975) | (677,672) | 85,134 | 141,633 |
| 매도가능증권손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 지분법적용투자주식 | (4,248,940) | 715,572 | 1,387,823 | (4,921,191) | 433,842 | 412,150 |
| 회원권손상차손 | (87,615) | - | - | (87,615) | 19,275 | 18,312 |
| 국외특수관계인에 대한 출자 | (3,055,590) | (318,515) | - | (3,374,105) | 149,776 | 159,219 |
| 기부금한도초과액 | (24,800) | - | (24,800) | - | 5,456 | - |
| 이월결손금 | (2,962,934) | - | (2,962,934) | - | 651,846 | - |
| 소계 | (14,380,616) | (4,548,479) | (5,003,359) | (13,925,736) | 1,854,127 | 1,476,214 |
| 이월세액공제 | (1,956,871) | (499,269) | (621,211) | (1,834,929) | 510,193 | 348,637 |
| 합계 | (16,337,487) | (5,047,748) | (5,624,570) | (15,760,665) | 2,364,320 | 1,824,851 |
15-4. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 가산할(차감할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손충당금 | (1,000,000) | (1,000,000) |
| 대손금 | (301,036) | (301,036) |
| 지분법적용투자주식 | 8,362,181 | (2,949,180) |
| 국외특수관계인에 대한 출자 | (1,386,476) | (2,612,292) |
| 합계 | 5,674,669 | (6,862,508) |
15-5. 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | 1,287,077 | 2,192,081 | 3,479,158 | 551,308 | 2,391,450 | 2,942,758 |
| 이연법인세부채 | - | 1,053,846 | 1,053,846 | 104 | 1,117,803 | 1,117,907 |
| 당기법인세자산 | 313,621 | - | 313,621 | - | - | - |
| 당기법인세부채 | - | - | - | 590,955 | - | 590,955 |
16. 주당손익
16-1. 기본주당순이익 산정내역
보고기간의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 11,409,735,173원 | 4,824,798,355원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 439,824주 | 439,824주 |
| 기본주당순이익 | 25,942원 | 10,970원 |
16-2. 가중평균유통보통주식수의 산정내역
보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 |
| 구분 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01-2023.12.31 | 439,824주 | 365일 | 160,535,760 | 439,824주 |
| - 전기 |
| 구분 | 유통보통주식수 | 가중치 | 적수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01-2022.12.31 | 439,824주 | 365일 | 160,535,760 | 439,824주 |
17. 화폐성 외화자산부채
17-1. 보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 구분 | 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| 외화자산 | 현금및 현금성자산 |
CNY | 2,137 | 386 | 1,986 | 360 |
| EUR | 653,957 | 932,928 | 963,542 | 1,301,937 | ||
| USD | 2,910,296 | 3,752,536 | 8,263,002 | 10,471,702 | ||
| JPY | 12,031,576 | 109,807 | 192,320 | 1,833 | ||
| VND | - | - | 11,338,000 | 609 | ||
| RUB | 10,546 | 154 | 10,546 | 178 | ||
| 매출채권 | EUR | 278,548 | 397,374 | 475,872 | 642,998 | |
| USD | 7,444,867 | 9,599,411 | 24,004,937 | 30,421,456 | ||
| JPY | - | - | 2,600,000 | 24,783 | ||
| 미수금 | RUB | 19,461,758 | 283,558 | 19,461,758 | 328,904 | |
| 미수수익 | USD | 5,625 | 7,253 | - | - | |
| 장기대여금 | USD | 500,000 | 644,700 | 1,000,000 | 1,267,300 | |
| 외화자산 원화합계 | 15,728,107 | 44,462,060 | ||||
| 외화부채 | 매입채무 | USD | 4,000,920 | 5,158,786 | 11,016,624 | 13,961,367 |
| 외화부채 원화합계 | 5,158,786 | 13,961,367 | ||||
17-2. 보고기간중 외화환산과 관련하여 인식한 외화환산손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 427,663 | 763,051 |
| 외화환산손실 | 546,154 | 2,071,858 |
18. 특수관계자와의 거래내역 등
18-1. 지배ㆍ종속기업간의 특수관계
보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속기업간의 특수관계에 있는 기업의 명칭 등은다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 특수관계자의 종속기업(주2) |
|---|---|---|
| 종속기업 | 위해성지전자(유) | - |
| Seong Ji RK | - | |
| Seong Ji Cambodia S, R, I | - | |
| Seong Ji Industrial(Egypt) Co., Ltd. | - | |
| Seong Ji Saigon Co., Ltd. | - | |
| 에스제이아이티(주) (주1) | SJIT Vina Company Limited, 동관성지전자(유), Seong Ji Slovakia, s.r.o. |
|
| 기타의 특수관계자 | Seong Ji Electronics Hungary Kereskedelmi Kft. | - |
| Seong Ji America, Inc. | - |
(주1) 당기 중 당사의 물적분할을 통하여 신설된 법인입니다.
(주2) 당기 중 물적분할을 통해 신설된 에스제이아이티(주)가 에스제이티(주)를 합병함에 따라 편입된 에스제이아이티(주)의 종속기업입니다.
18-2. 특수관계자와의 거래내역
보고기간 중 당사의 특수관계자와의 매출 및 매입의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | |
| 종속기업 | ||||
| 위해성지전자(유) | 2,575,534 | 3,483,084 | 3,974,075 | 3,684,337 |
| Seong Ji Industrial(Egypt) Co., Ltd | 279,253 | - | 582,259 | - |
| Seong Ji Saigon Co., Ltd. | 46,006,285 | 56,495,693 | 35,576,522 | 62,512,310 |
| 에스제이티(주)(주1) | 540,159 | 2,258,304 | 280,627 | 3,842,379 |
| 동관성지전자(유) | 1,811,418 | 4,671,309 | 1,867,639 | 4,681,851 |
| Seong Ji Slovakia,s.r.o | 2,576,315 | - | 3,419,481 | - |
| 기타의특수관계자 | ||||
| Seong Ji America,Inc | 4,494,443 | - | 7,948,194 | - |
| 합계 | 58,283,407 | 66,908,390 | 53,648,797 | 74,720,877 |
(주1) 에스제이티(주)는 당기 중 에스제이아이티(주)에 합병되어 소멸되었습니다.
18-3. 특수관계자에 대한 자금거래내역
보고기간 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| 종속기업 | ||||
| Seong Ji Saigon Co., Ltd. | 11,050 | 633,650 | 81,799 | 2,173,416 |
(주1) 자금거래의 증감내역에는 외화환산손익이 포함되어 있습니다.
18-4. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액
보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| 종속기업 | |||||
| 위해성지전자(유) | 254,577 | - | - | 272,541 | - |
| Seong Ji RK | - | - | 283,558 | - | - |
| Seong Ji Cambodia S, R, I | 1,753,167 | - | - | - | - |
| Seong Ji Industrial(Egypt) Co., Ltd. | 387,444 | - | - | - | - |
| Seong Ji Saigon Co., Ltd. | 1,366,362 | 644,700 | 7,253 | 490,886 | - |
| 에스제이아이티(주)(주1) | 288,174 | - | 43,153 | 241,342 | - |
| 동관성지전자(유) | 258,142 | - | - | 3,554,086 | - |
| Seong Ji Slovakia,s.r.o | 397,374 | - | - | - | - |
| 소계 | 4,705,240 | 644,700 | 333,964 | 4,558,855 | - |
| 기타 특수관계자 | |||||
| Seong Ji America,Inc | 3,512,485 | - | - | - | - |
| ㈜맛있는사람들 | - | 1,000,000 | - | - | - |
| 소계 | 3,512,485 | 1,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 8,217,725 | 1,644,700 | 333,964 | 4,558,855 | - |
(주1) 에스제이티(주)에 대한 주요 채권ㆍ채무는 에스제이티(주)가 당기 중 에스제이아이티(주)로 합병됨에 따라 분할합병신설회사로 이전되었습니다.
(주2) 당기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금은2,932,342천원이며 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 (-)90,111천원입니다.
| - 전기말 | (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| 종속기업 | |||||
| 위해성지전자(유) | 339,234 | - | - | 287,277 | - |
| Seong Ji RK | - | - | 328,904 | - | - |
| Seong Ji Cambodia S, R, I | 1,723,119 | - | - | - | - |
| Seong Ji Industrial(Egypt) Co., Ltd. | 205,210 | - | - | - | - |
| Seong Ji Saigon Co., Ltd. | 12,053,596 | 1,267,300 | - | 5,362,079 | - |
| 소계 | 14,321,159 | 1,267,300 | 328,904 | 5,649,356 | - |
| 기타 특수관계자 | |||||
| 에스제이티(주) | - | - | 41,791 | 154,862 | 23,716 |
| 동관성지전자(유) | 428,273 | - | - | 4,167,798 | - |
| Seong Ji Slovakia,s.r.o | 642,998 | - | - | - | - |
| Seong Ji America,Inc | 4,540,328 | - | - | - | - |
| ㈜맛있는사람들 | - | 1,000,000 | - | - | - |
| 소계 | 5,611,599 | 1,000,000 | 41,791 | 4,322,660 | 23,716 |
| 합계 | 19,932,758 | 2,267,300 | 370,695 | 9,972,016 | 23,716 |
(주) 전기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금은 3,022,453천원이며 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 (-)113,621천원입니다.
19. 우발부채와 약정사항
19-1. 주요 약정사항
당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융기관 | 구분 | 한도설정액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 무역금융(L/C 개설 포함) | 8,000,000 | - |
| 합계 | 8,000,000 | - | |
19-2. 담보로 제공된 자산
당기말 현재 당사의 무역거래 등 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 담보권자 | ||
|---|---|---|---|
| 과목 | 장부금액 | 담보설정금액 | |
| 토지 | 6,581,840 | 9,600,000 | KEB하나은행 |
| 건물 | 3,977,156 | ||
| 기계장치 | 159,159 | ||
| 합계 | 10,718,155 | ||
(주) 상기 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등은 공장 및 광업재단 저당법에 따라 공장재단으로 구성되어 공동담보로 제공되어 있습니다.
19-3. 타인에게 제공하는 담보 및 보증
당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보증처 | 제공받는자 | 담보 제공한 자산 | 담보 및 보증금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 에스제이아이티(주) | 공장 및 공장용지 | 12,850,000 | 무역금융(무역어음대) |
| 신한은행 | 에스제이아이티(주) |
공장 및 공장용지 | 10,800,000 | |
| 합계 | 23,650,000 | |||
20. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 등
20-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
20-2. 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 적요 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 현물출자로 인한 지분법적용투자주식 취득 | - | 918,559 |
| 건설중인자산의 유무형자산 대체 | 75,700 | 40,380 |
| 종속기업의 인적분할에 따른 지분법이익잉여금 변동 | 920,652 | - |
| 물적분할에 따른 지분법자본변동의 이익잉여금 대체 | 821,037 | - |
| 물적분할로 인한 관련 자산 이전 | 45,637,288 | - |
| 물적분할로 인한 관련 부채 이전 | 18,506,987 | - |
21. 포괄손익
보고기간중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 11,409,735 | 4,824,798 | ||
| 기타포괄손익 | (410,021) | (479,922) | ||
| 지분법자본변동 | (410,021) | (481,640) | ||
| 법인세효과 | - | 1,718 | ||
| 포괄손익 | 10,999,714 | 4,344,876 | ||
22. 부가가치계산
보고기간 중 당사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,301,034 | 9,068,297 |
| 퇴직급여 | 1,006,615 | 796,522 |
| 복리후생비 | 1,578,099 | 1,653,958 |
| 감가상각비 | 834,866 | 1,078,726 |
| 무형자산상각비 | 217,059 | 914,869 |
| 세금과공과 | 181,461 | 173,695 |
| 합계 | 13,119,134 | 13,686,067 |
23. 물적분할
당사는 2023년 10월 30일자 주주총회에서 IoT 관련 전자ㆍ전기부품 제조 및 판매사업부문을 분할하여 그 분할된 부분과 에스제이티 주식회사를 합병하여 에스제이아이티 주식회사를 설립하고 에스제이아이티 주식회사의 지분 56.18%를 소유하는 신설물적분할합병을 승인하였습니다.
당사의 신설물적분할합병 진행 경과는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 분할합병방법 | 신설물적분할합병 |
| 분할회사, 피합병회사 및 분할합병신설회사 |
주식회사 에스제이아이(분할존속회사) 에스제이티 주식회사(피합병회사) 에스제이아이티 주식회사(분할합병신설회사) |
| 주주총회승인일 | 2023년 10월 30일 |
| 분할합병기일 | 2023년 12월 22일 |
당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 |
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 12,678,768 |
| 매출채권 | 24,376,401 |
| 재고자산 | 6,266,322 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 13,523,369 |
| 유형자산 | 295,619 |
| 무형자산 | 129,645 |
| 기타자산 | 1,045,931 |
| 자산 합계 | 58,316,055 |
| 부채 | |
| 매입채무 | 9,682,592 |
| 차입금 | 8,354,700 |
| 기타부채 | 469,695 |
| 부채 합계 | 18,506,987 |
| 이전한순자산금액(종속기업투자주식) | 39,809,069 |
24. 재무제표의 확정 및 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.