| 에이엠티 주식회사 |
| 제 22 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에이엠티 주식회사 대표이사 김두철, 이종철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충남 아산시 음봉면 스마트산단1로 40 |
| (전 화) | 041-425-1220 |
| 제 22 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 에이엠티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 30,012,816,954 | 22,181,264,062 | ||
| (1) 당좌자산 | 25,769,697,230 | 17,869,271,061 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석11,20) | 10,474,127,578 | 9,343,677,041 | ||
| 2. 단기금융상품 | 10,000,000,000 | 1,838,091,128 | ||
| 3. 매출채권(주석11) | 3,146,187,647 | 6,730,526,085 | ||
| 대손충당금 | (97,482,361) | (424,524,908) | ||
| 4. 미수금 | 105,905,197 | - | ||
| 5. 미수금 | 355,229 | 92,636,570 | ||
| 6. 단기대여금(주석18) | 2,040,000,000 | 60,000,000 | ||
| 7. 선급금 | 52,928,273 | 137,057,285 | ||
| 8. 선급비용 | 47,675,667 | 91,807,860 | ||
| (2) 재고자산 | 4,243,119,724 | 4,311,993,001 | ||
| 1. 제품(주석4) | - | 309,367,910 | ||
| 제품평가충당금 | - | (309,367,910) | ||
| 2. 원재료 | 299,824,432 | 232,571,524 | ||
| 3. 재공품 | 3,943,295,292 | 4,079,421,477 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 23,107,111,489 | 22,975,091,445 | ||
| (1) 투자자산 | 487,000,000 | - | ||
| 1. 매도가능증권 | 487,000,000 | - | ||
| (2) 유형자산(주석5,7,13) | 21,817,526,549 | 22,190,160,616 | ||
| 1. 토지 | 9,725,747,721 | 9,711,023,454 | ||
| 2. 건물 | 14,725,526,042 | 14,723,413,042 | ||
| 감가상각누계액 | (1,085,407,963) | (717,305,019) | ||
| 정부보조금 | (1,725,256,224) | (1,770,068,075) | ||
| 3. 구축물 | 103,251,818 | 103,251,818 | ||
| 감가상각누계액 | (15,093,887) | (9,931,295) | ||
| 4. 기계장치 | 518,620,000 | 518,620,000 | ||
| 감가상각누계액 | (390,581,892) | (285,403,500) | ||
| 정부보조금 | (120,331,740) | (219,183,500) | ||
| 5. 차량운반구 | 44,308,735 | 92,170,772 | ||
| 감가상각누계액 | (40,358,219) | (87,003,328) | ||
| 6. 공구와기구 | 311,650,324 | 249,970,324 | ||
| 감가상각누계액 | (179,602,940) | (112,949,606) | ||
| 정부보조금 | (115,955,610) | (112,496,125) | ||
| 7. 비품 | 437,995,255 | 433,332,363 | ||
| 감가상각누계액 | (376,984,871) | (327,280,709) | ||
| 8. 건설중인자산 | 85,028,000 | - | ||
| 정부보조금 | (85,028,000) | - | ||
| (3) 무형자산(주석6,7) | 308,370,940 | 283,806,829 | ||
| 1. 산업재산권 | 182,449,505 | 192,926,816 | ||
| 2. 소프트웨어 | 125,921,435 | 90,880,013 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 494,214,000 | 501,124,000 | ||
| 1. 임차보증금 | 48,000,000 | 48,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 224,414,000 | 231,324,000 | ||
| 3. 회원권 | 221,800,000 | 221,800,000 | ||
| 자산총계 | 53,119,928,443 | 45,156,355,507 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,784,555,218 | 5,450,366,740 | ||
| 1. 매입채무(주석12) | 558,809,688 | 579,217,801 | ||
| 2. 미지급금(주석12) | 515,591,220 | 313,846,434 | ||
| 3. 예수금 | 93,893,002 | 61,970,342 | ||
| 4. 부가세예수금 | 874,644,173 | 739,241,555 | ||
| 5. 미지급법인세 | 229,721,585 | 146,954,889 | ||
| 6. 단기차입금(주석8,12) | 2,800,000,000 | 2,800,000,000 | ||
| 7. 미지급비용(주석12) | 843,250,799 | 551,719,813 | ||
| 8. 하자보수충당부채(주석10) | 218,084,751 | 257,415,906 | ||
| 9. 유동성장기차입금(주석8,12) | 650,560,000 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 17,650,602,045 | 16,201,524,500 | ||
| 1. 장기차입금(주석8,12) | 17,349,440,000 | 13,800,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석9) | - | 2,176,481,463 | ||
| 3. 장기미지급금(주석12) | 301,162,045 | 225,043,037 | ||
| 부채총계 | 24,435,157,263 | 21,651,891,240 | ||
| 자본 | ||||
| I. 자본금 | 576,400,000 | 576,400,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석1,14) | 576,400,000 | 576,400,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | (2,013,000,000) | - | ||
| 1. 매도가능증권평가손익 | (2,013,000,000) | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석15) | 30,121,371,180 | 22,928,064,267 | ||
| 1. 이익준비금 | 238,000,000 | 208,000,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 29,883,371,180 | 22,720,064,267 | ||
| 자본총계 | 28,684,771,180 | 23,504,464,267 | ||
| 부채와자본총계 | 53,119,928,443 | 45,156,355,507 | ||
| "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제 22 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이엠티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 39,891,744,985 | 35,353,762,240 | ||
| 1.제품매출 | 38,002,918,987 | 33,917,360,546 | ||
| 2.용역매출 | 1,888,825,998 | 1,436,401,694 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석19) | 28,206,106,394 | 25,171,346,197 | ||
| 1.제품매출원가 | 28,206,106,394 | 25,171,346,197 | ||
| 기초제품재고액 | 309,367,910 | - | ||
| 당기제품제조원가 | 28,206,106,394 | 25,171,346,197 | ||
| 재고자산평가손실 | (309,367,910) | 309,367,910 | ||
| 기말제품재고액 | - | (309,367,910) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 11,685,638,591 | 10,182,416,043 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,724,885,912 | 3,440,177,316 | ||
| 1. 급여 | 1,271,155,287 | 1,015,371,402 | ||
| 2. 퇴직급여 | 226,831,531 | 229,157,255 | ||
| 3. 복리후생비 | 175,832,481 | 157,129,623 | ||
| 4. 여비교통비 | 61,060,989 | 20,371,275 | ||
| 5. 접대비 | 96,178,308 | 118,101,458 | ||
| 6. 통신비 | 7,349,820 | 9,192,693 | ||
| 7. 수도광열비 | 29,867,498 | 9,866,895 | ||
| 8. 세금과공과 | 72,909,414 | 24,614,816 | ||
| 9. 지급임차료 | 9,165,902 | 5,220,000 | ||
| 10. 감가상각비 | 90,715,469 | 58,587,785 | ||
| 11. 보험료 | 57,753,917 | 72,573,601 | ||
| 12. 차량유지비 | 88,745,287 | 81,014,494 | ||
| 13. 운반비 | 54,467,100 | 70,682,411 | ||
| 14. 교육훈련비 | 1,095,900 | 1,657,000 | ||
| 15. 도서인쇄비 | 4,425,000 | 4,166,260 | ||
| 16. 소모품비 | 35,863,198 | 39,281,635 | ||
| 17. 지급수수료 | 451,749,728 | 202,160,239 | ||
| 18. 대손상각비(환입) | (327,042,547) | 243,931,816 | ||
| 19. 수출제비용 | 17,172,140 | 2,300,305 | ||
| 20. 무형자산상각비 | 102,618,313 | 112,762,562 | ||
| 21. 하자보수비 | 40,570,499 | 236,662,829 | ||
| 22. 경상연구개발비 | 1,128,664,218 | 696,932,207 | ||
| 23. 포장비 | 17,500,560 | 24,938,755 | ||
| 24. 광고선전비 | 10,235,900 | 3,500,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 7,960,752,679 | 6,742,238,727 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 697,201,022 | 398,808,159 | ||
| 1. 이자수익 | 413,682,890 | 137,648,318 | ||
| 2. 단기금융상품처분이익 | 74,488,100 | - | ||
| 3. 외환차익 | 111,322,947 | 226,087,563 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 6,725,272 | - | ||
| 5. 잡이익 | 34,421,813 | 23,872,278 | ||
| 6. 국고보조금수익 | 56,560,000 | 11,200,000 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 887,729,543 | 788,878,659 | ||
| 1. 이자비용 | 729,642,685 | 293,494,778 | ||
| 2. 외환차손 | 134,083,457 | 148,205,209 | ||
| 3. 기부금 | 4,200,000 | 2,400,000 | ||
| 4. 외화환산손실(주석11) | 17,615,286 | 72,701,140 | ||
| 5. 잡손실 | 2,188,115 | 1,394,010 | ||
| 6. 단기금융상품평가손실 | - | 270,683,522 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 7,770,224,158 | 6,352,168,227 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석16) | 276,958,685 | 176,578,841 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 7,493,265,473 | 6,175,589,386 | ||
| "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제 22 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이엠티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 576,400,000 | - | 17,001,479,681 | 17,577,879,681 |
| 당기순이익 | - | - | 6,175,589,386 | 6,175,589,386 |
| 연차배당 | - | - | (249,004,800) | (249,004,800) |
| 2022.12.31 (전기말) | 576,400,000 | - | 22,928,064,267 | 23,504,464,267 |
| 2023.01.01 (당기초) | 576,400,000 | - | 22,928,064,267 | 23,504,464,267 |
| 당기순이익 | - | 7,493,265,473 | 7,493,265,473 | |
| 매도가능증권평가 | - | (2,013,000,000) | - | (2,013,000,000) |
| 연차배당 | - | - | (299,958,560) | (299,958,560) |
| 2023.12.31 (당기말) | 576,400,000 | (2,013,000,000) | 30,121,371,180 | 28,684,771,180 |
| 제 22 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 에이엠티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 10,010,443,280 | 3,085,093,813 | ||
| 1. 당기순이익 | 7,493,265,473 | 6,175,589,386 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | (161,261,342) | 1,279,590,494 | ||
| 퇴직급여 | 44,087,485 | 188,992,516 | ||
| 감가상각비 | 397,212,226 | 252,885,660 | ||
| 무형자산상각비 | 102,618,313 | 112,762,562 | ||
| 외화환산손실 | 11,132,745 | 51,999,504 | ||
| 대손상각비(환입) | (327,042,547) | 243,931,816 | ||
| 지급수수료 | - | 1,863,000 | ||
| 하자보수충당부채전입(환입) | (79,901,654) | (152,895,996) | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (309,367,910) | 309,367,910 | ||
| 단기금융상품평가손실 | - | 270,683,522 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (6,725,272) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (6,725,272) | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,685,164,421 | (4,370,086,067) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,573,205,693 | (3,004,665,541) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (105,905,197) | - | ||
| 미수금의 증가(감소) | 92,281,341 | 12,335,315 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 84,129,012 | (5,403,309) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 44,132,193 | 21,292,450 | ||
| 부가세대급금의 증가(감소) | - | 41,448,760 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 378,241,187 | (2,151,188,269) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (20,408,113) | (567,502,150) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 201,744,786 | 58,651,750 | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 76,119,008 | 117,969,712 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 31,922,660 | (21,898,866) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 135,402,618 | 739,241,555 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 82,766,696 | 76,493,441 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 291,530,986 | 76,476,256 | ||
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | 40,570,499 | 236,662,829 | ||
| 퇴직금의 지급 | (2,220,568,948) | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,780,034,183) | (3,503,527,681) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,981,218,400 | 10,101,430,278 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,888,331,128 | 9,930,563,298 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 16,645,980 | ||
| 단기대여금의 감소 | 63,000,000 | 30,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 21,200,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 44,800,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 23,160,000 | 58,221,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 6,727,272 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (14,761,252,583) | (13,604,957,959) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 10,050,240,000 | 6,930,563,298 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 2,500,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | 2,043,000,000 | 60,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 242,880,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 5,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 16,250,000 | 132,924,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 24,580,159 | 6,101,389,688 | ||
| 무형자산의 취득 | 127,182,424 | 132,200,973 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,900,041,440 | 2,950,995,200 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,200,000,000 | 4,200,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 4,200,000,000 | 4,200,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (299,958,560) | (1,249,004,800) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 1,000,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 299,958,560 | 249,004,800 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,130,450,537 | 2,532,561,332 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 9,343,677,041 | 6,811,115,709 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석20) | 10,474,127,578 | 9,343,677,041 | ||
| "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제 22 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 에이엠티 주식회사 |
1. 회사의 개요
에이엠티 주식회사(이하"당사")는 2002년 6월 19일에 반도체 장비 및 자동화설비 제조업 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 본사 및 공장은 충남 아산시 음봉면 스마트산단1로 40에 두고 있습니다.
당사의 보고기간 종료일 현재 현재 자본금은 보통주 576,400천원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 주 식 수 | 지분비율(%) |
|---|---|---|
| (주)청호ICT | 28,820 | 25.00% |
| 김두철 | 26,309 | 22.82% |
| 제이씨반도체신성장 제 2호 사모투자합자회사 | 8,621 | 7.48% |
| 이종성 | 11,301 | 9.80% |
| 제이씨반도체신성장 제 3호 사모투자합자회사 | 14,435 | 12.52% |
| 이완구 | 6,201 | 5.38% |
| 기 타 | 19,593 | 17.00% |
| 합 계 | 115,280 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 회계정책의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 측정기준
재무제표는 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.2 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 말합니다.
(3) 유가증권
당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, ?공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 제품, 재공품 및 미착품에 대하여는 개별법, 원재료에 대하여는 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 보고기간 종료일에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품과 상품은 순실현가능가액, 원재료등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.
한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정률법(건축물은 정액법)에 의하여 계상하고 있으며, 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 자 산 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20 년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5 년 | 정률법 |
| 차 량 운 반 구 | 5 년 | 정률법 |
| 공 구 와 기 구 | 5 년 | 정률법 |
| 비 품 | 5 년 | 정률법 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 보고기간 종료일에 검토하고 있으나, 보고기간 중에 투자자산으로 대체된 금액은 없습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(7) 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
(8) 정부보조금
당사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(9) 무형자산
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.
당사는 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 산정된 상각액을 취득원가에서 직접차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5,10년 |
| 개 발 비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(10) 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되 고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(11) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(12) 퇴직급여충당부채
당사는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액에서 확정기여형 퇴직연금부담금을 차감한 잔액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
한편, 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따라 2017년부터 확정기여형 퇴직연금제도를도입하였으며 당사는 사전에 정해진 부담금을 퇴직연금사업자가 관리운용하는 근로자 개인별 계좌에 정기적으로 납부할 의무를 지며, 근로자가 퇴직할 경우 추가적인 퇴직급여의 지급의무는 없습니다. 이에 따라 납입한 부담금은 퇴직급여의 과목으로 하여 전액 비용처리하고 있습니다.
(13) 수익인식
당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점인 제품의 인도시점에 수익으로 인식하고 있으며, 재화의 판매에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
(14) 중소기업회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 지분증권 | 시장성이 없는 지분증권에 대하여는 취득원가로 평가 |
| 수익의 인식 | 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 용역제공을 완료한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상 |
3. 사용이 제한된 금융상품
전기와 당기 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
4. 매도가능증권
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| (주)청호ICT | 2,500,000,000 | 487,000,000 | - | - |
(2) 당사의 보고기간 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 |
기 초 |
취 득 |
평 가 |
기 말 |
| (주)청호ICT | - | 2,500,000,000 | (2,013,000,000) | 487,000,000 |
5. 재고자산의 평가
보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제 품 | - | - | - | 309,367,910 | (309,367,910) | - |
| 원재료 | 299,824,432 | - | 299,824,432 | 232,571,524 | - | 232,571,524 |
| 재공품 | 3,943,295,292 | - | 3,943,295,292 | 4,079,421,477 | - | 4,079,421,477 |
| 합 계 | 4,243,119,724 | - | 4,243,119,724 | 4,621,360,911 | (309,367,910) | 4,311,993,001 |
6. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 당기 | 전기 | ||||
| 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 토지 | 충남 아산시 음봉면 산동로 246-95외 | 9,340.34 | 2,547,318,065 | 2,231,999,181 | 9,340.34 | 2,547,318,065 | 2,321,767,920 |
| 충남 아산시 음봉면 산동리 아산스마트밸리 일반산업단지 A1-7 (주1) | 13,224 | 7,178,429,656 | - | 13,224 | 7,092,377,722 | - | |
| 합 계 | 22,564.34 | 9,725,747,721 | 2,231,999,181 | 22,564.34 | 9,639,695,787 | 2,321,767,920 | |
(주1) 전기 중 취득한 아산스마트밸리 일반산업단지는 구획정리 작업이 진행중으로 공시지가가 공시되어 있지 않습니다.
(2) 유형자산 장부가액의 변동내용
당사의 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득(주1) | 처 분 | 감가상각비 | 대체 | 기 말(주1) |
| 토지 | 9,711,023,454 | 14,724,267 | - | - | - | 9,725,747,721 |
| 건물 | 12,236,039,948 | 2,113,000 | - | (323,291,093) | - | 11,914,861,855 |
| 구축물 | 93,320,523 | - | - | (5,162,592) | - | 88,157,931 |
| 기계장치 | 14,033,000 | - | - | (6,326,632) | - | 7,706,368 |
| 차량운반구 | 5,167,444 | - | (2,000) | (1,214,928) | - | 3,950,516 |
| 공구와기구 | 24,524,593 | 3,080,000 | - | (11,512,819) | 16,091,774 | |
| 비품 | 106,051,654 | 4,662,892 | - | (49,704,162) | - | 61,010,384 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 22,190,160,616 | 24,580,159 | (2,000) | (397,212,226) | - | 21,817,526,549 |
(주1) 건물, 기계장치, 공구와기구 그리고 건설중인자산의 취득 및 기말금액은 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다.
(전기)
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득(주1) | 처 분 | 감가상각비 | 대체 | 기 말(주1) |
| 토지 | 9,639,740,787 | 71,282,667 | - | - | - | 9,711,023,454 |
| 건물 | 2,518,823,841 | - | - | (199,316,812) | 9,916,532,919 | 12,236,039,948 |
| 구축물 | 21,350,000 | - | - | (3,281,295) | 75,251,818 | 93,320,523 |
| 기계장치 | 11,291,603 | - | - | (8,858,603) | 11,600,000 | 14,033,000 |
| 차량운반구 | 4,000 | 6,074,640 | - | (911,196) | - | 5,167,444 |
| 공구와기구 | 315,011 | 23,198,995 | - | - | 1,010,587 | 24,524,593 |
| 비품 | 45,896,675 | 41,016,776 | - | (40,517,754) | 59,655,957 | 106,051,654 |
| 건설중인자산 | 4,106,097,671 | 5,925,816,610 | - | - | (10,031,914,281) | - |
| 합계 | 16,343,519,588 | 6,067,389,688 | - | (252,885,660) | 32,137,000 | 22,190,160,616 |
(주1) 건물, 기계장치, 공구와기구 그리고 건설중인자산의 취득 및 기말금액은 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다.
7. 무형자산
당사의 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 상 각(주1) | 처분(감액) | 기 말 |
| 산업재산권(주2) | 192,926,816 | 50,911,060 | (61,388,371) | 182,449,505 | |
| 소프트웨어 | 90,880,013 | 76,271,364 | (41,229,942) | 125,921,435 | |
| 합 계 | 283,806,829 | 127,182,424 | (102,618,313) | - | 308,370,940 |
| (주1) 상각금액은 정부보조금과 상계된 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주2) 산업재산권의 취득 및 기말 금액은 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다. |
(전기)
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 상 각(주1) | 처분(감액) | 기 말 |
| 산업재산권(주2) | 112,666,153 | 129,540,973 | (49,280,310) | - | 192,926,816 |
| 개발비(주3) | 12,635,160 | - | (12,635,160) | - | - |
| 소프트웨어 | 139,067,105 | 2,660,000 | (50,847,092) | - | 90,880,013 |
| 합 계 | 264,368,418 | 132,200,973 | (112,762,562) | - | 283,806,829 |
| (주1) 상각금액은 정부보조금과 상계된 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주2) 산업재산권의 취득 및 기말 금액은 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다. |
| (주3) 개발비의 기초 및 기말 금액은 정부보조금 금액이 차감되어 있습니다. |
8. 정부보조금
(1) 당기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
계정과목 |
기초 |
증가 |
상각 |
기말 |
| 건물 | 1,770,068,075 | - | (44,811,851) | 1,725,256,224 |
| 기계장치 | 219,183,500 | (98,851,760) | 120,331,740 | |
| 공구와기구 | 112,496,125 | 58,600,000 | (55,140,515) | 115,955,610 |
| 건설중인자산 | - | 85,028,000 | 85,028,000 | |
| 산업재산권 | 4,067,388 | (813,476) | 3,253,912 | |
| 합 계 | 2,105,815,088 | 143,628,000 | (199,617,602) | 2,049,825,486 |
(2) 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
계정과목 |
기초 |
증가 |
상각 |
대체 |
기말 |
| 건물 | - | - | (22,405,925) | 1,792,474,000 | 1,770,068,075 |
| 기계장치 | - | - | (63,816,500) | 283,000,000 | 219,183,500 |
| 공구와기구 | - | 70,200,000 | (32,753,875) | 75,050,000 | 112,496,125 |
| 건설중인자산 | 1,745,704,000 | 438,820,000 | - | (2,184,524,000) | - |
| 산업재산권 | 4,067,388 | - | - | - | 4,067,388 |
| 개발비 | 39,756,507 | - | (39,756,507) | - | - |
| 합 계 | 1,789,527,895 | 509,020,000 | (158,732,807) | (34,000,000) | 2,105,815,088 |
8. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 종류 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 4.08% | 2,000,000,000 | - |
| 상생자금대출 | 우리은행 | 4.51% | 800,000,000 | - |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 5.26% | - | 2,000,000,000 |
| 상생자금대출 | 우리은행 | 4.07% | - | 800,000,000 |
| 합 계 | 2,800,000,000 | 2,800,000,000 | ||
(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 종류 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 기술혁신자금대출 | 우리은행 | 2.50% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 3.00% | 1,000,000,000 | - | ||
| 산업시설자금대출(*1) | 산업은행 | 4.22% | 1,392,000,000 | 1,392,000,000 |
| 4.50% | 1,392,000,000 | 1,392,000,000 | ||
| 4.47% | 2,816,000,000 | 2,816,000,000 | ||
| 4.63% | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 4.41% | 3,200,000,000 | - | ||
| 4.80% | 3,200,000,000 | - | ||
| 합 계 | 18,000,000,000 | 13,800,000,000 | ||
| 유동성 대체액 | (650,560,000) | - | ||
| 장기차입금 | 17,349,440,000 | 13,800,000,000 | ||
(*1) 산업은행 시설자금 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.
9. 퇴직급여충당부채
(1) 보고기간 중 당사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 금 액 | 2,176,481,463 | 1,987,488,947 |
| 퇴직급여설정액 | 44,087,485 | 188,992,516 |
| 퇴직금 지급액 | (2,220,568,948) | - |
| 기 말 잔 액 | - | 2,176,481,463 |
(2) 당사의 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같 습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 퇴직급여 | 482,031,607 | 355,582,955 |
10. 하자보수충당부채
보고기간 종료일 현재 당사의 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 금 액 | 257,415,906 | 173,649,073 |
| 당기설정(환입) | (79,901,654) | (152,895,996) |
| 당기사용 | 40,570,499 | 236,662,829 |
| 기 말 잔 액 | 218,084,751 | 257,415,906 |
11. 외화자산 및 외화부채
보고기간 종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화금액 | 기준환율 | 환산금액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 714,259 | 1,289 | 920,965,181 |
| 매출채권 | USD | 469,202 | 1,289 | 604,989,646 |
| 합계 | 1,183,461 | 1,525,954,827 | ||
(전기)
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화금액 | 기준환율 | 환산금액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 405,231 | 1,267 | 513,549,766 |
| 매출채권 | USD | 849,267 | 1,267 | 1,076,275,968 |
| 합계 | 1,254,498 | 1,589,825,734 | ||
12. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년초과~5년미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 558,809,688 | - | - | 558,809,688 |
| 미지급금 | 515,591,220 | - | - | 515,591,220 |
| 장기미지급금 | - | 301,162,045 | - | 301,162,045 |
| 미지급비용 | 843,250,799 | - | - | 843,250,799 |
| 단기차입금 | 2,883,302,795 | - | - | 2,883,302,795 |
| 유동성장기차입금 | 666,606,108 | - | - | 666,606,108 |
| 장기차입금 | 706,032,055 | 12,395,367,360 | 7,686,222,698 | 20,787,622,114 |
| 합 계 | 6,173,592,665 | 12,696,529,405 | 7,686,222,698 | 26,556,344,768 |
(전기)
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년초과~5년미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 579,217,801 | - | - | 579,217,801 |
| 미지급금 | 313,846,434 | - | - | 313,846,434 |
| 장기미지급금 | - | 225,043,037 | - | 225,043,037 |
| 미지급비용 | 551,719,813 | - | - | 551,719,813 |
| 단기차입금 | 2,900,470,685 | - | - | 2,900,470,685 |
| 장기차입금 | 461,203,200 | 10,797,715,677 | 6,311,907,000 | 17,570,825,877 |
| 합 계 | 4,806,457,933 | 11,022,758,714 | 6,311,907,000 | 22,141,123,647 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
13. 우발부채와 약정사항
당사의 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 금융약정사항
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 약정한도액 | 실행액 | 내용 |
| 기업은행 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 중소기업자금 |
| 우리은행 | 800,000,000 | 800,000,000 | 상생자금 |
| 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 기술혁신자금 | |
| 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 기술혁신자금 | |
| 산업은행 | 1,392,000,000 | 1,392,000,000 | 시설자금대출 |
| 1,392,000,000 | 1,392,000,000 | ||
| 2,816,000,000 | 2,816,000,000 | ||
| 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 3,200,000,000 | 3,200,000,000 | ||
| 3,200,000,000 | 3,200,000,000 | ||
| 4,000,000,000 | - | ||
| 합 계 | 24,800,000,000 | 20,800,000,000 | |
(2) 담보제공자산
보고기간 종료일 현재 당사의 담보제공자산 및 담보설정금액 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 토지,건물, | 23,455,898,022 | 24,000,000,000 | 산업은행 |
(3) 보험가입의 내용
당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| 화재보험 | 건물 | 15,303,536,926 | 16,888,394,340 | MG손해보험 |
한편, 당사는 차량운반구에 대한 자동차 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
(3) 계류중인 소송사건
당사는 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
(4) 제공받은 지급보증 및 제공한 지급보증
당사는 보고기간 종료일 현재 우리은행 차입금에 대하여 기술신용보증기금으로 부터지급보증 1,610백만원을 제공받고 있습니다.
당사는 보고기간 종료일 현재 제공한 지급보증이 없습니다.
14. 자본금
보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수권 주식수 | 160,000주 | 160,000주 |
| 발행한 주식수 | 115,280주 | 115,280주 |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 자 본 금 | 576,400,000원 | 576,400,000원 |
15. 이익잉여금
(1) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 배당금
1) 보고기간 종료일 현재 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
당기순이익 |
7,493,265,473 | 6,175,589,386 |
|
배당을 받을 주식수 |
115,280 | 115,280 |
|
액면배당율 |
69.4% | 52.0% |
|
배당금액 |
400,021,600 | 299,958,560 |
2) 보고기간 중 배당금액에 의한 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
당기순이익 |
7,493,265,473 | 6,175,589,386 |
|
배당금액 |
400,021,600 | 299,958,560 |
|
배당성향(배당금액/당기순이익) |
5.34% | 4.86% |
(3) 이익익잉여금처분계산서
당사의 보고기간 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제22기: | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제21기: | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일: | 2024년 3월 15일 | 처분확정일: | 2023년 3월 17일 |
| 에이엠티 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제22(당)기 | 제21(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 29,883,371,180 | 20,408,197,296 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 22,390,105,707 | 14,232,607,910 | ||
| 2.당기순이익 | 7,493,265,473 | 6,175,589,386 | ||
| II.이익잉여금처분액 | (440,021,600) | (329,954,416) | ||
| 1.이익준비금 | 40,000,000 | 29,995,856 | ||
| 2.현금배당 [주당배당금(율): 당기 2,602원(52.0%) |
400,021,600 | 299,958,560 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 29,443,349,580 | 20,078,242,880 | ||
16. 법인세등
(1) 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소 기업회계처리 특례" 규정에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납 부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있으며, 일반세율(10%~25%)의 법 인세와 관련 지방소득세 등의 납부의무가 있습니다.
(2) 법인세등의 유효세율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법 인 세 등 (A) | 276,958,685 | 176,578,841 |
| 법인세비용차감전순이익 (B) | 7,770,224,158 | 6,352,168,227 |
| 유 효 세 율 (A/B) | 3.56% | 2.78% |
17. 포괄손익계산서
보고기간 중 포괄손익은 당기순이익과 일치합니다.
18. 특수관계자 공시
(1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 회사 | (주)청호ICT |
| 기타 특수관계자 | (주)제이씨파트너스 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| (주)제이씨파트너스 | 자금의 대여 | 2,000,000,000 | - |
| 임직원 | 자금의 대여 | 43,000,000 | 1,706,510 |
| 자금의 회수 | 63,000,000 | 1,706,510 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| (주)제이씨파트너스 | 단기대여금 | 2,000,000,000 | |
| 임직원 | 단기대여금 | 40,000,000 | 60,000,000 |
19. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 판관비 | 제조원가 | 합 계 | 판관비 | 제조원가 | 합 계 | |
| 급 여(주1) | 1,958,695,527 | 3,375,246,112 | 5,333,941,639 | 1,478,213,323 | 3,324,619,422 | 4,802,832,745 |
| 퇴 직 급 여(주1) | 285,857,844 | 240,261,248 | 526,119,092 | 273,880,655 | 270,694,816 | 544,575,471 |
| 복리후생비 | 175,832,481 | 328,352,391 | 504,184,872 | 157,129,623 | 284,470,581 | 441,600,204 |
| 세금과공과 | 72,909,414 | 14,416,166 | 87,325,580 | 24,614,816 | 12,585,110 | 37,199,926 |
| 지급임차료 | 9,165,902 | 28,800,000 | 37,965,902 | 5,220,000 | 32,366,666 | 37,586,666 |
| 감가상각비 | 90,715,469 | 306,496,757 | 397,212,226 | 58,587,785 | 194,297,875 | 252,885,660 |
| 무형자산상각비 | 102,618,313 | - | 102,618,313 | 112,762,562 | - | 112,762,562 |
| 합 계 | 2,695,794,950 | 4,293,572,674 | 6,989,367,624 | 2,110,408,765 | 4,119,034,469 | 6,229,443,234 |
| (주1) 경상연구개발비에 계상된 금액이 포함되어 있습니다. |
20. 현금흐름표
당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | - | 2,108,774,650 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 650,560,000 | - |
21. 재무제표의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 15일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.