| 에이치로보틱스 주식회사 |
| 제 6 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 5 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에이치로보틱스 주식회사 대표이사 이춘배 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 연수구 송도동 7-27 |
| (전 화) | 032-710-4126 |
| 제6(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제5(전)기 2022년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표) |
|
| 에이치로보틱스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제6(당) 기말 | 제5(전) 기말 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 3,132,943,148 | 5,136,652,088 | ||
| (1)당좌자산 | 568,248,801 | 2,497,270,531 | ||
| 현금및현금성자산(주4,5) | 222,947,572 | 1,073,764,106 | ||
| 단기금융상품 | - | 1,000,000,000 | ||
| 매출채권(주19) | 3,807,598 | 183,695,135 | ||
| 매출채권(대손충당금) | - | (183,695,135) | ||
| 미수금 | 24,822,030 | 89,578,112 | ||
| 미수수익 | - | 1,117,808 | ||
| 임차보증금 | 50,000,000 | - | ||
| 선급금 | 255,493,271 | 290,679,777 | ||
| 선급비용 | 10,531,890 | 41,218,618 | ||
| 선납세금 | 646,440 | 912,110 | ||
| (2)재고자산 | 2,564,694,347 | 2,639,381,557 | ||
| 제품 | 1,895,987,081 | 1,941,815,848 | ||
| 원재료 | 668,707,266 | 697,565,709 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 1,248,890,792 | 2,269,411,321 | ||
| (1)투자자산 | - | - | ||
| 매도가능증권(주6) | - | - | ||
| 장기대여금(주19) | - | 975,821,000 | ||
| 장기대여금(대손충당금) | - | (975,821,000) | ||
| (2)유형자산(주7) | 1,018,075,530 | 1,995,971,345 | ||
| 토지 | - | 348,715,443 | ||
| 건물 | - | 512,936,257 | ||
| 건물감가상각누계액 | - | (35,264,366) | ||
| 기계장치 | 39,324,500 | 34,024,500 | ||
| 기계감가상각누계액 | (18,133,961) | (10,887,395) | ||
| 공구와기구 | 11,588,182 | 11,588,182 | ||
| 공구와기구감가상각누계액 | (6,419,604) | (4,101,968) | ||
| 비품 | 82,210,860 | 110,720,095 | ||
| 비품감가상각누계액 | (47,458,967) | (43,389,630) | ||
| 시설장치 | 66,900,000 | 93,600,000 | ||
| 시설감가상각누계액 | (43,695,000) | (36,043,333) | ||
| 금형 | 1,081,120,000 | 1,081,120,000 | ||
| 금형감가상각누계액 | (269,365,749) | (161,253,749) | ||
| 운용리스자산 | 225,055,967 | 117,226,408 | ||
| 운용리스자산감가상각누계액 | (103,050,698) | (23,019,099) | ||
| (3)무형자산(주8) | 182,486,462 | 151,470,176 | ||
| 소프트웨어 | 95,054,805 | 141,917,838 | ||
| 소프트웨어(국고보조금) | (29,390,050) | (41,551,450) | ||
| 상표권 | 12,916,101 | 6,909,527 | ||
| 디자인권 | 15,763,512 | 16,142,531 | ||
| 특허권 | 98,773,674 | 28,051,730 | ||
| 특허권(국고보조금) | (10,631,580) | - | ||
| (4)기타비유동자산 | 48,328,800 | 121,969,800 | ||
| 임차보증금 | 29,716,800 | 103,357,800 | ||
| 기타보증금 | 18,612,000 | 18,612,000 | ||
| 자 산 총 계 | 4,381,833,940 | 7,406,063,409 | ||
| <부채> | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 72,315,192 | 441,546,687 | ||
| 매입채무(주9) | 99,330 | 28,063,498 | ||
| 미지급금(주9) | 29,408,823 | 104,588,036 | ||
| 미지급비용(주9) | 37,177,668 | 146,257,787 | ||
| 예수금(주9) | 5,629,371 | 143,095,216 | ||
| 선수금 | - | 19,542,150 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 154,566,680 | 489,474,485 | ||
| 퇴직급여충당부채(주10) | 154,566,680 | 489,474,485 | ||
| 부 채 총 계 | 226,881,872 | 931,021,172 | ||
| <자본> | ||||
| Ⅰ.자본금(주11) | 1,122,206,900 | 1,122,206,900 | ||
| 보통주자본금 | 773,232,600 | 773,232,600 | ||
| 우선주자본금 | 348,974,300 | 348,974,300 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주12) | 19,136,015,086 | 19,074,350,660 | ||
| 주식발행초과금 | 19,074,350,660 | 19,074,350,660 | ||
| 기타자본잉여금 | 61,664,426 | - | ||
| Ⅲ.자본조정(주13) | 32,869,453 | 92,396,215 | ||
| 주식선택권 | 32,869,453 | 92,396,215 | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | - | - | ||
| Ⅴ. 결손금(주14) | 16,136,139,371 | 13,813,911,538 | ||
| 미처리결손금 | (16,136,139,371) | (13,813,911,538) | ||
| 자 본 총 계 | 4,154,952,068 | 6,475,042,237 | ||
| 부채및자본총계 | 4,381,833,940 | 7,406,063,409 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제6(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제5(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
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| 에이치로보틱스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 1,095,444,626 | 888,761,342 | ||
| 제품매출 | 1,005,199,031 | 832,206,277 | ||
| 상품매출 | 23,825,733 | 14,880,000 | ||
| 용역매출 | - | 25,509,272 | ||
| 운용리스료수입 | 66,419,862 | 16,020,793 | ||
| 기타매출 | - | 145,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 689,911,413 | 660,186,363 | ||
| (1)상품매출원가 | 17,201,380 | 10,340,562 | ||
| 기초상품재고액 | - | - | ||
| 당기상품매입액 | 17,201,380 | 10,340,562 | ||
| 기말상품재고액 | - | - | ||
| (2)제품매출원가 | 586,565,926 | 601,617,698 | ||
| 기초제품재고액 | 1,941,815,848 | 981,245,856 | ||
| 당기제품제조원가(주16) | 891,420,628 | 1,906,412,120 | ||
| 타계정에서 대체액 | - | 36,975,536 | ||
| 타계정으로 대체액 | (350,683,469) | (381,199,966) | ||
| 기말제품재고액 | (1,895,987,081) | (1,941,815,848) | ||
| (3)리스원가 | 86,144,107 | 23,019,099 | ||
| (4)용역원가 | - | 25,209,004 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 405,533,213 | 228,574,979 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주16) | 2,394,738,858 | 6,413,757,447 | ||
| 급여 | 625,108,928 | 2,445,632,690 | ||
| 상여금 | 9,150,000 | 282,227,621 | ||
| 퇴직급여(환입액) | (40,828,400) | 476,446,651 | ||
| 복리후생비 | 65,071,692 | 144,781,069 | ||
| 대손상각비(환입액) | (5,615,822) | 170,013,957 | ||
| 여비교통비 | 31,121,727 | 145,357,810 | ||
| 접대비 | 3,488,299 | 5,846,074 | ||
| 통신비 | 2,185,075 | 2,744,279 | ||
| 세금과공과금 | 77,800,430 | 96,932,120 | ||
| 감가상각비 | 26,997,658 | 25,580,282 | ||
| 무형자산상각비 | 51,715,842 | 31,480,157 | ||
| 지급임차료 | 119,462,891 | 124,399,700 | ||
| 보험료 | 8,600,831 | 17,888,817 | ||
| 차량유지비 | 4,414,293 | 4,122,491 | ||
| 운반비 | 30,599,781 | 40,345,326 | ||
| 교육훈련비 | 2,203,310 | 2,862,200 | ||
| 도서인쇄비 | 133,290 | 1,773,379 | ||
| 회의비 | 53,400 | - | ||
| 포장비 | 3,231,124 | 33,840 | ||
| 사무용품비 | 864,864 | 2,323,294 | ||
| 소모품비 | 472,980 | 28,754,324 | ||
| 지급수수료 | 318,069,906 | 1,041,786,959 | ||
| 광고선전비 | 267,065,118 | 390,253,513 | ||
| 건물관리비 | 16,993,075 | 61,608,235 | ||
| 경상연구개발비 | 771,895,766 | 860,559,441 | ||
| 기타소득수수료 | 400,000 | 938,595 | ||
| 제품보증비 | 1,945,136 | 1,726,002 | ||
| 주식보상비용(주13) | 2,137,664 | 7,338,621 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (1,989,205,645) | (6,185,182,468) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 478,423,363 | 121,488,099 | ||
| 이자수익 | 3,073,977 | 7,050,290 | ||
| 외환차익 | 6,947,484 | 22,224,927 | ||
| 외화환산이익 | 111,296,330 | 38,917,315 | ||
| 유형자산처분이익 | 36,761,622 | - | ||
| 정부보조금 | 185,001,389 | - | ||
| 기타의대손상각비환입액 | - | 6,820,329 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 129,520,000 | - | ||
| 운용리스자산처분이익 | 3,158,755 | - | ||
| 잡이익 | 2,663,806 | 46,475,238 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 811,445,551 | 2,554,123,522 | ||
| 외화환산손실 | 1,176,151 | 8,701,961 | ||
| 외환차손 | 9,046,826 | 3,156,098 | ||
| 유형자산처분손실 | 28,115,684 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 752,525,400 | 596,461,000 | ||
| 재고자산폐기손실 | 10,114,221 | - | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 717,000,000 | ||
| 매도가능증권손상차손(주6) | - | 1,228,305,135 | ||
| 운용리스자산처분손실 | 2,835,068 | - | ||
| 잡손실 | 7,632,201 | 499,328 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,322,227,833) | (8,617,817,891) | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | - | 427,112 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (2,322,227,833) | (8,618,245,003) | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제6(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제5(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
|
| 에이치로보틱스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) (감사받지 않은 재무제표) |
1,122,206,900 | 19,074,350,660 | 85,057,594 | - | (5,195,666,535) | 15,085,948,619 |
| 전기순손익 | - | - | - | - | (8,618,245,003) | (8,618,245,003) |
| 주식보상원가 | - | - | 7,338,621 | - | - | 7,338,621 |
| 2022.12.31 (전기말) (감사받지 않은 재무제표) |
1,122,206,900 | 19,074,350,660 | 92,396,215 | - | (13,813,911,538) | 6,475,042,237 |
| 2023.1.1 (당기초) (감사받지 않은 재무제표) |
1,122,206,900 | 19,074,350,660 | 92,396,215 | - | (13,813,911,538) | 6,475,042,237 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | (2,322,227,833) | (2,322,227,833) |
| 주식보상원가 | - | 61,664,426 | (59,526,762) | - | - | 2,137,664 |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,122,206,900 | 19,136,015,086 | 32,869,453 | - | (16,136,139,371) | 4,154,952,068 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제6(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제5(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
|
| 에이치로보틱스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,017,300,423) | (6,034,634,961) | ||
| 당기순이익(손실) | (2,322,227,833) | (8,618,245,003) | ||
| 1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 997,135,174 | 3,231,851,179 | ||
| 대손상각비(환입액) | (5,615,822) | 170,013,957 | ||
| 기타의대손상각비 | 752,525,400 | 596,461,000 | ||
| 감가상각비 | 154,241,490 | 142,468,025 | ||
| 운용리스자산감가상각비 | 86,144,107 | 23,019,099 | ||
| 무형자산상각비 | 53,944,442 | 32,322,157 | ||
| 퇴직급여(환입액) | (78,270,682) | 314,041,985 | ||
| 운용리스자산처분손실 | 2,835,068 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 28,115,684 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 1,228,305,135 | ||
| 외화환산손실 | 1,077,823 | 881,200 | ||
| 종속기업투자손상차손 | - | 717,000,000 | ||
| 주식보상비용 | 2,137,664 | 7,338,621 | ||
| 2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (151,216,707) | (45,734,456) | ||
| 유형자산처분이익 | (36,761,622) | - | ||
| 기타의대손상각비환입액 | - | (6,820,329) | ||
| 외화환산이익 | (111,296,330) | (38,914,127) | ||
| 운용리스자산처분이익 | (3,158,755) | - | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (540,991,057) | (602,506,681) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 9,142,031 | 5,998,155 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 64,756,082 | (16,837,431) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 1,117,808 | 2,107,404 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 35,186,506 | (120,050,668) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 30,686,728 | (38,979,248) | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | 265,670 | (284,690) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (50,647,893) | (707,954,714) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (27,964,168) | 28,063,498 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (75,179,213) | 10,505,948 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (143,095,216) | 121,812,603 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (19,542,150) | 19,542,150 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (109,080,119) | 93,570,312 | ||
| 퇴직급의 지급 | (256,637,123) | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,166,483,889 | (2,695,454,125) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,117,274,610 | - | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,150,000,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 865,398,223 | - | ||
| 운용리스자산의 처분 | 11,716,723 | - | ||
| 국고보조금의 수령 | 16,518,664 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 73,641,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (950,790,721) | (2,695,454,125) | ||
| 종속기업투자의 취득 | - | 717,000,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | 150,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 649,640,700 | 559,401,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 5,300,000 | 349,171,480 | ||
| 무형자산의 취득 | 95,850,021 | 66,881,645 | ||
| 임차보증금의 증가 | 50,000,000 | 3,000,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | - | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소) | (850,816,534) | (8,730,089,086) | ||
| V. 기초의 현금 | 1,073,764,106 | 9,803,853,192 | ||
| VII. 기말의 현금 | 222,947,572 | 1,073,764,106 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제6(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제5(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 않은 재무제표) |
| 에이치로보틱스 주식회사 |
1. 회사의 개요
에이치로보틱스 주식회사(이하 "당사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 설 립 연 월 일 : 2018년 11월 27일
(2) 주요사업의 내용
- IT 시스템 제조 및 판매업
(3) 대표자의 성 명 : 이 춘 배
(4) 당사의 자 본 금 : 773,232천원(보통주), 348,974천원(우선주)
(5) 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 이춘배 | 2,898,323 | 37.48 | - | - |
| 윤영목 | 179,308 | 2.32 | - | - |
| 최동민 | 350,542 | 4.53 | - | - |
| 최병걸 | 92,000 | 1.19 | - | - |
| 김여형 | 15,812 | 0.20 | - | - |
| 포항공과대학교 산학협력단 | 46,000 | 0.59 | - | - |
| Harmonic Bionics Inc. | 197,800 | 2.56 | - | - |
| 포스텍 홀딩스 2호 개인투자조합 | 460,000 | 5.95 | - | - |
| 김문기 | 9,384 | 0.12 | - | - |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 124,200 | 1.61 | 680,800 | 19.51 |
| DSC초기기업스케일업펀드 | - | - | 160,256 | 4.59 |
| 슈미트밸류업 개인벤처조합제 3호 | - | - | 170,200 | 4.88 |
| 슈미트밸류업 개인벤처조합제 4호 | - | - | 170,200 | 4.88 |
| WE지방기업육성펀드1호 | 335,616 | 4.34 | 340,400 | 9.75 |
| 베이스 에이스트링 창업 벤처전문 사모투자합자회사 | 114,816 | 1.48 | 340,400 | 9.75 |
| 씨케이디-비에스 스타트업 벤처투자조합 | 422,832 | 5.47 | - | - |
| 에너지혁신성장펀드 1호 | 422,832 | 5.47 | 480,769 | 13.78 |
| BNK 지역균형성장 투자조합 | 422,832 | 5.47 | - | - |
| 비엔케이 스마트 비대면 펀드 | - | - | 320,513 | 9.18 |
| 엘앤에스 10호 Ealy Stage III 투자조합 | 502,960 | 6.50 | - | - |
| 현대투자파트너스 제2호 벤처투자조합 | 422,832 | 5.47 | - | - |
| 슈미트 밸류업개인투자조합제 5호 | 105,708 | 1.37 | - | - |
| 슈미트 밸류업개인투자조합제 6호 | 105,708 | 1.37 | - | - |
| 슈미트마이스터벤처투자조합1호 | - | - | 80,128 | 2.30 |
| 뉴웨이브 제6호 투자조합 | - | - | 320,513 | 9.18 |
| 하나증권㈜ | - | - | 320,513 | 9.18 |
| 오픈워터창업초기투자조합2호 | - | - | 105,051 | 3.02 |
| 오픈워터엔젤스투자조합1호 | 55,206 | 0.71 | - | - |
| 디에스자산운용(주) | 391,000 | 5.06 | - | - |
| 에이치로보틱스 우리사주조합 | 26,998 | 0.35 | - | - |
| 개인기타주주 | 29,617 | 0.39 | - | - |
| 합 계 | 7,732,326 | 100.00 | 3,489,743 | 100.00 |
2. 재무제표의 작성기준
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(1) 회계정책과 공시사항의 변경
① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시 수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다.
-제22장 '법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표 했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효 세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
- 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
- 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납 부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보 고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고 기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.
- 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식되고, 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)됩니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정됩니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말에 평가하고, 금융자산의 회수가능액이 상각후원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 인식되었을 회복일 현재의 상각후원가를 한도로 손상차손의 회복을 당기이익에 인식하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계되고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액이 대손상각비로 인식됩니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 비품 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 | 시설장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 | 금형 | 10년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 상표권 | 5년 |
| 디자인권 | 5년 | 특허권 | 7년 |
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 운용리스- 리스제공자
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전하지 않는 경우 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 성격에 따라 유형자산 또는 무형자산의 항목으로 계상하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 인식하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익
당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공으로 구성되어있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역매출수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 정부보조금
자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다.
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하고 있습니다.
(12) 퇴직급여
회사는 임원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전 임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
또한, 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(13) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 222,948 | 1,073,764 |
5. 사용이 제한된 예금
당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
6. 매도가능증권
(1) 당사가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유주식수 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||
| Harmonic Bionics, Inc. | 335,092주 | 1.23% | - | - |
(2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 기초금액 | - | 1,228,305 |
| 취득금액 | - | - |
| 손상차손 | - | (1,228,305) |
| 기말금액 | - | - |
7. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 합 계 |
| 토지 | 348,715 | - | (348,715) | - | - |
| 건물 | 477,672 | - | (474,466) | (3,206) | - |
| 기계장치 | 23,138 | 5,300 | - | (7,247) | 21,191 |
| 공구와기구 | 7,486 | - | - | (2,318) | 5,168 |
| 비품 | 67,330 | - | (13,934) | (18,644) | 34,752 |
| 시설장치 | 57,557 | - | (19,637) | (14,715) | 23,205 |
| 금형 | 919,866 | - | - | (108,112) | 811,754 |
| 합 계 | 1,901,764 | 5,300 | (856,752) | (154,242) | 896,070 |
(*) 당기 중 당사는 보유 중인 토지 및 건물을 860백만원에 처분하였으며, 이에 유형자산처분이익 36,818천원을 인식하였습니다.
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 합 계 |
| 토지 | 348,715 | - | - | - | 348,715 |
| 건물 | 490,495 | - | - | (12,823) | 477,672 |
| 기계장치 | 29,035 | 789 | - | (6,686) | 23,138 |
| 공구와기구 | 9,804 | - | - | (2,318) | 7,486 |
| 비품 | 64,293 | 23,782 | - | (20,745) | 67,330 |
| 시설장치 | 61,657 | 13,600 | - | (17,700) | 57,557 |
| 금형 | 691,062 | 311,000 | - | (82,196) | 919,866 |
| 합 계 | 1,695,061 | 349,171 | - | (142,468) | 1,901,764 |
(2) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산은 존재하지 않습니다.
8. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 | |
| 기초금액 | 100,366 | 51,104 | 151,470 | 92,162 | 24,749 | 116,911 |
| 취 득 | - | 95,850 | 95,850 | 32,464 | 34,418 | 66,882 |
| 국고보조금 | - | (10,889) | (10,889) | - | - | - |
| 감가상각 | (34,702) | (19,243) | (53,945) | (24,260) | (8,063) | (32,323) |
| 기말금액 | 65,664 | 116,822 | 182,486 | 100,366 | 51,104 | 151,470 |
9. 유동성위험
당사는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당사의 당기말 현재 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| 6개월이내 | 6개월 ~ 1년 | 1년초과 | |||
| 외상매입금 | 99 | 99 | 99 | - | - |
| 미지급금 | 29,409 | 29,409 | 29,409 | - | - |
| 미지급비용 | 37,178 | 37,178 | 37,178 | - | - |
| 예수금 | 5,629 | 5,629 | 5,629 | - | - |
| 합 계 | 72,315 | 72,315 | 72,315 | - | - |
10. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 489,474 | 175,433 |
| 증가(환입) | (78,270) | 314,041 |
| 지급액 | (256,637) | - |
| 기말금액 | 154,567 | 489,474 |
당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 80,820천원 (전기: 182,494천원)입니다.
11. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당금액 | 100원 | 100원 |
| 보통주발행주식수 | 7,732,326주 | 7,732,326주 |
| 보통주자본금 | 773,232,600원 | 773,232,600원 |
| 우선주발행주식수 | 3,489,743주 | 3,489,743주 |
| 우선주자본금 | 348,974,300원 | 348,974,300원 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.
(3) 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 |
| 발행일 | 2020-04-20 | 2021-10-14 |
| 발행가액 | 1,998,000,000 | 11,155,516,320 |
| 발행주식수 | 1,702,000 | 1,787,743 |
| 1주당 발행가액 | 1,174 | 6,240 |
| 배당률 | 1.0% | 0.0% |
| 상환조건 | 상환가액 : 발행일로부터 연복리 8% 적용하여 산출한 금액(기지급배당액 차감 후) | 없음 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주의 전환비율로 하여 존속기간 내 언제든지 행사가능 | 우선주 1주당 보통주 1주의 전환비율로 하여 존속기간 내 언제든지 행사가능 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 |
12. 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 19,074,351 | 19,074,351 |
| 기타자본잉여금 | 61,664 | - |
| 합 계 | 19,136,015 | 19,074,351 |
13. 자본조정
(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 32,869 | 92,396 |
(2) 주식선택권 (주식결제형)
당사는 당기 중 종업원의 주식결제형 주식매수선택권이 취소되어 누적 주식매수선택권 10,527천원을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.
(3) 우리사주조합(주식결제형)
당사는 전기 중 일부 종업원에게 우리사주를 배정하였으며, 회사의 주식을 매입할 수있는 권리을 부여하였습니다. 당사는 우리사주매입에 주식기준보상거래 회계처리를 적용하였으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
당사는 전기 중 부여일 현재 내재가치와 우리사주 배정 단가와의 차이를 일시에 주식보상비용으로 인식하였습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 부여일 | 2021-10-05 |
| 잔여주식수 | 26,998주 |
| 부여일 현재 내재가치 | 5,897원/주 |
| 주식단가 | 4,680원/주 |
| 주식보상비용 | 32,869천원 |
당사는 당기 중 우리사주조합의 주식결제형 주식매수선택권이 일부 취소되어 주식매수선택권 51,136천원을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.
14. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | 16,136,139 | 13,813,912 |
(2) 결손금처리계산서
당사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| I. 미처리결손금 | 16,136,139,371 | 13,813,911,538 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 13,813,911,538 | 5,195,666,535 | ||
| 2. 당기순손실 | 2,322,227,833 | 8,618,245,003 | ||
| II. 결손금처리액 | ||||
| III. 차기이월미처리결손금 | 16,136,139,371 | 13,813,911,538 | ||
15. 법인세비용
당사는 당기 중 당기순손실과 세무상의 세액공제 등으로 인하여 납부할 법인세는 없습니다.
16. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 | (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 계 | |
| 급여 | 1,181,081 | 102,940 | 1,284,021 | 2,727,860 | 273,855 | 3,001,715 |
| 퇴직급여 | (4,230) | 6,779 | 2,549 | 476,447 | 20,090 | 496,537 |
| 복리후생비 | 118,199 | 7,725 | 125,924 | 144,781 | 12,843 | 157,624 |
| 감가상각비 | 27,230 | 127,011 | 154,241 | 25,580 | 116,888 | 142,468 |
| 무형자산감가상각비 | 53,944 | - | 53,944 | 31,480 | 842 | 32,322 |
| 세금과공과 | 103,593 | 4,838 | 108,431 | 96,932 | 13,736 | 110,668 |
| 지급임차료 | 119,463 | 11,116 | 130,579 | 124,400 | - | 124,400 |
| 합 계 | 1,599,280 | 260,409 | 1,859,689 | 3,627,480 | 438,254 | 4,065,734 |
(*) 판매비와관리비에는 경상연구개발비 내의 비용이 포함되어 있습니다.
17. 현금흐름표
당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.
18. 포괄손익계산서
당기 현재 주주와의 자본거래를 제외한 모든 거래나 사건에서 인식한 자본의 변동인 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다.
19. 특수관계자 공시
(1) 당기말가 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업(*) | - | H ROBOTICS US INC. |
| 기타 특수관계자 | 주요경영진 | 주요경영진 |
(*) 당사는 당기 중 종속기업인 H ROBOTICS US INC.를 청산하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 종속기업(*) | H ROBOTICS US INC. | 37,651 | - | - | - |
(*) 당기 청산되기 전까지의 거래내역입니다.
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 종속기업 | H ROBOTICS US INC. | 193,484 | - | 7,546 | - |
(3) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 장기대여금 |
| 종속기업 | H ROBOTICS US INC. | 183,695 | 7,382 | - | 975,821 |
(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| H ROBOTICS US INC(*). | 장기대여금 | 975,821 | 752,525 | - | 1,728,346 |
(*) 당기 청산되기 전까지의 거래내역입니다.
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| H ROBOTICS US INC. | 장기대여금 | 379,360 | 596,461 | - | 975,821 |
(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 247,941 | 669,421 |
| 퇴직급여(환입액) | (78,271) | 71,312 |
| 합 계 | 169,670 | 740,733 |
20. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공처 | 내역 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 이행지보 | 249,644 |
21. 일반기업회계기준으로의 전환
(1) 당사의 과거기간 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으나, 2023년 1월 1일로 개시되는 2023년 회계연도의 재무제표는 일반기업제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 2022년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로하여 재작성되었습니다.
개시 일반기업회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 일반기업회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(2) 일반기업회계기준으로의 전환으로 인한 자본 및 손익의 차이조정
① 일반기업회계기준 전환일인 2022년 1월 1일 현재의 자본의 차이조정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 |
| 한국채택국제회계기준 | 15,446,494 | 14,254,347 | 1,192,147 |
| 조정액 : | |||
| 리스 회계처리 | (206,480) | (221,674) | 15,194 |
| 우선주로 인한 효과 | - | (13,677,075) | 13,677,075 |
| 퇴직급여충당금 | - | 10,259 | (10,259) |
| 기타 | 187,923 | (23,868) | 211,791 |
| 조정액 합계 | (18,557) | (13,912,358) | 13,893,801 |
| 일반기업회계기준 | 15,427,937 | 341,989 | 15,085,948 |
② 2022년 12월 31일 현재의 자본과 손익의 차이조정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 당기손익 |
| 한국채택국제회계기준 | 7,285,769 | 10,722,639 | (3,436,870) | (4,438,454) |
| 조정액 : | ||||
| 리스 회계처리 | (108,362) | (131,952) | 23,590 | (4,200) |
| 우선주로 인한 효과 | - | (9,642,282) | 9,642,282 | (4,022,198) |
| 퇴직급여충당금 | - | 17,383 | (17,383) | (190,776) |
| 기타 | 228,656 | (34,767) | 263,423 | 37,383 |
| 조정액 합계 | 120,294 | (9,791,618) | 9,911,912 | (4,179,791) |
| 일반기업회계기준 | 7,406,063 | 931,021 | 6,475,042 | (8,618,245) |
22. 보고기간후사건
2024년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.