| 파인원 주식회사 |
| 제 6 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 5 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 파인원 주식회사 대표이사 고재생 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 송파구 송파대로 201 |
| (전 화) | 02-881-5234 |
| 제6기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제5기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 파인원 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당) 기말 | 제 5(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 53,479,719,318 | 30,539,971,403 | ||
| (1) 당좌자산 | 47,811,973,790 | 26,940,602,694 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석2,12,15,18) | 8,653,533,210 | 9,183,471,511 | ||
| 국고보조금 | (6,749,999) | (23,023,646) | ||
| 2. 단기금융상품(주석2) | - | 525,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석18) | 39,736,258,301 | 15,926,898,867 | ||
| 대손충당금 | (1,937,500,534) | (221,825,954) | ||
| 4. 미수수익 | - | 38,627,076 | ||
| 5. 단기대여금(주석13) | - | 73,280,000 | ||
| 6. 미수금 | - | 739,816,422 | ||
| 7. 선급금(주석2) | 1,485,302,142 | 977,525,285 | ||
| 대손충당금 | (301,804,024) | (301,804,024) | ||
| 8. 선급비용 | 182,934,694 | 22,637,157 | ||
| (2)재고자산(주석2) | 5,667,745,528 | 3,599,368,709 | ||
| 1. 제품 | 3,459,856,235 | - | ||
| 2. 원재료 | 851,142,986 | 1,062,810,589 | ||
| 3. 미착품 | 79,485,211 | 170,271,084 | ||
| 4. 재공품 | 1,277,261,096 | 2,298,787,036 | ||
| 5. 저장품 | - | 67,500,000 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 41,407,011,015 | 24,316,191,150 | ||
| (1) 투자자산(주석2) | - | 68,336,793 | ||
| 1. 장기금융상품 | - | 68,336,793 | ||
| (2) 유형자산(주석2,3,11,12,15) | 40,906,432,834 | 23,993,140,296 | ||
| 1. 토지 | 8,056,410,309 | 7,020,456,437 | ||
| 2. 건물 | 7,019,022,768 | 6,628,805,880 | ||
| 감가상각누계액 | (298,151,965) | (126,741,157) | ||
| 3. 기계장치 | 20,397,621,000 | 7,196,100,000 | ||
| 감가상각누계액 | (2,098,470,897) | (592,341,122) | ||
| 4. 차량운반구 | 142,340,243 | 11,900,000 | ||
| 감가상각누계액 | (24,830,006) | (1,190,000) | ||
| 5. 공구와기구 | 1,245,707,702 | 46,186,200 | ||
| 감가상각누계액 | (203,463,365) | (2,995,549) | ||
| 6. 비품 | 269,616,173 | 164,436,034 | ||
| 감가상각누계액 | (82,899,638) | (34,579,114) | ||
| 7. 시설장치 | 6,544,308,226 | 774,225,090 | ||
| 감가상각누계액 | (1,116,708,416) | (157,217,403) | ||
| 8. 건설중인자산 | 1,055,930,700 | 3,066,095,000 | ||
| (3) 무형자산(주석2,4,12) | 280,489,336 | 101,261,676 | ||
| 1. 특허권 | 108,955,943 | 6,593,877 | ||
| 2. 소프트웨어 | 211,069,993 | 114,829,451 | ||
| 국고보조금 | (39,662,672) | (20,329,748) | ||
| 3. 상표권 | 126,072 | 168,096 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 220,088,845 | 153,452,385 | ||
| 1.보증금 | 220,088,845 | 153,452,385 | ||
| 자 산 총 계 | 94,886,730,333 | 54,856,162,553 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 34,951,046,106 | 16,168,145,024 | ||
| 1. 매입채무(주석16,18) | 10,152,871,184 | 11,177,428,590 | ||
| 2. 단기차입금(주석5,12,14,15,16) | 17,887,600,000 | 1,500,000,000 | ||
| 3. 유동성장기부채(주석5,12,14,15,16) | 1,532,200,005 | 2,010,440,000 | ||
| 4. 미지급금(주석16) | 1,689,304,373 | 883,383,918 | ||
| 5. 예수금 | 703,312,910 | 35,549,990 | ||
| 6. 미지급법인세 | 318,879,777 | 258,558,706 | ||
| 7. 미지급비용(주석16) | 668,468,714 | 290,633,820 | ||
| 8. 미지급배당금 | 12,150,000 | 12,150,000 | ||
| 9. 유동성사채 | 2,000,000,000 | - | ||
| 사채할인발행차금 | (13,740,857) | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 17,188,233,827 | 13,303,893,770 | ||
| 1. 장기차입금(주석5,12,14,15,16) | 10,195,639,995 | 10,934,960,000 | ||
| 2. 사채(주석6) | 7,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (247,553,062) | (30,799,198) | ||
| 3. 반품충당부채 | 200,146,894 | 359,732,968 | ||
| 4. 임대보증금 | 40,000,000 | 40,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 52,139,279,933 | 29,472,038,794 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,7) | 6,852,712,500 | 548,210,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 3,000,000,000 | 300,000,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 3,852,712,500 | 248,210,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 26,947,226,596 | 18,251,745,896 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석7) | 26,947,226,596 | 18,251,745,896 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석3,10) | 991,544,088 | 991,544,088 | ||
| 1. 재평가잉여금(주석3,10) | 991,544,088 | 991,544,088 | ||
| IV. 이익잉여금(주석8) | 7,955,967,216 | 5,592,623,775 | ||
| 1. 미처분이익잉여금 | 7,955,967,216 | 5,592,623,775 | ||
| 자 본 총 계 | 42,747,450,400 | 25,384,123,759 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 94,886,730,333 | 54,856,162,553 | ||
| 주석 참조 |
| 제6기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제5기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 파인원 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석2) | 67,242,472,981 | 40,688,921,737 | ||
| 1. 제품매출 | 54,310,116,814 | 40,642,360,423 | ||
| 2. 상품매출 | 12,922,884,489 | - | ||
| 3. 수수료수입 | 9,471,678 | 46,561,314 | ||
| II. 매출원가 | 57,503,956,494 | 33,194,269,458 | ||
| 1. 제품매출원가 | 50,027,050,425 | 33,194,269,458 | ||
| (1) 기초제품재고액 | - | - | ||
| (2) 당기제품제조원가 | 61,481,312,729 | 33,194,269,458 | ||
| (3) 타계정으로대체 | (7,994,406,069) | - | ||
| (4) 기말제품재고액 | (3,459,856,235) | - | ||
| 2. 상품매출원가 | 7,476,906,069 | - | ||
| (1) 기초상품재고액 | - | - | ||
| (2) 당기상품매입액 | 7,476,906,069 | - | ||
| (3) 기말상품재고액 | - | - | ||
| III. 매출총이익 | 9,738,516,487 | 7,494,652,279 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 5,736,928,127 | 2,778,305,304 | ||
| 1. 급여(주석17) | 1,210,990,843 | 778,487,425 | ||
| 2. 상여금(주석17) | 164,888,854 | 126,327,485 | ||
| 3. 퇴직급여(주석17) | 245,545,890 | 110,244,511 | ||
| 4. 복리후생비(주석17) | 345,143,402 | 295,179,259 | ||
| 5. 여비교통비 | 283,323,748 | 133,521,073 | ||
| 6. 접대비 | 220,718,143 | 201,476,746 | ||
| 7. 통신비 | 11,685,262 | 9,767,562 | ||
| 8. 세금과공과(주석17) | 116,374,892 | 54,018,738 | ||
| 9. 감가상각비(주석3,17) | 362,886,854 | 204,005,449 | ||
| 10. 무형자산상각비 | 14,994,348 | 11,933,147 | ||
| 11. 대손상각비 | 1,715,674,580 | 26,960,554 | ||
| 12. 지급임차료 | 10,771,458 | 9,012,776 | ||
| 13. 수선비 | 3,380,000 | 26,253,853 | ||
| 14. 보험료 | 24,518,607 | 70,503,683 | ||
| 15. 차량유지비 | 148,721,218 | 183,656,817 | ||
| 16. 경상연구개발비 | 323,667,226 | 207,397,911 | ||
| 17. 운반비 | 3,098,443 | 1,626,800 | ||
| 18. 교육훈련비 | 4,692,557 | 2,182,696 | ||
| 19. 도서인쇄비 | 521,320 | 799,164 | ||
| 20. 사무용품비 | 5,306,178 | 17,201,232 | ||
| 21. 소모품비 | 21,919,684 | 34,071,195 | ||
| 22. 지급수수료 | 411,648,666 | 248,071,898 | ||
| 23. 광고선전비 | 71,744,544 | 1,800,000 | ||
| 24. 건물관리비 | 12,311,410 | 20,205,330 | ||
| 25. 인력개발비 | 2,400,000 | 2,400,000 | ||
| 26. 협회비 | - | 1,200,000 | ||
| V. 영업이익 | 4,001,588,360 | 4,716,346,975 | ||
| VI. 영업외수익 | 1,173,372,936 | 1,583,831,201 | ||
| 1. 이자수익 | 19,954,798 | 49,908,642 | ||
| 2. 임대수익 | 38,400,000 | 19,200,000 | ||
| 3. 외환차익 | 354,339,886 | 1,209,727,784 | ||
| 4. 외화환산이익 | 527,206,254 | 9,895,351 | ||
| 5. 반품충당금환입 | 159,586,074 | - | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 4,288,000 | - | ||
| 7. 투자자산처분이익 | 13,957 | - | ||
| 8. 수입수수료 | 26,408,000 | - | ||
| 9. 잡이익 | 43,175,967 | 295,099,424 | ||
| VII. 영업외비용 | 2,365,385,364 | 2,234,685,638 | ||
| 1. 이자비용 | 1,601,936,329 | 416,692,981 | ||
| 2. 기타의대손상각비 | - | 301,804,024 | ||
| 3. 외환차손 | 463,241,206 | 185,007,054 | ||
| 4. 외화환산손실 | 142,816,554 | 472,989,800 | ||
| 5. 기부금 | 5,000,000 | 14,000,000 | ||
| 6. 투자자산처분손실 | 4,506,844 | - | ||
| 7. 유형자산처분손실 | 130,007,872 | - | ||
| 8. 재고자산감모손실 | - | 827,657,590 | ||
| 9. 잡손실 | 17,876,559 | 16,534,189 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 2,809,575,932 | 4,065,492,538 | ||
| IX. 법인세비용(주석2,9) | 446,232,491 | 424,432,006 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석10) | 2,363,343,441 | 3,641,060,532 | ||
| 주석 참조 |
| 제6기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제5기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 파인원 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1.보고금액(전기초) | 350,000,000 | 3,441,544,088 | 991,544,088 | 1,951,563,243 | 5,743,107,331 |
| 유상증자 | 198,210,000 | 15,801,745,896 | - | - | 15,999,955,896 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,641,060,532 | 3,641,060,532 |
| 2022.12.31.보고금액(전기말) | 548,210,000 | 18,251,745,896 | 991,544,088 | 5,592,623,775 | 25,384,123,759 |
| 2023.1.1.보고금액(당기초) | 548,210,000 | 18,251,745,896 | 991,544,088 | 5,592,623,775 | 25,384,123,759 |
| 유상증자 | 6,304,502,500 | 8,695,480,700 | - | - | 14,999,983,200 |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,363,343,441 | 2,363,343,441 |
| 2023.12.31.보고금액(당기말) | 6,852,712,500 | 26,947,226,596 | 991,544,088 | 7,955,967,216 | 42,747,450,400 |
| 주석 참조 |
| 제6기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제5기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 파인원 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (17,827,726,408) | (161,724,109) | ||
| 1.당기순이익 | 2,363,343,441 | 3,641,060,532 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 5,011,993,598 | 2,641,018,715 | ||
| 대손상각비 | 1,715,674,580 | 26,960,554 | ||
| 기타의 대손상각비 | - | 301,804,024 | ||
| 재고자산감모손실 | - | 827,657,590 | ||
| 감가상각비 | 2,949,027,570 | 726,253,590 | ||
| 무형자산상각비 | 35,917,746 | 17,880,828 | ||
| 퇴직급여 | - | 212,307,306 | ||
| 반품충당금전입 | - | 38,628,133 | ||
| 외화환산손실 | 142,816,554 | 472,989,800 | ||
| 투자자산처분손실 | 4,506,844 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 130,007,872 | - | ||
| 이자비용 | 34,042,432 | 16,536,890 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (691,094,285) | (9,895,351) | ||
| 투자자산처분이익 | 13,957 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 4,288,000 | - | ||
| 외화환산이익 | 527,206,254 | 9,895,351 | ||
| 반품충당금환입 | 159,586,074 | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (24,511,969,162) | (6,433,908,005) | ||
| 매출채권의 증가 | (23,282,153,180) | (8,147,318,692) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 38,627,076 | (9,807,899) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 739,816,422 | (439,945,702) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (507,776,857) | 678,282,853 | ||
| 선급비용의 증가 | (160,297,537) | (19,564,472) | ||
| 재고자산의 증가 | (2,068,376,819) | (2,525,732,189) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (1,167,373,960) | 3,789,818,076 | ||
| 미지급금의 증가 | 805,920,455 | 439,636,614 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 667,762,920 | (56,341,590) | ||
| 미지급비용의 증가 | 377,834,894 | 113,493,744 | ||
| 미지급세금의 증가(감소) | 60,321,071 | (67,145,088) | ||
| 퇴직금의 지급 | - | (395,221,785) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | - | 182,914,479 | ||
| 국고보조금의 증가(감소) | (16,273,647) | 23,023,646 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (19,607,697,940) | (17,918,358,360) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 667,863,906 | 1,306,767,781 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 525,000,000 | 590,015,471 | ||
| 단기대여금의 감소 | 73,280,000 | 716,752,310 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 63,843,906 | - | ||
| 토지의 처분 | 5,740,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (20,275,561,846) | (19,225,126,141) | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 5,694,420 | ||
| 기계장치의 취득 | 810,921,000 | 2,756,900,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 10,990,910 | ||
| 공구와기구의 취득 | 990,046,502 | 26,586,200 | ||
| 비품의 취득 | 71,543,776 | 72,664,892 | ||
| 시설장치의 취득 | 293,595,000 | 118,252,363 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 17,839,517,833 | 16,051,921,407 | ||
| 특허권의 취득 | 103,901,459 | 3,005,500 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 99,399,816 | 64,072,184 | ||
| 보증금의 증가 | 66,636,460 | 115,038,265 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 36,905,486,047 | 27,183,355,896 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 42,601,046,047 | 27,183,355,896 | ||
| 단기차입금의 증가 | 16,387,600,000 | 1,500,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 4,478,000,000 | 9,653,400,000 | ||
| 사채의 발행 | 6,735,462,847 | - | ||
| 암대보증금의 증가 | - | 30,000,000 | ||
| 유상증자 | 14,999,983,200 | 15,999,955,896 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (5,695,560,000) | - | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 5,695,560,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (529,938,301) | 9,103,273,427 | ||
| Ⅴ.기초의현금(주석15) | 9,183,471,511 | 80,198,084 | ||
| Ⅵ.기말의현금(주석15) | 8,653,533,210 | 9,183,471,511 | ||
| 주석 참조 |
| 제6기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제5기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 파인원 주식회사 |
1. 회사의 개요
파인원 주식회사(이하 "당사")는 2018년 7월 19일 설립되어 OLED 및 LCD 장비 및 부품등을 제조,판매하고 있으며, 서울시 송파구에 본사를 두고 있습니다.
당사의 2023년 12월 31일 현재의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 6,853백만원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 계 | ||
| 고재생 및 특수관계자 | 4,260,000 | - | 4,260,000 | 31.08% |
| 중소기업은행 | - | 628,400 | 628,400 | 4.59% |
| ㈜템스코 | - | 200,000 | 200,000 | 1.46% |
| NH벤처-아주IB 뉴그로쓰펀드 | - | 840,000 | 840,000 | 6.13% |
| 스마트 그린뉴딜 소방산업펀드 5호 | - | 280,000 | 280,000 | 2.04% |
| 케이런6호 소재부품장비 투자조합 | - | 560,000 | 560,000 | 4.09% |
| 에이스톤벤처스 일자리창출펀드 | - | 456,800 | 456,800 | 3.33% |
| NH앱솔루트 리턴 일반사모투자신탁 제1호 | - | 228,400 | 228,400 | 1.67% |
| NH앱솔루트 Pre IPO 일반 사모투자신탁 제1호 | - | 228,400 | 228,400 | 1.67% |
| 미래에셋증권 주식회사 | - | 456,800 | 456,800 | 3.33% |
| SLi Next 이노베이션 펀드 | - | 456,900 | 456,900 | 3.33% |
| 타임폴리오 코스닥벤처 The Smart 대체투자 3호 일반사모투자신탁 | - | 228,500 | 228,500 | 1.67% |
| 에이벤처스 Growth K 제2호 투자조합 | - | 400,000 | 400,000 | 2.92% |
| 이노폴리스2020과학기술성장펀드 | - | 182,748 | 182,748 | 1.33% |
| 이노폴리스2021지역뉴딜투자조합 | - | 182,748 | 182,748 | 1.33% |
| 한국산업은행 | - | 548,245 | 548,245 | 4.00% |
| 에이벤처스 밸런스 S 투자조합 | - | 365,497 | 365,497 | 2.67% |
| 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 | - | 274,122 | 274,122 | 2.00% |
| 디브이피시스템반도체투자조합 | - | 219,299 | 219,299 | 1.60% |
| 디브이피소부장스케일업투자조합 | - | 146,198 | 146,198 | 1.07% |
| 케이런 소부장 투자조합 1호 | - | 822,368 | 822,368 | 6.00% |
| 기타개인 | 1,740,000 | - | 1,740,000 | 12.70% |
| 계 | 6,000,000 | 7,705,425 | 13,705,425 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 15일에 개최될 주주총회에서 승인될 예정입니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 장ㆍ단기금융상품
당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것은 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
당사는 일반기업회계기준 10장에 따라 재평가모형을 도입하여 토지와 건물의 장부금액은 재평가일의 공정가액에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액으로 인식하고 있습니다. 토지와 건물의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 토지와 건물의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.
(6) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권, 소프트웨어,상표권 | 5년 |
(7) 종업원 급여
-.퇴직급여충당부채
당사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도를 채택하고 있는 종업원과 관련해서 당기말 현재 미지급한 퇴직연금은 미지급비용으로 계상하고 있습니다.
-.연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
(9) 수익인식
당사는 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 금융자산과 금융부채의 측정
-. 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다.
-. 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(11) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익 관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
(12) 외화자산 및 부채의 환산
외화자산 및 부채의 환산 당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(13) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
3. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 7,020,456,437 | - | (1,452,000) | 1,037,405,872 | - | 8,056,410,309 |
| 건물 | 6,502,064,723 | - | - | 390,216,888 | (171,410,808) | 6,720,870,803 |
| 기계장치 | 6,603,758,878 | 810,921,000 | - | 12,390,600,000 | (1,506,129,775) | 18,299,150,103 |
| 차량운반구 | 10,710,000 | - | - | 130,440,243 | (23,640,006) | 117,510,237 |
| 공구와기구 | 43,190,651 | 990,046,502 | - | 209,475,000 | (200,467,816) | 1,042,244,337 |
| 비품 | 129,856,920 | 71,543,776 | - | 33,636,363 | (48,320,524) | 186,716,535 |
| 시설장치 | 617,007,687 | 293,595,000 | (130,007,872) | 5,646,063,636 | (999,058,641) | 5,427,599,810 |
| 건설중인자산 | 3,066,095,000 | 17,839,517,833 | - | (19,849,682,133) | - | 1,055,930,700 |
| 합계 | 23,993,140,296 | 20,005,624,111 | (131,459,872) | (11,844,131) | (2,949,027,570) | 40,906,432,834 |
(*) 건설중인자산 19,850백만원은 유형자산 19,838백만원과 무형자산 12백만원으로 각각 대체되었습니다.
(전 기)
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 2,057,550,000 | - | - | 4,962,906,437 | - | 7,020,456,437 |
| 건물 | 1,655,307,008 | - | - | 4,945,510,880 | (98,753,165) | 6,502,064,723 |
| 기계장치 | 1,682,060,957 | 2,756,900,000 | - | 2,657,400,000 | (492,602,079) | 6,603,758,878 |
| 차량운반구 | - | 10,990,910 | - | 909,090 | (1,190,000) | 10,710,000 |
| 공구와기구 | - | 26,586,200 | - | 19,600,000 | (2,995,549) | 43,190,651 |
| 비품 | 83,445,595 | 72,664,892 | - | (26,253,567) | 129,856,920 | |
| 시설장치 | 206,114,554 | 118,252,363 | - | 397,100,000 | (104,459,230) | 617,007,687 |
| 기타의유형자산 | 67,500,000 | - | - | (67,500,000) | - | - |
| 건설중인자산 | - | 16,051,921,407 | - | (12,985,826,407) | - | 3,066,095,000 |
| 합계 | 5,751,978,114 | 19,037,315,772 | - | (69,900,000) | (726,253,590) | 23,993,140,296 |
(*) 건설중인자산 중 2,400천원은 소프트웨어로 대체되었으며, 기타의 유형자산 67,500천원은 재고자산으로 대체되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 현재 당사 토지의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 서울 송파구 문정동 643-1 엠스테이트 1005호 | 650,100,000 | 650,100,000 | 960,724,470 | 500,282,190 |
| 서울 송파구 문정동 643-1 엠스테이트 913호 | 800,800,000 | 800,800,000 | 1,183,471,980 | 616,274,460 |
| 서울 송파구 문정동 651 테라타워1 A동 919호 | 606,650,000 | 606,650,000 | 789,702,240 | 355,579,680 |
| 서울 송파구 문정동 642 테라타워2 A동 1207~8호 | 2,222,436,817 | 2,222,436,817 | 1,865,627,000 | 685,436,780 |
| 경기도 화성시 정남면 덕절리 177-3, 177-6, 220-4 | 894,388,287 | 895,840,287 | 688,968,600 | 684,437,500 |
| 경기도 화성시 정남면 덕절리 177-4 , 177-6 | 948,639,691 | 948,639,691 | 731,929,200 | 775,392,600 |
| 경기도 화성시 정남면 덕절리 175-5, 177-6, 177-7 | 895,989,642 | 895,989,642 | 786,529,600 | 781,694,600 |
| 경기도 화성시 정남면 덕절리 220-1 | 1,037,405,872 | - | 95,138,400 | - |
| 계 | 8,056,410,309 | 7,020,456,437 | 7,102,091,490 | 4,399,097,810 |
한편, 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 기업은행, 신한은행 및 KEB하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석12참조).
(3) 토지 및 건물의 재평가 관련사항
1) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
당사는 (주)가온감정평가법인의 감정평가서를 바탕으로 하여 토지와 건물을 재평가하였습니다.
2) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 분류별유형자산 | 재평가금액 | 원가모형 평가시 장부가액 |
| 토지 | 2,057,550,000 | 873,781,166 |
| 건물 | 1,683,295,000 | 585,732,086 |
| 계 | 3,740,845,000 | 1,459,513,252 |
3) 재평가 관련한 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 분류별유형자산 | 기초잔액 | 재평가로 인한 증감 | 기말잔액 |
| 토지 | 427,768,834 | - | 427,768,834 |
| 건물 | 563,775,254 | - | 563,775,254 |
| 계 | 991,544,088 | - | 991,544,088 |
(전기)
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 분류별유형자산 | 기초잔액 | 재평가로 인한 증감 | 기말잔액 |
| 토지 | 427,768,834 | - | 427,768,834 |
| 건물 | 563,775,254 | - | 563,775,254 |
| 계 | 991,544,088 | - | 991,544,088 |
4. 무형자산
당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체(*) | 장부금액 |
| 특허권 | 6,593,877 | 103,901,459 | (4,083,524) | 2,544,131 | 108,955,943 |
| 소프트웨어 | 94,499,703 | 99,399,816 | (31,792,198) | 9,300,000 | 171,407,321 |
| 상표권 | 168,096 | - | (42,024) | - | 126,072 |
| 합 계 | 101,261,676 | 203,301,275 | (35,917,746) | 11,844,131 | 280,489,336 |
(*) 무형자산 대체 11,844천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다(주석3참조).
(전 기)
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체(*) | 장부금액 |
| 특허권 | 4,610,700 | 3,005,500 | (1,022,323) | - | 6,593,877 |
| 소프트웨어 | 44,844,000 | 64,072,184 | (16,816,481) | 2,400,000 | 94,499,703 |
| 상표권 | 210,120 | - | (42,024) | - | 168,096 |
| 합 계 | 49,664,820 | 67,077,684 | (17,880,828) | 2,400,000 | 101,261,676 |
5. 장ㆍ단기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 운전자금 | 기업은행 | - | - | 1,500,000,000 |
| 운전자금 | 기업은행 | 4.99 | 500,000,000 | - |
| 운전자금 | 기업은행 | 4.78 | 577,760,000 | - |
| 운전자금 | 산업은행 | 4.96 | 2,000,000,000 | - |
| 운전자금 | 신한은행 | 4.81 | 1,000,000,000 | - |
| 운전자금 | 신한은행 | 5.67 | 2,700,000,000 | - |
| 운전자금 | 신한은행 | 4.66 | 882,000,000 | - |
| 운전자금 | 신한은행 | 5.38 | 100,000,000 | - |
| 운전자금 | 신한은행 | 5.62 | 522,000,000 | - |
| 운전자금 | 우리은행 | 4.92 | 2,000,000,000 | - |
| 운전자금 | 우리은행 | 4.68 | 2,000,000,000 | - |
| 운전자금 | 우리은행 | 4.76 | 1,080,000,000 | - |
| 운전자금 | KEB하나은행 | 4.24 | 3,000,000,000 | - |
| 기업구매자금대출 | KEB하나은행 | - | 1,525,840,000 | - |
| 합계 | 17,887,600,000 | 1,500,000,000 | ||
(2) 장기차입금
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
| 운전자금 | 신한은행 | - | - | 4,712,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 2.88 | 500,000,000 | - |
| 시설자금 | 기업은행 | 1.89 | 273,350,000 | 300,000,000 |
| 시설자금 | 기업은행 | 1.67 | 908,600,000 | 980,000,000 |
| 시설자금 | 기업은행 | 6.48 | 731,490,000 | 975,000,000 |
| 시설자금 | 기업은행 | 6.32 | 349,990,000 | 489,720,000 |
| 시설자금 | 기업은행 | 5.85 | 406,410,000 | 568,680,000 |
| 시설자금 | KEB하나은행 | 5.28 | 3,925,000,000 | 3,980,000,000 |
| 운전자금 | KEB하나은행 | 5.93 | 775,000,000 | 940,000,000 |
| 운전자금 | KEB하나은행 | 5.63 | 2,898,000,000 | - |
| 운전자금 | 국민은행 | 6.59 | 960,000,000 | - |
| 합계 | 11,727,840,000 | 12,945,400,000 | ||
| 유동성 대체액 : | (1,532,200,005) | (2,010,440,000) | ||
| 장기차입금 잔액 : | 10,195,639,995 | 10,934,960,000 | ||
당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 특허권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석12참조). 또한 상기 차입금과 관련하여 대표이사, 기술신용보증기금, 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14참조).
(3) 장기차입금의 상환계획
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 연 도 별 | 상환금액 |
| 2024년 | 1,532,200,005 |
| 2025년 | 5,863,360,008 |
| 2026년 | 3,462,929,987 |
| 2027년 | 424,200,000 |
| 2028년 이후 | 445,150,000 |
| 합계 | 11,727,840,000 |
6. 사채
당사의 사채발행내역은 아래와 같습니다.
(2023년발행)
| 구분 | 내 용 | 내 용 |
|---|---|---|
| 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 발행일 | 2023년 06월 22일 | 2023년 09월 25일 |
| 발행금액 | 4,000,000,000원(액면발행) | 3,000,000,000원(액면발행) |
| 이자지급시기 | 1년치 선납 | 3개월후납 |
| 이자율 | 7.71% | 5.48% |
| 만기일(만기일시상환) | 2028년 06월 22일 | 2026년 09월 25일 |
| 인수인 | 하나증권 주식회사 | 삼성증권 주식회사 |
| 보증인 | 대표이사 | 대표이사 |
(2021년발행)
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 발행일 | 2021년 09월 28일 |
| 발행금액 | 2,000,000,000원(액면발행) |
| 이자지급시기 | 3개월후납 |
| 이자율 | 2.99% |
| 만기일(만기일시상환) | 2024년 9월 28일 |
| 인수인 | 한국투자증권 주식회사 |
| 보증인 | 대표이사 |
한편, 상기 사채와 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14참고).
7. 자본금
(1) 자본금의 내역
보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000 | 1,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 5,000 |
| 발행한 주식의 수 | 13,705,425 | 109,642 |
| 보통주 | 6,000,000 | 60,000 |
| 우선주 | 7,705,425 | 49,642 |
| 자본금 | 6,852,712,500 | 548,210,000 |
| 보통주 | 3,000,000,000 | 300,000,000 |
| 우선주 | 3,852,712,500 | 248,210,000 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 합계 | |
| 보통주 | 우선주 | |||
| 2023년 당기초 | 300,000,000 | 248,210,000 | 18,251,745,896 | 18,799,955,896 |
| 유상증자 | 2,700,000,000 | 3,604,502,500 | 8,695,480,700 | 14,999,983,200 |
| 2023년 당기말 | 3,000,000,000 | 3,852,712,500 | 26,947,226,596 | 33,799,939,096 |
(전기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 합계 | |
| 보통주 | 우선주 | |||
| 2022년 전기초 | 300,000,000 | 50,000,000 | 2,450,000,000 | 2,800,000,000 |
| 유상증자 | - | 198,210,000 | 15,801,745,896 | 15,999,955,896 |
| 2022년 전기말 | 300,000,000 | 248,210,000 | 18,251,745,896 | 18,799,955,896 |
(3) 당사의 상환전환우선주식 발행의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(2023년발행)
| 구 분 | 이노폴리스2020과학기술성장펀드 | 이노폴리스2021지역뉴딜펀드 | 한국산업은행 |
|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2023년 08월 02일 | 2023년 08월 02일 | 2023년 08월 25일 |
| 성격 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 |
| 총발행금액 | 999,997,056원 | 999,997,056원 | 2,999,996,640원 |
| 발행주식수 | 182,748주 | 182,748주 | 548,245주 |
| 주당발행가액 | 주당 5,472원(액면 500원) | 주당 5,472원(액면 500원) | 주당 5,472원(액면 500원) |
| 배당율 | 발행가액 기준 1% | 발행가액 기준 1% | 발행가액 기준 1% |
| 전환청구기간 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일의 전일 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일의 전일 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일의 전일 |
| 상환청구 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날까지 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날까지 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날까지 |
| 상환금액 | 연복리 7%를 적용한 금액 | 연복리 7%를 적용한 금액 | 연복리 7%를 적용한 금액 |
| 구 분 | 에이벤처스 밸런스 S 투자조합 | 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 | 디브이피시스템반도체투자조합 |
|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2023년 08월 25일 | 2023년 08월 29일 | 2023년 08월 29일 |
| 성격 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 |
| 총발행금액 | 1,999,999,584원 | 1,499,995,584원 | 1,200,004,128원 |
| 발행주식수 | 365,497주 | 274,122주 | 219,299주 |
| 주당발행가액 | 주당 5,472원(액면 500원) | 주당 5,472원(액면 500원) | 주당 5,472원(액면 500원) |
| 배당율 | 발행가액 기준 1% | 발행가액 기준 1% | 발행가액 기준 1% |
| 전환청구기간 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일의 전일 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일의 전일 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일의 전일 |
| 상환청구 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날까지 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날까지 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날까지 |
| 상환금액 | 연복리 7%를 적용한 금액 | 연복리 7%를 적용한 금액 | 연복리 7%를 적용한 금액 |
| 구 분 | 디브이피소부장스케일업투자조합 | 케이런소부장투자조합1호 |
|---|---|---|
| 발행일자 | 2023년 08월 29일 | 2023년 10월 17일 |
| 성격 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 |
| 총발행금액 | 799,995,456원 | 4,499,997,696원 |
| 발행주식수 | 146,198주 | 822,368주 |
| 주당발행가액 | 주당 5,472원(액면 500원) | 주당 5,472원(액면 500원) |
| 배당율 | 발행가액 기준 1% | 발행가액 기준 1% |
| 전환청구기간 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일의 전일 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일의 전일 |
| 상환청구 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날까지 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날까지 |
| 상환금액 | 연복리 7%를 적용한 금액 | 연복리 7%를 적용한 금액 |
(2022년발행)
| 구 분 | 엔에이치벤처-아주아이비뉴그로쓰펀드 | 스마트 그린뉴딜 소방산업펀드5호 | 케이런6호 소재부품방비 투자조합 |
|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2022년 4월 18일 | 2022년 4월 18일 | 2022년 4월 18일 |
| 성격 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 |
| 총발행금액 | 3,000,001,200원 | 1,000,000,400원 | 2,000,000,800원 |
| 발행주식수 | 8,400주 | 2,800주 | 5,600주 |
| 주당발행가액 | 주당 357,143원(액면 5,000원) | 주당 357,143원(액면 5,000원) | 주당 357,143원(액면 5,000원) |
| 배당율 | 발행가액 기준 1% | 발행가액 기준 1% | 발행가액 기준 1% |
| 전환청구기간 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일의 전일 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일의 전일 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일의 전일 |
| 상환청구 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터 |
| 상환금액 | 연복리 6%를 적용한 금액 | 연복리 6%를 적용한 금액 | 연복리 6%를 적용한 금액 |
| 구 분 | 2021 에이스톤 일자리 투자조합 | NH앱솔루트 리턴 일반 사모투자신탁 제1호 | NH앱솔루트 Pre IPO 일반 사모투자신탁 제1호 |
|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2022년 12월 27일 | 2022년 12월 27일 | 2022년 12월 27일 |
| 성격 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 |
| 총발행금액 | 1,999,815,584원 | 999,907,792원 | 999,907,792원 |
| 발행주식수 | 4,568주 | 2,284주 | 2,284주 |
| 주당발행가액 | 주당 437,788원(액면 5,000원) | 주당 437,788원(액면 5,000원) | 주당 437,788원(액면 5,000원) |
| 배당율 | 발행가액 기준 1% | 발행가액 기준 1% | 발행가액 기준 1% |
| 전환청구기간 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일까지 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일까지 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일까지 |
| 상환청구 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터 |
| 상환금액 | 연복리 6%를 적용한 금액 | 연복리 6%를 적용한 금액 | 연복리 6%를 적용한 금액 |
| 구 분 | 미래에셋증권 | 타임폴리오자산운용 | SLi Next 이노베이션 펀드 |
|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2022년 12월 27일 | 2022년 12월 27일 | 2022년 12월 27일 |
| 성격 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 |
| 총발행금액 | 1,999,815,584원 | 1,000,345,580원 | 2,000,253,372원 |
| 발행주식수 | 4,568주 | 2,285주 | 4,569주 |
| 주당발행가액 | 주당 437,788원(액면 5,000원) | 주당 437,788원(액면 5,000원) | 주당 437,788원(액면 5,000원) |
| 배당율 | 발행가액 기준 1% | 발행가액 기준 1% | 발행가액 기준 1% |
| 전환청구기간 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일까지 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일까지 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일까지 |
| 상환청구 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터 |
| 상환금액 | 연복리 6%를 적용한 금액 | 연복리 6%를 적용한 금액 | 연복리 6%를 적용한 금액 |
| 구 분 | IBK중소기업은행 |
|---|---|
| 발행일자 | 2022년 12월 27일 |
| 성격 | 전환상환우선주 |
| 총발행금액 | 999,907,792원 |
| 발행주식수 | 2,284주 |
| 주당발행가액 | 주당 437,788원(액면 5,000원) |
| 배당율 | 발행가액 기준 1% |
| 전환청구기간 | 납입기일 다음날부터 존손기간 말일까지 |
| 상환청구 | 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터 |
| 상환금액 | 연복리 6%를 적용한 금액 |
(2021년 발행이전)
| 구 분 | 주식회사 템스코 | 중소기업은행 |
|---|---|---|
| 발행일자 | 2021년 02월 09일 | 2020년 10월 28일 |
| 성격 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 |
| 총발행금액 | 500,000,000원 | 2,000,000,000원 |
| 발행주식수 | 2,000주 | 8,000주 |
| 주당발행가액 | 주당 250,000원(액면 5,000원) | 주당 250,000원(액면 5,000원) |
| 배당율 | 보통주식과 동일 | 발행가액 기준 1% |
| 전환청구기간 | 발행일부터 존속기간만료 전일까지 | 발행일부터 존속기간(10년)까지 가능 |
| 상환청구 | 발행일로부터 3년이 경과한 날 부터 상환청구 가능 | 발행일로부터 3년이 경과한 날 부터 상환청구 가능 |
| 상환금액 | 연복리 6%를 적용한 금액 | 연복리 6%를 적용한 금액 |
8. 이익잉여금처분계산서
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제6(당)기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제5(전)기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2024년 3월 15일 | 처분확정일 | 2023년 3월 27일 |
| 파인원 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 7,955,967,216 | 5,592,623,775 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 5,592,623,775 | 1,951,563,243 | ||
| 2. 당기순이익 | 2,363,343,441 | 3,641,060,532 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 7,955,967,216 | 5,592,623,775 | ||
9. 법인세등
당사는 중소기업회계처리 특례규정에 따라 세법에 따라 납부할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다.
10. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 2,363,343,441 | 3,641,060,532 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 당기포괄손익 | 2,363,343,441 | 3,641,060,532 |
11. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보 험 종 류 | 보험가입 자산 | 보 험 회 사 | 부 보 금 액 |
| 화재보험 | 건물, 기계장치 등 | DB손해보험 | 8,538,000,000 |
당사의 화재보험에 대한 보험금 수령권 관련하여 하나은행 1,374백만원, 기업은행 2,691백만원, 국민은행 100백만원의 질권이 설정되어 있습니다.
12. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 계정과목 | 담보제공자산 | 채권최고액 등 |
| 기업은행 | 차입금 | 기계장치 | 1,845,312,000 |
| 기업은행 | 차입금 | 부동산 | 2,622,000,000 |
| 신한은행 | 차입금 | 부동산 | 7,454,400,000 |
| KEB하나은행 | 차입금 | 예금 | USD 74,250 |
| KEB하나은행 | 차입금 | 부동산 | 10,800,000,000 |
| KEB하나은행 | 차입금 | 특허권 | 1,200,000,000 |
| 국민은행 | 차입금 | 부동산 | 1,296,000,000 |
| 우리은행 | 차입금 | 부동산 | 1,296,000,000 |
13. 특수관계자
(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 채권 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자의명칭 | 채권(대여금) | |
| 당기 | 전기 | |
| 대표이사 | ||
| 기초 | - | 790,032,310 |
| 증가 | - | 100,000,000 |
| 감소 | - | (890,032,310) |
| 기말 | - | - |
(2) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증내용 |
| 대표이사 | 5,923,440,000 | 기업은행 | 차입금보증 |
| 대표이사 | 3,173,284,000 | 신한은행 | 차입금보증 |
| 대표이사 | 2,212,760,000 | KEB하나은행 | 차입금보증 |
| 대표이사 | 2,400,000,000 | 산업은행 | 차입금보증 |
| 대표이사 | 2,400,000,000 | 우리은행 | 차입금보증 |
| 대표이사 | 841,230,000 | 국민은행 | 차입금보증 |
| 대표이사 | 337,000,000 | 서울보증보험 | 계약보증 등 |
| 대표이사 | 9,000,000,000 | 하나증권,삼성증권,한국투자증권 | 사모사채 보증 |
14. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증내용 |
| 기술신용보증기금 | 2,062,540,000 | 기업은행 | 차입금보증 |
| 기술신용보증기금 | 2,850,000,000 | KEB하나은행 | 차입금보증 |
| 한국무역보험공사 | 450,000,000 | 기업은행 | 수출신용보증 |
| 신용보증기금 | 5,000,000,000 | 한국투자증권,삼성증권 | 유동화사채 |
(2) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 한도액 | 실행금액 |
| 운전자금 | 기업은행 | 1,100,000,000 | 1,077,760,000 |
| KEB하나은행 | 7,000,000,000 | 6,673,000,000 | |
| 국민은행 | 960,000,000 | 960,000,000 | |
| 우리은행 | 5,080,000,000 | 5,080,000,000 | |
| 산업은행 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 신한은행 | 6,404,000,000 | 5,704,000,000 | |
| 시설자금 | 기업은행 | 5,065,000,000 | 2,669,840,000 |
| KEB하나은행 | 3,955,000,000 | 3,925,000,000 | |
| 구매자금 | 기업은행 | 3,100,000,000 | 517,000,000 |
| KEB하나은행 | 2,000,000,000 | 1,525,840,000 | |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 500,000,000 | - |
| 전자방식외담대 | 신한은행 | 4,000,000,000 | - |
| B2B | 우리은행 | 1,000,000,000 | - |
15. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| 기타의 유형자산 대체 | - | 67,500,000 |
| 장기차입금 유동성대체 | 5,217,320,005 | 2,010,440,000 |
| 사채의 유동성대체 | 2,000,000,000 | - |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 19,849,682,133 | 12,985,826,407 |
16. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년이내 | 1~2년 | 2년이상 |
| 매입채무 | 10,152,871,184 | 10,152,871,184 | - | - |
| 미지급금 | 1,689,304,373 | 1,689,304,373 | - | - |
| 미지급비용 | 668,468,714 | 668,468,714 | - | - |
| 차입금 | 29,615,440,000 | 19,419,800,005 | 5,863,360,008 | 4,332,279,987 |
| 사채 | 9,000,000,000 | 2,000,000,000 | - | 7,000,000,000 |
| 임대보증금 | 40,000,000 | 40,000,000 | - | - |
| 합계 | 51,166,084,271 | 33,970,444,276 | 5,863,360,008 | 11,332,279,987 |
(전기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 1년이내 | 1~2년 | 2년이상 |
| 매입채무 | 11,177,428,590 | 381,607,338 | - | - |
| 미지급금 | 883,383,918 | 342,715,686 | - | - |
| 미지급비용 | 290,633,820 | 169,236,588 | - | - |
| 차입금 | 14,445,400,000 | 3,510,440,000 | 4,552,920,000 | 6,382,040,000 |
| 사채 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | - |
| 임대보증금 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | - |
| 합계 | 28,836,846,328 | 4,403,999,612 | 6,592,920,000 | 6,382,040,000 |
17. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 1,931,416,141 | 1,411,311,284 | 1,375,879,697 | 904,814,910 | 3,307,295,838 | 2,316,126,194 |
| 퇴직급여 | 263,813,745 | 102,062,795 | 245,545,890 | 110,244,511 | 509,359,635 | 212,307,306 |
| 복리후생비 | 448,949,967 | 246,235,432 | 345,143,402 | 295,179,259 | 794,093,369 | 541,414,691 |
| 임차료 | 161,396,213 | 131,234,387 | 10,771,458 | 9,012,776 | 172,167,671 | 140,247,163 |
| 감가상각비 | 2,586,140,716 | 522,248,141 | 362,886,854 | 204,005,449 | 2,949,027,570 | 726,253,590 |
| 세금과공과 | 14,441,125 | 15,028,370 | 116,374,892 | 54,018,738 | 130,816,017 | 69,047,108 |
| 합계 | 5,406,157,907 | 2,428,120,409 | 2,456,602,193 | 1,577,275,643 | 7,862,760,100 | 4,005,396,052 |
18. 외화자산 및 부채
보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산의 환산내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 외화1단위, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당기 | 전기 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 649,923 | 838,010,897 | - | - |
| 매출채권 | USD | 9,647,189 | 12,439,085,484 | 5,704,914 | 7,229,838,108 |
| 매입채무 | USD | 65,301 | 84,199,200 | 2,246 | 2,846,445 |