| 주식회사 아이알큐더스 |
| 제 25(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아이알큐더스 대표이사 이준호, 이종승 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 영등포구 국제금융로 8길 2 농협재단빌딩 14층 |
| (전 화) | 02-6011-2000 |
| 제 25 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아이알큐더스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 4,454,335,233 | 1,554,527,817 | ||
| (1) 당좌자산 | 4,372,131,726 | 1,471,476,016 | ||
| 현금및현금성자산(주석 3) | 3,498,039,455 | 819,743,465 | ||
| 매출채권 | 603,552,180 | 521,689,996 | ||
| 대손충당금 | (10,780,000) | (10,780,000) | ||
| 선급금 | 57,024,636 | 29,380,145 | ||
| 선급비용 | 39,856,692 | 20,969,454 | ||
| 미수수익 | 7,171,232 | - | ||
| 미수금 | 177,267,531 | 90,472,956 | ||
| (2) 재고자산 | 82,203,507 | 83,051,801 | ||
| 진행중인용역원가 | 82,203,507 | 83,051,801 | ||
| II. 비유동자산 | 1,501,858,481 | 973,249,864 | ||
| (1) 유형자산(주석 4) | 942,226,146 | 394,209,613 | ||
| 차량운반구 | 285,714,663 | 285,714,663 | ||
| 감가상각누계액 | (127,734,477) | (70,591,546) | ||
| 비품 | 428,650,060 | 331,404,161 | ||
| 감가상각누계액 | (290,092,707) | (218,822,576) | ||
| 시설장치 | 244,348,254 | 202,678,254 | ||
| 감가상각누계액 | (180,964,503) | (136,173,343) | ||
| 건설중인자산 | 3,500,000 | - | ||
| 금융리스자산 | 723,506,070 | - | ||
| 감가상각누계액 | (144,701,214) | - | ||
| (2) 무형자산(주석 5) | 273,570,535 | 313,386,869 | ||
| 특허권 | 9,075,479 | 7,715,892 | ||
| 상표권 | 2,350,562 | 3,205,312 | ||
| 소프트웨어 | 262,144,494 | 302,465,665 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 286,061,800 | 265,653,382 | ||
| 임차보증금 | 280,849,800 | 260,441,382 | ||
| 기타보증금 | 5,212,000 | 5,212,000 | ||
| 자산총계 | 5,956,193,714 | 2,527,777,681 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 2,606,609,780 | 2,041,030,320 | ||
| 미지급금 | 1,213,574,796 | 1,091,701,150 | ||
| 예수금 | - | 908,030 | ||
| 선수금 | 609,649,029 | 448,152,691 | ||
| 단기차입금(주석 7, 13) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 미지급비용 | 573,270 | 268,449 | ||
| 유동성금융리스부채(주석 4) | 282,812,685 | - | ||
| II. 비유동부채 | 874,913,291 | 644,437,164 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 6) | 703,620,084 | 644,437,164 | ||
| 금융리스부채(주석 4) | 171,293,207 | - | ||
| 부채총계 | 3,481,523,071 | 2,685,467,484 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석 9) | 2,099,995,000 | 1,999,995,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,800,000,000 | 1,800,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 299,995,000 | 199,995,000 | ||
| II. 자본잉여금(주석 9) | 5,199,930,000 | 2,799,930,000 | ||
| 주식발행초과금 | 5,199,930,000 | 2,799,930,000 | ||
| III. 결손금(주석 9) | 4,825,254,357 | 4,957,614,803 | ||
| 미처리결손금 | (4,825,254,357) | (4,957,614,803) | ||
| 자본총계 | 2,474,670,643 | (157,689,803) | ||
| 부채와자본총계 | 5,956,193,714 | 2,527,777,681 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이알큐더스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 8,862,765,868 | 7,059,608,770 | ||
| 용역매출 | 8,862,765,868 | 7,059,608,770 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 8,697,594,613 | 7,971,420,791 | ||
| (1) 용역원가 | 6,742,639,266 | 5,747,619,603 | ||
| (2) 일반관리비 | 1,954,955,347 | 2,223,801,188 | ||
| 급여 | 712,474,973 | 655,120,313 | ||
| 퇴직급여 | 57,768,232 | 104,568,626 | ||
| 복리후생비 | 93,554,304 | 138,038,348 | ||
| 여비교통비 | 1,951,730 | 3,456,790 | ||
| 접대비 | 19,178,900 | 67,807,949 | ||
| 통신비 | 13,751,142 | 684,380 | ||
| 세금과공과금 | 38,542,480 | 44,687,441 | ||
| 감가상각비 | 104,923,232 | 112,881,386 | ||
| 지급임차료 | 117,857,649 | 66,891,808 | ||
| 보험료 | 34,978,488 | 20,632,778 | ||
| 차량유지비 | 7,477,954 | 10,188,914 | ||
| 경상연구개발비 | 568,410,563 | 578,598,273 | ||
| 운반비 | 261,800 | - | ||
| 교육훈련비 | 15,080,275 | 8,948,402 | ||
| 도서인쇄비 | 7,215,100 | 5,060,867 | ||
| 회의비 | - | 4,190,990 | ||
| 사무용품비 | - | 23,718,169 | ||
| 소모품비 | 75,816,639 | 49,295,886 | ||
| 지급수수료 | 77,261,357 | 102,616,419 | ||
| 대손상각비 | - | 4,400,000 | ||
| 건물관리비 | - | 45,610,787 | ||
| 무형자산상각비 | 8,450,529 | 176,402,662 | ||
| Ⅲ. 영업이익(손실) | 165,171,255 | (911,812,021) | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 31,047,175 | 28,953,656 | ||
| 이자수익 | 29,344,714 | 16,058,549 | ||
| 외환차익 | 1,686,939 | 696,796 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 11,263,347 | ||
| 잡이익 | 15,522 | 934,964 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 63,857,984 | 28,269,873 | ||
| 이자비용 | 63,405,790 | 27,652,175 | ||
| 외환차손 | 12,772 | 36,305 | ||
| 외화환산손실 | - | 73,007 | ||
| 잡손실 | 439,422 | 508,386 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 132,360,446 | (911,128,238) | ||
| Ⅶ. 법인세등(주석 8) | - | - | ||
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | 132,360,446 | (911,128,238) | ||
| Ⅸ. 주당손익(주석 11) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 32 | (228) | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이알큐더스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 1,999,995,000 | 2,799,930,000 | - | (4,046,486,565) | 753,438,435 |
| 당기순손실 | - | - | - | (911,128,238) | (911,128,238) |
| 2023.12.31(전기말) | 1,999,995,000 | 2,799,930,000 | - | (4,957,614,803) | (157,689,803) |
| 2024.01.01(당기초) | 1,999,995,000 | 2,799,930,000 | - | (4,957,614,803) | (157,689,803) |
| 우선주의 발행 | 100,000,000 | 2,400,000,000 | - | - | 2,500,000,000 |
| 당기순이익 | - | - | - | 132,360,446 | 132,360,446 |
| 2024.12.31(당기말) | 2,099,995,000 | 5,199,930,000 | - | (4,825,254,357) | 2,474,670,643 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이알큐더스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 715,909,185 | (782,233,701) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 132,360,446 | (911,128,238) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 522,293,390 | 373,776,466 | ||
| 감가상각비 | 317,905,436 | 112,881,386 | ||
| 무형자산상각비 | 145,205,034 | 176,402,662 | ||
| 확정급여형퇴직급여 | 59,182,920 | 59,183,328 | ||
| 대손상각비 | - | 4,400,000 | ||
| 지급수수료 | - | 20,909,090 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | (11,263,347) | ||
| 유형자산처분이익 | - | 11,263,347 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 61,255,349 | (233,618,582) | ||
| 매출채권의 증가 | (81,862,184) | (195,077,266) | ||
| 미수금의 증가 | (86,794,575) | (90,472,956) | ||
| 미수수익의 증가 | (7,171,232) | - | ||
| 선급금의 증가 | (27,644,491) | (28,380,187) | ||
| 선급비용의 증가 | (18,887,238) | (17,508,232) | ||
| 선납세금의 감소 | - | 1,432,820 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 848,294 | (61,048,069) | ||
| 미지급금의 증가 | 122,178,467 | 437,225,120 | ||
| 예수금의 감소 | (908,030) | (47,109,720) | ||
| 부가세예수금의 감소 | - | (124,930,415) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 161,496,338 | (107,749,677) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (268,213,017) | 804,662,270 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | - | 1,312,340,910 | ||
| 단기금융자산의 감소 | - | 1,200,000,000 | ||
| 투자자산의 감소 | - | 100,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 8,645,455 | ||
| 비품의 처분 | - | 3,045,455 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 650,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (268,213,017) | (507,678,640) | ||
| 단기금융자산의 증가 | - | 300,000,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 41,670,000 | 43,900,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 99,176,928 | ||
| 비품의 취득 | 97,245,899 | 56,601,712 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 3,500,000 | - | ||
| 무형자산의 취득 | 105,388,700 | 8,000,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 20,408,418 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,230,599,822 | - | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,000,000,000 | 500,000,000 | ||
| 유상증자 | 2,500,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 증가(주석 14) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (769,400,178) | (500,000,000) | ||
| 금융리스부채의 상환 | 269,400,178 | - | ||
| 단기차입금의 감소(주석 14) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,678,295,990 | 22,428,569 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 819,743,465 | 797,314,896 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석 15) | 3,498,039,455 | 819,743,465 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 25 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이알큐더스 |
1. 회사의 개요
주식회사 아이알큐더스(이하 "회사"라 함)는 2000년 2월 1일 설립되어 경영자문업 및소프트웨어 개발 등의 사업을 영위하고 있으며, 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 2, 14층(여의도동, 농협재단빌딩)에 본사를 두고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 회사의 납입자본금은 2,100백만원이며, 최대주주는 (주)큐더스벤처스(지분율 42.8%)입니다.
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 기간에 계속적으로 적용되었습니다.
회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 회사는 2024년 1월 1일 이후 최초로개시되는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용하였습니다.
2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다..
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
당기 중 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
2.3 주요 회계처리 방침
회사의 주요 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익의 인식기준
회사는 일정 기간 단위의 컨설팅 계약의 경우, 해당 계약에서 수령할 총 대가를 용역 제공 기간에 따라 균등하게 수익으로 인식하고 있으며 단기 용역의 경우에는 용역의 완료시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 용역의 제공으로 인한 수익 중 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 재고자산
회사는 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 용역제공거래와관련된 원가중 수익으로 인식한 금액을 초과하는 원가를 재고자산으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금 및 현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표 상 현금 및 현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로의 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(4) 대손충당금
재무제표일 현재의 매출채권 등에 대하여 장래의 대손예상액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 취득원가로 평가하고 있습니다. 수선비 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산되며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기의 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 상각하고 감가상각누계액은 취득원가에서 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 4년 |
| 시설장치 | 4년 |
| 금융리스자산 | 5년 |
또한 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상인식된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상인식되기 전의장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산의 평가 및 상각방법
회사의 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가액을 "0"으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 특허권 | 7년 |
| 상표권 | 5년 |
또한, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접차감하여 회수가능가액으로 조정하고 장부가액과 회수가능가액의 차액은 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.
(7) 금융리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
(8) 퇴직급여
회사는 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도의 경우 연금의 운용 결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 회사는 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
회사는 확정급여형 퇴직연금제도의 경우 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(9) 중소기업회계처리특례규정의 적용
가. 법인세 비용
회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하여 법인세등으로 표시하였습니다.
나. 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고, 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하는 경우에는 행사가격과 신주의 액면금액의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식을 교부하는 경우에는 행사가격과 자기주식의 장부금액의 차액을 자기주식처분손익으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 회계추정
대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의경영자는 재무제표의 작성과 관련하여 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발자산 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.
3. 현금 및 현금성자산
회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 현금 및 현금성자산
|
|
(단위: 천원) |
| 과 목 | 예입처 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 보통예금 | 기업은행 외 | 3,498,039 | 819,743 |
4. 유형자산
가. 회사의 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 215,123 | - | - | 57,143 | 157,980 |
| 비품 | 112,582 | 97,246 | - | 71,270 | 138,557 |
| 시설장치 | 66,505 | 41,670 | - | 44,791 | 63,384 |
| 건설중인자산 | - | 3,500 | - | - | 3,500 |
| 금융리스자산 | - | 723,506 | - | 144,701 | 578,805 |
| 합 계 | 394,210 | 865,922 | - | 317,905 | 942,226 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 154,908 | 99,177 | 1 | 38,961 | 215,123 |
| 비품 | 100,969 | 56,602 | 427 | 44,562 | 112,582 |
| 건설중인 자산 | 20,909 | - | 20,909 | - | - |
| 시설장치 | 51,963 | 43,900 | - | 29,358 | 66,505 |
| 합 계 | 328,749 | 199,679 | 21,337 | 112,881 | 394,210 |
나. 회사의 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
|
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매관리비 | 104,923 | 112,881 |
| 용역원가 | 212,982 | - |
| 합 계 | 317,905 | 112,881 |
다. 회사는 전산설비 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역과 금융리스부채의 향후 지급할 리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.
| 1)금융리스자산 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 723,506 | - |
| 감가상각누계액 | (144,701) | - |
| 장부금액 | 578,805 | - |
| 2)금융리스부채 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 298,733 | - |
| 1년 초과 2년 이내 | 174,261 | - |
| 합 계 | 472,994 | - |
| 현재가치조정금액 | (18,889) | - |
| 금융리스부채 | 454,106 | - |
| 유동성 대체액 | (282,813) | - |
| 금융리스부채(비유동) | 171,293 | - |
5. 무형자산
가. 회사의 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 대체 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 7,716 | 2,819 | - | 1,459 | 9,075 |
| 상표권 | 3,205 | - | - | 855 | 2,351 |
| 소프트웨어 | 302,466 | 102,570 | - | 142,891 | 262,144 |
| 합 계 | 313,387 | 105,389 | - | 145,205 | 273,571 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 대체 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 9,086 | - | - | 1,370 | 7,716 |
| 상표권 | 4,060 | - | - | 855 | 3,205 |
| 소프트웨어 | 468,644 | 8,000 | - | 174,178 | 302,466 |
| 합 계 | 481,790 | 8,000 | - | 176,403 | 313,387 |
나. 회사의 당기와 전기 중 무형자산 상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
|
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 판매관리비 | 8,451 | 176,403 |
| 용역원가 | 136,754 | - |
| 합 계 | 145,205 | 176,403 |
6. 퇴직급여충당부채
회사의 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 644,437 | 585,254 |
| 설정액 | 59,183 | 59,183 |
| 기말잔액 | 703,620 | 644,437 |
한편, 상기 이외에 확정기여형 제도에 따라 당기와 전기에 납부한 부담금은 280,172 천원 및 265,721천원입니다.
7. 장단기차입금
회사의 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | IBK기업은행 | 4.66% | 500,000 | 500,000 |
8. 법인세 등
회사의 당기 법인세 등은 일반기업회계기준의 중소기업 회계처리에 대한 특례규정에따라 이연법인세는 인식하지 아니하고 있으며, 법인세법 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액으로 구성되어 있습니다.
회사의 당기 주민세를 포함한 법인세의 법정세율은 약 20.9%이나 이월결손금으로 인하여 납부할 세액은 없습니다.
9. 자본
가. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 | ||
| 1주당 액면가 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 보통주 자본금 | 1,800,000,000 | 1,800,000,000 |
| 우선주 | ||
| 1주당 액면가 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 599,990 | 399,990 |
| 우선주 자본금 | 299,995,000 | 199,995,000 |
나. 우선주의 주요 사항
당기말 현재 우선주의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 내역 | 내역 | 내역 |
|---|---|---|---|
| 종 류 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 | 상환전환우선주 |
| 발 행 일 | 2021년 5월 13일 | 2024년 07월 15일 | 2024년 10월 08일 |
| 1주당 액면가 | 500 | 500 | 500 |
| 1주당 발행가 | 7,500 | 12,500 | 12,500 |
| 발행 주식수 | 399,990 | 120,000 | 80,000 |
| 총 발행금액 | 2,999,925,000 | 1,500,000,000 | 1,000,000,000 |
| 자본금 | 199,995,000 | 60,000,000 | 40,000,000 |
| 주식발행초과금 | 2,799,930,000 | 1,440,000,000 | 960,000,000 |
| 전환 조건 | 발행일부터 존속기간 8년간 전환 가능 8년후 자동으로 보통주로 전환 |
발행일부터 존속기간 8년간 전환 가능 8년후 자동으로 보통주로 전환 |
발행일부터 존속기간 8년간 전환 가능 8년후 자동으로 보통주로 전환 |
| 상환청구권 | 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환 청구 가능 | 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환 청구 가능 | 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환 청구 가능 |
다. 결손금처리계산서
| 제 25(당) 기 | 2024년 01월 01일부터 | 제 24(전) 기 | 2023년 01월 01일부터 |
| 2024년 12월 31일까지 | 2023년 12월 31일까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 3월 31일 | 처리확정일 | 2024년 03월 31일 |
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 4,825,254,357 | 4,957,614,803 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 4,957,614,803 | 4,046,486,565 | ||
| 당기순손실(이익) | (132,360,446) | 911,128,238 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 4,825,254,357 | 4,957,614,803 | ||
10. 주식기준보상
당기말 현재 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 1차 |
|---|---|
| 부 여 일 | 2021-03-31 |
| 행사가격 | 500 |
| 최초부여수량 | 125,000 |
| 권리상실수량 | - |
| 행사수량 | - |
| 잔여수량 | 125,000 |
| 부여방법 | 주식결제방법(신주발행) |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년 근무조건 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 2년 경과일부터 7년간 |
11. 주당순손익 등
회사의 당기와 전기 중 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주순이익(손실) | 132,360,446 | (911,128,238) |
| 가중평균유통주식수(*) | 4,074,307 | 3,999,990 |
| 기본주당순이익(손실) | 32 | (228) |
(*) 당기와 전기의 가중평균유통주식수는 다음과 같이 계산되었습니다.
| (당기) | (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 3,999,990 | 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 366 | 1,463,996,340 |
| 유상증자 | 120,000 | 2024.07.15 ~ 2024.12.31 | 170 | 20,400,000 |
| 유상증자 | 80,000 | 2024.10.08 ~ 2024.12.31 | 85 | 6,800,000 |
| 적수합계 | 1,491,196,340 | |||
| 일 수 | 366 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 4,074,307 | |||
| (전기) | (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 주식수 | 기 간 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 3,999,990 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 365 | 1,459,996,350 |
| 적수합계 | 1,459,996,350 | |||
| 일수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 3,999,990 | |||
12. 포괄손익계산서
회사의 당기와 전기 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 132,360 | (911,128) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄순이익(손실) | 132,360 | (911,128) |
13. 우발채무 및 약정사항
당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 기술보증기금이 475백만원의 신용보증을 제공하고 있습니다.
14. 특수관계자와의 거래
가. 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 최대주주 | (주)큐더스벤처스 | (주)큐더스벤처스 |
나. 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||
| 이자비용 | 기타 | 이자비용 | 기타 | |
| (주)큐더스벤처스 | 10,000 | - | - | - |
| 합 계 | 10,000 | - | - | - |
다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||
| 차입 | 상환 | 차입 | 상환 | |
| (주)큐더스벤처스 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 합 계 | 500,000 | 500,000 | - | - |
15. 현금흐름표에 관한 사항
(1) 현금흐름표상 기말의 현금은 재무상태표상 현금 및 현금성자산과 동일합니다.
(2) 당기와 전기 현재 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융리스자산 및 부채의 인식 | 723,506 | - |
| 금융리스부채의 유동성대체 | 282,813 | - |
| 건설중인자산의 지급수수료 대체 | - | 20,909 |
16. 부가가치계산에 필요한 계정
당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 판관비 | 용역원가 | 경상연구 개발비 |
합계 | 판관비 | 용역원가 | 경상연구 개발비 |
합계 | |
| 급여 | 712,475 | 3,755,200 | 568,411 | 5,036,085 | 655,120 | 3,392,164 | 578,598 | 4,625,882 |
| 퇴직급여 | 57,768 | 281,586 | - | 339,355 | 104,569 | 220,335 | - | 324,904 |
| 복리후생비 | 93,554 | 277,306 | - | 370,861 | 138,038 | 361,351 | - | 499,389 |
| 감가상각비 | 104,923 | 212,982 | - | 317,905 | 112,881 | - | - | 112,881 |
| 지급임차료 | 117,858 | 441,946 | - | 559,803 | 66,892 | 286,990 | - | 353,882 |
| 세금과공과 | 38,542 | 143,455 | - | 181,997 | 44,687 | 133,053 | - | 177,740 |
| 합 계 | 1,125,121 | 5,112,475 | 568,411 | 6,806,006 | 1,122,188 | 4,393,893 | 578,598 | 6,094,679 |
17. 재무제표 승인일
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.