주식회사 팬택씨앤아이엔지니어링 |
제 04 기 | |
2024년 01월 01일 | 부터 |
2024년 12월 31일 | 까지 |
제 03 기 | |
2023년 01월 01일 | 부터 |
2023년 12월 31일 | 까지 |
"첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
주식회사 팬택씨앤아이엔지니어링 대표이사 신 광 식 |
본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 의사당대로 83, 15층 (여의도동,오투타워) |
(전 화) | 02-2010-2590 |
재 무 상 태 표 | |
제 4 (당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
제 3 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
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주식회사 팬택씨앤아이엔지니어링 | (단위 : 원) |
과 목 | 주 석 | 제 4 (당) 기 | 제 3 (전) 기 |
자 산 | |||
Ⅰ. 유동자산 | 78,834,231,769 | 75,584,473,858 | |
현금및현금성자산 | 6,7 | 35,569,883,805 | 31,442,475,327 |
매출채권 | 4,6,9 | 26,842,140,037 | 31,140,921,383 |
기타유동금융자산 | 9 | 38,469,898 | 169,693,963 |
재고자산 | 11 | 7,480,783,105 | 12,749,444,526 |
기타유동자산 | 10 | 8,902,954,924 | 81,938,659 |
Ⅱ. 비유동자산 | 47,605,850,866 | 49,810,931,564 | |
장기금융상품 | 29 | 2,000,000 | 2,000,000 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 8 | 44,237,900 | 58,582,096 |
기타비유동금융자산 | 9 | 979,441,500 | 873,930,386 |
유형자산 | 12 | 1,961,002,774 | 2,278,911,789 |
사용권자산 | 13 | 3,656,521,603 | 1,056,488,951 |
무형자산 | 14 | 40,334,789,191 | 43,105,227,604 |
이연법인세자산 | 18 | - | 2,008,038,869 |
순확정급여부채(자산) | 17 | 627,857,898 | 427,751,869 |
자 산 총 계 | 126,440,082,635 | 125,395,405,422 | |
부 채 | |||
Ⅰ. 유 동 부 채 | 73,615,036,375 | 86,626,191,761 | |
매입채무 | 6,15 | 42,808,769,740 | 50,375,546,750 |
미지급금 | 15 | 4,791,374,526 | 2,193,736,712 |
단기차입금 | 4,6,16,29 | 14,700,000,000 | 24,000,000,000 |
기타유동금융부채 | 15 | 362,765,513 | 358,544,982 |
당기법인세부채 | 1,256,179,194 | 794,402,269 | |
유동성리스부채 | 13 | 816,081,552 | 657,113,381 |
계약부채 | 22 | 8,636,938,033 | 8,024,531,359 |
기타유동부채 | 242,927,817 | 222,316,308 | |
Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 4,025,103,027 | 2,668,115,976 | |
이연법인세부채 | 18 | 1,151,738,508 | 2,233,929,478 |
비유동리스부채 | 13,24 | 2,610,174,423 | 434,186,498 |
복구충당부채 | 19 | 263,190,096 | - |
부 채 총 계 | 77,640,139,402 | 89,294,307,737 | |
자 본 | |||
I. 자본금 | 20 | 30,001,000,000 | 30,001,000,000 |
II. 자본잉여금 | 20,32 | - | - |
III. 이익잉여금 | 21 | 18,798,943,233 | 6,100,097,685 |
자 본 총 계 | 48,799,943,233 | 36,101,097,685 | |
부채및자본총계 | 126,440,082,635 | 125,395,405,422 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
포 괄 손 익 계 산 서 | |
제 4 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
제 3 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
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주식회사 팬택씨앤아이엔지니어링 | (단위 : 원) |
과 목 | 주 석 | 제 4 (당) 기 | 제 3 (전) 기 |
---|---|---|---|
I. 매출액 | 22,31 | 312,587,698,775 | 296,056,316,198 |
II. 매출원가 | 22,24,31 | 276,433,853,503 | 263,233,698,077 |
III. 매출총이익 | 36,153,845,272 | 32,822,618,121 | |
판매비와관리비 | 23,24 | 24,215,085,701 | 23,299,047,658 |
IV. 영업이익 | 11,938,759,571 | 9,523,570,463 | |
금융수익 | 26 | 539,289,821 | 675,211,978 |
금융비용 | 26 | 968,979,404 | 1,423,797,081 |
기타수익 | 25 | 4,884,930,938 | 12,080,411 |
기타비용 | 25 | 473,161,250 | 204,100,775 |
V. 법인세비용차감전순이익 | 15,920,839,676 | 8,582,964,996 | |
VI. 법인세비용 | 18 | 3,093,721,677 | 1,385,188,956 |
VII. 당기순이익 | 12,827,117,999 | 7,197,776,040 | |
VIII. 기타포괄손익 | (128,272,451) | (402,532,355) | |
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | |
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (128,272,451) | (402,532,355) | |
확정급여제도 재측정손익 | 18,21 | (132,073,787) | (402,532,355) |
기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분이익 | 21 | 3,801,336 | - |
IX. 총포괄이익 | 12,698,845,548 | 6,795,243,685 | |
X. 주당이익 | |||
기본주당이익 | 27 | 2,138 | 1,200 |
희석주당이익 | 27 | 2,138 | 1,200 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
자 본 변 동 표 | |
제 4 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
제 3 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
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주식회사 팬택씨앤아이엔지니어링 | (단위 : 원) |
과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 총 계 |
---|---|---|---|---|
2023.01.01(전기초) | 30,001,000,000 | - | (695,146,000) | 29,305,854,000 |
당기순이익 | - | - | 7,197,776,040 | 7,197,776,040 |
확정급여제도 재측정손익 | - | - | (402,532,355) | (402,532,355) |
2023.12.31(전기말) | 30,001,000,000 | - | 6,100,097,685 | 36,101,097,685 |
2024.1.1(당기초) | 30,001,000,000 | - | 6,100,097,685 | 36,101,097,685 |
당기순이익 | - | - | 12,827,117,999 | 12,827,117,999 |
확정급여제도 재측정손익 | - | - | (132,073,787) | (132,073,787) |
기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분이익 | - | - | 3,801,336 | 3,801,336 |
2024.12.31(당기말) | 30,001,000,000 | - | 18,798,943,233 | 48,799,943,233 |
2024.12.31(당기말) | 30,001,000,000 | - | 18,798,943,233 | 48,799,943,233 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
현 금 흐 름 표 | |
제 4 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
제 2 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
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주식회사 팬택씨앤아이엔지니어링 | (단위 : 원) |
과 목 | 주 석 | 제 4 (당) 기 | 제 3 (전) 기 |
---|---|---|---|
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 11,706,701,862 | 15,096,455,500 | |
영업으로부터 창출된 현금흐름 | 13,824,547,779 | 17,843,146,387 | |
당기순이익 | 27 | 12,827,117,999 | 7,197,776,040 |
조정 항목 | 28 | 6,132,595,673 | 9,534,970,664 |
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 28 | (5,135,165,893) | 1,110,399,683 |
2. 이자의 수취 | 495,897,704 | 679,307,056 | |
3. 이자의 지급 | (942,543,634) | (1,403,887,016) | |
4. 법인세 납부 | 18 | (1,671,199,987) | (2,022,110,927) |
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,919,023,818 | (488,514,679) | |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | (1,000,000) | (987,400) | |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 19,145,532 | - | |
기타비유동금융자산의 증가 | (1,070,358,802) | (57,260) | |
기타비유동금융자산의 감소 | 964,847,688 | - | |
유형자산의 취득 | 12 | (802,979,682) | (501,887,362) |
유형자산의 처분 | 12 | 2,100,000 | 14,417,343 |
무형자산의 취득 | 14 | (1,743,262,990) | - |
무형자산의 처분 | 14 | 736,363,637 | - |
사업양수정산이익 | 25 | 4,814,168,435 | - |
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (10,498,317,202) | (10,009,838,975) | |
단기차입금의 차입 | 28 | 14,700,000,000 | 29,000,000,000 |
단기차입금의 상환 | 28 | (24,000,000,000) | (38,000,000,000) |
리스부채 상환 | 13,28 | (1,152,091,737) | (1,009,838,975) |
기타재무활동의 현금 유출입 | 19 | (46,225,465) | - |
V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 4,127,408,478 | 4,598,101,846 | |
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 31,442,475,327 | 26,844,373,481 | |
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 35,569,883,805 | 31,442,475,327 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
제 4 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
제 3 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
주식회사 팬택씨앤아이엔지니어링 |
1. 일반사항
주식회사 팬택씨앤아이엔지니어링(이하 "회사")은 2021년 4월 12일에 설립되어 중계기 및 유무선전송장비 등 통신장비의 제조, 도소매와 통신자재유통사업 및 용역시설공사유지보수사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 영등포구에 위치하고 있으며 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
(주)팬택씨앤아이 | 3,000,100 | 50% | 6,000,200 | 100% |
박성훈(*) | 3,000,100 | 50% | - | - |
* 2024년 3월 26일 (주)팬택씨앤아이의 주식 중 3,000,100주를 박성훈에게 양도함.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중
대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·공정가치로 측정하는 조건부대가
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된
경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 외화환산
(1) 기능통화
회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
<지분상품>
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
2.5 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
구 분 | 내 용 연 수 |
---|---|
차량운반구 | 4년 |
공구와기구 | 4년 |
비 품 | 4년 |
사용권자산 | 리스기간 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.9 무형자산
영업권은 주석 2.2에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
---|---|---|
영 업 권 | 비한정 | - |
회 원 권 | 비한정 | - |
고객관계자산 | 64개월 | 정액법 |
소프트웨어 | 4년 | 정액법 |
특 허 권 | 7년 | 정액법 |
상 표 권 | 5년 | 정액법 |
실용신안권 | 5년 | 정액법 |
2.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
기업이 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.15 종업원급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.16 수익인식
(1) 상품, 제품, 원재료의 판매
회사는 통신장비인 RF중계기, 광중계기, Gap Filler, In-Building 광 분산형 중계기, ICS 중계기, WiBro 기지국 장비, LTE Femto, RRU, LTE Bridge, Giga Wi-Fi 등 다양한 장비를 통신사업자에게 판매하고 있습니다.
통신장비 이외에 이동통신 및 통신설비공사에 필요한 통신유무선자재, Security분야의 디바이스 및 제어 장치, 전원분야에서 소형 정류기, 축전지 및 UPS(무정전 전원 공급 장치) 시스템을 판매하고 있습니다.
회사는 장비를 외부업체에서 구매(또는 직접 제조)하여 고객에게 납품하고 있는데, 공급사는 판매가격에 영향을 미치지 않으며, 회사가 고객과 직접 장비에 대한 단가 협상을 한 가격으로 공급하고 있기 때문에 회사는 가격결정권을 보유하고 있다고 할 수 있습니다.
또한, 장비 납품 전에 회사가 재고를 통제하고 있으며, 거래가격은 계약에 따라 고정대가로 결정됩니다. 환불(즉시 반품), 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가에 대한 내용은 계약서에 명시되어 있지 않습니다.
회사는 판매수익을 상품매출(제품매출)로 처리하고 있습니다. K-IFRS 1115를 기준으로 판단할 때, 재화의 통제가 한 시점에 이전되기 때문에 장비의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다.
발주서의 완료시점에 일괄적으로 대금청구가 이루어지므로 계약자산이 발생하지 않으며, 고객에게서 미리 대가를 받고 이에 상응하는 기업의 의무가 존재하지 않으므로계약부채도 발생하지 않습니다.
재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 발생함으로 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다.
(2) 용역의 제공
회사는 옥외에 설치된 통신시설물(광선로 및 동축케이블)에 대해 정기점검, 고장발생시 처리 등 유지보수업무를 수행하고 있습니다. 또한, 지자체 및 일반건설사의 공사발생으로 인한 통신시설물(광케이블, 동축케이블)과 옥외 시설물에 대해 지장이설 및
원인자공사, 지중화공사의 수행이 필요한 해당 통신시설물 관로 구축, 교환/전송/가입자망 장비 및 중계기에 대한 기술지원 및 고장수리업무를 수행하고 있습니다. 용역은 주로 외주 업체를 통해서 제공하고 있거나, 회사가 직접 수행하고 있습니다.
수행의무인 유지보수용역에는 다양한 장비에 대한 기술지원용역과 고장 수리용역 등여러 수행의무가 포함되어 있습니다. 이러한 수행의무는 실질적으로 서로 같고, 고객에게 이전하는 방식도 같기 때문에 '일련의 구별되는 재화나 용역'에 해당되는 것으로 판단되므로, 단일의 수행의무에 해당된다고 할 수 있습니다. 이러한 단일의 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 것이므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 보증, 암묵적 수행의무, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 및 고객이 행사하지 아니한 권리는 계약서에 명시되어 있지 않습니다.
거래가격은 계약에 따라 총액이 결정되나 매월 실적 및 공사 건별 실적에 따라 정산되는 방식입니다. 환불(즉시 반품), 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가에 대한 내용은 계약서에 명시되어 있지 않습니다.
회사는 유지보수용역과 관련된 수익을 용역매출유지보수로 처리하고 있습니다.
K-IFRS 1115를 기준으로 판단할 때, 유지보수계약은 통제가 기간에 걸쳐서 이전되기 때문에 용역수익은 기간에 걸쳐서 인식하고 있습니다.
회사는 공사용역과 관련된 수익을 용역매출시설공사로 처리하고 있습니다. 주로 초단기간 공사로 진행되는 특성으로 인해 용역이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 하지만 결산시점에 공사가 진행되고 건에 대하여 진척도에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
2.17 리스
(1) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
2.18 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.19 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 2025년 3월 28일에 개최되는 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을
유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 14 참조)
(2) 법인세
다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을
때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 5 참조).
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할
수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는
보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.
매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한
예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
4. 금융위험관리
4.1 금융위험관리요소
위험 |
노출 위험 |
측정 |
관리 |
시장위험 - 이자율 |
변동금리 장기 차입금 |
민감도 분석 |
이자율스왑 |
신용위험 |
현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 |
연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 |
유동성위험 |
차입금 및 기타 부채 |
현금흐름 추정 |
차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다.
회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
지수 |
당기 |
전기 |
||
---|---|---|---|---|
금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
|
변동금리 차입금 |
14,000,000,000 | 95.24% | 8,000,000,000 | 33.33% |
고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일: |
||||
1년 미만 |
- | - | - | - |
1-5년 |
700,000,000 | 4.76% | 16,000,000,000 | 66.67% |
합 계 |
14,700,000,000 | 100% | 24,000,000,000 | 100% |
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은
전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
(2) 이자율 민감도 분석
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 원) |
이자율 |
세후 이익에 대한 영향 |
|
---|---|---|
당기 |
전기 |
|
1% 상승 시 |
661,117,800 | 1,061,759,301 |
1% 하락 시 |
439,637,800 | 682,079,300 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 기업에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권과 계약자산
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
정상 |
30일 초과 |
60일 초과 |
120일 초과 |
계 |
|
---|---|---|---|---|---|
당기말 |
|||||
기대 손실률 |
0% | 0% | 0% | 0% | |
총 장부금액 - 매출채권 |
26,842,140,037 | - | - | - | 26,842,140,037 |
손실충당금 |
- | - | - | - | - |
전기말 |
|||||
기대 손실률 |
0% | 0% | 0% | 0% | |
총 장부금액 - 매출채권 |
31,125,612,305 | - | - | 15,309,078 | 31,140,921,383 |
손실충당금 |
- | - | - | - | - |
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 없습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 장기 미수금입니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
장기미수금 |
당 기 |
전 기 |
---|---|---|
기초 손실충당금 |
697,550,000 | 697,550,000 |
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
- | - |
기말 손실충당금 |
697,550,000 | 697,550,000 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도(주석 29참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 관리하고 있습니다.
(1) 유동성 약정
회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
(단위: 원) |
당기 |
전기 |
|
---|---|---|
변동금리 |
|
|
- 1년 내 만기 도래 (은행차입금) |
14,700,000,000 | 24,000,000,000 |
- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금) |
- | - |
은행차입금 평균 만기 4.3 개월 후에 상환해야 합니다.
(2) 만기분석
유동성 위험 분석시 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월
이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
<당기>
(단위: 원) |
계약상 현금흐름 | 장부금액 | |||
구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합계 | |
매입채무 | 42,808,769,740 | - | 42,808,769,740 | 42,808,769,740 |
차입금 | 14,945,317,260 | - | 14,945,317,260 | 14,700,000,000 |
리스부채 | 1,787,661,426 | 1,982,377,704 | 3,770,039,100 | 3,426,255,975 |
합 계 | 59,541,748,426 | 1,982,377,704 | 61,524,126,100 | 61,180,342,975 |
<전기>
(단위: 원) |
계약상 현금흐름 | 장부금액 | |||
구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합계 | |
매입채무 | 50,375,546,750 | - | 50,375,546,750 | 50,375,546,750 |
차입금 | 24,617,434,795 | - | 24,617,434,795 | 24,000,000,000 |
리스부채 | 884,485,888 | 260,945,393 | 1,145,431,281 | 1,091,299,879 |
합 계 | 75,260,032,638 | 260,945,393 | 75,520,978,031 | 75,466,846,629 |
4.2. 자본위험 관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
(단위: 원) |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
---|---|---|
총차입금 |
14,700,000,000 | 24,000,000,000 |
차감: 현금및현금성자산 |
(35,569,883,805) | (31,442,475,327) |
순부채(*) | - | - |
자본총계 |
48,799,943,233 | 36,101,097,685 |
총자본 |
27,930,059,428 | 28,658,622,358 |
자본조달비율 |
- | - |
(*) 순부채가 마이너스로 자본조달비율 공시에서 표시하지 않았습니다.
5. 금융상품 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
구분 | 당기말 | 전기말 | ||
---|---|---|---|---|
장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
금융자산 | ||||
현금및현금성자산 | 35,569,883,805 | - | 31,442,475,327 | - |
매출채권 | 26,842,140,037 | - | 31,140,921,383 | - |
장기금융상품 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 44,237,900 | - | 58,582,096 | - |
기타유동금융자산 | 38,469,898 | - | 169,693,963 | - |
기타비유동금융자산 | 979,441,500 | - | 873,930,386 | - |
소 계 | 63,476,173,140 | - | 63,687,603,155 | - |
금융부채 | ||||
매입채무 | 42,808,769,740 | - | 50,375,546,750 | - |
단기차입금 | 14,700,000,000 | - | 24,000,000,000 | - |
기타유동금융부채 | 362,765,513 | - | 358,544,982 | - |
소 계 | 57,871,535,253 | - | 74,734,091,732 | - |
모든 금융상품은 장부가액을 공정가치의 합리적 근사치로 사용하고 있습니다. 따라서 공정가치 수준별 공시를 생략하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 원) |
재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 44,237,900 | 58,582,096 |
상각후원가 금융자산 | 63,431,935,240 | 63,629,021,059 |
매출채권 | 26,842,140,037 | 31,140,921,383 |
기타금융자산 | 1,019,911,398 | 1,045,624,349 |
현금및현금성자산 | 35,569,883,805 | 31,442,475,327 |
합 계 | 63,476,173,140 | 63,687,603,155 |
(단위: 원) |
재무상태표 상 부채 |
당기말 |
전기말 |
---|---|---|
상각후원가 금융부채 | 57,871,535,253 | 74,734,091,732 |
매입채무 | 42,808,769,740 | 50,375,546,750 |
기타금융부채 | 362,765,513 | 358,544,982 |
차입금(유동) | 14,700,000,000 | 24,000,000,000 |
합 계 | 57,871,535,253 | 74,734,091,732 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
(단위: 원) |
재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
상각후원가 금융자산 | 539,247,879 | 649,928,488 |
이자수익 | 533,068,732 | 666,682,400 |
환손익 | 6,179,147 | (16,753,912) |
상각후원가 금융부채 | (968,937,462) | (1,398,513,591) |
이자비용 | (968,937,462) | (1,398,513,591) |
합 계 | (429,689,583) | (748,585,103) |
7. 현금및현금성자산
회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
---|---|---|
보통예금 | 92,520,062 | 31,440,761,282 |
기타예금(*) | 35,477,363,743 | 1,714,045 |
합 계 | 35,569,883,805 | 31,442,475,327 |
(*) 기타예금은 MMDA, 당좌예금, 정기예금이 포함되어 있습니다.
8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(단위: 원) |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
---|---|---|
지분증권 | 44,237,900 | 58,582,096 |
정보통신공제조합 | 42,237,900 | 57,582,096 |
일신레져 | 2,000,000 | 1,000,000 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
당기 중 정보통신공제조합 지분을 매각하였습니다. 매각된 주식의 공정가치는 19백만원이며, 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 4백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산
(1) 매출채권
(단위: 원) |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
---|---|---|
매출채권 | 26,842,140,037 | 31,140,921,383 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.
회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 기타상각후원가 금융자산
(단위: 원) |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
|
미수금 | 1,298,870 | 697,550,000 | 698,848,870 | 169,693,963 | 697,550,000 | 867,243,963 |
미수수익 | 37,171,028 | - | 37,171,028 | - | - | - |
장기보증금 | - | 979,441,500 | 979,441,500 | - | 873,930,386 | 873,930,386 |
총 장부금액 | 38,469,898 | 1,676,991,500 | 1,715,461,398 | 169,693,963 | 1,571,480,386 | 1,741,174,349 |
차감: 손실충당금 | - | (697,550,000) | (697,550,000) | - | (697,550,000) | (697,550,000) |
상각후원가 | 38,469,898 | 979,441,500 | 1,017,911,398 | 169,693,963 | 873,930,386 | 1,043,624,349 |
(3) 손상
매출채권, 기타채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.
10. 기타자산
(단위: 원) |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
---|---|---|
기타유동자산 | ||
선급금 | 8,897,146,108 | 78,956,400 |
선급비용 | 5,808,816 | 2,982,259 |
소 계 | 8,902,954,924 | 81,938,659 |
순확정급여부채(자산) | 627,857,898 | 427,751,869 |
합 계 | 9,530,812,822 | 509,690,528 |
11. 재고자산
(단위: 원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
상품 | 6,950,124,653 | 8,855,169,497 |
제품 | 227,180,791 | 2,001,381,116 |
원재료 | 282,956,869 | 1,454,528,445 |
반제품 | 20,520,792 | 438,365,468 |
합 계 | 7,480,783,105 | 12,749,444,526 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 152,378백만원 (전기:
153,305백만원) 입니다.
당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 267백만원(전기: 793백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
12. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
(단위: 원) |
구분 |
당기말 |
전기말 |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
|
차량운반구 | 29,287,182 | (2,440,598) | 26,846,584 | 1,000 | (583) | 417 |
공구와기구 | 2,254,576,309 | (1,376,411,484) | 878,164,825 | 1,693,357,809 | (1,016,837,559) | 676,520,250 |
비품 | 3,924,955,941 | (2,868,964,576) | 1,055,991,365 | 4,146,108,941 | (2,543,717,819) | 1,602,391,122 |
합 계 | 6,208,819,432 | (4,247,816,658) | 1,961,002,774 | 5,839,467,750 | (3,560,555,961) | 2,278,911,789 |
(2) 유형자산의 변동
(단위: 원) |
당기 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 합계 |
---|---|---|---|---|
기초장부가액 | 417 | 676,520,250 | 1,602,391,122 | 2,278,911,789 |
취득 | 29,287,182 | 561,230,500 | 212,462,000 | 802,979,682 |
처분 | (167) | (2,604) | (24,919,667) | (24,922,438) |
대체 | - | - | - | - |
감가상각비 | (2,440,848) | (359,583,321) | (733,942,090) | (1,095,966,259) |
기말장부가액 | 26,846,584 | 878,164,825 | 1,055,991,365 | 1,961,002,774 |
(단위: 원) |
전기 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 합계 |
---|---|---|---|---|
기초장부가액 | 667 | 886,783,123 | 2,194,285,347 | 3,081,069,137 |
취득 | - | 200,957,935 | 61,378,727 | 262,336,662 |
처분 | - | (12,837,343) | (916,553) | (13,753,896) |
대체 | - | - | 166,090,000 | 166,090,000 |
감가상각비 | (250) | (398,383,465) | (818,446,399) | (1,216,830,114) |
기말장부가액 | 417 | 676,520,250 | 1,602,391,122 | 2,278,911,789 |
13. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
---|---|---|
사용권자산 |
||
건물 | 2,867,564,502 | 463,392,226 |
차량운반구 | 566,941,249 | 593,096,725 |
복구충당부채 | 222,015,852 | - |
합 계 |
3,656,521,603 | 1,056,488,951 |
(단위: 원) |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
---|---|---|
리스부채 |
||
유동 |
816,081,552 | 657,113,381 |
비유동 |
2,610,174,423 | 434,186,498 |
합 계 |
3,426,255,975 | 1,091,299,879 |
당기 중 증가된 사용권자산은 2,600백만원(전기: 467백만원 감소)입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
구 분 |
당기 |
전기 |
---|---|---|
사용권자산의 감가상각비 |
||
부동산 | 896,575,569 | 865,823,929 |
차량운반구 | 213,458,958 | 162,129,417 |
복구충당부채 | 39,224,087 | |
합 계 |
1,149,258,614 | 1,027,953,346 |
리스부채에 대한 이자비용 |
141,115,311 | 53,208,679 |
단기리스료 |
4,032,489 | 15,454,515 |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
43,759,924 | 45,723,270 |
(3) 당기 및 전기 중 리스의 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
구 분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
부동산: | ||
원금상환액 | 942,824,582 | 856,372,211 |
이자상환액 | 106,355,071 | 38,916,023 |
소 계 | 1,049,179,653 | 893,288,234 |
차량운반구: | ||
원금상환액 | 209,267,155 | 153,466,764 |
이자상환액 | 25,578,433 | 16,292,656 |
소 계 | 234,845,588 | 169,759,420 |
단기리스료 | 4,032,489 | 15,454,515 |
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 43,759,924 | 45,723,270 |
합 계 | 1,331,817,654 | 1,124,225,439 |
14. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
(단위: 원) |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
취득원가 |
상각누계(*) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계(*) |
장부금액 |
|
영업권 | 36,085,985,385 | (5,306,010,928) | 30,779,974,457 | 36,085,985,385 | (5,306,010,928) | 30,779,974,457 |
고객관계자산 | 19,990,154,617 | (12,493,846,640) | 7,496,307,977 | 19,990,154,617 | (8,745,692,648) | 11,244,461,969 |
회원권 | 1,837,768,790 | - | 1,837,768,790 | 923,048,790 | - | 923,048,790 |
소프트웨어 | 242,760,700 | (41,505,172) | 201,255,528 | 139,260,700 | (6,689,997) | 132,570,703 |
산업재산권 | 38,450,174 | (18,967,735) | 19,482,439 | 38,450,174 | (13,278,489) | 25,171,685 |
합 계 | 58,195,119,666 | (17,860,330,475) | 40,334,789,191 | 57,176,899,666 | (14,071,672,062) | 43,105,227,604 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 무형자산의 변동 내역
- 당기
(단위: 원) |
구분 | 영업권 | 고객관계자산 | 회원권 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|---|
당기초 | 30,779,974,457 | 11,244,461,969 | 923,048,790 | 132,570,703 | 25,171,685 | 43,105,227,604 |
취득 | - | - | 1,717,762,990 | 103,500,000 | - | 1,821,262,990 |
처분 | - | - | (803,042,990) | - | (803,042,990) | |
상각 | - | (3,748,153,992) | (34,815,175) | (5,689,246) | (3,788,658,413) | |
당기말 | 30,779,974,457 | 7,496,307,977 | 1,837,768,790 | 201,255,528 | 19,482,439 | 40,334,789,191 |
- 전기
(단위: 원) |
구분 | 영업권 | 고객관계자산 | 회원권 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 합계 |
---|---|---|---|---|---|---|
전기초 | 30,779,974,457 | 14,992,615,961 | 923,048,790 | - | 30,860,922 | 46,726,500,130 |
취득 | - | - | - | 139,260,700 | - | 139,260,700 |
처분 | - | - | - | - | - | - |
상각 | - | (3,748,153,992) | - | (6,689,997) | (5,689,237) | (3,760,533,226) |
전기말 | 30,779,974,457 | 11,244,461,969 | 923,048,790 | 132,570,703 | 25,171,685 | 43,105,227,604 |
(3) 무형자산상각비는 손익계산서상 3,792백만원(전기: 3,860백만원)은 판매관리비에, 3백만원(전기: 100백만원)은 경상연구개발비에 포함됐습니다.
(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,540백만원(전기: 2,661백만원)입니다.
(단위: 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
급여 | 1,208,304,944 | 1,212,427,668 |
판관비 | 608,373,160 | 759,294,868 |
감가상각비 | 555,112,750 | 689,056,242 |
외주용역비 | 170,741,029 | - |
원재료와 상품매입 | - | 480,000 |
정부보조금 | (1,761,130) | - |
합 계 | 2,540,770,753 | 2,661,258,778 |
(5) 영업권의 손상 평가
경영진은 영업의 유형에 근거하여 외부 회계법인에 의뢰하여 영업권 손상을 검토하였으며, 당기에 인식할 손상은 없습니다.
당기와 전기의 영업권 및 변동내역은 아래와 같습니다.
(단위: 원) |
당기 | 기초 | 변동 | 기말 |
영업권 | 30,779,974,457 | - | 30,779,974,457 |
(단위: 원) |
전기 | 기초 | 변동 | 기말 |
영업권 | 30,779,974,457 | - | 30,779,974,457 |
회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위는 동일한 고객에게 통신장비, 자재 및 서비스를 제공하고 있으며, 이러한 사업이 실질적으로 분리되지 않고 있기 때문에 회사 전체를 하나의 현금창출단위(CGU)로 판단하여 사용가치를 산정하였습니다.
구분 | 당기 | 전기 |
회수가능액결정근거 | 사용가치 | |
주요가정 | 2029년까지 사업계획을 현금흐름할인법을 적용하여 추정 |
2028년까지 사업계획을 현금흐름할인법을 적용하여 추정 |
성장률 | 0.00% | 1.00% |
평균 물가상승률 | 1.66% | 1.84% |
할인율 | 15.10% | 14.60% |
현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용하였습니다. 성장률은 0%를적용하였으며, 물가상승률은 2025년에서 2029년의 소비자물가상승률의 평균인 1.66%를 사용하였습니다.
매출액과 회사의 사업계획서를 기초로 추정하였으며 인터뷰 결과를 바탕으로 일부 수정하였습니다. 매출원가는 과거의 발생원가를 고려하여 과거 평균원가율을 적용하였으나 일부는 회사의 사업계획서상 원가율을 반영하였습니다. 판매비와 관리비 중 인건비와 경상연구개발비는 사업계획상 임금인상율인 3.3%를 적용였으며, 기타 연구개발비는 사업계획을 반영하였습니다. 기타 판매비와 관리비는 물가상승률을 고려하여 추정하였습니다. 세전할인율은 해당 현금창출단위가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영한 할인율입니다.
외부 회계법인이 영업권에 대한 손상을 평가한 결과에 따르면, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 것으로 판단하였습니다. 회수가능액은 장부금액을 초과한 60,757백만원으로, 당기 영업권 손상은 없습니다.
할인율 및 성장율에 따른 회수가능액 변동은 아래와 같이 추정됩니다.
(단위: 백만원) |
성장율 \ 할인율 | 14.10% | 15.10% | 16.10% |
0.00% | 64,295 | 60,757 | 57,649 |
1.00% | 67,572 | 63,555 | 60,060 |
2.00% | 71,391 | 66,781 | 62,814 |
15. 매입채무와 기타채무
(단위: 원) |
구 분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
매입채무 | 42,808,769,740 | 50,375,546,750 |
미지급금 | 4,791,374,526 | 2,193,736,712 |
미지급비용 | 362,765,513 | 358,544,982 |
합 계 | 47,962,909,779 | 52,927,828,444 |
매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
16. 차입금
(1) 차입금 장부금액의 내역
(단위: 원) |
구분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(당기말) | 당기말 | 전기말 |
단기차입금 | (주)팬택씨앤아이 | 2024-01-01 | 4.60% | - | 16,000,000,000 |
단기차입금 | 산업은행 | 2024-05-08 | 4.38% | - | 5,000,000,000 |
단기차입금 | 신한은행 | 2024-04-29 | 4.91% | - | 3,000,000,000 |
단기차입금 | 산업은행 | 2025-05-08 | 4.84% | 5,000,000,000 | - |
단기차입금 | 신한은행 | 2025-04-29 | 4.68% | 3,000,000,000 | - |
단기차입금 | 신한은행 | 2025-05-31 | 4.62% | 6,000,000,000 | - |
단기차입금 | 기업은행(*) | 2025-05-08 | 0.00% | 700,000,000 | - |
합 계 | 14,700,000,000 | 24,000,000,000 |
(*) SK텔레콤㈜ 최우수협력사 동반성장협력펀드 이자 지원 금융상품
17. 순확정급여부채(자산)
회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.
(1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역
(단위: 원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
확정급여채무 현재가치 | 4,120,852,546 | 4,091,705,859 |
사외적립자산 공정가치 | (4,748,710,444) | (4,519,457,728) |
순확정급여부채(자산) | (627,857,898) | (427,751,869) |
(2) 확정급여채무의 변동 내역
(단위: 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
기초 | 4,091,705,859 | 4,338,171,514 |
근무원가 | 562,998,175 | 510,751,179 |
이자원가 | 167,603,207 | 215,047,868 |
재측정요소 : |
||
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 343,541,135 | - |
기타사항에 의한 효과 | - | 506,603,148 |
계열사 전출입 | - | (28,596,390) |
급여지급액 | (1,044,995,830) | (1,450,271,460) |
기말 | 4,120,852,546 | 4,091,705,859 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 원) |
구 분 |
당기 |
전기 |
---|---|---|
기초 | 4,519,457,728 | 5,110,470,814 |
이자수익 | 185,957,418 | 255,363,020 |
재측정요소 : | ||
사외적립자산 재측정요소 | 176,570,482 | (8,506,719) |
계열사 전출입 | - | (28,596,390) |
사용자의 기여금 | 911,951,356 | 626,336,884 |
급여지급액 | (1,044,995,830) | (1,421,441,317) |
기타 | (230,710) | (14,168,564) |
기말 | 4,748,710,444 | 4,519,457,728 |
(4) 사외적립자산의 구성 내역
(단위: 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
현금및현금성자산 | 4,748,710,444 | 4,519,457,728 |
(5) 주요 보험수리적가정
구분 | 당기 | 전기 | |
---|---|---|---|
㈜팬택씨앤아이엔지니어링 | ㈜팬택씨앤아이인프라서비스 | ||
할인율 | 3.71% | 4.22% | 4.41% |
미래임금상승률 | 2.00% | 2.00% | 2.00% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 원) |
구 분 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
<할인율> | ||||
1% 증가 | (231,991,038) | -5.6% | (221,065,659) | -5.4% |
1% 감소 | 256,180,468 | 6.2% | 243,101,054 | 5.9% |
<임금상승률> | ||||
1% 증가 | 258,236,613 | 6.3% | 246,489,592 | 6.0% |
1% 감소 | (238,045,337) | -5.8% | (228,048,201) | -5.6% |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 563백만원입니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 6.13년(전기 6.18년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 원) |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2~5년미만 |
5년이상 |
합계 |
|
---|---|---|---|---|---|
당기말 확정급여채무 |
332,333,287 | 321,386,742 | 1,302,786,810 | 3,266,626,473 | 5,223,133,312 |
전기말 확정급여채무 |
332,582,540 | 459,684,993 | 1,225,427,787 | 4,042,339,741 | 6,060,035,061 |
18. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용 내역
(단위: 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
법인세부담액 | 1,984,010,135 | 1,615,172,615 |
법인세추납액 | 148,966,777 | (73,952,000) |
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 925,847,899 | 125,163,726 |
세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | - | (393,772,897) |
자본에 직접 반영된 법인세비용 | 34,896,866 | 112,577,512 |
법인세비용 | 3,093,721,677 | 1,385,188,956 |
(2) 유의적 추정
회사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다.
(3) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
---|---|---|
법인세비용차감전순손익 | 15,920,839,676 | 8,582,964,996 |
적용세율에 따른 법인세 | 3,305,455,492 | 1,712,607,525 |
법인세 효과 : | ||
- 비과세수익 | (372,144,132) | (108,927,165) |
- 비공제비용 | 872,535,005 | 129,666,577 |
- 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (896,811,642) | (393,772,897) |
- 법인세추납액 | 148,966,777 | (73,952,000) |
- 자본 직접 반영 법인세비용 | 34,896,866 | 112,577,512 |
- 기타(세율차이등) | 823,311 | 6,989,404 |
법인세비용 | 3,093,721,677 | 1,385,188,956 |
평균유효세율 | 19.43% | 16.14% |
(4) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
구 분 |
당기 |
전기 |
||||
---|---|---|---|---|---|---|
반영 전 |
법인세 효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세 효과 |
반영 후 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 |
3,801,336 | - | 3,801,336 | - | - | - |
재측정요소 |
(166,970,653) | 34,896,866 | (132,073,787) | (515,109,867) | 112,577,512 | (402,532,355) |
합 계 |
(163,169,317) | 34,896,866 | (128,272,451) | (515,109,867) | 112,577,512 | (402,532,355) |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
구분 |
당기말 |
전기말 |
---|---|---|
이연법인세자산 |
||
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
(689,507,722) | 1,127,585,092 |
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
1,027,055,532 | 880,453,777 |
소 계 | 337,547,810 | 2,008,038,869 |
이연법인세부채 |
||
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(1,489,286,318) | (2,233,929,478) |
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
- | - |
소 계 | (1,489,286,318) | (2,233,929,478) |
이연법인세자산(부채) 순액 |
(1,151,738,508) | - |
(6) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 원) |
구 분 | 당기초 | 당기손익 | 자본반영 | 당기말 |
---|---|---|---|---|
고객관계 | (2,233,929,478) | 744,643,160 | - | (1,489,286,318) |
이연법인세 부채 | (2,233,929,478) | 744,643,160 | - | (1,489,286,318) |
퇴직보험료 | (842,720,996) | (34,812,123) | 34,896,866 | (842,636,253) |
사용권자산 | (220,806,190) | (543,406,825) | - | (764,213,015) |
미수수익 | - | (7,768,745) | - | (7,768,745) |
대손충당금 | 81,760,026 | (72,925,253) | - | 8,834,773 |
재고평가충당금 | 260,104,914 | (58,249,922) | - | 201,854,992 |
퇴직급여충당부채 | 826,198,971 | 6,091,658 | - | 832,290,629 |
미사용연차 | 71,714,323 | 506,357 | - | 72,220,680 |
영업권손상차손 | 369,819,614 | (303,949,094) | - | 65,870,520 |
리스부채 | 228,081,675 | 488,005,824 | - | 716,087,499 |
복구충당부채 | - | 55,006,730 | - | 55,006,730 |
수입배당금 | 337,074,890 | (337,074,890) | - | - |
이월결손금 | - | - | - | - |
이월세액공제 | 896,811,642 | (896,811,642) | - | - |
이연법인세 자산 | 2,008,038,869 | (1,705,387,925) | 34,896,866 | 337,547,810 |
이연법인세 자산(부채) | - | - | - | (1,151,738,508) |
<전기> (단위: 원) |
구 분 | 전기초 | 당기손익 | 자본반영 | 전기말 |
고객관계 | (2,978,572,638) | 744,643,160 | - | (2,233,929,478) |
이연법인세 부채 | (2,978,572,638) | 744,643,160 | - | (2,233,929,478) |
퇴직보험료 | (1,012,295,328) | 56,996,820 | 112,577,512 | (842,720,996) |
사용권자산 | (320,130,417) | 99,324,227 | (220,806,190) | |
미수수익 | (2,651,178) | 2,651,178 | - | |
대손충당금 | 45,457,031 | 36,302,995 | 81,760,026 | |
재고평가충당금 | 94,818,927 | 165,285,987 | 260,104,914 | |
퇴직급여충당부채 | 875,855,534 | (49,656,563) | 826,198,971 | |
미사용연차 | 77,761,232 | (6,046,909) | 71,714,323 | |
영업권손상차손 | 676,992,482 | (307,172,868) | 369,819,614 | |
리스부채 | 323,441,446 | (95,359,771) | 228,081,675 | |
복구충당부채 | - | - | - | |
수입배당금 | - | 337,074,890 | 337,074,890 | |
이월결손금 | 700,965,185 | (700,965,185) | - | |
이월세액공제 | 672,987,681 | 223,823,961 | 896,811,642 | |
이연법인세 자산 | 2,133,202,595 | (237,741,238) | 112,577,512 | 2,008,038,869 |
19. 복구충당부채
충당부채 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
구분 |
당기 |
전기 |
기초 장부가액 | - | - |
설정 | 300,233,754 | - |
사용 | (46,225,465) | - |
감소 | - | - |
현재가치기간경과 | 9,181,807 | - |
기말 장부가액 | 263,190,096 | - |
비유동항목 | 263,190,096 | - |
20. 자본금
자본금의 내역은 다음과 같습니다.
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
발행할주식의 총수 | 16,000,000주 | 16,000,000주 |
1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
발행한 주식수 | 6,000,200주 | 6,000,200주 |
보통주자본금 | 30,001,000,000원 | 30,001,000,000원 |
21. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 원) |
구분 | 당기말 | 전기말 |
---|---|---|
확정급여제도 재측정손익 | (121,288,058) | 10,785,729 |
기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분이익 | 3,801,336 | - |
미처분이익잉여금 | 18,916,429,955 | 6,089,311,956 |
합 계 | 18,798,943,233 | 6,100,097,685 |
(2) 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 28일 주주총회에서 승인될 예정입니다.
(단위: 원) |
과 목 | 당기 | 전기 | ||
---|---|---|---|---|
미처분이익잉여금 | 18,798,943,233 | 4,626,524,448 | ||
전기이월미처분이익잉여금 | 4,626,524,448 | (3,777,004,171) | ||
사업결합으로 인한 이익잉여금 | 1,473,573,237 | |||
확정급여제도의 재측정요소 | (132,073,787) | (241,319,441) | ||
기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분이익 | 3,801,336 | |||
당기순이익 | 12,827,117,999 | 8,644,848,060 | ||
합 계 | 18,798,943,233 | 4,626,524,448 | ||
차기이월미처분이익잉여금 | 18,798,943,233 | 4,626,524,448 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채
(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
(단위: 원) |
구 분 |
당기 |
---|---|
고객과의 계약에서 생기는 수익 |
312,587,698,775 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 원) |
당기 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 합계 |
---|---|---|---|---|
외부고객으로부터 수익 | 23,656,619,200 | 142,289,602,505 | 146,641,477,070 | 312,587,698,775 |
수익인식 시점 | ||||
한 시점에 인식 | 23,656,619,200 | 142,289,602,505 | 71,481,404,333 | 237,427,626,038 |
기간에 걸쳐 인식 | - | - | 75,160,072,737 | 75,160,072,737 |
(단위: 원) |
전기 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 합계 |
---|---|---|---|---|
외부고객으로부터 수익 | 8,591,302,945 | 157,721,137,633 | 129,743,875,620 | 296,056,316,198 |
수익인식 시점 | ||||
한 시점에 인식 | 8,591,302,945 | 157,721,137,633 | 63,663,435,166 | 229,975,875,744 |
기간에 걸쳐 인식 | - | - | 66,080,440,454 | 66,080,440,454 |
외부고객으로부터의 수익은 통신장비의 제조 및 통신자재 유통사업, 통신망 유지보수 및 구축공사 등에서 발생하고 있습니다. (주석 31 참고).
(3) 주요 거래처 매출액
<당기>
(단위: 원) |
거래처 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 합계 | 매출액 비중 |
에스케이브로드밴드(주) | - | 4,581,559,968 | 120,920,379,523 | 125,501,939,491 | 40.15% |
에스케이텔레콤(주) | 22,976,984,000 | 23,328,990,662 | 24,539,942,700 | 70,845,917,362 | 22.66% |
합 계 | 22,976,984,000 | 27,910,550,630 | 145,460,322,223 | 196,347,856,853 | 62.81% |
<전기>
(단위: 원) |
거래처 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 합계 | 매출액 비중 |
에스케이브로드밴드(주) | - | 4,758,161,506 | 108,539,095,526 | 113,297,257,032 | 38.09% |
에스케이텔레콤(주) | 7,853,372,500 | 23,994,166,868 | 17,452,600,600 | 49,300,139,968 | 16.57% |
합 계 | 7,853,372,500 | 28,752,328,374 | 125,991,696,126 | 162,597,397,000 | 54.66% |
(4) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채
(단위: 원) |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
---|---|---|
통신설비 유지보수 용역 | 8,636,938,033 | 8,024,531,359 |
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
구 분 |
당기 |
전기 |
---|---|---|
전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 |
|
|
통신설비 유지보수 용역 |
8,024,531,359 |
5,403,405,970 |
23. 판매비와 관리비
(단위: 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
급여 | 7,208,971,971 | 7,410,480,791 |
퇴직급여 | 764,622,774 | 470,014,580 |
복리후생비 | 1,403,079,409 | 1,345,594,451 |
여비교통비 | 85,679,293 | 64,857,490 |
접대비 | 630,046,559 | 548,991,345 |
통신비 | 92,964,376 | 82,460,869 |
수도광열비 | 436,874,633 | 430,409,672 |
세금과공과 | 48,987,317 | 41,820,006 |
감가상각비 | 691,934,705 | 804,167,078 |
사용권자산상각비 | 1,001,326,461 | 851,127,662 |
무형자산상각비 | 3,785,509,370 | 3,660,965,704 |
임차료 | 44,067,333 | 40,739,172 |
수선비 | 148,018,160 | 66,200,257 |
보험료 | 28,218,863 | 28,929,351 |
차량유지비 | 252,592,218 | 244,672,109 |
경상연구개발비 | 2,540,770,753 | 2,661,258,778 |
운반비 | 1,359,501,452 | 1,429,389,606 |
교육훈련비 | 51,862,584 | 60,249,324 |
도서인쇄비 | 17,905,463 | 12,433,074 |
소모품비 | 62,371,385 | 58,082,404 |
지급수수료 | 3,559,444,299 | 2,986,172,435 |
기타 판매비와관리비 | 336,323 | 31,500 |
합 계 | 24,215,085,701 | 23,299,047,658 |
24. 비용의 성격별 분류
(단위: 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
제품의 변동 | 21,961,776,934 | 8,411,049,229 |
상품의 변동 | 130,416,976,639 | 144,893,700,960 |
외주용역비 | 124,055,099,930 | 109,928,947,888 |
종업원급여 | 7,973,594,745 | 7,880,495,371 |
복리후생비 | 1,403,079,409 | 1,345,594,451 |
유형자산 감가상각비 | 1,095,966,259 | 1,216,830,114 |
사용권자산상각비 | 1,149,258,614 | 1,027,953,346 |
무형자산 상각비 | 3,788,658,413 | 3,760,533,226 |
지급수수료 | 3,559,444,299 | 2,986,172,435 |
경상연구개발비 | 1,985,658,003 | 1,972,202,536 |
운반비 | 1,359,501,452 | 1,429,389,606 |
기타 | 1,899,924,507 | 1,679,876,573 |
매출원가 및 판매와 관리비 합계 | 300,648,939,204 | 286,532,745,735 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
25. 기타수익과 기타비용
(1) 기타수익
(단위: 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
유형자산처분이익 | 2,097,229 | 663,447 |
사용권자산처분이익 | 1,003,494 | - |
잡이익 | 4,881,830,215 | 11,416,964 |
합 계 | 4,884,930,938 | 12,080,411 |
(2) 기타비용
(단위 : 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
유형자산처분손실 | 24,919,667 | - |
무형자산처분손실 | 66,679,353 | - |
사용권자산처분손실 | 38,993,815 | 929,749 |
기부금 | 110,907,760 | 178,000,000 |
잡손실 | 231,660,655 | 25,171,026 |
합 계 | 473,161,250 | 204,100,775 |
26. 금융수익과 금융원가
(1) 금융수익
(단위 : 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
이자수익 | 533,068,732 | 666,682,400 |
외환차익 | 3,994,889 | 8,529,578 |
외화환산이익 | 2,226,200 | - |
합 계 | 539,289,821 | 675,211,978 |
(2) 금융비용
(단위 : 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
이자비용 | 968,937,462 | 1,398,513,591 |
외환차손 | 41,942 | 25,109,043 |
외화환산손실 | - | 174,447 |
합 계 | 968,979,404 | 1,423,797,081 |
27. 주당순이익
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
(1) 보통주당기순이익
(단위 : 원) |
구 분 |
당기 |
전기 |
---|---|---|
보통주당기순이익 | 12,827,117,999 | 7,197,776,040 |
가중평균유통보통주식수(*) | 6,000,200 | 6,000,200 |
기본주당이익 | 2,138원/주 | 1,200원/주 |
(*) 가중평균주식수는 유통주식수와 동일합니다.
(2) 희석주당순이익
회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
28. 현금흐름
(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익비용의 조정 내용
(단위 : 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
퇴직급여 | 990,349,727 | 619,190,660 |
감가상각비(주석12) | 1,095,966,259 | 1,216,830,114 |
사용권자산상각비(주석13) | 1,149,258,614 | 1,027,953,346 |
무형자산상각비(주석14) | 3,788,658,413 | 3,760,533,226 |
유형자산처분이익 | (2,097,229) | (663,447) |
유형자산처분손실 | 24,919,667 | 929,749 |
무형자산처분손실 | 66,679,353 | - |
사용권자산처분이익 | (1,003,494) | - |
사용권자산처분손실 | 38,993,815 | - |
외화환산이익(주석26) | (2,226,200) | - |
외화환산손실(주석26) | - | 174,447 |
잡이익(사업양수정산이익) | (4,814,168,435) | - |
재고자산평가손실 | 267,674,776 | 793,002,422 |
이자수익(주석26) | (533,068,732) | (666,682,400) |
이자비용(주석26) | 968,937,462 | 1,398,513,591 |
법인세비용 | 3,093,721,677 | 1,385,188,956 |
합 계 | 6,132,595,673 | 9,534,970,664 |
(2) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
매출채권 | 4,301,007,546 | 22,441,880,152 |
기타유동금융자산 | 168,395,093 | (87,226,537) |
재고자산 | 5,000,986,645 | (6,984,388,934) |
기타유동자산 | (8,899,016,265) | 67,536,215 |
매입채무 | (7,566,777,010) | (15,073,396,191) |
미지급금 | 2,597,637,814 | (1,082,387,765) |
기타유동금융부채 | (12,991,490) | (27,160,848) |
계약부채 | 612,406,674 | 2,621,125,389 |
기타유동부채 | 20,611,509 | 24,171,298 |
순확정급여부채 | (1,357,426,409) | (789,753,096) |
합 계 | (5,135,165,893) | 1,110,399,683 |
(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
선급금의 무형자산(회원권) 대체 | 78,000,000 | - |
미수금의 장기미수금 대체 | - | 697,550,000 |
건설중인자산의 유형자산 대체 | - | 65,800,000 |
리스의 실행 | 4,266,413,936 | 561,869,419 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
당기 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
취득 | 기타 | ||||
단기차입금 | 24,000,000,000 | (9,300,000,000) | - | - | 14,700,000,000 |
리스부채 | 1,091,299,879 | (1,152,091,737) | 4,266,413,936 | (779,366,103) | 3,426,255,975 |
복구충당부채 | - | (46,225,465) | 300,233,754 | 9,181,807 | 263,190,096 |
합 계 | 25,091,299,879 | (10,498,317,202) | 4,566,647,690 | (770,184,296) | 18,389,446,071 |
(단위: 원) |
전기 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
취득 | 기타 | ||||
단기차입금 | 33,000,000,000 | (9,000,000,000) | 24,000,000,000 | ||
리스부채 | 1,540,197,365 | (1,009,838,975) | 561,869,419 | (927,930) | 1,091,299,879 |
합 계 | 34,540,197,365 | (10,009,838,975) | 561,869,419 | (927,930) | 25,091,299,879 |
29. 우발상황과 약정사항
(1) 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
계정과목 | 금융기관 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
---|---|---|---|---|
장기금융상품 | 하나은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
합 계 | 2,000,000 | 2,000,000 |
(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
구분 | 제공자 | 담보/보증금액 | 담보/지급보증내용 | |
---|---|---|---|---|
당기 | 전기 | |||
제공받은 지급보증 | 서울보증보험 | 3,395,784,546 | 5,836,760,830 | 계약 및 하자이행보증 |
(3) 보고기간말 현재 회사가 가입한 보험의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
보험 종류 | 가입처 | 보험기간 | 부보금액 | 보험 내용 |
---|---|---|---|---|
재산종합보험 | 한화손해보험 | 2024-3-20 ~ 2025-3-19 | 26,175,516,590 | 임차건물,공기구비품,재고자산 |
(4) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도 약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
구분 | 금융기관 | 한도액 | 사용액 | 비고 |
---|---|---|---|---|
기업운전자금일반대출 | 신한은행 | 9,000,000,000 | 9,000,000,000 | |
기업운전자금일반대출 | 산업은행 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
중소기업운영자금대출 | 기업은행 | 700,000,000 | 700,000,000 | |
합 계 | 14,700,000,000 | 14,700,000,000 |
(5) 보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원) |
사건의 내용 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 |
---|---|---|---|---|---|
손해배상 청구의 소 | 1,676,222,980 | 에스케이모바일에너지(주) | (주)팬택씨앤아이엔지니어링 | 서울남부지방법원 | 1심 계류중 |
손해배상 청구의 소 | 4,000,074,000 | (주)포스코이앤씨 | (주)팬택씨앤아이인프라서비스 | 서울중앙지방법원 | 1심 계류중 |
합 계 | 5,676,296,980 |
30. 특수관계자 등
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
구 분 | 특수관계자명 | |
---|---|---|
당기 | 전기 | |
지배기업 | (주)팬택씨앤아이 | (주)팬택씨앤아이 |
종속기업 | - | (주)팬택씨앤아이인프라서비스(*1) |
기타의 특수관계 | (주)피앤에스네트웍스 | (주)피앤에스네트웍스 |
(주)피앤에스카고매니지먼트(*2) | - | |
(주)피앤에스로지스 | (주)피앤에스로지스 | |
(주)발렉스특수물류 | (주)발렉스특수물류 | |
(주)발렉스서비스 | (주)발렉스서비스 | |
(주)티앤에스엔지니어링 | (주)티앤에스엔지니어링 |
*1) 당기초 동일지배하의 사업결합으로 합병되어 소멸되었습니다(주석 32참조).
*2) 당기초 (주)피앤에스네트웍스로 부터 물적분할로 소멸되었습니다.
(2) 매출 및 매입 등 거래
<당기>
(단위: 원) |
구분 | 회사명 | 기타 수익 | 매입(*) |
기타 비용 |
지배기업 | (주)팬택씨앤아이 | - | 103,500,000 | 2,658,604,548 |
기타의 특수관계 | (주)발렉스서비스 | - | - | 51,874,720 |
기타의 특수관계 | (주)발렉스특수물류 | - | - | 3,604,000 |
합 계 | - | 103,500,000 | 2,714,083,268 |
(*) 매입액은 소프트웨어의 매입이며, 이는 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.
<전기>
(단위: 원) |
구분 | 회사명 | 기타 수익 | 매입 | 기타 비용 |
지배기업 | (주)팬택씨앤아이 | 570,000 | 52,012,400 | 2,262,066,050 |
기타의 특수관계 | (주)발렉스서비스 | - | - | 78,156,550 |
기타의 특수관계 | (주)발렉스특수물류 | - | - | 3,660,000 |
합 계 | 570,000 | 52,012,400 | 2,343,882,600 |
(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액
<당기말>
(단위 : 원) |
구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
지배기업 | (주)팬택씨앤아이 | - | - | - | 225,649,269 |
기타의 특수관계 | (주)발렉스서비스 | - | - | - | 7,780,092 |
기타의 특수관계 | (주)발렉스특수물류 | - | - | - | 330,000 |
합 계 | - | - | - | 233,759,361 |
(*) 특수관계자 채권에 대하여 인식된 손실충당금은 없습니다.
<전기말>
(단위 : 원) |
구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
매출채권 | 기타채권(주1) | 매입채무 | 기타채무(주2) | ||
지배기업 | (주)팬택씨앤아이 | - | 571,841,296 | - | 16,534,666,511 |
기타의 특수관계 | (주)발렉스서비스 | - | - | - | 4,496,590 |
기타의 특수관계 | (주)발렉스특수물류 | - | - | - | 338,800 |
합 계 | - | 571,841,296 | - | 16,539,501,901 |
(주1) 기타채권에는 (주)팬택씨앤아이에 지급한 임차보증금 571,214천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타채무에는 (주)팬택씨앤아이로부터 차입한 단기차입금 160억원이 포함되어 있습니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래
<당기>
(단위 : 원) |
구분 | 특수관계자 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
단기차입금 | ㈜팬택씨앤아이 | 16,000,000,000 | - | (16,000,000,000) | - |
<전기>
(단위 : 원) |
구분 | 특수관계자 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
단기차입금 | ㈜팬택씨앤아이 | 25,000,000,000 | 21,000,000,000 | (30,000,000,000) | 16,000,000,000 |
(5) 주요경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구분 | 당기 | 전기 |
단기급여 | 1,296,556,004 | 958,750,889 |
퇴직급여 | 12,916,667 | 32,500,000 |
합 계 | 1,309,472,671 | 991,250,889 |
31. 영업부문 정보
(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
회사는 통신장비 또는 통신장비 설치에 필요한 유무선 자재 등을 제조 및 유통을 담당하는 부문과 통신시설물의 유지보수 또는 공사를 담당하는 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 두 부문은 자산과 부채를 공유하여 운영하고 있기 때문에 부문별 자산/부채의 구분이 불가능합니다.
회사는 영업부문의 성과를 매출총이익에 근거하여 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 영업보고부문별 손익은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 원) |
구분 | 매출 | 매출원가 | 매출총이익 |
통신설비 판매 | 186,661,410,129 | 169,697,022,547 | 16,964,387,582 |
통신시설물 유지보수/공사 | 125,926,288,646 | 106,736,830,956 | 19,189,457,690 |
합 계 | 312,587,698,775 | 276,433,853,503 | 36,153,845,272 |
(*) 각 부문별 수익은 모두 외부고객으로부터 발생하고 있습니다.
<전기>
(단위 : 원) |
구분 | 매출 | 매출원가 | 매출총이익 |
통신설비 판매 | 172,472,409,758 | 158,133,690,380 | 14,338,719,378 |
통신시설물 유지보수/공사 | 123,583,906,440 | 105,100,007,697 | 18,483,898,743 |
합 계 | 296,056,316,198 | 263,233,698,077 | 32,822,618,121 |
(*) 각 부문별 수익은 모두 외부고객으로부터 발생하고 있습니다.
32. 동일지배하의 사업결합
회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2024년 1월 1일을 합병기일로 하여 (주)팬택씨앤아이인프라서비스를 흡수합병하였습니다.
(1) 합병의 개요
구 분 | 사업결합 대상 |
합병 후 존속법인 | (주)팬택씨앤아이엔지니어링 |
합병 후 소멸법인 | (주)팬택씨앤아이인프라서비스 |
임시주주총회 결의일 | 2023년 11월 21일 |
합병기일 | 2024년 1월 1일 |
(2) 합병 회계처리
해당 합병은 회사에 100% 종속되어 있는 완전자회사로, 합병으로 취득한 자산과 부채를 장부금액으로 인식하였으며, 인수한 순자산 장부금액의 차액을 자본조정에 계상하였습니다.
합병으로 취득한 식별가능자산과 인수부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 금액 |
피취득자의 연결재무제표상 순자산 | |
현금및현금성자산 | 27,214,783,516 |
매출채권 | 1,414,995,670 |
단기기타채권 | 16,050,510,502 |
기타유동자산 | 141,287 |
장기기타채권 | 338,644,685 |
장기금융상품 | 159,518,051 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 16,344,196 |
유형자산 | 1,089,698,023 |
무형자산 | 970,146,070 |
영업권 | 28,814,475,953 |
영업권/고객관계자산 | 10,154,224,904 |
이연법인세자산 | 26,854,698 |
자산총액 | 86,250,337,555 |
매입채무 | 13,399,353,593 |
단기기타채무 | 1,666,822,013 |
단기차입금 | 8,000,000,000 |
유동성리스부채 | 298,902,671 |
기타유동부채 | 8,884,799,452 |
리스부채 | 206,073,526 |
이연법인세부채 | 1,896,854,588 |
부채총액 | 34,352,805,843 |
순자산가액 | 51,897,531,712 |
(3) 사업결합이 자본에 미치는 영향
이전대가-합병회사 보유 피합병법인주식 | 50,423,958,475 |
순자산과 이전대가의 차이 | (1,473,573,237) |
이익잉여금(*1) | 1,473,573,237 |
* 1:상기 이익잉여금은 회사의 비교표시된 전기말 연결재무제표의 이익잉여금에 포함되어 있으므로 사업결합으로 인하여 당기 자본에 미치는 영향은 없습니다.
(주)팬택씨앤아이인프라서비스의 전기말 재무제표는 회사의 연결재무제표에 포함되어 있으며 비교표시된 전기 재무제표는 연결재무제표입니다.