| 주식회사 여기어때컴퍼니 |
| 제 9(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 8(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 여기어때컴퍼니 대표이사 정 명 훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 봉은사로 479, 11층(삼성동, 479타워) |
| (전 화) | 02-6745-9065 |
| 제 9(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 8(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 여기어때컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기말 | 제 8(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 156,476,000,146 | 175,663,129,915 | ||
| (1)당좌자산 | 156,476,000,146 | 175,663,129,915 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 227,659,259 | 23,414,438,745 | ||
| 2.단기금융상품 | 100,000,000,000 | 105,000,000,000 | ||
| 3.매출채권 | 6,661,972,584 | 4,376,653,051 | ||
| 대손충당금 | (43,478,026) | (42,670,941) | ||
| 4.미수수익 | 2,413,581,057 | 618,844,042 | ||
| 5.미수금 | 29,648,259,939 | 16,999,793,867 | ||
| 대손충당금 | (77,960,870) | (26,736,508) | ||
| 6.선급금 | 13,972,886,452 | 21,849,483,023 | ||
| 7.선급비용 | 3,402,392,542 | 2,717,080,757 | ||
| 8.단기대여금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 9.단기보증금 | 18,520,000 | 24,960,000 | ||
| 10.이연법인세자산 <주석 14> | 52,167,209 | 531,283,879 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 13,696,677,428 | 17,746,957,438 | ||
| (1)투자자산 | 5,051,157,961 | 5,211,099,288 | ||
| 1.매도가능증권 <주석 3> | 5,051,157,961 | 5,211,099,288 | ||
| (2)유형자산 <주석 4> | 3,815,900,932 | 4,670,408,191 | ||
| 1.비품 | 3,677,197,051 | 4,614,455,884 | ||
| 감가상각누계액 | (1,663,919,705) | (2,156,699,220) | ||
| 2.시설장치 | 3,162,658,712 | 3,157,621,712 | ||
| 감가상각누계액 | (1,428,272,126) | (954,170,185) | ||
| 3.건설중인자산 | 68,237,000 | 9,200,000 | ||
| (3)무형자산 <주석 5> | 649,890,866 | 4,486,093,030 | ||
| 1.영업권 | 6,000,000 | 3,994,041,091 | ||
| 2.특허권 | 2,738,542 | 7,611,017 | ||
| 3.상표권 | 989,499 | 4,961,125 | ||
| 4.디자인권 | 33,337,042 | 8,716,875 | ||
| 5.소프트웨어 | 501,075,783 | 470,762,922 | ||
| 6.건설중인무형자산 | 375,750,000 | - | ||
| 정부보조금 | (270,000,000) | - | ||
| (4)기타비유동자산 | 4,179,727,669 | 3,379,356,929 | ||
| 1.보증금 | 1,991,950,000 | 1,991,950,000 | ||
| 2.이연법인세자산 <주석 14> | 2,187,777,669 | 1,387,406,929 | ||
| 자 산 총 계 | 170,172,677,574 | 193,410,087,353 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 119,469,197,321 | 82,994,395,377 | ||
| 1.매입채무 <주석 6> | 3,960,702 | 4,309,645 | ||
| 2.미지급금 <주석 6> | 54,848,248,462 | 32,483,267,765 | ||
| 3.예수금 | 426,797,940 | 303,173,327 | ||
| 4.선수금 | 37,684,312,349 | 27,194,951,961 | ||
| 5.미지급비용 <주석 6> | 6,706,401,084 | 7,306,358,454 | ||
| 6.부가세예수금 | 2,679,087,746 | 2,179,245,132 | ||
| 7.단기차입금 <주석 6, 10> | 2,059,490,067 | - | ||
| 8.미지급법인세 <주석 14> | 7,692,693,791 | 6,570,809,180 | ||
| 9.선수수익 | 6,730,037,826 | 5,607,378,085 | ||
| 10.포인트충당부채 <주석 9> | 638,167,354 | 1,337,726,924 | ||
| 11.손해배상충당부채 <주석 9> | - | 7,174,904 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 8,071,818,740 | 5,578,211,705 | ||
| 1.퇴직급여충당부채 <주석 7> | 7,810,598,152 | 5,336,910,529 | ||
| 2.복구충당부채 <주석 9> | 261,220,588 | 241,301,176 | ||
| 부 채 총 계 | 127,541,016,061 | 88,572,607,082 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 <주석 11, 15> | 168,718,300 | 367,530,300 | ||
| 1.보통주자본금 | 168,718,300 | 355,625,300 | ||
| 2.우선주자본금 | - | 11,905,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 34,619,860,811 | 33,943,178,411 | ||
| 1.주식발행초과금 <주석 11> | 34,610,953,962 | 33,934,271,562 | ||
| 2.기타자본잉여금 | 8,906,849 | 8,906,849 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (101,836,496,854) | (2,863,064,167) | ||
| 1.기타자본조정 | (3,596,410,763) | (3,596,410,763) | ||
| 2.자기주식 <주석 15> | (64,571,892) | (119,469,210) | ||
| 3.주식매수선택권 <주석 19> | 1,617,420,358 | 852,815,806 | ||
| 4.감자차손 | (99,792,934,557) | - | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 39,340,472 | 162,335,352 | ||
| 1.매도가능증권평가이익 <주석 3> | 39,340,472 | 162,335,352 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 <주석 12, 22> | 109,640,238,784 | 73,227,500,375 | ||
| 1.미처분이익잉여금 | 109,640,238,784 | 73,227,500,375 | ||
| 자 본 총 계 | 42,631,661,513 | 104,837,480,271 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 170,172,677,574 | 193,410,087,353 | ||
| "주석 참조" |
| 제 9(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 여기어때컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 <주석 13> | 309,181,924,910 | 305,510,566,106 | ||
| Ⅱ. 영업비용 <주석 16> | 262,772,930,685 | 272,989,331,941 | ||
| 급여 <주석 19> | 36,167,519,090 | 31,674,923,682 | ||
| 상여 | 4,477,234,967 | 4,542,866,780 | ||
| 퇴직급여 <주석 7> | 3,363,689,883 | 2,564,027,853 | ||
| 외주비용역비 | 8,496,206,779 | 7,528,710,695 | ||
| 복리후생비 | 7,344,242,888 | 5,836,205,063 | ||
| 여비교통비 | 466,935,094 | 914,555,141 | ||
| 접대비 | 540,061,340 | 395,641,622 | ||
| 통신비 | 1,371,662,485 | 1,277,805,289 | ||
| 수도광열비 | 10,769,207 | 9,438,088 | ||
| 전력비 | 143,693,098 | 99,227,103 | ||
| 세금과공과 | 375,834,353 | 380,459,334 | ||
| 감가상각비 <주석 4> | 1,236,237,843 | 1,131,117,011 | ||
| 지급임차료 <주석 8> | 1,929,853,769 | 1,858,766,950 | ||
| 수선비 | 3,910,184 | 6,125,960 | ||
| 보험료 | 70,820,503 | 82,847,744 | ||
| 차량유지비 | 1,027,872,475 | 993,169,023 | ||
| 운반비 | 20,518,675 | 35,889,056 | ||
| 경상연구개발비 | - | 584,004,725 | ||
| 교육훈련비 | 71,114,207 | 55,117,625 | ||
| 도서인쇄비 | 36,898,562 | 25,505,706 | ||
| 소모품비 | 60,109,412 | 131,494,129 | ||
| 지급수수료 | 44,888,570,930 | 40,252,606,200 | ||
| 광고선전비 | 63,248,855,453 | 61,162,165,648 | ||
| 호텔객실판매비 | 86,280,977,212 | 110,170,362,343 | ||
| 가맹상품비 | - | 132,394,723 | ||
| 건물관리비 | 772,845,010 | 745,102,151 | ||
| 무형자산상각비 <주석 5> | 171,868,617 | 133,083,752 | ||
| 자동차리스료 <주석 8> | 34,081,215 | 34,496,189 | ||
| 손실보상비 | 108,515,987 | 206,182,857 | ||
| 대손상각비 | 52,031,447 | 25,039,499 | ||
| Ⅲ. 영업이익 | 46,408,994,225 | 32,521,234,165 | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 6,324,078,062 | 1,849,595,645 | ||
| 이자수익 | 6,151,721,883 | 1,725,001,785 | ||
| 외환차익 | 11,702,770 | 822,990 | ||
| 외화환산이익 | 3,272,688 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 30,454,250 | 23,998,307 | ||
| 잡이익 | 126,926,471 | 99,772,563 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 130,856,369 | 851,314,613 | ||
| 이자비용 <주석 9> | 62,150,379 | 8,023,771 | ||
| 유가증권처분손실 | 56,322 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 257,189,474 | ||
| 유형자산폐기손실 | 11,000 | - | ||
| 무형자산폐기손실 | 2,000 | - | ||
| 외환차손 | 19,032,516 | 19,635,141 | ||
| 외화환산손실 | 1,026 | - | ||
| 기부금 | 44,150,000 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | - | 1,293,400 | ||
| 손해배상충당부채전입액 <주석 9> | 27,616 | 494,963,898 | ||
| 잡손실 | 5,425,510 | 70,208,929 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전계속사업이익 | 52,602,215,918 | 33,519,515,197 | ||
| Ⅶ. 계속사업손익법인세비용 <주석 14> | 11,711,089,790 | 7,713,292,509 | ||
| Ⅷ. 계속사업이익 | 40,891,126,128 | 25,806,222,688 | ||
| IX. 중단사업이익(손실) <주석 21> | (4,478,387,719) | (2,763,412,154) | ||
| X. 당기순이익 | 36,412,738,409 | 23,042,810,534 | ||
| "주석 참조" |
| 제 9 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 여기어때컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 359,105,000 | 8,539,876,357 | (3,596,410,763) | 219,502,897 | 49,026,811,263 | 54,548,884,754 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | 249,707,696 | (48,290,637) | 1,157,878,578 | 1,359,295,637 |
| 수정후자본 | 359,105,000 | 8,539,876,357 | (3,346,703,067) | 171,212,260 | 50,184,689,841 | 55,908,180,391 |
| 신주발행 | 7,795,300 | 24,992,220,424 | - | - | - | 25,000,015,724 |
| 주식매수선택권 행사 | 630,000 | 411,081,630 | (86,308,830) | - | - | 325,402,800 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (8,876,908) | - | (8,876,908) |
| 자기주식 취득 | - | - | (119,469,210) | - | - | (119,469,210) |
| 주식매수선택권 부여 | - | - | 689,416,940 | - | - | 689,416,940 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 23,042,810,534 | 23,042,810,534 |
| 2022.12.31(전기말) | 367,530,300 | 33,943,178,411 | (2,863,064,167) | 162,335,352 | 73,227,500,375 | 104,837,480,271 |
| 2023.01.01(당기초) | 367,530,300 | 33,943,178,411 | (2,863,064,167) | 162,335,352 | 73,227,500,375 | 104,837,480,271 |
| 주식매수선택권 행사 | 1,158,000 | 676,682,400 | - | - | - | 677,840,400 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (122,994,880) | - | (122,994,880) |
| 자기주식 처분 | - | - | 54,897,318 | - | - | 54,897,318 |
| 유상감자 | (199,970,000) | - | (99,792,934,557) | - | - | (99,992,904,557) |
| 주식매수선택권 부여 | 764,604,552 | 764,604,552 | ||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 36,412,738,409 | 36,412,738,409 |
| 2023.12.31(당기말) | 168,718,300 | 34,619,860,811 | (101,836,496,854) | 39,340,472 | 109,640,238,784 | 42,631,661,513 |
| "주석 참조" |
| 제 9(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 여기어때컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 69,575,351,812 | 46,220,294,417 | ||
| 1.당기순이익 | 36,412,738,409 | 23,042,810,534 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 9,627,712,437 | 6,865,371,766 | ||
| 퇴직급여 | 3,363,689,883 | 2,623,809,851 | ||
| 외화환산손실 | 1,026 | - | ||
| 감가상각비 | 1,237,270,457 | 1,133,471,705 | ||
| 무형자산상각비 | 1,419,110,326 | 1,632,163,228 | ||
| 무형자산손상차손 | 2,743,394,718 | - | ||
| 유형자산폐기손실 | 11,000 | |||
| 무형자산폐기손실 | 2,000 | - | ||
| 주식보상비용 | 764,604,552 | 689,416,940 | ||
| 이자비용(현재가치할인차금 상각액) | 19,919,412 | 8,023,771 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 257,189,474 | ||
| 대손상각비 | 52,031,447 | 25,039,499 | ||
| 손해배상충당부채전입액 | 27,616 | 494,963,898 | ||
| 기부금 | 27,650,000 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | - | 1,293,400 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (33,726,938) | (23,998,307) | ||
| 외화환산이익 | 3,272,688 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 30,454,250 | 23,998,307 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의변동 | 23,568,627,904 | 16,336,110,424 | ||
| 매출채권의 증가 | (2,285,319,533) | (994,624,240) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (12,647,943,414) | 2,343,298,908 | ||
| 미수수익의 증가 | (1,794,737,015) | (409,786,051) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 7,876,596,571 | (6,160,922,007) | ||
| 선급비용의 증가 | (685,311,785) | (987,784,826) | ||
| 이연법인세자산의 증가 | (284,307,623) | (559,868,470) | ||
| 보증금의 감소(증가) | 6,440,000 | (27,960,000) | ||
| 매입채무의 감소 | (348,943) | (19,758,405) | ||
| 미지급금의 증가 | 22,222,910,425 | 7,608,458,352 | ||
| 선수금의 증가 | 10,489,360,388 | 8,685,346,382 | ||
| 예수금의 증가 | 123,624,613 | 46,737,920 | ||
| 부가세예수금의 증가 | 499,842,614 | 702,060,778 | ||
| 미지급비용 증가(감소) | (599,958,396) | 3,160,000,278 | ||
| 선수수익 증가 | 1,122,659,741 | 1,250,224,745 | ||
| 충당부채의 감소 | (706,762,090) | (2,071,012,837) | ||
| 미지급법인세의 증가 | 1,121,884,611 | 4,577,277,207 | ||
| 퇴직금의 지급 | (890,002,260) | (805,577,310) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 4,428,588,078 | (59,446,115,978) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 160,027,947,728 | 175,205,191,691 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 160,000,000,000 | 175,000,000,000 | ||
| 비품의 처분 | 27,947,728 | 205,191,691 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (155,599,359,650) | (234,651,307,669) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 155,000,000,000 | 230,000,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | - | 172,400,000 | ||
| 비품의 취득 | 289,907,770 | 2,247,923,895 | ||
| 시설장치의 취득 | 35,587,000 | 1,943,195,707 | ||
| 소프트웨어 취득 | 187,114,880 | 275,536,667 | ||
| 디자인권의 취득 | 35,000,000 | - | ||
| 영업권의취득 | - | 10,000,000 | ||
| 특허권의 취득 | - | 2,251,400 | ||
| 건설중인무형자산의 취득 | 51,750,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (97,190,719,376) | 25,205,949,314 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,794,280,595 | 25,325,418,524 | ||
| 주식선택권의 행사 | 677,840,400 | 325,402,800 | ||
| 단기차입금의차입 | 2,059,490,067 | - | ||
| 자기주식의 처분 | 56,950,128 | - | ||
| 신주의 발행 | - | 25,000,015,724 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (99,984,999,971) | (119,469,210) | ||
| 자기주식의 취득 | - | 119,469,210 | ||
| 유상감자 | 99,984,999,971 | |||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (23,186,779,486) | 11,980,127,753 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 23,414,438,745 | 11,434,310,992 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 227,659,259 | 23,414,438,745 | ||
| "주석 참조" |
| 제 9(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 제 8(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 여기어때컴퍼니 |
1. 회사의 개요
주식회사 여기어때컴퍼니(이하 "당사"라고 함)는 2015년 9월 23일에 주식회사 위드웹의 온라인 정보 제공 사업부문 및 전자상거래업 부문을 인적분할하여 설립하였습니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 봉은사로 479 11층입니다.
당사는 수차례 증자 및 감자를 통해 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 168,718천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 |
| 보통주 | 보통주 | |
| Vacance Company Limited | 1,364,455 | 80.87% |
| 자기주식 | 980 | 0.06% |
| 기타 | 321,748 | 19.07% |
| 합 계 | 1,687,183 | 100.0% |
| <전기말> | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 | ||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| Vacance Company Limited | 2,862,600 | 119,050 | 80.49% | 100.0% |
| 자기주식 | 2,100 | - | 0.06% | - |
| 기타 | 691,553 | - | 19.45% | - |
| 합 계 | 3,556,253 | 119,050 | 100.0% | 100.0% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(2) 수익인식
당사는 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.
(3) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 금융자산
금융상품 중 금융기관이 취급하는 정기예금ㆍ정기적금ㆍ사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로서 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 내에 도래하는 것은 유동자산의 단기금융상품으로 분류하고 있으며, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품은 비유동자산의 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(5) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재의 채권 잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석과 과거의 회수경험을 토대로 한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권 및 미수채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 처리하고, 상거래와 관련 없는 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(6) 유가증권 (지분법적용투자주식제외)
당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각 후 원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.
(7) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 적용하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(8) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다.
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각비는 당해 자산의 경제적 효익이 발생하는 기간을 합리적으로 추정하여 산출한 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계산하고 간접법으로 표시되고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
(9) 영업권
당사는 사업결합에서 발생한 영업권을 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
(10) 무형자산(영업권 제외)
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 상표권 | 5년 |
| 디자인권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 특허권 | 7년 |
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(11) 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 기간비용으로처리하고 있습니다.
(12) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로처리하고 있습니다.
또한 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 금융자산과 금융부채의 측정
(가) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 최초 인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종 시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종 시장이자율을 적용하고, 동종 시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(나) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
(14) 종업원급여
(가) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(나) 유급연차부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(15) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 당사는 운용리스를 이용하고 있으며, 최소 리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(16) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(17) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(18) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(19) 법인세회계
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.
당사는 전기까지 일시적차이의 소멸 및 이월결손금 사용이 예상되는 미래기간의 이월결손금 차감 전 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 이연법인세를 측정하는 회계정책을 적용하고 있었습니다. 하지만 K-IFRS
질의회신 2023-I-KQA007 '
미래 과세소득이 영(0)으로 예상되는 회사의 이연법인세 적용세율 관련질의' 를 준용하여 이월결손금 차감 후 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하되, 미래과세소득이 영(0) 이하로 예상되는 경우 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 또한 회사는 이러한 회계정책의 변경이 재무정보의 신뢰성과 목적적합성을 제고하는 것으로판단하고 있습니다.
(20) 주식기준보상
당사는 종업원 및 유사용역제공자에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다. (또는 당사는 비상장회사에 해당하여 현금결제형 주식기준보상거래와 관련한 부채를 내재가치로 측정하고 내재가치의 변동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다.) 그리고 당사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
(21) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 수익관련정부보조금은 수익으로 표시하거나 관련 비용에서 보조금을 상계하여 표시하며, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 예를 들어 기술개발을 지원받기 위해 수취하는 정부보조금이 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있는 경우에는 영업손익항목으로 인식하고 있습니다.
(22) 중단사업손익
사업중단에 대한 최초공시 사건일이 속하는 회계기간에 중단사업으로부터 발생한 영업손익과 영업외손익에서 법인세효과를 차감한 금액을 중단사업손익의 과목으로 표시하고 있으며, 비교 표시된 전기 재무제표를 재작성하여 당해 중단사업의 손익을 구분 표시하고 있습니다.
3. 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| <당기말> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 분류 | 만기일 |
만기이율 (표면이율) |
취득원가 | 장부금액 |
| <채무증권> | |||||
| (주)온라인투어 | 교환사채 | 2024.09.30 | 0.0%(0.0%) | 5,000,000 | 5,051,158 |
| <전기말> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 분류 | 만기일 |
만기이율 (표면이율) |
취득원가 | 장부금액 |
| <채무증권> | |||||
| (주)온라인투어 | 교환사채 | 2024.09.30 | 0.0%(0.0%) | 5,000,000 | 5,211,099 |
(2) 기중 발생한 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| <당 기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
| 매도가능증권 | 5,211,099 | - | - | - | (159,941) | 5,051,158 |
| <전 기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
| 매도가능증권 | 5,219,503 | - | - | - | (8,404) | 5,211,099 |
공정가치는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한할인율을 사용하여 평가한 금액입니다.
4. 유형자산
기중 당사의 유형자산별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| <당 기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 비품 | 2,457,757 | 273,244 | 9,200 | (25,150) | (701,774) | 2,013,277 |
| 시설장치(*) | 2,203,451 | 66,437 | - | (5) | (535,497) | 1,734,386 |
| 건설중인자산 | 9,200 | 68,237 | (9,200) | - | - | 68,237 |
| 합 계 | 4,670,408 | 407,918 | - | (25,155) | (1,237,271) | 3,815,900 |
| <전 기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 비품 | 1,289,972 | 2,152,075 | 44,000 | (322,347) | (705,943) | 2,457,757 |
| 시설장치(*) | 580,297 | 2,166,718 | - | (116,035) | (427,529) | 2,203,451 |
| 건설중인자산 | 44,000 | 9,200 | (44,000) | - | - | 9,200 |
| 합 계 | 1,914,269 | 4,327,993 | - | (438,382) | (1,133,472) | 4,670,408 |
(*) 전기 중 인테리어 취득과 관련하여 복구충당부채를 233,277천원을 인식하였습니다.
5. 무형자산
기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며, 관련 상각비는 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.(단위: 천원)
| <당 기> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 기 타(*) | 상 각 | 처 분 | 손 상 | 기 말 |
| 영업권 | 3,994,042 | - | - | (1,247,638) | - | (2,740,404) | 6,000 |
| 특허권 | 7,610 | - | - | (2,067) | - | (2,805) | 2,738 |
| 상표권 | 4,962 | - | - | (3,789) | - | (184) | 989 |
| 디자인권 | 8,717 | 35,000 | - | (10,378) | - | (2) | 33,337 |
| 소프트웨어 | 470,762 | 185,555 | - | (155,239) | (2) | - | 501,076 |
| 건설중인무형자산 | - | 375,750 | (270,000) | - | - | - | 105,750 |
| 합 계 | 4,486,093 | 596,305 | (270,000) | (1,419,111) | (2) | (2,743,395) | 649,890 |
| (*) | 당기 중 AI 바우처 지원사업 관련하여 정보통신산업진흥원과 협약하였습니다. 개발 사업 관련하여 정부보조금 270,000천원을 수령하여 현재 개발 중에 있으며, 정부보조금을 건설중인 무형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. |
| <전 기> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 상 각 | 기 말 |
| 영업권 | 5,480,807 | 10,000 | - | (1,496,765) | 3,994,042 |
| 특허권 | 7,133 | 2,251 | - | (1,774) | 7,610 |
| 상표권 | 10,702 | - | - | (5,740) | 4,962 |
| 디자인권 | 17,688 | - | - | (8,971) | 8,717 |
| 소프트웨어 | 248,238 | 326,937 | 14,500 | (118,913) | 470,762 |
| 건설중인무형자산 | 14,500 | - | (14,500) | - | - |
| 합 계 | 5,779,068 | 339,188 | - | (1,632,163) | 4,486,093 |
6. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채
를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| <당 기> | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년-2년 |
| 단기차입금 | 2,059,490 | 2,059,490 | - |
| 매입채무 | 3,961 | 3,961 | - |
| 미지급금 | 54,848,248 | 54,848,248 | - |
| 미지급비용(*) | 4,276,691 | 4,276,691 | - |
| 합 계 | 61,188,390 | 61,188,390 | - |
| (*) | 금융부채의 정의를 충족하지 못하는 미지급비용을 제외한 금액입니다. |
| <전 기> | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년-2년 |
| 매입채무 | 4,310 | 4,310 | - |
| 미지급금 | 32,483,268 | 32,483,268 | - |
| 미지급비용(*) | 5,305,784 | 5,305,784 | - |
| 합 계 | 37,793,362 | 37,793,362 | - |
| (*) | 금융부채의 정의를 충족하지 못하는 미지급비용을 제외한 금액입니다. |
당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
7. 퇴직급여충당부채
기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| <당 기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 퇴직급여충당부채 | 5,336,911 | 3,363,690 | (890,003) | 7,810,598 |
| <전 기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,518,678 | 2,623,810 | (805,577) | 5,336,911 |
8. 운용리스
(1) 리스계약의 주요내용
당사는 당기말 현재 두남실업 등과의 임대차계약 및 롯데렌트카, SK렌트카, 메리츠캐피탈과 차량운반구의 렌탈계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 3,140,935 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,750,963 |
| 합 계 | 6,891,898 |
9. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| <당 기> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 유동성 분류 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 포인트충당부채 | 유동 | 1,337,727 | 3,916,710 | (4,616,270) | 638,167 |
| 손해배상충당부채 | 유동 | 7,175 | 28 | (7,203) | - |
| 복구충당부채(*) | 비유동 | 241,301 | 19,919 | - | 261,220 |
| (*) | 당기 증가액은 복구충당부채에 대한 현재가치 할인차금 상각액으로 전액 구성되어 있습니다. |
| <전 기> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 유동성 분류 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 포인트충당부채 | 유동 | 1,900,951 | 7,403,218 | (7,966,442) | 1,337,727 |
| 손해배상충당부채 | 유동 | 1,020,000 | 494,964 | (1,507,789) | 7,175 |
| 복구충당부채(*) | 비유동 | - | 241,301 | - | 241,301 |
| (*) | 전기 중 신규 인테리어 취득과 관련하여 복구충당부채를 233,277천원을 인식하였으며, 복구충당부채에 대한 현재가치 할인차금 상각액으로 8,024천원이 인식되었습니다. |
10. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,059,490 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금과 관련한 한도 및 약정사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장만기일 | 이자율 | 한도 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 우리은행 | 2024-12-09 | CD금리 + 1.13% | 40,000,000 | 2,059,490 | - |
11. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식총수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 100 원 | 100 원 |
| 발행한 주식총수(보통주) | 1,687,183 주 | 3,556,253 주 |
| 발행한 주식총수(우선주) | - | 119,050 주 |
| 납입자본금 | 168,718,300 원 | 367,530,300 원 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금(원) | 자본잉여금(원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | 보통주 | 우선주 | 합계 | ||
| 전기초 | 3,472,000 | 119,050 | 3,591,050 | 347,200,000 | 11,905,000 | 359,105,000 | 8,539,876,357 |
| 주식매수선택권 행사 | 6,300 | - | 6,300 | 630,000 | - | 630,000 | 411,081,630 |
| 신주발행 | 77,953 | - | 77,953 | 7,795,300 | - | 7,795,300 | 24,992,220,424 |
| 전기말 | 3,556,253 | 119,050 | 3,675,303 | 355,625,300 | 11,905,000 | 367,530,300 | 33,943,178,411 |
| 당기초 | 3,556,253 | 119,050 | 3,675,303 | 355,625,300 | 11,905,000 | 367,530,300 | 33,943,178,411 |
| 주식매수선택권 행사 | 11,580 | - | 11,580 | 1,158,000 | - | 1,158,000 | 676,682,400 |
| 유상감자 | (1,935,129) | (64,571) | (1,999,700) | (193,512,900) | (6,457,100) | (199,970,000) | - |
| 보통주 전환 | 54,479 | (54,479) | - | 5,447,900 | (5,447,900) | - | - |
| 당기말 | 1,687,183 | - | 1,687,183 | 168,718,300 | - | 168,718,300 | 34,619,860,811 |
12. 이익잉여금처분계산서
당사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ====================== |
| 제 9 기 | 2023년 01월 01일 2023년 12월 31일 |
부터 까지 |
제 8 기 | 2022년 01월 01일 2022년 12월 31일 |
부터 까지 |
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 27일 |
| 주식회사 여기어때컴퍼니 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 109,640,238 | 73,227,500 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 73,227,500 | 49,026,811 | ||
| 2. 회계정책변경누적효과 | - | 1,157,879 | ||
| 3. 당기순이익 | 36,412,738 | 23,042,810 | ||
| II. 이익잉여금 처분액 | 99,792,935 | - | ||
| 1. 감자차손 | 99,792,935 | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 9,847,303 | 73,227,500 | ||
13. 영업수익
당기 및 전기 중 당사의 영업수익에 포함된 수익 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 광고료수입 | 81,877,837 | 62,795,888 |
| 수수료수입 | 124,231,756 | 109,518,294 |
| 객실판매수입 | 103,072,332 | 133,058,293 |
| 기타수입 등 | - | 138,091 |
| 합 계 | 309,181,925 | 305,510,566 |
14. 법인세등
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 11,849,639 | 7,894,906 |
| 법인세추납액 | 151 | 88 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 36,946 | (473) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (321,254) | (559,395) |
| 법인세비용 | 11,565,482 | 7,335,126 |
| 계속사업 법인세비용 | 11,711,090 | 7,713,293 |
| 중단사업 법인세비용 | (145,608) | (378,167) |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 47,978,221 | 30,377,936 |
| 계속사업 법인세비용차감전순이익 | 52,602,216 | 33,519,515 |
| 중단사업 법인세비용차감전순이익 | (4,623,995) | (3,141,579) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 10,620,969 | 6,889,461 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 인정되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 | 125,789 | 277,435 |
| - 미인식된 이연법인세의 변동 | 919,118 | 204,303 |
| - 공제감면 | (100,544) | (66,944) |
| ―미인식 이연법인세 효과 | 1 | 1,658 |
| - 기타(*) | 149 | 29,213 |
| 법인세비용 | 11,565,482 | 7,335,126 |
| 계속사업 법인세비용 | 11,711,090 | 7,713,293 |
| 중단사업 법인세비용 | (145,608) | (378,167) |
| 평균유효세율 | 24.11% | 24.15% |
(*)세율 변동효과를 포함하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
① 당기
| 구 분 | 기초금액 | 손익반영 | 기타포괄손익 | 기말금액 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 519 | - | - | 519 | - | 519 |
| 미수수익 | (142,953) | (414,584) | - | (557,537) | (557,537) | - |
| 미지급비용 | 347,917 | 84,726 | - | 432,643 | 432,643 | - |
| 손해배상충당부채 | 1,657 | (1,657) | - | - | - | - |
| 여기어때충당부채 | 308,717 | (161,300) | - | 147,417 | 147,417 | - |
| 매도가능증권 | (48,764) | - | 36,946 | (11,818) | - | (11,818) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,232,826 | 571,422 | - | 1,804,248 | - | 1,804,248 |
| 호텔타임충당부채 | 298 | (298) | - | - | - | - |
| 복구충당부채 | 55,741 | 4,601 | - | 60,342 | 60,342 | |
| 시설장치 | (49,396) | 10,777 | - | (38,619) | (38,619) | |
| 무형자산손상차손 | - | 689 | - | 689 | 689 | - |
| 영업권 | (920,775) | 920,775 | - | - | - | - |
| 자기주식보상 | 197,000 | 176,624 | - | 373,624 | - | 373,624 |
| 정부보조금 | - | 62,370 | - | 62,370 | 62,370 | - |
| 일시상각충당금 | - | (62,370) | - | (62,370) | (62,370) | - |
| 이월결손금 | 3,017,210 | - | - | 3,017,210 | - | 3,017,210 |
| 업무용승용차 | 17,305 | 11,650 | - | 28,955 | 28,955 | - |
| 이연법인세효과 미인식(*) | (2,098,611) | (919,117) | - | (3,017,728) | - | (3,017,728) |
| 합 계 | 1,918,691 | 284,308 | 36,946 | 2,239,945 | 52,167 | 2,187,778 |
| (*) | 당사는 차감할 일시적 차이에 대하여 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은경우에 이연법인세자산으로 인식하고있습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. |
② 전기
| 구 분 | 기초금액 | 손익반영 | 기타포괄손익 | 기말금액 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 495 | 25 | - | 520 | - | 520 |
| 미수수익 | (45,993) | (96,960) | - | (142,953) | (142,953) | - |
| 미지급비용 | 197,417 | 150,500 | - | 347,917 | 347,917 | - |
| 손해배상충당부채 | 224,400 | (222,743) | - | 1,657 | - | 1,657 |
| 여기어때충당부채 | 417,919 | (109,202) | - | 308,717 | 308,717 | - |
| 매도가능증권 | (48,291) | - | (473) | (48,764) | - | (48,764) |
| 퇴직급여충당부채 | 774,109 | 458,717 | - | 1,232,826 | - | 1,232,826 |
| 호텔타임충당부채 | 290 | 8 | - | 298 | 298 | - |
| 복구충당부채 | - | 55,741 | - | 55,741 | - | 55,741 |
| 시설장치 | - | (49,396) | - | (49,396) | - | (49,396) |
| 영업권 | (1,205,777) | 285,002 | - | (920,775) | - | (920,775) |
| 자기주식보상 | 54,936 | 142,065 | - | 197,001 | - | 197,001 |
| 이월결손금 | 2,873,533 | 143,677 | - | 3,017,210 | - | 3,017,210 |
| 업무용승용차 | 8,908 | 8,397 | - | 17,305 | 17,305 | - |
| 이연법인세효과 미인식(*) | (1,892,650) | (205,961) | - | (2,098,611) | - | (2,098,611) |
| 합 계 | 1,359,296 | 559,870 | (473) | 1,918,693 | 531,284 | 1,387,409 |
| (*) | 당사는 차감할 일시적 차이에 대하여 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. |
(4) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 매도가능증권평가이익 | (159,941) | 36,946 | (122,995) | (8,404) | (473) | (8,877) |
(5) 상계 전 당기말 및 전기말 법인세자산과 법인세부채는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상계 전 당기법인세부채 | 11,849,639 | 7,894,906 |
| 상계 전 당기법인세자산 | (4,156,945) | (1,324,097) |
| 상계 후 당기법인세부채 | 7,692,694 | 6,570,809 |
(6) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 발생 | 만기 | 금액 |
|---|---|---|
| 2014년 | 2024년 | 220,015 |
| 2015년 | 2025년 | 2,021,433 |
| 2016년 | 2026년 | 3,050,472 |
| 2017년 | 2027년 | 2,491,205 |
| 2018년 | 2028년 | 2,620,466 |
| 2019년 | 2029년 | 1,658,311 |
| 2020년(*) | 2035년 | 873,719 |
| 합 계 | 12,935,621 | |
| (*) | 2020년 법개정으로 미사용결손금 사용기한이 15년으로 연장되었습니다. |
15. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 Vacance Company Limited (보통주 지분율 80.87%)이며, 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 특수관계자 성격 | 특수관계자 명칭 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 지배기업 | Vacance Company Limited | Vacance Company Limited |
| 기타 특수관계자 | 임원 | 임원 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없으며, 전기 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명칭 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | Vacance Company Limited | 자기주식 매입 | - | 119,469 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같으며, 전기말 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(단위: 천원)
| <당기말> | ||
|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 미수금 |
| 기타 특수관계자 | 임원 | 60,046 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(단위: 천원)
| <당기> | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 주식선택권 행사 | 유상감자 |
| 지배기업 | Vacance Company Limited | - | 80,859,710 |
| 기타 특수관계자 | 임원 | 145,452 | 2,654,418 |
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
16. 부가가치 계산자료
당사의 영업비용에 포함된 부가가치계산에 필요한 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 36,167,519 | 31,674,924 |
| 상여 | 4,477,235 | 4,542,867 |
| 퇴직급여 | 3,363,690 | 2,564,028 |
| 복리후생비 | 7,344,243 | 5,836,205 |
| 지급임차료 | 1,929,854 | 1,858,767 |
| 감가상각비 | 1,236,237 | 1,131,117 |
| 무형자산상각비 | 171,868 | 133,084 |
| 세금과공과 | 375,834 | 380,459 |
| 합 계 | 55,066,480 | 48,121,451 |
17. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반 여부에 관하여 공정거래위원회의 조사가 진행 중에 있으나, 현재 법 위반 여부 및 기타 시정조치의 수준을 예상하기 어려운 상황으로, 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 그 외 계류중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당기말 현재 서울보증보험으로부터 3,269백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정한도는 다음과 같습니다.(단위: USD)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 사용금액 | 보증기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 기타외화지급보증 | 2,000,000.00 | - | 2024.07.31 까지 | |
| 우리은행 | 기타외화지급보증 | 230,000.00 | - | 2025.10.27 까지 |
18. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 9,200 | 44,000 |
| 건설중인무형자산의 본계정 대체 | - | 14,500 |
| 유형자산의 취득관련 미지급금의 증감 | 82,423 | 96,404 |
| 무형자산의 취득관련 미지급금의 증감 |
52,440 | 51,400 |
| 매도가능증권평가손익으로 인한 매도가능증권의 감소 | 159,941 | 8,404 |
| 복구충당부채의 인식 | - | 233,277 |
19. 주식기준 보상
(1) 당기말 현재 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2016년 부여분 | 2017년 부여분 | 2018년 부여분 | 2019년 부여분 | 2020년 부여분 | 2021년 부여분 | 2022년 부여분 | 2023년 부여분 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 종류 | 보통주식 | 보통주식 | 보통주식 | 보통주식 | 보통주식 | 보통주식 | 보통주식 | 보통주식 |
| 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 부여주식수(*) | 200,000 | 14,400 | 5,100 | 10,200 | 5,100 | 45,415 | 12,829 | 11,370 |
| 행사가능기간 | 가득조건 완료일로부터 4년 | 가득조건 완료일로부터 3년 | ||||||
| 가득조건 | 2년 이상 재임 또는 재직 |
2년 또는 3년 이상 재임 또는 재직 |
2년 이상 재임 | 2년 이상 재임 또는 재직 |
2년 이상 재임 또는 재직 |
3년 이상 재임 또는 재직 |
2년 9개월, 3년 이상 재임 또는 재직 |
2년 9개월, 3년 이상 재임 또는 재직 |
| (*) | 주식매수선택권 부여일 기준 수량입니다. |
(2) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 주식매수선택권 수량 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 기초 잔여주 | 74,861 | 72,715 |
| 부여 | 11,370 | 12,829 |
| 행사 | 11,580 | 6,300 |
| 취소/소멸 | 5,830 | 4,383 |
| 기타(*) | 37,662 | - |
| 기말 잔여주 | 31,159 | 74,861 |
| 기말 행사가능한 주식수 | 4,307 | 21,000 |
| (*) | 유상감자 조정 수량을 포함하고 있습니다. |
(3) 당사는 당기 및 이전에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.(단위: 원)
| 구 분 | 2023년 부여 | 2022년부여 | 2021년 부여 | 2020년 부여 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023-11-03 | 2023-03-27 | 2022-10-14 | 2022-03-29 | 2021-12-17 | 2020-03-27 | |
| 당기 중 부여된 선택권의 주당 공정가치 | 256,086 | 80,077 ~ 80,755 | 80,975 ~ 81,831 | 43,064 | 39,682 | 50,770 |
| 부여일의 기초자산 공정가치 | 409,992 | 160,761 | 160,772 | 116,732 | 116,732 | 95,376 |
| 주가변동성 | 43.75% | 43.06% ~ 43.78% | 41.68%~ 42.25% | 39.38% | 37.95% | 35.82% |
| 기대만기 | 6년 | 5년 9개월 ~ 6년 | 5년 9개월 ~ 6년 | 6년 | 6년 | 6년 |
| 무위험수익률 | 4.05% | 3.249% ~ 3.259% | 4.202% ~ 4.203% | 2.92% | 2.03% | 1.36% |
(4) 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 2023년 부여분 | 2022년 부여분 | 2021년 부여분 | 2020년 부여분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 인식된 보상원가 | 121,293,443 | 193,634,718 | 449,676,391 | - | 764,604,552 |
| 당기말 누적보상원가 | 121,293,443 | 306,494,801 | 1,017,014,454 | 258,926,490 | 1,703,729,188 |
| 당기말 잔여보상원가 | 1,017,402,097 | 304,290,018 | 481,168,130 | - | 1,802,860,245 |
20. 포괄손익
당기 및 전기의 포괄손익계산서 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 36,412,738 | 23,042,811 |
| 기타포괄손익: | ||
| 매도가능증권평가손익 | (122,995) | (8,877) |
| 포괄손익 | 36,289,743 | 23,033,934 |
21. 중단사업
(1) 당사 경영진은 망고플레이트 사업을 중단하기로 결정하였으며, 2023년 10월 31일자로 망고플레이트 사업부문 영업을 종료하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 보고기간종료일 후에 처분예정인 자산과 부채의 장부금액은 없습니다.
(2) 중단사업 부문의 중단사업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업수익 | 17,452 | 368,497 |
| 영업비용 | (1,905,085) | (3,518,132) |
| 중단사업부문의 영업손실 | (1,887,633) | (3,149,635) |
| 영업외수익 | 7,040 | 8,056 |
| 영업외비용 | (2,743,403) | - |
| 세전 중단사업손실 | (4,623,996) |
(3,141,579) |
| 법인세비용 |
(145,608) | (378,167) |
| 세후중단사업손실 | (4,478,388) | (2,763,412) |
(3) 중단사업과 관련한 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | (486,719) | (1,261,978) |
| 투자활동 현금흐름 | - | - |
| 재무활동 현금흐름 | - | - |
22. 회계정책의 변경에 따른 전기재무제표의 재작성
(1) 회계정책 변경의 내용
당사는 2023년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 중소기업기본법에 의한 중소기업에서 제외되었으며, 이에 따라 전기까지 적용해오던 일반기업회계기준 제 31장 "중소기업회계처리 특례"를 당기부터 적용 배제 하였습니다.
적용이 배제된 중소기업회계처리특례 내역은 다음과 같습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
| 주식기준보상거래 | 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사(예: 주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(예: 주식이 부여된 경우)되기까지는 별도의 회계처리를 아니할수 있음 |
(2) 회계정책 변경으로 인해 비교표시된 전기재무제표의 수정금액
회사는 동 회계정책의 변경에 대하여 일반기업회계기준 제5장에 따라 비교목적 재무제표에 대하여도 소급적용하여 재작성하였습니다. 재작성에 따른 효과는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| <전기말> | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정 전 | 수정사항 | 수정 후 |
| <자산> | 191,491,396 | 1,918,691 | 193,410,087 |
| 이연법인세자산(유동) | - | 531,284 | 531,284 |
| 이연법인세자산(비유동) | - | 1,387,407 | 1,387,407 |
| <부채> | 88,572,607 | - | 88,572,607 |
| <자본> | 102,918,789 | 1,918,691 | 104,837,480 |
| 주식발행초과금 | 33,847,963 | 86,309 | 33,934,272 |
| 주식매수선택권 | - | 852,816 |
852,816 |
| 매도가능증권평가손익 | 211,099 | (48,764) | 162,335 |
| 미처분이익잉여금 | 72,199,170 | 1,028,330 | 73,227,500 |
| <전기> | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정 전 | 수정사항 | 수정 후 |
| 주식보상비용 | - | 689,417 | 689,417 |
| 법인세비용 | 7,894,995 | (559,868) | 7,335,126 |
| <전기초> | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수정 전 | 수정사항 | 수정 후 |
| <자산> | 116,672,663 | 1,359,296 | 118,031,959 |
| 이연법인세자산(유동) |
- | 578,541 | 578,541 |
| 이연법인세자산(비유동) |
- | 780,754 | 780,754 |
| <부채> | 62,123,779 | - | 62,123,779 |
| <자본> | 54,548,885 | 1,359,296 | 55,908,181 |
| 주식매수선택권 |
- | 249,708 |
249,708 |
| 매도가능증권평가손익 |
219,503 | (48,291) | 171,212 |
| 미처분이익잉여금 | 49,026,811 | 1,157,879 | 50,184,690 |
23. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.