| (주)티엘엔지니어링 |
| 제 24 기 | |
| 2025년 01월 01일 | 부터 |
| 2025년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| (주)티엘엔지니어링 대표이사 서충옥 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 광명시 원광명로37번길 32(광명동) |
| (전 화) | 02-2135-1668 |
| 제 24(당) 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| (주)티엘엔지니어링 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 2,715,509,566 | 2,066,523,038 | ||
| (1) 당좌자산 | 2,715,509,566 | 2,066,523,038 | ||
| 현금및현금성자산(주3) | 22,712,328 | 360,109,766 | ||
| 매출채권(주14) | 2,836,150,105 | 1,733,353,185 | ||
| 대손충당금 | (376,888,776) | (371,388,776) | ||
| 단기대여금 | 596,000,000 | 746,000,000 | ||
| 대손충당금 | (596,000,000) | (646,000,000) | ||
| 선급금 | 6,000,000 | - | ||
| 선급비용 | 9,254,212 | 20,303,516 | ||
| 당기법인세자산 | 541,570 | 158,080 | ||
| 유동성이연법인세자산(주13) | 217,740,127 | 223,987,267 | ||
| (2) 재고자산 | - | - | ||
| 재공품 | - | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 4,903,513,938 | 4,819,363,607 | ||
| (1)투자자산 | 177,301,047 | 182,447,123 | ||
| 매도가능증권(주4) | 54,047,980 | 53,508,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주5) | 56,946,231 | 26,071,005 | ||
| 장기금융상품 | 66,306,836 | 102,868,118 | ||
| (2) 유형자산(주6,8,15) | 4,471,392,457 | 4,362,445,802 | ||
| 토지 | 3,123,800,000 | 2,943,440,000 | ||
| 건물 | 1,505,925,164 | 1,485,496,274 | ||
| 감가상각누계액 | (220,457,164) | (143,581,074) | ||
| 기계장치 | 42,400,000 | 23,048,601 | ||
| 감가상각누계액 | (9,023,783) | (14,791,808) | ||
| 차량운반구 | 76,082,724 | 95,730,940 | ||
| 감가상각누계액 | (67,192,820) | (61,472,913) | ||
| 비품 | 136,360,885 | 135,236,335 | ||
| 감가상각누계액 | (127,516,924) | (120,513,707) | ||
| 시설장치 | 81,182,144 | 93,945,544 | ||
| 감가상각누계액 | (70,167,769) | (74,092,390) | ||
| (3) 무형자산(주7) | 1,000 | 1,008,172 | ||
| 소프트웨어 | 1,000 | 1,008,172 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 254,819,434 | 273,462,510 | ||
| 임차보증금 | 10,000,000 | 20,500,000 | ||
| 기타보증금 | 9,778,000 | 9,778,000 | ||
| 이연법인세자산(주13) | 235,041,434 | 243,184,510 | ||
| 자 산 총 계 | 7,619,023,504 | 6,885,886,645 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 5,328,311,494 | 3,846,613,019 | ||
| 매입채무(주9) | 1,219,748,141 | 1,213,993,074 | ||
| 미지급금(주9) | 20,077,181 | 15,814,502 | ||
| 미지급비용(주9) | 63,679,831 | 99,456,894 | ||
| 예수금 | 18,224,100 | 27,097,690 | ||
| 부가세예수금 | 117,785,171 | 135,364,428 | ||
| 선수금(주19) | 262,035,242 | 280,126,431 | ||
| 단기차입금(주8,9,15) | 1,392,001,828 | 750,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주8,9,15) | 2,234,760,000 | 1,324,760,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 910,934,571 | 1,884,547,765 | ||
| 장기차입금(주8,9,15) | 343,230,000 | 1,366,950,000 | ||
| 임대보증금(주9) | 13,900,000 | 16,900,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주10) | 573,092,597 | 515,868,466 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (19,288,026) | (15,170,701) | ||
| 부 채 총 계 | 6,239,246,065 | 5,731,160,784 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주11) | 700,000,000 | 700,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 675,757,500 | 675,757,500 | ||
| 우선주자본금 | 24,242,500 | 24,242,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주11) | 393,410,000 | 393,410,000 | ||
| 보통주주식발행초과금 | 256,003,510 | 256,003,510 | ||
| 우선주주식발행초과금 | 137,406,490 | 137,406,490 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 1,298,889,038 | 1,157,944,413 | ||
| 매도가능증권평가이익(주4,13) | 8,244,665 | 7,922,657 | ||
| 유형자산재평가이익(주6,13) | 1,290,644,373 | 1,150,021,756 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주12) | (1,012,521,599) | (1,096,628,552) | ||
| 이익준비금 | 46,954,000 | 46,954,000 | ||
| 미처리결손금 | (1,059,475,599) | (1,143,582,552) | ||
| 자 본 총 계 | 1,379,777,439 | 1,154,725,861 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 7,619,023,504 | 6,885,886,645 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| (주)티엘엔지니어링 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 10,463,183,802 | 13,656,481,245 | ||
| 공사수익(주14,19) | 10,435,583,802 | 13,626,726,690 | ||
| 기타매출 | 27,600,000 | 29,754,555 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 8,765,234,006 | 12,495,636,940 | ||
| 공사원가 | 8,765,234,006 | 12,495,636,940 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,697,949,796 | 1,160,844,305 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 1,580,466,984 | 1,597,905,275 | ||
| 급여(주17) | 693,911,990 | 767,755,152 | ||
| 퇴직급여(주17) | 97,088,710 | 119,209,114 | ||
| 복리후생비(주17) | 14,488,865 | 31,949,452 | ||
| 여비교통비 | 1,068,600 | 4,709,522 | ||
| 접대비 | 53,776,454 | 55,861,849 | ||
| 통신비 | 2,483,338 | 2,321,193 | ||
| 수도광열비 | 187,920 | 110,920 | ||
| 전력비 | 2,428,054 | 2,915,896 | ||
| 세금과공과(주17) | 59,609,408 | 53,010,804 | ||
| 감가상각비(주17) | 116,048,611 | 112,320,765 | ||
| 무형자산상각비 | 1,007,172 | 4,494,873 | ||
| 지급임차료(주17) | 1,400,000 | 9,300,000 | ||
| 보험료 | 54,725,344 | 83,635,454 | ||
| 차량유지비 | 37,419,511 | 38,472,367 | ||
| 경상연구개발비 | 109,014,970 | 90,712,318 | ||
| 운반비 | 1,472,631 | 452,600 | ||
| 교육훈련비 | 7,057,506 | 8,205,718 | ||
| 도서인쇄비 | 2,961,363 | 2,122,230 | ||
| 사무용품비 | 1,904,620 | 1,579,039 | ||
| 소모품비 | 1,338,905 | 2,374,831 | ||
| 지급수수료 | 247,792,044 | 163,301,390 | ||
| 광고선전비 | 15,073,860 | 766,000 | ||
| 건물관리비 | 9,478,280 | 10,358,020 | ||
| 대손상각비 | 5,500,000 | (5,761,785) | ||
| 잡비 | 794,816 | 1,810,055 | ||
| 협회비 | 14,223,410 | 9,502,474 | ||
| 리스료(주15) | 28,210,602 | 26,415,024 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 117,482,812 | (437,060,970) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 107,146,396 | 46,432,900 | ||
| 이자수익 | 3,990,884 | 927,680 | ||
| 배당금수익 | 1,470,000 | - | ||
| 외환차익 | 243,360 | 417,807 | ||
| 외화환산이익 | 34 | 224,988 | ||
| 대손충당금환입 | 50,000,000 | - | ||
| 지분법이익(주5) | 30,875,226 | 11,071,005 | ||
| 잡이익 | 20,566,892 | 33,791,420 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 186,516,284 | 192,861,538 | ||
| 이자비용 | 169,528,127 | 155,680,918 | ||
| 외환차손 | 176,008 | 2,745,467 | ||
| 외화환산손실 | 29 | 20,422 | ||
| 유형자산처분손실 | 7,736,355 | 7,794,335 | ||
| 기부금 | 8,740,000 | - | ||
| 무형자산손상차손 | - | 5,666,667 | ||
| 잡손실 | 335,765 | 20,953,729 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 38,112,924 | (583,489,608) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)(주13) | (45,994,029) | (137,126,557) | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | 84,106,953 | (446,363,051) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| (주)티엘엔지니어링 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024년 1월 1일(전기초) | 677,000,000 | 383,060,000 | 729,785,824 | (650,265,501) | 1,139,580,323 |
| 당기순손실 | - | - | - | (446,363,051) | (446,363,051) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 1,311,850 | - | 1,311,850 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | 426,846,739 | - | 426,846,739 |
| 유상증자 | 23,000,000 | 10,350,000 | - | - | 33,350,000 |
| 2024년 12월 31일(전기말) | 700,000,000 | 393,410,000 | 1,157,944,413 | (1,096,628,552) | 1,154,725,861 |
| 2025년 1월 1일(당기초) | 700,000,000 | 393,410,000 | 1,157,944,413 | (1,096,628,552) | 1,154,725,861 |
| 당기순이익 | - | - | - | 84,106,953 | 84,106,953 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 322,008 | - | 322,008 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | 140,622,617 | - | 140,622,617 |
| 2025년 12월 31일(당기말) | 700,000,000 | 393,410,000 | 1,298,889,038 | (1,012,521,599) | 1,379,777,439 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| (주)티엘엔지니어링 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,027,797,817) | 240,340,476 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 84,106,953 | (446,363,051) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 268,264,575 | 291,233,137 | ||
| 감가상각비 | 116,048,611 | 112,320,765 | ||
| 무형자산상각비 | 1,007,172 | 4,494,873 | ||
| 유형자산처분손실 | 7,736,355 | 7,794,335 | ||
| 퇴직급여 | 137,972,437 | 160,956,497 | ||
| 대손상각비 | 5,500,000 | - | ||
| 무형자산손상차손 | - | 5,666,667 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (80,875,226) | (16,832,790) | ||
| 대손충당금환입 | 50,000,000 | 5,761,785 | ||
| 지분법이익 | 30,875,226 | 11,071,005 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,299,294,119) | 412,303,180 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,102,796,920) | 770,937,281 | ||
| 미수금의 감소(증가) | - | 2,200,000 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (6,000,000) | 271,000 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 11,049,304 | 1,141,321 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | - | - | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (383,490) | (47,720) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 5,755,067 | (206,108,958) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 4,262,679 | (16,949,761) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (35,777,063) | 43,318,902 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (8,873,590) | 8,951,790 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (17,579,257) | 50,554,688 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (18,091,189) | 8,720,823 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (45,994,029) | (137,126,557) | ||
| 퇴직금의 지급 | (80,748,306) | (103,391,836) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (4,117,325) | (10,167,793) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 162,118,551 | (17,582,908) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 233,367,819 | 182,032,637 | ||
| 단기대여금의 감소 | 150,000,000 | 23,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 50,000,000 | - | ||
| 매도가능증권의 감소 | - | 126,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 8,181,819 | 14,763,637 | ||
| 임차보증금의 감소 | 25,186,000 | 6,200,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 12,069,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (71,249,268) | (199,615,545) | ||
| 임대보증금의 감소 | (3,000,000) | (1,100,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | (23,000,000) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (13,438,718) | (22,460,088) | ||
| 매도가능증권의 증가 | - | (105,000,000) | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | (15,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (40,124,550) | (4,085,457) | ||
| 임차보증금의 증가 | (14,686,000) | (21,700,000) | ||
| 기타보증금의 증가 | - | (7,270,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 528,281,828 | (47,190,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,884,699,527 | 1,345,206,703 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,884,699,527 | 1,311,856,703 | ||
| 유상증자 | - | 33,350,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,356,417,699) | (1,392,396,703) | ||
| 단기차입금의 상환 | (1,242,697,699) | (1,311,856,703) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (113,720,000) | (80,540,000) | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (337,397,438) | 175,567,568 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 360,109,766 | 184,542,198 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 22,712,328 | 360,109,766 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24(당) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 23(전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| (주)티엘엔지니어링 |
1. 회사의 개요
(주)티엘엔지니어링(이하 "당사")는 2002년 12월에 클린룸공사, 클린룸장비의 제조, 설계, 시공 등을 목적으로 설립되었으며, 2022년 9월 27일 코넥스시장에 상장되었습니다. 한편, 본사는 경기도 광명시 원광명로에 위치하고 있습니다.
당사의 당기말 현재 납입자본금은 700,000천원이며, 당기말과 전기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | 지분율(%) | 보통주 | 우선주 | 합계 | 지분율(%) | |
| 서충옥 | 632,000 | - | 632,000 | 45.14 | 632,000 | - | 632,000 | 45.14 |
| 이문상 | 207,000 | - | 207,000 | 14.79 | 184,000 | - | 184,000 | 13.14 |
| 김동원 | 200,000 | - | 200,000 | 14.29 | 200,000 | - | 200,000 | 14.29 |
| 기타주주 | 285,515 | 48,485 | 334,000 | 23.85 | 335,515 | 48,485 | 384,000 | 27.43 |
| 자기주식 | 27,000 | - | 27,000 | 1.93 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,351,515 | 48,485 | 1,400,000 | 100.00 | 1,351,515 | 48,485 | 1,400,000 | 100.00 |
당사는 당기 중 임직원이 보유하고 있는 자기주식 27,000주를 무상으로 취득하였습니다.
2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준따라 재무제표를 작성하였으며, 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 '한국채택국제회계기준'에 따라회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 유형자산
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 13 : 법인세
- 주석 19 : 건설형 공사계약
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 15 : 우발부채 및 약정사항
2.2 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 및 받을어음, 대여금, 미수금 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 당사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
② 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간말마다 평가하고유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경 우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였 던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(5) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 20년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
다만, 관계기업이 연결대상인 종속기업이 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
당사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
당사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
4) 종속기업에 대한 대손상각비의 반영
당사가 종속기업에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산인 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.
토지를 제외한 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년,15년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산인 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
(7) 무형자산
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있습니다. 소프트웨어는 5년의 내용연수를 적용하여 정률법을 적용하고 있으며, 영업권은 2년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며,이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(9) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 말 현재 서울외국환중개에 고시되는 최초고시환율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 일부 인원에 대해 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도 대상 임직원이 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 대상 임직원이 일시에퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사가 납부하는 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시합니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시합니다.
당사는 일부 임직원의 퇴직금에 대하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고, 납부 예정인 퇴직연금미지급금을 부채로 계상하고 있습니다.
(11) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
(12) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주 식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인 발행차금에 가산하고 있습니다.
(13) 수익인식
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
① 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
② 이자수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.
③ 건설형 공사계약
당사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 진행기준에 의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간말 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지 계상한 누적공사수익을 차감하여 산출하고 있습니다.
총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 등에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주공사비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다. 공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 공사미수금(미청구분)으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 선수금으로 표시하고 있습니다.
(14) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 22,712,328 | 360,109,766 |
한편, 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 없습니다.
4. 매도가능증권
(1) 당사가 보유하고 있는 매도가능증권은 전액 시장성 없는 지분증권이며, 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 원) |
| 회 사 명 | 주식수(좌) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계설비건설공제조합(*) |
49 |
0.05 | 44,492,000 | 54,047,980 | 54,047,980 |
2) 전기말
| (단위: 원) |
| 회 사 명 | 주식수(좌) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계설비건설공제조합(*) |
49 |
0.05 | 44,492,000 | 53,508,000 | 53,508,000 |
(*) 보유중인 기계설비공제조합 전좌에 대하여, 기계설비공제조합의 지급보증 및 일반보증을 위해 질권이 설정되어 있습니다.(주석 15)
한편, 상기 지분증권의 취득원가와 공정가치의 차액은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익누계액)으로 계상하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 기타포괄손익 반영액 |
평가손익 증감액 |
이연법인세 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 평가이익 | 7,922,657 | 322,008 | 539,980 | (217,972) | 8,244,665 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 기타포괄손익 반영액 |
평가손익 증감액 |
이연법인세 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 평가이익 | 6,610,807 | 1,311,850 | 1,618,470 | (306,620) | 7,922,657 |
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
| 회사명 | 보유수량(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 소재지 | 결산월 |
| (주)정민이엔지종합건축사 | 3,000 | 30.00% | 15,000,000 | 56,946,231 | 대한민국 | 12월 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 회사명 | 보유수량(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 소재지 | 결산월 |
| (주)정민이엔지종합건축사 | 3,000 | 30.00% | 15,000,000 | 26,071,005 | 대한민국 | 12월 |
(2) 당기와 전기 중 현재 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법손익 | 투자차액 상각 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)정민이엔지종합건축사 | 26,071,005 | 31,405,594 | (530,368) | 56,946,231 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 지분법손익 | 투자차액 상각 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)정민이엔지종합건축사 | - | 15,000,000 | 11,247,794 | (176,789) | 26,071,005 |
(3) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| (주)정민이엔지종합건축사 | 411,092,610 | 254,272,494 | 1,033,275,000 | 104,685,313 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| (주)정민이엔지종합건축사 | 370,114,072 | 317,979,269 | 455,600,000 | 37,492,646 |
6. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 재평가 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,943,440,000 | - | - | 180,360,000 | - | 3,123,800,000 |
| 건물 | 1,341,915,200 | - | - | 20,428,890 | (76,876,090) | 1,285,468,000 |
| 기계장치 | 8,256,793 | 39,000,000 | (5,469,508) | - | (8,411,068) | 33,376,217 |
| 차량운반구 | 34,258,027 | - | (8,186,756) | - | (17,181,367) | 8,889,904 |
| 비품 | 14,722,628 | 1,124,550 | - | - | (7,003,217) | 8,843,961 |
| 시설장치 | 19,853,154 | - | (2,261,910) | - | (6,576,869) | 11,014,375 |
| 합 계 | 4,362,445,802 | 40,124,550 | (15,918,174) | 200,788,890 | (116,048,611) | 4,471,392,457 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 재평가 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,702,673,271 | - | - | 240,766,729 | - | 2,943,440,000 |
| 건물 | 1,102,384,364 | - | - | 298,862,523 | (59,331,687) | 1,341,915,200 |
| 기계장치 | 17,586,976 | - | (2,264,512) | - | (7,065,671) | 8,256,793 |
| 차량운반구 | 69,238,214 | - | (14,920,500) | - | (20,059,687) | 34,258,027 |
| 비품 | 22,893,407 | 4,085,457 | - | - | (12,256,236) | 14,722,628 |
| 시설장치 | 38,833,598 | - | (5,372,960) | - | (13,607,484) | 19,853,154 |
| 합 계 | 3,953,609,830 | 4,085,457 | (22,557,972) | 539,629,252 | (112,320,765) | 4,362,445,802 |
(3) 유형자산의 재평가
① 당기말 현재 유형자산의 재평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 분류 | 재평가기준일 | 재평가모형 장부금액 | 원가모형 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2025년 12월 31일 | 3,123,800,000 | 1,788,419,141 |
| 건물 | 2025년 12월 31일 | 1,285,468,000 | 983,632,371 |
| 합 계 | 4,409,268,000 | 2,772,051,512 | |
토지 재평가와 관련하여 독립적인 평가인인 가온감정평가법인이 평가하였으며, "감정평가에 관한 규칙" 제 14조에 따라 주된 방법인 공시지가기준법에 의한 시산가액을 다른 감정평가 방식에 속한 거래사례비교법에 의한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하여 감정평가액을 결정하는 방법으로 산출하였습니다.
② 당기와 전기 중 유형자산의 재평가와 관련하여 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 분류 | 기초잔액 | 증가 | 감소(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 913,621,500 | 140,680,800 | (12,705,229) | 1,041,597,071 |
| 건물 | 236,400,256 | 15,934,534 | (3,287,488) | 249,047,302 |
| 합 계 | 1,150,021,756 | 156,615,334 | (15,992,717) | 1,290,644,373 |
(*) 당기 감소분은 기타포괄손익의 당기법인세율 상승분을 반영한 것입니다.
② 전기
| (단위: 원) |
| 분류 | 기초잔액 | 증가 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 723,175,017 | 190,446,483 | 913,621,500 |
| 건물 | - | 236,400,256 | 236,400,256 |
| 합 계 | 723,175,017 | 426,846,739 | 1,150,021,756 |
(4) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 1,620백만원(전기말: 1,456백만원)입니다.
회사의 토지와 건물(장부금액: 4,409백만원, 담보설정금액: 2,760백만원)은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석8, 15 참조).
(5) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 종 류 | 부보자산명 | 장부금액 | 부보금액 | 연간 보험료 | 보험만료기간 | 부보처 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 141,979,410 | 780,000,000 | 23,000 | 2026-03-26 | DB손해보험 |
| 시설장치 | 6,428,983 | |||||
| 비품 | 3,000 |
회사는 상기의 화재보험 이외에 국내근로자재해보상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 12,000,000 | (11,999,000) | - | 1,000 |
| 영업권 | 20,000,000 | (14,666,666) | (5,333,334) | - |
| 합 계 | 32,000,000 | (26,665,666) | (5,333,334) | 1,000 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 12,000,000 | (10,991,828) | - | 1,008,172 |
| 영업권 | 20,000,000 | (14,666,666) | (5,333,334) | - |
| 합 계 | 32,000,000 | (25,658,494) | (5,333,334) | 1,008,172 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1,008,172 | - | 1,008,172 |
| 무형자산상각비 | (1,007,172) | - | (1,007,172) |
| 처분 | - | - | - |
| 기말 순장부금액 | 1,000 | - | 1,000 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1,836,378 | 9,333,334 | 11,169,712 |
| 무형자산상각비 | (828,206) | (4,000,000) | (4,828,206) |
| 처분 | - | (5,333,334) | (5,333,334) |
| 기말 순장부금액 | 1,008,172 | - | 1,008,172 |
8. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 차입처 |
이자율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출(*1) | 중소기업은행 | 4.45 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 운전자금대출(*1) | 중소기업은행 | 4.50 | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 회전자금대출 | 중소기업은행 | 5.67 | 642,001,828 | - |
| 합 계 | 1,392,001,828 | 750,000,000 | ||
(*1) 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다.(주석 6, 14, 15 참조)
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 차입처 |
이자율(%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업시설자금대출(*1) | 중소기업은행 | 4.00 ~ 4.42 | 2,070,000,000 | 2,078,000,000 |
| 운전자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 2.78~2.86 | 507,990,000 | 613,710,000 |
| 소 계 | 2,577,990,000 | 2,691,710,000 | ||
| 유동성대체 | (2,234,760,000) | (1,324,760,000) | ||
| 합 계 | 343,230,000 | 1,366,950,000 | ||
(*1) 상기 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석6, 14, 15 참조).
(3) 당기말 현재 장기차입금의 향후 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2025년 | 2,234,760,000 |
| 2026년 | 160,640,000 |
| 2027년 | 115,320,000 |
| 2028년 | 67,270,000 |
| 합 계 | 2,577,990,000 |
9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함한 유동성 위험과 관련하여 적정규모의 현금및현금성자산을보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1년 이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,219,748,141 | 1,219,748,141 | - | - |
| 미지급금 | 20,077,181 | 20,077,181 | - | - |
| 미지급비용 | 63,679,831 | 10,595,137 | 53,084,694 | |
| 임대보증금 | 13,900,000 | - | - | 13,900,000 |
| 단기차입금 | 1,392,001,828 | 1,392,001,828 | - | - |
| 장기차입금(유동성 포함) | 2,577,990,000 | 2,152,380,000 | 82,380,000 | 343,230,000 |
| 합 계 | 5,287,396,981 | 4,794,802,287 | 82,380,000 | 410,214,694 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1년 이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,213,993,074 | 1,213,993,074 | - | - |
| 미지급금 | 15,814,502 | 15,814,502 | - | - |
| 미지급비용 | 99,456,894 | 99,456,894 | - | - |
| 임대보증금 | 16,900,000 | - | - | 16,900,000 |
| 단기차입금 | 750,000,000 | 750,000,000 | - | - |
| 장기차입금(유동성 포함) | 2,691,710,000 | 116,860,000 | 1,207,900,000 | 1,366,950,000 |
| 합 계 | 4,787,874,470 | 2,196,124,470 | 1,207,900,000 | 1,383,850,000 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
10. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 퇴직급여충당부채의 증감 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 515,868,466 | 458,303,805 |
| 퇴직금지급액 | (80,748,306) | (22,403,263) |
| 퇴직급여설정(환입)액 | 137,972,437 | 79,967,924 |
| 기말잔액 | 573,092,597 | 515,868,466 |
한편, 당사는 직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 지급한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 57,224,131 | 80,988,573 |
11. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 1,351,515 | 1,351,515 |
| - 기초수량 | 1,351,515 | 1,305,515 |
| - 유상증자 | - | 46,000 |
| - 우선주의 보통주 전환 | - | - |
| 보통주자본금 | 675,757,500 | 675,757,500 |
| 주식발행초과금 | 256,003,510 | 256,003,510 |
(2) 당기말 현재 당사의 우선주자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 48,485 | 48,485 |
| - 기초수량 | 58,774 | 58,774 |
| - 유상증자 | - | - |
| - 우선주의 보통주 전환 | (10,289) | (10,289) |
| 우선주자본금 | 24,242,500 | 24,242,500 |
| 주식발행초과금 | 137,406,490 | 137,406,490 |
(3) 당기말 현재 당사가 발행한 우선주는 상환전환우선주이며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상환전환우선주의 발행내역 및 조건 |
|---|---|
| 1주당 발행가액 | 3,334원 |
| 최초발행주식수 | 90,000주 |
| 최초발행금액 | 300,060,000원 |
| 1주당 액면금액 | 500원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 |
| 배당에 관한사항 | 액면금액의 1%, 참가적 비누적적 |
| 상환이자율 | 연 8%(단리) |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 6개월 지난날부터 존속기간이내기간 중 개최되는 정기주주총회일로부터 30일 이내 |
| 전환기간 | 발행일로부터 3개월 지난날부터 존속기간까지 |
12. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 46,954,000 | 46,954,000 |
| 결손금 | (1,059,475,599) | (1,143,582,552) |
| 합 계 | (1,012,521,599) | (1,096,628,552) |
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | (1,096,628,552) | (650,265,501) |
| 당기순손실 | 84,106,953 | (446,363,051) |
| 기말 | (1,012,521,599) | (1,096,628,552) |
(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2026년 3월 31일 | 처리확정일: 2025년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 1,059,475,599 | 1,143,582,552 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 1,143,582,552 | 697,219,501 | ||
| 당기순손실(이익) | (84,106,953) | 446,363,051 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 1,059,475,599 | 1,143,582,552 | ||
13. 법인세
(1) 당기와 전기의 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 14,390,216 | (23,997,424) |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 | (60,384,245) | (113,129,133) |
| 법인세수익 | (45,994,029) | (137,126,557) |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 38,112,924 | (583,489,608) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 7,965,601 | (121,949,328) |
| 조정사항: | ||
| 비공제 비용 | 18,268,768 | 7,508,108 |
| 비과세 수익 | (1,793,689) | - |
| 기타 세율차이 등 | (70,434,709) | (22,685,337) |
| 법인세수익 | (45,994,029) | (137,126,557) |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 당기와 전기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 관련 계정과목 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세 자산(부채) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | ||
| 유무형자산 | (1,397,681,802) | (196,742,782) | (9,032,341) | (1,585,392,243) | (348,786,294) |
| 영업권 | 5,333,334 | - | 4,000,000 | 1,333,334 | 293,333 |
| 선급금 | 30,722,472 | - | 30,722,472 | - | - |
| 대손충당금 | 992,595,244 | 938,567,276 | 992,595,245 | 938,567,275 | 206,484,801 |
| 미지급비용 | 48,391,694 | 51,160,574 | 48,391,694 | 51,160,574 | 11,255,326 |
| 보험예치금 | 37,632,200 | - | - | 37,632,200 | 8,279,084 |
| 퇴직급여충당부채 | 515,868,466 | 57,224,131 | - | 573,092,597 | 126,080,371 |
| 퇴직연금운용자산 | (15,170,701) | (4,117,325) | - | (19,288,026) | (4,243,366) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (9,016,000) | (539,980) | - | (9,555,980) | (2,102,316) |
| 지분법적용투자주식 | (11,071,005) | (30,875,226) | - | (41,946,231) | (9,228,171) |
| 자기주식 | - | 27,540,000 | - | 27,540,000 | 6,058,800 |
| 이월결손금 | 1,717,513,785 | - | 98,642,103 | 1,618,871,682 | 356,151,770 |
| 세액공제 | - | - | - | - | 102,538,223 |
| 합계 | 1,915,117,687 | 842,216,668 | 1,165,319,173 | 1,592,015,182 | 452,781,561 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 관련 계정과목 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세 자산(부채) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | ||
| 유무형자산 | (862,098,659) | 4,046,109 | 539,629,252 | (1,397,681,802) | (292,115,497) |
| 영업권 | - | 5,333,334 | - | 5,333,334 | 1,114,667 |
| 선급금 | 30,722,472 | - | - | 30,722,472 | 6,420,997 |
| 대손충당금 | 990,647,656 | 992,595,244 | 990,647,656 | 992,595,244 | 207,452,406 |
| 미지급비용 | 43,892,287 | 48,391,694 | 43,892,287 | 48,391,694 | 10,113,864 |
| 보험예치금 | 37,632,200 | - | - | 37,632,200 | 7,865,130 |
| 퇴직급여충당부채 | 458,303,805 | 79,967,924 | 22,403,263 | 515,868,466 | 107,816,509 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,002,908) | - | 10,167,793 | (15,170,701) | (3,170,677) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (8,357,530) | 1,000,000 | 1,658,470 | (9,016,000) | (1,884,344) |
| 지분법적용투자주식 | - | - | 11,071,005 | (11,071,005) | (2,313,840) |
| 이월결손금 | 1,223,066,448 | 494,447,337 | - | 1,717,513,785 | 358,960,381 |
| 세액공제 | - | - | - | - | 66,912,181 |
| 합계 | 1,908,805,771 | 1,625,781,642 | 1,619,469,726 | 1,915,117,687 | 467,171,777 |
(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 817,141,708 | 766,656,135 |
| 이연법인세부채 | (364,360,147) | (299,484,358) |
(5) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 매도가능증권평가이익 | 539,980 | (217,972) | 322,008 | 1,658,470 | (346,620) | 1,311,850 |
| 유형자산재평가이익 | 200,788,890 | (60,166,273) | 140,622,617 | 539,629,252 | (112,782,513) | 426,846,739 |
| 합 계 | 201,328,870 | (60,384,245) | 140,944,625 | 541,287,722 | (113,129,133) | 428,158,589 |
(6) 이연법인세자산(부채)는 일시적 차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(예상평균세율 : 22%(지방소득세포함))을 사용하였습니다.
(7) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
14. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 개인 |
대표이사 | 대표이사 |
| 관계기업(*) | (주)정민이엔지종합건축사 | (주)정민이엔지종합건축사 |
| 기타 특수관계자 | 대주주 및 임직원 | 대주주 및 임직원 |
(*) 당기 중 당사는 (주)정민이엔지종합건축사 보통주 3,000주를 주당 5,000원에 취득하고 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 수익 |
|---|---|---|
| 공사수입금 | ||
| 관계기업 | (주)정민이엔지종합건축사 | 52,000,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 |
|---|---|---|
| 공사미수금 | ||
| 관계기업 | (주)정민이엔지종합건축사 | 57,200,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금 연대보증 | 900,760,000 | 중소기업은행 |
| 대표이사 | 차입금 연대보증 | 960,000,000 | 중소기업은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | 66,990,000 | 서울보증보험(주) |
15. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 할인어음 | 600,000,000 | - |
| 중소기업자금대출 | 2,240,000,000 | 1,392,001,828 | |
| 중소기업시설자금대출 | 2,150,000,000 | 2,070,000,000 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | 700,000,000 | 507,990,000 |
| 기계설비건설공제조합 | 일반보증 | 565,179,230 | - |
| 지급보증 | 565,179,230 | 190,000,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금 | 180,760,000 | 중소기업은행 |
| 대표이사 | 차입금(할인어음) | 720,000,000 | 중소기업은행 |
| 대표이사 | 차입금(B2B) | 960,000,000 | 중소기업은행 |
| 기술보증기금 | 차입금 | 1,862,500,000 | 중소기업은행 |
| 서울보증보험(주) | 이행하자 등 | 1,304,169,750 | 각 거래처 |
| 대표이사 | 연대보증 | 66,990,000 | 서울보증보험(주) |
| 기계설비건설공제조합 | 일반보증 및 지급보증 | 190,000,000 | 각 거래처 |
(3) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금 종류 | 차입 및 계약 실행금액 |
담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 4,409,268,000 | 180,000,000 | 중소기업자금대출 | - | 중소기업은행 |
| 2,580,000,000 | 중소기업자금 회전대출 | 2,070,000,000 | 중소기업은행 | ||
| 매도가능증권 | 54,047,980 | 54,047,980 | 일반보증 및 지급보증 | 190,000,000 | 기계설비건설공제조합 |
(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
(5) 당사는 당기말 현재 차량운반구 등과 관련된 운용리스계약을 체결하고 있습니다.당기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 27,889,488 |
| 1년 초과 5년 이내 | 52,614,288 |
16. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 84,106,953 | (446,363,051) |
| 기타포괄이익 | ||
| - 매도가능증권평가이익 (법인세효과 당기: 218천원, 전기: 347천원) |
322,008 | 1,311,850 |
| - 유형자산재평가이익 (법인세효과 당기: 60,166천원, 전기: 112,783천원) |
140,622,617 | 426,846,739 |
| 포괄이익(손실) | 225,051,578 | (18,204,462) |
17. 부가가치 관련자료
당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,565,603,031 | 1,650,539,617 |
| 퇴직급여 | 137,972,437 | 160,956,497 |
| 복리후생비 | 46,576,641 | 104,123,778 |
| 세금과공과 | 79,013,758 | 65,655,644 |
| 임차료 | 19,230,000 | 30,795,456 |
| 감가상각비 | 116,048,611 | 116,815,638 |
18. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며,당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산재평가이익 | 200,788,890 | 539,629,252 |
| 장기차입금 유동성 분류 | 1,023,720,000 | 190,980,000 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
19. 건설형 공사계약
(1) 당기와 전기 중 공사계약잔액의 변동내역 및 공사수익 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) |
| 구분 | 기초공사계약잔액 | 신규계약(계약해지) | 공사수익 | 기말공사계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 공사계약 | 2,510,730,220 | 8,980,373,545 | 10,435,583,802 | 1,055,519,963 |
② 전기
| (단위:원) |
| 구분 | 기초공사계약잔액 | 신규계약(계약해지) | 공사수익 | 기말공사계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 공사계약 | 6,621,961,441 | 9,515,495,469 | 13,626,726,690 | 2,510,730,220 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기 및 전기 중 진행중인 공사와 관련하여 공사손익 및 공사미수금(미청구분) 및 공사선수금(초과청구분) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 12,256,121,174 | 14,765,242,937 |
| 누적공사이익 | 4,042,196,625 | 4,283,189,638 |
| 누적발생수익 | 16,298,317,799 | 19,048,432,575 |
| 차감: 진행청구액 | (16,481,973,512) | (19,304,580,737) |
| 소계 | (183,655,713) | (256,148,162) |
| 미청구분(매출채권) | 78,379,529 | 23,978,268 |
| 초과청구분(선수금) | (262,035,242) | (280,126,430) |
| 소계 | (183,655,713) | (256,148,162) |
(3) 당기와 전기 중 주요 공사계약(총매출액 대비 5%를 초과하여 공사수익 인식한 프로젝트)과 관련된 누적손익, 공사미수금 및 공사선수금의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) |
| 프로젝트명 | 당기 공사수익인식액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 공사미수금 | 공사선수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설공사 23098 | 1,561,531,208 | 3,861,500,000 | 3,376,929,230 | 484,570,770 | - | - |
| 건설공사 25150 | 994,334,979 | 994,334,979 | 682,390,000 | 311,944,979 | 4,334,979 | - |
| 건설공사 25045 | 939,603,487 | 939,603,487 | 802,402,000 | 137,201,487 | - | 26,396,513 |
| 건설공사 s2503 | 700,000,000 | 700,000,000 | 150,000,000 | 550,000,000 | - | - |
| 건설공사 24083 | 676,242,439 | 1,412,523,415 | 982,250,000 | 430,273,415 | 12,223,415 | - |
| 건설공사 24131 | 529,848,285 | 637,500,000 | 449,604,020 | 187,895,980 | - | - |
② 전기
| (단위:원) |
| 프로젝트명 | 당기 공사수익인식액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 공사미수금 | 공사선수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건설공사 23098 | 2,238,558,956 | 2,299,968,792 | 1,840,605,020 | 459,363,772 | - | 12,531,208 |
| 건설공사 23131 | 779,035,294 | 1,130,000,000 | 831,483,780 | 298,516,220 | - | - |
| 건설공사 23147 | 1,116,642,909 | 1,673,809,715 | 1,636,502,286 | 37,307,429 | - | - |
| 건설공사 23150 | 976,066,800 | 1,641,000,000 | 1,495,151,000 | 145,849,000 | - | - |
| 건설공사 24073 | 1,180,000,000 | 1,180,000,000 | 837,528,000 | 342,472,000 | - | - |
| 건설공사 24083 | 736,280,976 | 736,280,976 | 512,000,000 | 224,280,976 | - | - |
(4) 당기 중 진행된 공사계약과 관련하여, 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 계약일 | 완성기한 | 진행율 | 당기에 인식한 수익 | 공사미수금(미청구분 포함) | 공사선수금 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | ||||||
| 건설공사 23098 | 2023-08-09 | 2025-11-07 | 100% | 1,561,531,208 | - | - | - |
| 건설공사 25150 | 2025-11-12 | 2026-04-30 | 55% | 994,334,979 | 4,334,979 | - | - |
| 건설공사 23147 | 2023-12-29 | 2024-05-15 | 100% | 48,531,381 | - | - | 1,658,904 |
| 건설공사 s2503 | 2025-11-03 | 2025-12-31 | 100% | 700,000,000 | - | - | - |
| 건설공사 24083 | 2024-08-28 | 2025-12-30 | 96% | 676,242,439 | 12,223,415 | - | - |
| 건설공사 25045 | 2025-04-10 | 2025-10-31 | 90% | 939,603,487 | - | - | 26,396,513 |
한편, 당기말 현재 진행중인 공사에 대해 예상되는 총공사손실이 예상되는 계약은 없습니다.
20. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2026년 2월 3일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2026년 3월31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.