| 주식회사 휴온스바이오파마 |
| 제 4 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 3 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 휴온스바이오파마 대표이사 김영목 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 수정구 창업로17, A동 7층(판교아이스퀘어) |
| (전 화) | 070-7492-5891 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 4 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 3 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 휴온스바이오파마 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 4(당)기 말 | 제 3(전)기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 61,128,076,656 | 88,856,676,557 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6 | 38,922,182,684 | 36,751,385,113 | ||
| 단기금융자산 | 6,34 | 4,249,000,000 | 41,716,000,000 | ||
| 매출채권 | 6,7,33,34 | 7,874,128,473 | 3,279,990,447 | ||
| 기타채권 | 6,7,33,34 | 97,019,431 | 97,321,159 | ||
| 재고자산 | 8 | 7,866,440,647 | 5,509,390,335 | ||
| 기타유동자산 | 6,15,34 | 2,119,305,421 | 1,502,589,503 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 94,983,953,898 | 62,124,268,203 | |||
| 장기금융자산 | 6,9,34 | 6,609,719 | 5,274,213 | ||
| 공정가치측정금융자산 | 6,10,34 | 3,500,105,171 | 500,080,171 | ||
| 장기성기타채권 | 6,7,33,34 | 291,902,000 | 151,683,000 | ||
| 유형자산 | 11 | 82,705,532,458 | 54,168,004,040 | ||
| 무형자산 | 13 | 45,352,803 | 56,822,980 | ||
| 투자부동산 | 12 | 2,949,412,682 | 2,015,205,752 | ||
| 사용권자산 | 14 | 1,259,256,185 | 807,282,982 | ||
| 기타비유동자산 | 6,15,34 | 1,982,211,280 | 1,950,122,280 | ||
| 이연법인세자산 | 30 | 2,243,571,600 | 2,469,792,785 | ||
| 자 산 총 계 | 156,112,030,554 | 150,980,944,760 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 4,938,176,118 | 8,905,329,606 | |||
| 매입채무 | 6,16,33,34 | 332,769,285 | 267,283,941 | ||
| 기타채무 | 6,16,33,34 | 1,301,416,719 | 4,833,139,049 | ||
| 당기법인세부채 | 728,255,017 | 1,841,841,439 | |||
| 반품충당부채 | 18 | 13,132,418 | 56,922,673 | ||
| 기타유동부채 | 6,17 | 1,848,418,054 | 1,542,831,091 | ||
| 유동리스부채 | 6,14,34 | 714,184,625 | 363,311,413 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 6,614,385,083 | 7,228,939,822 | |||
| 기타비유동부채 | 6,17 | 5,949,878,774 | 6,671,131,687 | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 19 | 111,393,403 | 88,747,140 | ||
| 비유동리스부채 | 6,14,34 | 553,112,906 | 469,060,995 | ||
| 부 채 총 계 | 11,552,561,201 | 16,134,269,428 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 1,21 | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 21 | 104,088,697,194 | 104,088,697,194 | ||
| Ⅲ.자본조정 | 22,24 | 2,733,099,900 | 1,945,603,500 | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 23 | 35,337,672,259 | 26,412,374,638 | ||
| 자 본 총 계 | 144,559,469,353 | 134,846,675,332 | |||
| 부채와 자본 총계 | 156,112,030,554 | 150,980,944,760 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 4 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 3 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴온스바이오파마 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 4(당)기 | 제 3(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 25,33 | 39,733,231,033 | 44,264,530,481 |
| Ⅱ.매출원가 | 27,33 | 13,200,677,642 | 13,071,456,894 |
| Ⅲ.매출총이익 | 26,532,553,391 | 31,193,073,587 | |
| 판매비와관리비 | 26,27,33 | 14,771,650,068 | 16,324,397,308 |
| Ⅳ.영업이익 | 11,760,903,323 | 14,868,676,279 | |
| 기타수익 | 6,28 | 455,266,069 | 962,204,630 |
| 기타비용 | 6,28 | 136,503,879 | 90,132,536 |
| 금융수익 | 6,29 | 2,329,843,826 | 2,947,551,405 |
| 금융비용 | 6,29 | 45,591,477 | 73,646,452 |
| Ⅴ.법인세비용차감전이익 | 14,363,917,862 | 18,614,653,326 | |
| 법인세비용 | 30 | 2,414,620,241 | 842,046,841 |
| Ⅵ.당기순이익 | 11,949,297,621 | 17,772,606,485 | |
| Ⅶ.기타포괄손익 | - | - | |
| Ⅷ.총포괄이익 | 11,949,297,621 | 17,772,606,485 | |
| IX.주당손익 | 31 | ||
| 기본 및 희석주당손익 | 2,489 | 3,703 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 4 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 3 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴온스바이오파마 | (단위: 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(기초자본) | 2,400,000,000 | 104,088,697,194 | 1,349,926,395 | 8,639,768,153 | 116,478,391,742 |
| 당기순이익 | - | - | - | 17,772,606,485 | 17,772,606,485 |
| 주식매수선택권 | - | - | 595,677,105 | - | 595,677,105 |
| 2023.12.31(기말자본) | 2,400,000,000 | 104,088,697,194 | 1,945,603,500 | 26,412,374,638 | 134,846,675,332 |
| 2024.01.01(기초자본) | 2,400,000,000 | 104,088,697,194 | 1,945,603,500 | 26,412,374,638 | 134,846,675,332 |
| 당기순이익 | - | - | - | 11,949,297,621 | 11,949,297,621 |
| 연차배당(현금배당) | - | - | (3,024,000,000) | (3,024,000,000) | |
| 주식매수선택권 | - | - | 787,496,400 | - | 787,496,400 |
| 2024.12.31(기말자본) | 2,400,000,000 | 104,088,697,194 | 2,733,099,900 | 35,337,672,259 | 144,559,469,353 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 4 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 3 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴온스바이오파마 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 4(당)기 | 제 3(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,910,301,785 | 19,466,887,141 | |||
| 1. 당기순이익 | 11,949,297,621 | 17,772,606,485 | |||
| 2. 비현금항목 및 운전자본조정 | 32 | (4,611,935,290) | 1,317,467,250 | ||
| 3. 이자의 수취 | 2,874,924,932 | 2,626,401,226 | |||
| 4. 법인세의 납부 | (3,301,985,478) | (2,249,587,820) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,313,604,408) | (57,444,978,546) | |||
| 1. 단기금융자산의 감소 | 42,256,000,000 | 196,188,268,152 | |||
| 2. 단기대여금의 감소 | 109,672,000 | 72,716,000 | |||
| 3. 보증금의 감소 | 189,000,000 | 20,000,000 | |||
| 4. 정부보조금의 증가 | 43,500,000 | 3,649,342,200 | |||
| 5. 단기금융자산의 증가 | (4,789,000,000) | (227,016,000,000) | |||
| 6. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (3,000,025,000) | (500,080,171) | |||
| 7. 장기금융자산의 증가 | (8,620,000) | (8,484,185) | |||
| 8. 장기대여금의 증가 | (275,000,000) | (225,000,000) | |||
| 9. 보증금의 증가 | (359,089,000) | (1,150,000,000) | |||
| 10. 유형자산의 취득 | (35,466,177,452) | (28,455,409,902) | |||
| 11. 무형자산의 취득 | (13,864,956) | (20,330,640) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,581,192,742) | (392,974,140) | |||
| 1. 리스부채의 감소 | (467,192,742) | (392,974,140) | |||
| 2. 임대보증금의 감소 | (90,000,000) | - | |||
| 3. 배당금의 지급 | (3,024,000,000) | - | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) | 2,015,504,635 | (38,371,065,545) | |||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 36,751,385,113 | 75,145,146,676 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 155,292,936 | (22,696,018) | |||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 38,922,182,684 | 36,751,385,113 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 4 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 3 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 휴온스바이오파마 |
1. 회사의 개요
주식회사 휴온스바이오파마(이하 '당사')는 2021년 4월 1일을 분할기일로 주식회사 휴온스글로벌에서 단순물적분할되어 의약품 관련 기술 및 제품의 제조업 등을 목적으로 신규 설립되었습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 발행주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜휴온스글로벌 | 3,448,320 | 71.84% |
| Imeik Technology Development Co.,Ltd. | 1,220,000 | 25.42% |
| 카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 | 131,680 | 2.74% |
| 합계 | 4,800,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2025년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일자 주주총회 결의에 의해 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
- 주석 25: 수익인식 - 수행의무와 수익인식 시기
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 7: 매출채권 및 기타채권 - 기대신용손실에 대한 손실충당금 추정
- 주석 8: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가
- 주석 18: 환불부채 - 예상반품률의 추정
- 주석 30: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열 체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입 변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열 체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성 시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 24: 주식기준보상
- 주석 34: 위험관리
3. 회계정책의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 재고자산
재고자산의 단위원가는 제품 및 재공품은 총평균법, 원재료 및 부재료는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출
원가에서 차감하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
① 금융상품
당사는 다음의 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권)
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수할동의 대상이 될 수 있습니다.
(3) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(4) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(5) 정부보조금
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 기타수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식합니다.
(6) 투자부동산
투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(7) 리스
① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 차량 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채를 별도로 표시하였습니다.
당사는 사무용품 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
(8) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(9) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 25에 기술되어 있습니다.
(10) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 37,170,672 | 35,797,347 |
| 외화예금 | 1,751,511 | 954,038 |
| 합계 | 38,922,183 | 36,751,385 |
6. 범주별 금융상품 등
(1) 금융자산
보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
합계 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
합계 | |
| 유동자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 38,922,183 | - | 38,922,183 | 36,751,385 | - | 36,751,385 |
| 단기금융자산 | 4,249,000 | - | 4,249,000 | 41,716,000 | - | 41,716,000 |
| 매출채권 | 7,874,128 | - | 7,874,128 | 3,279,990 | - | 3,279,990 |
| 기타채권 | 97,019 | - | 97,019 | 97,321 | - | 97,321 |
| 기타유동자산 | 562,684 | - | 562,684 | 1,131,164 | - | 1,131,164 |
| 소계 | 51,705,014 | - | 51,705,014 | 82,975,860 | - | 82,975,860 |
| 비유동자산: | ||||||
| 장기금융자산 | - | 6,610 | 6,610 | - | 5,274 | 5,274 |
| 장기성기타채권 | 291,902 | - | 291,902 | 151,683 | - | 151,683 |
| 기타비유동자산 | 1,571,876 | - | 1,571,876 | 1,539,787 | - | 1,539,787 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 3,500,105 | 3,500,105 | - | 500,080 | 500,080 |
| 소계 | 1,863,778 | 3,506,715 | 5,370,493 | 1,691,470 | 505,354 | 2,196,824 |
| 합계 | 53,568,792 | 3,506,715 | 57,075,507 | 84,667,330 | 505,354 | 85,172,684 |
(2) 금융부채
보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 합계 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | 합계 | |
| 유동부채: | ||||||
| 매입채무 | 332,769 | - | 332,769 | 267,284 | - | 267,284 |
| 기타채무 | 1,301,417 | - | 1,301,417 | 4,833,139 | - | 4,833,139 |
| 유동리스부채 | - | 714,185 | 714,185 | - | 363,311 | 363,311 |
| 기타유동부채 | 449,454 | - | 449,454 | 262,994 | - | 262,994 |
| 소계 | 2,083,640 | 714,185 | 2,797,825 | 5,363,417 | 363,311 | 5,726,728 |
| 비유동부채: | ||||||
| 비유동리스부채 | - | 553,113 | 553,113 | - | 469,061 | 469,061 |
| 기타비유동부채 | - | - | - | 90,000 | - | 90,000 |
| 소계 | - | 553,113 | 553,113 | 90,000 | 469,061 | 559,061 |
| 합계 | 2,083,640 | 1,267,298 | 3,350,938 | 5,453,417 | 832,372 | 6,285,789 |
(3) 금융상품의 범주별손익
당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
합계 | 상각후원가 측정 금융부채 |
기타(주1) | 합계 | |
| 판매비와관리비: | ||||||
| 대손상각비 | (29,167) | - | (29,167) | - | - | - |
| 기타수익(비용): | ||||||
| 외화환산이익(손실) | 329,440 | - | 329,440 | (9,546) | - | (9,546) |
| 외환차손 | (2,393) | - | (2,393) | (39,631) | - | (39,631) |
| 금융수익(비용): | ||||||
| 이자수익(비용) | 2,168,445 | - | 2,168,445 | - | (32,201) | (32,201) |
| 외화환산이익 | 155,293 | - | 155,293 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (7,284) | (7,284) | - | - | - |
| 합계 | 2,621,618 | (7,284) | 2,614,334 | (49,177) | (32,201) | (81,378) |
(주1) 리스부채에 계상된 이자비용으로 구성되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
합계 | 상각후원가 측정 금융부채 |
기타(주1) | 합계 | |
| 기타수익(비용): | ||||||
| 외화환산손실 | (1,464) | - | (1,464) | (4,545) | - | (4,545) |
| 외환차익(손) | (22,876) | - | (22,876) | 4,828 | - | 4,828 |
| 금융수익(비용): | ||||||
| 이자수익(비용) | 2,927,962 | - | 2,927,962 | - | (39,532) | (39,532) |
| 외화환산손실 | (22,696) | - | (22,696) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (6,281) | (6,281) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | 14,453 | 14,453 | - | - | - |
| 합계 | 2,880,926 | 8,172 | 2,889,098 | 283 | (39,532) | (39,249) |
(주1) 리스부채에 계상된 이자비용으로 구성되어 있습니다.
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동: | ||
| (1) 매출채권 | ||
| 매출채권(총액) | 7,903,295 | 3,279,990 |
| 대손충당금 차감 | (29,167) | - |
| 소계 | 7,874,128 | 3,279,990 |
| (2) 기타채권 | ||
| 단기대여금 | 95,551 | 70,442 |
| 미수금 | 1,468 | 26,879 |
| 소계 | 97,019 | 97,321 |
| 비유동: | ||
| 장기대여금 | 291,902 | 151,683 |
| 합계 | 8,263,049 | 3,528,994 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | - | - |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 29,167 | - |
| 제각채권 회수 | - | - |
| 기말금액 | 29,167 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 기타채권(주1) | ||
| 총 장부금액 | 손실충당금 | 총 장부금액 | 손실충당금 | |
| 만기일 미도래 | 7,746,295 | (28,680) | 388,921 | - |
| 3개월 이내 | - | - | - | - |
| 3~6개월 | 157,000 | (487) | - | - |
| 6~12개월 | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 7,903,295 | (29,167) | 388,921 | - |
(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 기타채권(주1) | ||
| 총 장부금액 | 손실충당금 | 총 장부금액 | 손실충당금 | |
| 만기일 미도래 | 3,279,990 | - | 249,004 | - |
| 3개월 이내 | - | - | - | - |
| 3~6개월 | - | - | - | - |
| 6~12개월 | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,279,990 | - | 249,004 | - |
(주1) 미수금 및 장ㆍ단기대여금으로 구성되어 있습니다.
8. 재고자산
(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 제품 | 2,092,146 | 1,034,175 |
| 제품평가충당금 | - | (21,008) |
| 재공품 | 5,993,207 | 5,668,867 |
| 재공품평가충당금 | (1,056,227) | (1,950,255) |
| 원재료 | 83,403 | 57,545 |
| 부재료 | 772,600 | 739,173 |
| 부재료평가충당금 | (18,689) | (19,107) |
| 합계 | 7,866,440 | 5,509,390 |
(2) 당기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 915,455천원으로 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 재고의 일부는 보험에 가입되어 있습니다.
9. 단기 및 장기금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 단기 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융자산: | ||
| 정기예적금 | 4,249,000 | 41,716,000 |
| 소계 | 4,249,000 | 41,716,000 |
| 장기금융자산: | ||
| 저축성보험(주1) | 6,610 | 5,274 |
| 합계 | 4,255,610 | 41,721,274 |
(주1) 당사는 저축성보험에 대하여 해지환급금 기준으로 공정가치를 측정하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 단기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 41,716,000 | 10,873,816 |
| 증가 | 4,789,000 | 42,016,000 |
| 감소 | (42,256,000) | (11,173,816) |
| 기말 | 4,249,000 | 41,716,000 |
(3) 당기와 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 5,274 | 3,071 |
| 취득 | 8,620 | 8,484 |
| 평가 | (7,284) | (6,281) |
| 기말 | 6,610 | 5,274 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 채무증권 - 비상장(전환상환우선주) | 3,500,105 | 500,080 |
(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 | 500,080 | - |
| 취득 | 3,000,025 | 500,080 |
| 평가 | - | - |
| 기말 | 3,500,105 | 500,080 |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각 누계액 |
정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
정부보조금 | 장부가액 | |
| 토지 | 1,868,858 | - | - | 1,868,858 | 2,083,154 | - | - | 2,083,154 |
| 건물 | 55,272,075 | (2,503,823) | (3,478,125) | 49,290,127 | 19,992,523 | (1,888,182) | - | 18,104,341 |
| 구축물 | 496,570 | (101,216) | - | 395,354 | 496,570 | (76,388) | - | 420,182 |
| 기계장치 | 8,861,860 | (5,642,149) | - | 3,219,711 | 7,659,360 | (4,242,708) | - | 3,416,652 |
| 차량운반구 | 95,749 | (78,982) | - | 16,767 | 95,748 | (63,710) | - | 32,038 |
| 공구와기구 | 3,978,697 | (3,103,751) | - | 874,946 | 3,719,797 | (2,725,052) | - | 994,745 |
| 비품 | 2,990,944 | (1,587,826) | (191,496) | 1,211,622 | 2,623,180 | (1,160,535) | (189,672) | 1,272,973 |
| 건설중인자산 | 25,828,147 | - | - | 25,828,147 | 31,343,919 | - | (3,500,000) | 27,843,919 |
| 합계 | 99,392,900 | (13,017,747) | (3,669,621) | 82,705,532 | 68,014,251 | (10,156,575) | (3,689,672) | 54,168,004 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 등 증가액 |
처분 등 감소액 |
감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
| 토지 | 2,083,154 | - | - | - | (214,295) | 1,868,859 |
| 건물 | 18,104,341 | 3,148,547 | - | (716,312) | 32,231,677 | 52,768,253 |
| (정부보조금) | - | - | - | 21,875 | (3,500,000) | (3,478,125) |
| 구축물 | 420,182 | - | - | (24,828) | - | 395,354 |
| 기계장치 | 3,416,652 | 604,500 | - | (1,399,441) | 598,000 | 3,219,711 |
| 차량운반구 | 32,038 | - | - | (15,271) | - | 16,767 |
| 공구와기구 | 994,745 | 258,900 | - | (378,699) | - | 874,946 |
| 비품 | 1,462,645 | 461,664 | (23,869) | (497,322) | - | 1,403,118 |
| (정부보조금) | (189,672) | (43,500) | - | 41,676 | - | (191,496) |
| 건설중인자산 | 31,343,919 | 28,079,958 | - | - | (33,595,729) | 25,828,148 |
| (정부보조금) | (3,500,000) | - | - | - | 3,500,000 | - |
| 합계 | 54,168,004 | 32,510,069 | (23,869) | (2,968,322) | (980,347) | 82,705,535 |
(주1) 자가사용면적의 변동으로 투자부동산으로 계정대체된 금액이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 등 증가액 |
처분 등 감소액 |
감가상각비 | 대체 | 기말 |
| 토지 | 2,083,154 | - | - | - | - | 2,083,154 |
| 건물 | 18,029,737 | - | - | (490,396) | 565,000 | 18,104,341 |
| 구축물 | 445,011 | - | - | (24,829) | - | 420,182 |
| 기계장치 | 1,603,006 | 28,000 | - | (1,011,354) | 2,797,000 | 3,416,652 |
| 차량운반구 | 36,503 | 14,206 | - | (18,671) | - | 32,038 |
| 공구와기구 | 658,505 | 411,278 | - | (314,038) | 239,000 | 994,745 |
| 비품 | 1,074,273 | 63,000 | - | (400,548) | 725,920 | 1,462,645 |
| (정부보조금) | (1) | (204,750) | - | 15,079 | - | (189,672) |
| 건설중인자산 | 5,344,913 | 30,325,926 | - | - | (4,326,920) | 31,343,919 |
| (정부보조금) | - | (3,500,000) | - | - | - | (3,500,000) |
| 합계 | 29,275,101 | 27,137,660 | - | (2,244,757) | - | 54,168,004 |
(3) 유형자산의 취득약정
당사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 지출액 등을 건설중인자산으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 약정액 | 지출액 | 지출예상액 |
| 제천공장 C동 동결건조기 | 7,584,592 | 6,779,869 | 804,723 |
| 제천공장 C동 수처리 시스템 | 5,518,263 | 5,058,263 | 460,000 |
| 제천공장 C동 포장라인 | 5,248,683 | 1,508,645 | 3,740,038 |
| 제천공장 C동 자동화창고 | 2,640,000 | 2,529,000 | 111,000 |
12. 투자부동산
(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각 누계액 등 |
장부가액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 등 |
장부가액 | |
| 토지 | 621,325 | - | 621,325 | 407,030 | - | 407,030 |
| 건물 | 2,640,140 | (312,052) | 2,328,088 | 1,773,416 | (165,240) | 1,608,176 |
| 합계 | 3,261,465 | (312,052) | 2,949,413 | 2,180,446 | (165,240) | 2,015,206 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
| 토지 | 407,030 | - | 214,295 | 621,325 |
| 건물 | 1,608,176 | (46,141) | 766,053 | 2,328,088 |
| 합계 | 2,015,206 | (46,141) | 980,348 | 2,949,413 |
(주1) 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 407,030 | - | 407,030 |
| 건물 | 1,652,511 | (44,335) | 1,608,176 |
| 합계 | 2,059,541 | (44,335) | 2,015,206 |
투자부동산은 특수관계자들에게 임대하고 있는 상업 부동산으로 구성되어 있습니다.각각의 임차계약 기간은 1~2년이며, 조건부 리스료는 없습니다.
(3) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 69,322 | 80,244 |
| 감가상각비 | (46,141) | (44,335) |
| 합계 | 23,181 | 35,909 |
(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부가액 | 공정가치 | 면적(㎡) | 공정가치 계산근거 |
| 토지 | 621,325 | 2,442,370 | 1,550.71 | 홈택스 기준시가 적용 |
| 건물 | 2,328,088 | |||
| 합계 | 2,949,413 | 2,442,370 | 1,550.71 | |
13. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 기말 |
| 산업재산권 | 30,584 | 13,865 | (9,672) | 34,777 |
| 소프트웨어 | 26,237 | - | (15,663) | 10,574 |
| 기타의무형자산 | 1 | - | - | 1 |
| 합계 | 56,822 | 13,865 | (25,335) | 45,352 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 기말 |
| 산업재산권 | 16,597 | 19,525 | (5,538) | 30,584 |
| 소프트웨어 | 42,650 | - | (16,413) | 26,237 |
| 기타의무형자산 | 10,650 | - | (10,649) | 1 |
| 합계 | 69,897 | 19,525 | (32,600) | 56,822 |
14. 사용권자산 및 리스부채
(1) 리스이용자
① 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 차량 | 비품 | 합계 |
| 기초장부금액 | 763,007 | 44,276 | - | 807,283 |
| 취득 | 1,323,466 | 79,145 | 6,179 | 1,408,790 |
| 감가상각비 | (405,654) | (35,495) | (103) | (441,252) |
| 계약종료 등 | (510,554) | (5,011) | - | (515,565) |
| 기말장부금액 | 1,170,265 | 82,915 | 6,076 | 1,259,256 |
② 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 차량 | 합계 |
| 기초장부금액 | 966,150 | 69,932 | 1,036,082 |
| 취득 | 143,576 | - | 143,576 |
| 감가상각비 | (339,335) | (25,656) | (364,991) |
| 계약종료 등 | (7,384) | - | (7,384) |
| 기말장부금액 | 763,007 | 44,276 | 807,283 |
③ 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 832,372 | 1,049,784 |
| 취득 | 1,408,791 | 143,576 |
| 감소액 | (434,992) | (353,442) |
| 계약종료 등 | (538,874) | (7,546) |
| 기말장부금액 | 1,267,297 | 832,372 |
④ 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 441,252 | 364,991 |
| 사용권자산해지이익 | 23,308 | 162 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 32,201 | 39,532 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 17,711 | 20,536 |
⑤ 당기 중 리스의 총 현금유출은 484,904천원(전기:413,510천원)입니다.
15. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동: | ||
| 미수수익 | 60,684 | 767,164 |
| 선급금 | 42,762 | 34,511 |
| 선급비용 | 126,524 | 151,818 |
| 부가세대급금 | 1,387,335 | 185,097 |
| 보증금 | 502,000 | 364,000 |
| 소계 | 2,119,305 | 1,502,590 |
| 비유동: | ||
| 보증금 | 1,571,876 | 1,539,787 |
| 장기선급금 | 410,335 | 410,335 |
| 소계 | 1,982,211 | 1,950,122 |
| 합계 | 4,101,516 | 3,452,712 |
16. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 332,769 | 267,284 |
| 미지급금 | 1,301,417 | 4,833,139 |
| 합계 | 1,634,186 | 5,100,423 |
17. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동: | ||
| 예수금 | 95,917 | 115,301 |
| 미지급비용 | 449,454 | 262,994 |
| 선수금-계약부채 | 1,303,047 | 1,164,536 |
| 소계 | 1,848,418 | 1,542,831 |
| 비유동: | ||
| 임대보증금 | - | 90,000 |
| 선수금-계약부채 | 5,949,879 | 6,581,132 |
| 소계 | 5,949,879 | 6,671,132 |
| 합계 | 7,798,297 | 8,213,963 |
18. 환불부채
당사는 제품이나 상품이 판매될 때 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 56,923 | - |
| 설정액(환입액) | (43,790) | 56,923 |
| 기말금액 | 13,133 | 56,923 |
19. 종업원급여
당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 및 상여 | 7,268,695 | 6,365,456 |
| 확정기여제도에 대한 납부 | 640,601 | 499,676 |
| 기타장기급여제도 관련 부채의 증가(감소) | 22,646 | (60,084) |
| 주식결제형 주식기준보상 | 787,496 | 595,677 |
| 합계 | 8,719,438 | 7,400,725 |
당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
20. 우발부채와 약정사항
(1) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험주식회사에 4,171백만원의 보험에 가입되어 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제공처 | 한도액 | 실행금액 |
| 신용장발행(기한부) | 하나은행 | 3,000,000 | - |
상기 약정사항과 관련하여 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 33 참조).
(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 주식회사 종근당 외 다수의 고객과 클로스트리디움보툴리눔 독소 주사와 동일한 성분과 효능을 가진 제품에 대한 별개의 품목허가권을 계약지역내에서 독점판매할 수 있도록 하는 독점판매권 부여계약을 체결하였으며, 이에 대해 인식한 총 계약부채는 6,197백만원이며, 각 고객별 계약기간에 따라 분할하여 수익인식할 예정입니다. 이와 관련하여 당기 현재 기타매출로 인식한 금액은 368백만원 입니다.
21. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 4,800,000주 | 4,800,000주 |
| 보통주자본금 | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 104,088,697 | 104,088,697 |
22. 자본조정
보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식매수선택권 | 2,382,043 | 1,676,300 |
| 기타자본조정 | 351,057 | 269,304 |
| 합계 | 2,733,100 | 1,945,604 |
23. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(주1) | 302,400 | - |
| 미처분이익잉여금 | 35,035,272 | 26,412,375 |
| 합계 | 35,337,672 | 26,412,375 |
(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제4(당)기 (처분예정일: 2025년 03월 27일) |
제3(전)기 (처분확정일: 2024년 03월 22일) |
||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 35,035,272 | 26,412,375 | ||
| 1. 기초이월이익잉여금 | 23,085,975 | 8,639,769 | ||
| 2. 당기순이익 | 11,949,297 | 17,772,606 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 2,234,519 | 3,326,400 | ||
| 1. 이익준비금 | 203,138 | 302,400 | ||
| 2. 배당금 | 2,031,381 | 3,024,000 | ||
| 가. 현금배당 | 2,031,381 | 3,024,000 | ||
| 주당배당금 | ||||
| 당기: 423원 | ||||
| 전기: 630원 | ||||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 32,800,753 | 23,085,975 | ||
24. 주식기준보상
(1) 보고기간종료일 현재 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 1회차 | 제 2회차 | 제3회차 | 제4회차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2021.04.30 | 2021.06.10 | 2023.03.31 | 2024.03.22 |
| 부여방법 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 발행될 주식의 종류 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여수량 | 99,200주 | 2,500주 | 48,000주 | 29,600주 |
| 행사가능기간 | 2023.05.01 ~ 2028.04.30 | 2023.06.10 ~ 2028.06.09 | 2025.04.01 - 2030.03.31 | 2026.03.23 - 2031.03.22 |
| 가득조건 | 스톡옵션 부여일 이후 2년 | 스톡옵션 부여일 이후 2년 | 스톡옵션 부여일 이후 2년 | 스톡옵션 부여일 이후 2년 |
| 부여일 기준 단위당 공정가치 | 24,045원 | 24,045원 | 27,054원 | 37,332원 |
| 행사가격 | 37,500원 | 37,500원 | 46,181원 | 135,410원 |
(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 93,300 | 64,400 |
| 부여 | 29,600 | 48,000 |
| 취소 | (17,300) | (19,100) |
| 기말 | 105,600 | 93,300 |
(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 1회차 | 제 2회차 | 제 3회차 | 제 4회차 |
|---|---|---|---|---|
| 기초자산의 주가 | 37,782원 | 37,782원 | 46,181원 | 80,593원 |
| 계약서상 행사가격 | 37,500원 | 37,500원 | 46,181원 | 135,410원 |
| 기대주가변동성 | 64.81% | 64.81% | 54.63% | 54.52% |
| 무위험이자율 | 1.87% | 1.87% | 3.38% | 3.41% |
(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 787,496천원(전기: 595,677천원) 이며,전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
25. 수익
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 제품매출 | 39,295,499 | 43,470,946 |
| 라이선스 | 368,410 | 713,340 |
| 소계 | 39,663,909 | 44,184,286 |
| 이외 수익: | ||
| 임대수익 | 69,322 | 80,244 |
| 합계 | 39,733,231 | 44,264,530 |
(2) 당기와 전기 중 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 인식: | ||
| 제품매출 | 39,295,499 | 43,470,946 |
| 기간에 걸쳐 인식: | ||
| 라이선스 | 368,410 | 713,340 |
| 합계 | 39,663,909 | 44,184,286 |
(3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 7,903,295 | 3,279,990 |
| 선수금-계약부채 | 7,252,926 | 7,745,668 |
계약부채는 라이선스 부여계약에 따라 선수취한 금액입니다. 당기초 인식된 계약부채 중 1,261백만원은 당기에 수익으로 인식되었습니다.
(4) 수행의무와 수익인식 정책
| 재화/용역 구분 |
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 |
수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
| 라이선스 | 당사는 특정 제품에 대하여 일정기간동안 제한된 국가 내에서의 판권을 부여하는 계약을 체결하였습니다. 지급조건은 보통 선수금과 마일스톤으로 구성됩니다. | 당사가 고객에게 부여한 라이선스는 사용권에 해당하며, 대가로 수취한 선수금과 마일스톤은 계약상 또는 관행상 반환가능성이 존재합니다. 이러한 반환조건으로 인하여 변동대가와 관련된 불확실성이 존재하며, 당사는 이미 받은 대가를 계약부채로 인식하고 품목허가를 받은 이후 제품공급시점부터 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 일부 라이선스는 당사가 계약에 따라 정해진 대가를 지급하고 회수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 이러한 라이선스는기업회계기준서 제1116호 '리스'의 회계처리를 준용하여 수익을 인식합니다. |
(5) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객 A | 15,543,370 | 20,806,841 |
| 고객 B | 9,979,311 | 16,434,728 |
26. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,218,114 | 1,178,928 |
| 퇴직급여 | 88,119 | 88,351 |
| 복리후생비 | 128,567 | 125,423 |
| 여비교통비 | 15,487 | 17,596 |
| 통신비 | 2,679 | 2,846 |
| 운반비 | 29,990 | 48,080 |
| 제세공과 | 13,577 | 4,300 |
| 임차료 | 3,257 | 3,448 |
| 접대비 | 27,679 | 7,598 |
| 소모품비 | 7,731 | 6,330 |
| 도서인쇄비 | 359 | 232 |
| 대손상각비 | 29,167 | - |
| 회의비 | 624 | 6,277 |
| 교육훈련비 | 3,555 | 4,603 |
| 수도광열비 | 94,517 | 93,528 |
| 지급수수료 | 1,584,470 | 4,955,540 |
| 보험료 | 101,145 | 82,393 |
| 차량유지비 | 13,414 | 13,376 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 66,831 | 59,563 |
| 경상연구개발비 | 10,694,903 | 9,113,279 |
| 수출제비용 | 197,865 | 94,566 |
| 해외시장개척비 | 240,085 | 179,818 |
| 주식보상비용 | 189,872 | 218,679 |
| 사용권자산감가상각비 | 19,643 | 19,643 |
| 합계 | 14,771,650 | 16,324,397 |
27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | (1,441,595) | (1,456,127) |
| 원부재료의 사용 등 | (490,140) | 2,281,424 |
| 종업원급여 | 7,268,695 | 6,305,372 |
| 퇴직급여 | 640,601 | 499,676 |
| 복리후생비 | 579,536 | 446,935 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 | 3,481,051 | 2,686,683 |
| 지급수수료 | 3,627,139 | 6,050,826 |
| 소모품비 | 2,403,536 | 2,052,070 |
| 주식보상비용 | 787,496 | 595,677 |
| 기타비용 | 11,116,009 | 9,933,319 |
| 합계 | 27,972,328 | 29,395,855 |
28. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 사용권자산해지이익 | 23,308 | 162 |
| 외화환산이익 | 329,905 | 4,555 |
| 외환차익 | 45,994 | 50,518 |
| 잡이익 | 56,058 | 906,970 |
| 합계 | 455,265 | 962,205 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 437 | 10,000 |
| 유형자산처분손실 | 23,869 | - |
| 외화환산손실 | 10,012 | 10,564 |
| 외환차손 | 88,018 | 68,566 |
| 잡손실 | 14,167 | 1,003 |
| 합계 | 136,503 | 90,133 |
29. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 2,168,445 | 2,927,962 |
| 외화환산이익 | 161,399 | 5,136 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 14,453 |
| 합계 | 2,329,844 | 2,947,551 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 32,201 | 39,532 |
| 외화환산손실 | 6,106 | 27,833 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 7,284 | 6,281 |
| 합계 | 45,591 | 73,646 |
30. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구성내역 | 당기 | 전기 |
| 1. 법인세부담액 | 2,188,399 | 2,961,468 |
| 당기법인세 | 2,188,399 | 2,974,680 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | (13,212) |
| 2. 이연법인세 | 226,221 | (2,119,421) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (43,213) | (542,304) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | 269,434 | (1,577,117) |
| 3. 법인세비용(1+2) | 2,414,620 | 842,047 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 14,363,918 | 18,614,653 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(주1) | 2,980,059 | 3,868,463 |
| 조정사항: | ||
| 비과세비용 | 170,873 | 125,629 |
| 세액공제 | (736,312) | (3,179,454) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 | - | (13,212) |
| 기타 | - | 40,621 |
| 법인세비용 | 2,414,620 | 842,047 |
| 유효세율 | 16.81% | 4.52% |
(주1) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.
(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,634,330 | 2,063,754 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,697,951 | 1,552,358 |
| 합계 | 3,332,281 | 3,616,112 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (12,683) | (160,337) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,076,027) | (985,982) |
| 합계 | (1,088,710) | (1,146,319) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 2,243,571 | 2,469,793 |
(5) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 기말 |
| 감가상각비 | 76,972 | 86,561 | 163,533 |
| 국고보조금 | 39,642 | 381 | 40,023 |
| 일시상각충당금 | (731,500) | 4,418 | (727,082) |
| 사용권자산 | (168,722) | (94,462) | (263,184) |
| 리스부채 | 173,966 | 90,899 | 264,865 |
| 미지급비용 | 54,966 | 38,970 | 93,936 |
| 당기손익인식금융자산 | 3,787 | 1,522 | 5,309 |
| 재고자산평가손실 | 415,987 | (191,330) | 224,657 |
| 장기선수금 | 1,243,230 | (36,981) | 1,206,249 |
| 장기선급금 | (85,760) | - | (85,760) |
| 미수수익 | (160,337) | 147,654 | (12,683) |
| 장기종업원급여부채 | 18,548 | 4,733 | 23,281 |
| 반품충당부채 | 11,897 | (9,152) | 2,745 |
| 세액공제 | 1,577,117 | (269,435) | 1,307,682 |
| 합계 | 2,469,793 | (226,222) | 2,243,571 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 기말 |
| 감가상각비 | 61,040 | 15,932 | 76,972 |
| 국고보조금 | 11,580 | 28,062 | 39,642 |
| 일시상각충당금 | (11,580) | (719,920) | (731,500) |
| 사용권자산 | (216,541) | 47,819 | (168,722) |
| 리스부채 | 219,405 | (45,439) | 173,966 |
| 미지급비용 | 31,804 | 23,162 | 54,966 |
| 당기손익인식금융자산 | (17,133) | 20,920 | 3,787 |
| 재고자산평가손실 | 182,498 | 233,489 | 415,987 |
| 장기선수금 | 245,506 | 997,724 | 1,243,230 |
| 장기선급금 | (90,002) | 4,242 | (85,760) |
| 미수수익 | (97,311) | (63,026) | (160,337) |
| 장기종업원급여부채 | 31,106 | (12,558) | 18,548 |
| 반품충당부채 | - | 11,897 | 11,897 |
| 세액공제 | - | 1,577,117 | 1,577,117 |
| 합계 | 350,372 | 2,119,421 | 2,469,793 |
31. 주당손익
(1) 기본주당손익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순손익 | 11,949,297,621 | 17,772,606,485 |
| ÷가중평균유통보통주식수 | 4,800,000주 | 4,800,000주 |
| 기본주당손익 | 2,489 | 3,703 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 항목 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 1.1 ~ 12.31 | 기초의 유통보통주식수 | 4,800,000주 | 366 | 1,756,800,000 |
| 합계 | 1,756,800,000 | |||
※ 당기 가중평균유통보통주식수: 1,756,800,000 ÷366일 〓 4,800,000주
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 항목 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
| 1.1 ~ 12.31 | 기초의 유통보통주식수 | 4,800,000주 | 365 | 1,752,000,000 |
| 합계 | 1,752,000,000 | |||
※ 전기 가중평균유통보통주식수: 1,752,000,000 ÷365일 〓 4,800,000주
32. 현금흐름에 관한 정보
(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| (1) 비현금항목 조정 | ||
| 법인세비용 | 2,414,620 | 842,047 |
| 이자비용 | 32,201 | 39,532 |
| 감가상각비 | 3,014,464 | 2,289,092 |
| 무형자산상각비 | 25,335 | 32,600 |
| 외환차이 | (475,186) | 46,754 |
| 대손상각비 | 29,167 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 7,284 | 6,281 |
| 유형자산처분손실 | 23,869 | - |
| 재고자산평가손실 | (915,455) | 1,117,173 |
| 사용권자산감가상각비 | 441,252 | 364,991 |
| 주식보상비용 | 787,496 | 595,677 |
| 이자수익 | (2,168,445) | (2,927,962) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (14,453) |
| 사용권자산해지이익 | (23,308) | (162) |
| 소계 | 3,193,294 | 2,391,570 |
| (2) 운전자본 조정 | ||
| 매출채권 | (4,293,865) | 51,359 |
| 미수금 | 25,411 | (23,068) |
| 부가세대급금 | (1,202,239) | (185,097) |
| 부가세예수금 | - | (505,597) |
| 선급금 | (8,251) | 21,845 |
| 선급비용 | 25,294 | (130,419) |
| 재고자산 | (1,441,595) | (1,456,127) |
| 매입채무 | 56,766 | 114,555 |
| 미지급금 | (619,941) | (342,067) |
| 미지급비용 | 186,460 | 110,821 |
| 예수금 | (19,384) | 55,290 |
| 선수금 | (492,742) | 1,217,563 |
| 반품충당부채 | (43,790) | 56,923 |
| 기타장기종업원급여부채 | 22,646 | (60,084) |
| 소계 | (7,805,230) | (1,074,103) |
| 합계 | (4,611,936) | 1,317,467 |
(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 134,781 | 115,354 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 33,595,729 | 4,326,920 |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 327,000 | 153,000 |
| 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 증감 | (2,912,609) | 2,387,000 |
| 무형자산 취득과 관련된 미지급금의 증감 | - | (804) |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 1,408,791 | 143,576 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||
| 상환 | 배당금 지급 | 기타 | 이자비용 | 기타 | |||
| 임대보증금 | 90,000 | (90,000) | - | - | - | - | - |
| 미지급배당금 | - | - | (3,024,000) | - | - | 3,024,000 | - |
| 리스부채 | 832,373 | (467,193) | - | - | 32,201 | 869,917 | 1,267,298 |
| 합계 | 922,373 | (557,193) | (3,024,000) | - | 32,201 | 3,893,917 | 1,267,298 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||
| 상환 | 배당금 지급 | 기타 | 이자비용 | 기타 | |||
| 임대보증금 | 90,000 | - | - | - | - | - | 90,000 |
| 리스부채 | 1,049,785 | (392,974) | - | - | (39,532) | 215,094 | 832,373 |
| 합계 | 1,139,785 | (392,974) | - | - | (39,532) | 215,094 | 922,373 |
33. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | ㈜휴온스글로벌 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | Imeik Technology, Development Co., Ltd. | Imeik Technology, Development Co., Ltd. |
| 기타특수관계자 | ㈜휴온스 | ㈜휴온스 |
| ㈜휴메딕스 | ㈜휴메딕스 | |
| ㈜휴온스메디텍 | ㈜휴온스메디텍 | |
| ㈜휴온스랩 | ㈜휴온스랩 | |
| ㈜휴온스푸디언스 | ㈜휴온스푸디언스 | |
| HUONS USA, INC. | HUONS USA, INC. | |
| ㈜휴엠앤씨 | ㈜휴엠앤씨 | |
| Huons Japan Co., Ltd. | Huons Japan Co., Ltd. | |
| ㈜푸드어셈블 | ㈜푸드어셈블 | |
| ㈜휴온스생명과학(구, 크리스탈생명과학㈜) | 크리스탈생명과학㈜ | |
| HuM&C Vina Co., Ltd. | HuM&C Vina Co., Ltd. | |
| Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd. | Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd. | |
| ㈜우리비앤비 | ㈜우리비앤비 | |
| ㈜아이비스포츠 | ㈜아이비스포츠 | |
| ㈜팬젠 | ㈜팬젠 | |
| ㈜엔솔바이오사이언스 | ㈜엔솔바이오사이언스 | |
| ㈜나라켐 | ㈜나라켐 | |
| ㈜휴노랩 | ㈜휴노랩 | |
| 주요경영진 및 기타임원 | 주요경영진 및 기타임원 |
(2) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 570,148 | 606,924 |
| 퇴직급여 | 34,691 | 37,190 |
| 기타장기종업원급여 | 1,221 | (3,086) |
| 주식보상비용 | - | 57,107 |
| 합계 | 606,060 | 698,135 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 제품매출 | 기타매출 | 재고자산 매입 |
기타비용 (주1) |
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | - | - | - | 3,707,782 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | Imeik Technology, Development Co., Ltd. | - | - | - | 768,600 |
| 기타 특수관계자 |
㈜휴온스 | 2,744,957 | - | - | 192,557 |
| ㈜휴메딕스 | 12,729,091 | - | - | 20,195 | |
| ㈜휴온스메디텍 | - | - | - | - | |
| ㈜휴온스푸디언스 | - | - | - | 5,157 | |
| ㈜휴엠앤씨 | - | - | 306,666 | 192,228 | |
| ㈜휴온스랩 | - | 69,322 | - | - | |
| ㈜푸드어셈블 | - | - | - | 12,642 | |
| 합계 | 15,474,048 | 69,322 | 306,666 | 4,899,161 | |
(주1) 당기 중 ㈜휴온스글로벌에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 제품매출 | 기타매출 | 재고자산 매입 |
기타비용 |
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | - | - | - | 1,534,911 |
| 기타 특수관계자 |
㈜휴온스 | 2,754,815 | 500,000 | - | 4,006,651 |
| ㈜휴메딕스 | 17,471,782 | - | - | 15,751 | |
| ㈜휴온스메디텍 | - | - | - | 6,198 | |
| ㈜휴온스푸디언스 | - | - | - | 1,070 | |
| ㈜휴엠앤씨 | - | - | 693,114 | 300,970 | |
| ㈜휴온스랩 | - | 80,244 | - | - | |
| 합계 | 20,226,597 | 580,244 | 693,114 | 5,865,551 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
| 대 여 | 회 수 | 대 여 | 회 수 | ||
| 기타특수관계자 | 주요경영진 및 기타임원 | 10,000 | 8,800 | - | 6,000 |
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 임차보증금 | 매입채무 | 기타채무 | 임대보증금 | ||
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | - | - | - | 192,217 | - | 117,496 | - |
| 기 타 | ㈜휴온스 | 465,858 | - | 410,335 | 331,077 | - | 4,209,126 | - |
| ㈜휴메딕스 | - | - | - | - | - | 204 | - | |
| ㈜휴엠앤씨 | - | - | - | - | 60,060 | 865 | - | |
| ㈜휴온스랩 | - | - | 1,468 | - | - | - | - | |
| 주요경영진 및 기타임원 | - | 7,200 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 465,858 | 7,200 | 411,803 | 523,294 | 60,060 | 4,327,691 | - | |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 임차보증금 | 매입채무 | 기타채무 | 임대보증금 | ||
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | - | - | - | 189,205 | - | 96,318 | - |
| 기 타 | ㈜휴온스 | - | - | 432,664 | - | - | 4,330,150 | - |
| ㈜휴메딕스 | 1,275,432 | - | - | - | - | 397 | - | |
| ㈜휴엠앤씨 | - | - | - | - | 55,440 | 19,058 | - | |
| ㈜휴온스랩 | 7,356 | - | 4,551 | - | - | - | 90,000 | |
| 주요경영진 및 기타임원 | - | 6,000 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,282,788 | 6,000 | 437,215 | 189,205 | 55,440 | 4,445,923 | 90,000 | |
(6) 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 당기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.
(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공하는자 | 보증처 | 한도액 | 설정금액 | 보증내역 |
| 지배기업 | ㈜휴온스글로벌 | 하나은행 | 3,000,000 | 3,600,000 | 신용장발행(기한부) |
34. 위험관리
(1) 자본 위험 관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 11,552,561 | 16,134,269 |
| 자본 | 144,559,469 | 134,846,675 |
| 부채비율 | 8% | 12% |
(2) 시장위험
① 외환위험
당사는 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, EUR, JPY, 원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 외화금융자산 | USD | 4,579,990 | 6,732,585 | 471,917 | 608,490 |
| EUR | 766,292 | 1,171,454 | 470,565 | 671,303 | |
| JPY | 62,152,190 | 582,043 | 1,821,765 | 16,627 | |
| 외화금융부채 | USD | 172,239 | 253,192 | 186,557 | 240,547 |
| EUR | 12,640 | 19,323 | 1,550 | 2,211 | |
한편, 당기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 법인세차감전순이익의 증가(감소) | 821,357 | (821,357) | 105,366 | (105,366) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.
② 유동성 위험 관리
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 이후 | 합계 |
| 매입채무및기타채무(주1) | 1,634,186 | - | - | - | 1,634,186 |
| 리스부채(주2) | 746,119 | 530,411 | 22,262 | 10,349 | 1,309,141 |
| 미지급비용 | 233,442 | 233,442 | |||
| 합계 | 2,613,747 | 530,411 | 22,262 | 10,349 | 3,176,769 |
(주1) 매입채무와 미지급금으로 구성되어 있습니다.
(주2) 리스부채의 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.
③ 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 차감전 장부금액 |
손상누계액 | 장부금액 (최대노출액) |
차감전 장부금액 |
손상누계액 | 장부금액 (최대노출액) |
|
| 단기금융자산 | 4,249,000 | - | 4,249,000 | 41,716,000 | - | 41,716,000 |
| 장기금융자산 | 6,610 | - | 6,610 | 5,274 | - | 5,274 |
| 매출채권및수취채권 등(주1) | 10,426,777 | (29,167) | 10,397,610 | 6,199,945 | - | 6,199,945 |
| 공정가치측정금융자산 | 3,500,105 | - | 3,500,105 | 500,080 | - | 500,080 |
| 합계 | 18,182,492 | (29,167) | 18,153,325 | 48,421,299 | - | 48,421,299 |
(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(3) 금융상품의 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 장기금융자산 | 6,610 | - | 6,610 | - | 6,610 |
| 공정가치측정금융자산(주1) | 3,500,105 | - | - | 3,500,105 | 3,500,105 |
| 합계 | 3,506,715 | - | 6,610 | 3,500,105 | 3,506,715 |
(주1) 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 공정가치로 측정해야하는 경우에 해당하지 않아 원가를 공정가치로 측정하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 장기금융자산 | 5,274 | - | 5,274 | - | 5,274 |
| 공정가치측정금융자산 | 500,080 | - | - | 500,080 | 500,080 |
| 합계 | 505,354 | - | 5,274 | 500,080 | 505,354 |
당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않습니다.